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常青树(834826)2017年年度报告

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告

公司年度大事记

1、2017 年 12 月 27 日公司被山东省经济和信息化委员会认定为省级企业技术

中心。

2、公司的“常青树”品牌苯乙烯丁二烯共聚物 SBS 肢粘剂产品被山东省质量

强省及品牌战略推进工作领导小组办公室认定为 2017 年度“山东名牌产品”。

3、2017 年 12 月 28 日公司再次被山东省科学技术厅、山东省财政局、山东省

国家税务局及山东省地方税务局联合认定为高新技术企业。

目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41

释义

释义项目 释义

本公司、公司、常青树、股份公司 指 山东常青树胶业股份有限公司

广东绿洲 指 广东绿洲化工有限公司

四川常青树 指 四川常青树新材料有限公司

艾威古德 指 珠海市艾威古德投资有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《公司章程》 指 《山东常青树胶业股份有限公司公司章程》

三会 指 公司股东大会、董事会、监事会

期初 指 2017 年 1 月 1 日

期末 指 2017 年 12 月 31 日

报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日

上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日

元、万元 指 人民币元、万元

主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司

会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郑秀明、主管会计工作负责人齐军波及会计机构负责人(会计主管人员)齐军波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 □是 √否其真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司核心技术是通过长期实验研究、经验总结和生

产实践形成的,是公司保持竞争优势的核心。稳定的研

发团队是公司核心技术始终保持领先的保证,是公司保

持核心竞争力的基础。公司研发以团队为单位,按岗位

分工,职责分离,使关键技术由多人共同掌握,单个技

术人员无法全面掌握整项技术,个别研发人员的流动对

公司的影响可控。公司胶粘剂产品的技术核心是配方以

核心技术人员流失和核心技术泄 及关键的生产工艺参数,这是公司长期保持盈利和创新

密风险 的关键因素之一。公司重视技术保护工作,在技术保护

方面建立了系统、完善的管理制度。公司与核心技术人

员签订了保密协议、竞业禁止协议,公司对核心技术人

员进行激励,关键原料、半成品、成品在场内流转一律

采用编码而不出现名称,建立了严格的配方等技术文件

存放、保管、调阅制度,通过申请专利等方式对核心技

术进行必要的保护。但是如果未来公司核心技术人员流

失,仍然会使公司部分核心技术产生流失的风险,会对

公司生产经营造成一定的影响。

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

公司胶粘剂生产的主要原材料包括溶剂油、橡胶、

树脂、二甲基硅氧烷混合环体、二氯甲烷等基础化工品,

2015 年、2016 年、2017 年,公司主要产品生产成本中

上述原材料占比分别为 92.16%、92.37%、92.4%,占比

原材料价格波动的风险 均超过了 90%。这些基础化工品价格与原油价格有很强

的正相关性,易受原油价格影响出现较大波动。如果出

现原材料价格快速上涨的情况,将会导致公司产品成本

的快速上升,而公司产品价格的涨价又具有一定的滞后

性,势必降低公司产品的毛利水平,影响公司的效益。

公司主要从事万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡

胶、白乳胶、免钉胶等七大系列共百余种型号胶粘剂产

品的研发、生产和销售,主要产品广泛应用于与房地产、

建筑、家居装修等相关行业。近年来,国家相继出台了

公司业务受房地产、建筑行业发 多项房地产调控政策,这些政策的实施导致房地产、建

展产生波动的风险 筑行业发生了很大的变化,一线城市以及部分二线城市

房地产限购政策趋紧。虽然公司通过合理布局、扩大出

口等措施保持销售的持续增长,但如果未来房地产、建

筑等行业出现下滑,公司的产品市场需求随之下降,公

司销售存在一定下滑的风险。

公司胶粘剂产品的质量关系到用户的健康,而产品

质量取决于原材料选购、产品配方、生产过程控制、产

品检测等各个环节,公司具备较强的研发能力、检测分

产品质量风险 析能力和生产过程控制能力,并严格执行了产品质量控

制标准。公司成立以来从未发生过重大产品质量事故和

重大质量纠纷。但如果公司产品未来出现质量问题,这

将给公司品牌形象与信誉造成损害,给公司生产经营带

来不利影响。

公司 2017 年 12 月 31 日存货余额为 3099.67 万

元,占流动资产和总资产的比例分别为 62.25%和

19.34%,公司存货的账面价值占流动资产和总资产的比

例相对较大。虽然公司主要采用“以销定产”的生产模

式,根据订单情况采购原材料、生产产品,公司储备原

材料主要是为了满足订单的要求生产相关产品而不是

资产减值的风险 出售;公司报告期末库存商品皆有订单相匹配,不存在

售价低于成本的情形;公司报告期内存货构成和余额保

持相对稳定的水平,未出现存货大量积压的情形;公司

产品的销售价格大于公司的生产成本,期末未发现存货

存在破损、变质等减值迹象,但是如果出现产品或原材

料价格大幅下降,导致存货的账面价值高于可变现净值

公司将面临资产减值的风险,从而影响公司的经营业

绩。

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

2016 年、2017 年,汇率波动产生的汇兑损益分别

为-60.49 万元、30.21 万元,汇率波动对公司业绩具有

一定的影响。随着公司外销规模的不断扩大,未来美元

若持续大幅贬值,若海外客户拒绝公司提价要求,将对

汇率波动的风险 公司盈利能力产生重大不利影响。针对上述风险情况,

公司采取的对策为:一方面积极跟踪美元走势,在美元

汇率频繁波动时采取套期保值的方式锁定利润,另一方

面争取在与客户签订的合同中,增加汇率波动补偿条

款,降低交货时再变动结算价格的不确定性。

公司部分产品生产过程中使用溶剂油等危险化学

品。溶剂油在储存、运输过程中存在发生火灾和爆炸的

危险。公司已取得安全生产及危险化学品相关许可及项

目批复,制定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管

理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩

安全生产风险 等安全生产的各个环节的管理制度,注重提高全员安全

防范意识及分析处理事故的能力。报告期内,公司没有

发生安全生产事故,但如果公司出现安全生产责任意识

不强,设备不能及时有效维护,物品保管及操作不当或

自然灾害等情况,将可能导致安全生产事故,公司可能

因此停产或减产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,

从而对经营业绩产生不利影响。

公司在生产过程中会产生少量废水、废气、固废和

噪音等,公司一直注重环境保护,具有完善的环保设施

和管理措施,确保相关排放符合国家和地方环境质量标

环境保护的风险 准和排放标准。但是随着整个社会环境保护意识的增

强,国家环境保护力度不断加强,并可能在未来出台更

为严格的环境标准,这将对胶粘剂行业提出更高的环保

要求。环境标准的提高需要公司进一步加大环保投入,

提高运营成本,可能对公司盈利水平带来一定影响。

公司实际控制人郑秀明先生直接和通过艾威古德

间接持有公司 68.27%的股份,同时郑秀明先生担任公

司董事长及总经理,对公司经营决策、人事和财务等均

实际控制人不当控制的风险 可施加重大影响。虽然公司已经建立了股东大会、董事

会和监事会等完善的公司治理结构,但如果实际控制人

利用其控制地位,通过行使表决权等对公司经营、人事

和财务等进行不当控制,可能会损害公司和少数权益股

东利益。

本期重大风险是否发生重大变 否

化:

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东常青树胶业股份有限公司

英文名称及缩写 Shandong Evergain Adhesive Co.,Ltd

证券简称 常青树

证券代码 834826

法定代表人 郑秀明

办公地址 山东省东营市河口区海宁路 777 号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 齐军波

职务 董事会秘书、财务总监

电话 0546-7716630

传真 0546-7716608

电子邮箱 1531109187@qq.com

公司网址 http://www.changqingshu.net

联系地址及邮政编码 山东省东营市河口区海宁路 777 号,257200

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2008 年 6 月 17 日

挂牌时间 2015 年 12 月 15 日

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分 C 制造业-26 化学原料及化学制品制造业-265 合成材料制

类) 造-2659 其他合成材料制造

主要产品与服务项目 万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡胶、白乳胶、免钉胶

等七大系列共百余种型号的胶粘剂

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本(股) 40,000,000

优先股总股本(股) 0

做市商数量 0

控股股东 郑秀明

实际控制人 郑秀明

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91370500676838356L 否

注册地址 山东省东营市河口区海宁路 否

777 号

注册资本 40,000,000.00 否

五、 中介机构

主办券商 华福证券

主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号新天地大厦 7-8 楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 李津庆、李秋波

会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日起(2018 年1 月 15 日)变更为集合竞价转让方式。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 156,670,956.83 170,296,084.81 -8.00%

毛利率% 18.80% 23.49% -

归属于挂牌公司股东的净利润 418,886.37 6,947,887.02 -93.97%

归属于挂牌公司股东的扣除非经 -447,122.23 5,353,941.13 -108.35%

常性损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归 0.47% 7.92% -

属于挂牌公司股东的净利润计

算)

加权平均净资产收益率%(归属于 -0.50% 6.11% -

挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算)

基本每股收益 0.01 0.17 -93.97%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 160,220,479.15 171,440,255.43 -6.54%

负债总计 72,044,416.19 79,798,995.58 -9.72%

归属于挂牌公司股东的净资产 88,176,062.96 91,641,259.85 -3.78%

归属于挂牌公司股东的每股净资 2.20 2.29 -3.78%

资产负债率%(母公司) 29.49% 36.49% -

资产负债率%(合并) 44.97% 46.55% -

流动比率 0.71 1.15 -

利息保障倍数 1.13 4.12 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

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经营活动产生的现金流量净额 9,336,486.05 11,093,243.47 -15.84%

应收账款周转率 50.48 53.37 -

存货周转率 3.98 4.30 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -6.54% -2.67% -

营业收入增长率% -8.00% -20.28% -

净利润增长率% -93.97% -33.77% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 40,000,000 40,000,000

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

非流动性资产处置损益 -15,159.13

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收 880,986.08

返还、减免

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 38,372.60

售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 163,935.56

非经常性损益合计 1,068,135.11

所得税影响数 202,126.51

少数股东权益影响额(税后)

非经常性损益净额 866,008.60

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七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用 □不适用

单位:元

科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期)

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

资产处置收益 -16,217.24

营业利润 5,914,086.18 5,897,868.94 12,952,849.98 12,952,849.98

营业外支出 84,512.07 68,294.83 209,418.42 209,418.42

(1)会计政策变更

2017 年4 月28 日,财政部发布了《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,要求自2017 年5 月28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。

2017 年5 月10 日,财政部对《企业会计准则第16 号—政府补助》进行了修订,要求自2017 年6 月12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求对2017 年1 月1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017 年1 月1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。

2017 年12 月25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,针对2017 年施行的《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16 号—政府补助》的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润等报表项目,并对营业外收支的核算范围进行了调整。

本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则,并根据各准则衔接要求进行调整,采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三相关项目中列示。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。

(2)会计估计变更报告期,本公司未发生重要会计估计变更。

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司是国内专业生产胶粘剂的大型企业,主要从事万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡胶、白乳胶、免钉胶等七大系列共百余种型号的胶粘剂的研发、生产和销售。“常青树”品牌 SBS 万能胶产品曾被选用于北京奥运会“鸟巢”及北京五棵松体育馆内部装修。2011年,公司高固含、低 VOC、环保 SBS 万能胶获山东省 2011 年科学技术发展计划(政策引导类)项目立项;2012 年,水性胶粘剂项目被科技部列为国家火炬计划项目立项;2017 年公司的“常青树”品牌苯乙烯丁二烯共聚物 SBS 肢粘剂产品被《山东省质量强省及品牌战略推进工作领导小组办公室认定为“山东名牌”产品;2017 年,山东省经济和信息化委员会认定公司为省级企业技术中心;2017 公司再次被山东省科学技术厅、山东省财政局、山东省国家税务局及山东省地方税务局联合通过高新技术企业认定。公司以郑秀明先生为核心的技术团队负责“苯乙烯-丁二烯-苯乙烯嵌段共聚(SBS)胶 粘剂”国家标准的起草和制定,该标准于 2012 年 5 月 1 日己颁布实施(标准号为 GB/T27561-2011)。

报告期内公司及子公司拥有 49 项专利,其中发明专利 4 项、实用新型专利 26 项、外观设计 19 项,公司自设立以来一直专注于胶粘剂的研发、生产和销售,主营业务未发生变化。公司产品在全国各大中城市都有销售,产品用途广泛、客户分布较广,主要应用于建筑、家具、装饰、制鞋、五金、配件、交通运输等行业,公司产品同时出口到亚洲、非洲、欧洲等国家。

报告期内,公司的商业模式没有发生重大变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(一)报告期内公司经营情况

1、公司资产总额 16,022 元,比上年末下降 6.54%,下降主要原因为期末货币资金较期初减少 667.8 万元;净资产总额 8,817.6 万元,较上年末下降 3.78%,下降主要原因为实施

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

2016 年度分红 400 万元所致。

2、公司实现营业收入 15,667 万元,同比下降 8%;营业成本 12,669.4 万元,同比下降2.76%,净利润 41.8 万元,同比下降 93.97%。以上指标下降的主要原因为:

①受国家房地产政策宏观调控影响,房地产发展速度有所放缓,对公司建筑胶市场有很大影响,导致公司主要产品万能胶、免钉胶、发泡胶销量下滑。

②在经济新常态下,传统制造行业亦面临巨大的挑战,众多企业面临业绩下滑或亏损的困境,工业胶需求下降,导致公司喷胶、鞋胶销量减少。

③受国际金融环境影响,外汇管制、人民币升值等原因,毛利率较高的出口产品销量同比持平,人民币升值产生汇兑损失 30.21 万元。

④随着市场竞争激烈,导致公司产品产量下滑,收入减少,报告期内国家对安全环保的整治,原材料价格大幅上升导致生产成本增加,净利润 41.8 万元,同比下降 93.97%。

3、经营活动产生的现金流量净额为 933.6 万元,同比减少 175.6 万元,主要是公司营业收入较上年同期减少 1,362.6 万元所致。

(二)报告期内公司业务情况

公司为达成 2017 年经营计划及适应市场激烈竞争的实际情况,以质量为生命,以产品成本为抓手,优化内部管理,积极探索创新途径。

1、加大研发投入,提升产品研发技术水平和工艺,完善产品结构,积极开拓高附加值的产品。

2、积极参加国内外的贸易展销会,加强重点客户维护及潜在客户开发。

3、推行全面成本质量管理、安全生产管理,不断强化中高层管理者的管理意识。

4、公司信息化建设,建立了 ERP 系统,对研发、生产、物流、销售、财务进行一体化管理,实现了客户相关信息在公司内部相关部门之间的共享,以确保各类客户订单的处理能够及时、高效的完成。

5、引进技术类人才,増强公司可持续发展动力,为公司注入新的活力,提升公司创新水平。

6、重视法律宣传及公司制度建设,完善各项制度和奖励机制,提升公司合理化治理水平。

(二) 行业情况

我国正处于经济平稳发展的阶段,现代工业建设和科技发展都需要大量的高效能胶粘剂产品,新能源、电子电器、精密仪器仪表、汽车、航天航空等行业的发展极大的刺激了国内市场对胶粘剂的需求。在应用领域方面,胶粘剂消耗量最大的是建筑建材和室内外装饰装修行业,约占我国胶粘剂总产量的 28%,其次是包装和标签及木材加工行业,交通运输行业和装配行业对胶粘剂的市场需求量也在不断扩大。

其中影响行业发展的有利外部因素有:

1、产业政策的支持《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006—2020)》中提出:

“重点研究开发满足国民经济基 础产业发展需求的高性能复合材料及大型、超大型复合结构部件的制备技术,高性能工程塑料,石油化工、精细化工及催化、分离材料,轻纺材料

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

及应用技术,具有环保和健康功能的绿色材料”。《高新技术企业认定管理办法》提出高性能环保型胶粘剂作为国家重点支持的高新技术产品。《石油和化学工业“十二五”发展指南》中提出要加快胶粘剂高端产品开发,提高产品的稳定性、安全性和可靠性。《产业结构调整指导目录》提出鼓励改性型、水基型胶粘剂和新型热熔胶开发与生产,胶粘剂材料作为重点高 新技术产品,列入国家鼓励发展行业,为胶粘剂企业提供了有利的政策环境。

2、应用领域不断扩大

伴随着中国经济近 20 年的快速发展,中国胶粘剂行业从小变大、由弱变强,技术和产品质量不断提 升,在国内各行业简化工艺、节约能源、降低成本、提高效益,发挥着越来越重要的作用;胶粘剂行业己经成为中国精细化工行业的一支发展迅速、朝气蓬勃的生力军,表现为生产规模迅速扩大,产品产量、 销售额高速増长,应用领域不断扩展,各类胶粘剂产品己广泛应用到电子电器、建筑建材、汽车与交通 运输、机械制造、医疗卫生、航空航天、轻工和日常生活等众多领域。中国己跨入世界胶粘剂生产和消费大国。目前我国胶粘剂己拥有低、中、高档产品牌号上万种,不仅能基本满足国内需求且远销国外。胶粘剂产品出口量大幅増长,平均年増长率为 12%,预计未来几年,中国胶粘剂市场仍将以年均超过 10%的速度増长。(数据来源:中国胶粘剂和胶粘带工业协会)

3、知识产权保护胶粘剂行业属于技术、资金密集型行业,研发、实验需要大量的技术人员和资金,其核心技术是产品配方,如果产品配方被盗或者企业疏于管理导致流出,往往会给企业生产、经营带来重大影响。近年来,随着知识产权保护方面的法律法规陆续出台,政府执法力度加大,企业自身知识产权保护意识増强等等,这对有自主研发能力和重视知识产权保护的企业持续经营提供了有力的保障。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上

项目 金额 占总资产 金额 占总资产 年期末金额变

的比重 的比重 动比例

货币资金 12,834,758.39 8.01% 19,513,619.54 11.38% -34.23%

应收账款 3,376,854.45 2.11% 2,830,272.83 1.65% 19.31%

存货 30,996,713.68 19.35% 32,617,818.09 19.03% -4.97%

长期股权投

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

固定资产 75,131,565.64 46.89% 81,245,939.63 47.39% -7.53%

在建工程 9,582,784.05 5.98% 6,916,329.98 4.03% 38.55%

短期借款 20,469,732.91 12.78% 14,529,637.09 8.48% 40.88%

长期借款 27,000,000.00 -100.00%

资产总计 160,220,479.15 - 171,440,255.43 - -6.54%

资产负债项目重大变动原因:

1、货币资金减少 34.23%,主要原因为其他货币资金-银行承兑保证金较年初减少 810万元所致;

2、应收账款增加 19.31%,主要原因为销售客户中国建筑装饰集团有限公司采用赊销模式,未到收款期所致;

3、在建工程增加 38.55%,主要原因为子公司四川常青树正在土建,截止期末尚未完工。

报告期基建建设增加 305 万元;

4、短期借款增加 40.88%,主要原因为报告期增加母公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司东营市河口区支行签订编号为 370068401002017020001 的借款合同,借款金额为伍佰万元整(小写:5,000,000.00)万元所致;

5、长期借款减少 100.00%,原因为 2700 万元银行借款按照会计准则规定已转为一年内到期的非流动负债。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同

项目 金额 占营业收 金额 占营业收 期金额变动比

入的比重 入的比重 例

营业收入 156,670,956.83 - 170,296,084.81 - -8.00%

营业成本 126,694,822.68 80.87% 130,285,711.64 76.51% -2.76%

毛利率% 18.80% - 23.49% - -

管理费用 16,816,540.87 10.73% 19,926,034.01 11.70% -15.61%

销售费用 8,073,535.16 5.15% 9,074,962.72 5.33% -11.04%

财务费用 3,303,415.62 2.11% 1,972,661.35 1.16% 67.46%

营业利润 163,792.03 0.10% 5,897,868.94 3.47% -97.23%

营业外收入 264,612.13 0.17% 1,983,466.28 1.16% -86.66%

营业外支出 48,276.57 0.03% 68,294.83 0.05% -42.88%

净利润 418,886.37 0.27% 6,947,887.02 4.08% -93.97%

项目重大变动原因:

2017 年变动比例相比上年度超过 30%的项目原因如下:

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

1、本期毛利率较上期下降 4.69%,主要原因为原材料价格大幅上升导致生产成本增加,产品销售价涨价滞后导致毛利率下降;

2、本期财务费用较上期上升 67.46%,主要原因为报告期增加银行借款 394 万元和人民币升值导致较上年同期利息支出增加 40.7 万元和汇兑损失较去年增加 90.6 万元;

3、本期营业利润较上期下降 97.23%,主要原因为市场需求减少导致销售收入较上年同期减少 1362.6 万元;

4、本期营业外收入较上期下降 86.66%,主要原因为政府补助较上年同期减少 191 万元;

5、本期营业外支出较上期下降 42.88%,主要原因为罚款滞纳金和无法支付的款项较上年同期减少 4.5 万元;

6、本期净利润较上期下降 93.97%,主要原因为营业收入同比下降 8.00%和报告期内国家对安全环保的整治,原材料价格大幅上升导致生产成本增加所致。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 151,278,224.72 170,239,964.58 -11.14%

其他业务收入 5,392,732.11 56,120.23 9,509.25%

主营业务成本 122,830,986.13 130,254,558.98 -5.70%

其他业务成本 3,863,836.55 31,152.66 12,302.91%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 上期收入金额 占营业收入比

例% 例%

万能胶 33,705,252.24 22.28% 42,686,326.03 25.08%

喷胶 37,418,450.84 24.73% 37,712,491.07 22.15%

白乳胶 7,994,995.74 5.28% 8,037,086.96 4.72%

发泡胶 7,262,412.06 4.80% 8,414,408.21 4.94%

鞋胶 22,659,321.65 14.98% 20,839,776.27 12.24%

玻璃胶 31,802,523.72 21.02% 40,617,633.56 23.86%

免钉胶 10,435,268.47 6.90% 11,921,772.40 7.00%

石云胶 10,470.08 0.01%

合 计 151,278,224.72 100.00% 170,239,964.58 100.00%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 上期收入金额 占营业收入比

例% 例%

东北 2,271,907.01 1.50% 3,083,842.46 1.81%

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

华北 27,277,230.45 18.03% 26,018,822.74 15.28%

华东 56,496,088.58 37.34% 68,252,439.59 40.09%

华南 23,493,254.45 15.52% 23,829,349.60 14.00%

华中 8,067,355.07 5.33% 8,565,590.34 5.03%

西北 5,258,071.55 3.47% 11,416,561.13 6.71%

西南 10,944,317.15 7.23% 11,559,696.33 6.79%

内销小计 133,808,224.26 88.45% 152,726,302.19 89.71%

非洲 11,173,240.80 7.38% 10,040,402.86 5.90%

欧洲 255,478.82 0.16%

亚洲 6,041,280.84 3.99% 7,473,259.53 4.39%

外销小计 17,470,000.46 11.55% 17,513,662.39 10.29%

合 计 151,278,224.72 100.00% 170,239,964.58 100.00%

收入构成变动的原因:

2017 年收入构成变动比例相比上年度超过 10%的项目原因如下:

1、本期主营业务收入较上期下降 11.14%,主要原因为市场需求减少导致主营业务收入减少;

2、本期其他业务收入上升 9509.25%,主要原因为变卖销售了部分不用的玻璃胶产品原料所致。

(3) 主要客户情况

单位:元

序 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关

号 比 系

1 客户一 5,388,506.66 3.43% 否

2 客户二 4,371,548.30 2.78% 否

3 客户三 4,435,463.55 2.82% 否

4 客户四 3,398,159.83 2.16% 否

5 客户五 3,102,804.96 1.97% 否

合计 20,696,483.30 13.16% -

(4) 主要供应商情况

单位:元

序 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关

号 比 系

1 客户一 9,856,382.31 8.31% 否

2 客户二 8,094,674.44 6.82% 否

3 客户三 5,622,849.30 4.74% 否

4 客户四 4,157,497.43 3.50% 否

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

5 客户五 3,994,423.07 3.37% 否

合计 31,725,826.55 26.74% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量 9,336,486.05 11,093,243.47 -15.84%

净额

投资活动产生的现金流量 -4,719,237.01 -4,990,087.05 5.43%

净额

筹资活动产生的现金流量 -3,090,775.71 -19,067,804.47 83.79%

净额

现金流量分析:

2017 年现金流量变动比例相比上年度超过 30%的项目原因如下:

本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 15,977,028.76 元,增加 83.79%,主要系2016 年归还关联方郑秀明借款导致筹资活动产生的现金流量净额负数所致。

(四) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

公司子公司包括广东绿洲、四川常青树,此外,无其他控股、参股公司,其中四川常青树尚在基建状态,尚未投产,报告期主要的子公司是广东绿洲,其净利润对公司净利润影响达 10%以上,2017 年广东绿洲的财务状况如下:

项目 2017 年 12 月 31 日

总资产 86,792,302.44

净资产 9,117,806.75

项目 2017 年

营业收入 71,822,752.26

净利润 -4,358,006.32

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内,公司利用自有资金陆续购买银行短期理财产品,具体购买情况如下:

1、交通银行“蕴通财富.日增利提升 31 天 2171172697”累积本金 500 万元,取得投资收益 14,438.36 元;

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2、交通银行“蕴通财富.日增利提升 35 天 2171173698”累积本金 500 万元,取得投资收益 17,260.27 元。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

(1)会计政策变更

2017 年4 月28 日,财政部发布了《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,要求自2017 年5 月28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。

2017 年5 月10 日,财政部对《企业会计准则第16 号—政府补助》进行了修订,要求自2017 年6 月12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求对2017 年1 月1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017 年1 月1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。

2017 年12 月25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,针对2017 年施行的《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16 号—政府补助》的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润等报表项目,并对营业外收支的核算范围进行了调整。

本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则,并根据各准则衔接要求进行调整,采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三相关项目中列示。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。

(2)会计估计变更报告期,本公司未发生重要会计估计变更。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任, 和社会共享企业发展成果。

公司遵循以人为本的核心价值观,把握员工需求,建立健全员工关爱机制,解决员工工作生活中的实际问题;完善收入分配制度,不断提高员工薪酬和福利;完善教育培训,注重培养和开发员工潜能,促进员工健康成长;着力培育积极履行社会责任的企业文化,

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并与员工培训相结合,激发员工公益心、慈爱心和责任心。

三、 持续经营评价

1、公司资产负债率 44.96%,营业收入指标比较稳定,未存在偿债能力和经营业绩的重大不利风险;

2、公司为高新技术企业、省级企业技术中心和山东名牌产品获得者企业,在所处行业有良好的声誉;在产品技术与创新能力方面,有较强的研发能力。未来公司新产品的上市也将给公司销售增长带来契机;

3、报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,能够保持良好的独立自主经营能力,公司内部控制体系运行良好,经营管理团队和核心业务人员稳定,公司资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、核心技术人员流失和核心技术泄密风险

公司核心技术是通过长期实验研究、经验总结和生产实践形成的,是公司保持竞争优势的核心。稳定的研发团队是公司核心技术始终保持领先的保证,是公司保持核心竞争力的基础。公司研发以团队为单位,按岗位分工,职责分离,使关键技术由多人共同掌握,单个技术人员无法全面掌握整项技术,个别研发人员的流动对公司的影响可控。公司胶粘剂产品的技术核心是配方以及关键的生产工艺参数,这是公司长期保持盈利和创新的关键因素之一。公司重视技术保护工作,在技术保护方面建立了系统、完善的管理制度。公司与核心技术人员签 订了保密协议、竞业禁止协议,公司对核心技术人员进行激励,关键原料、半成品、成品在场内流转一律采用编码而不出现名称,建立了严格的配方等技术文件存放、保管、调阅制度,通过申请专利等方式对核 心技术进行必要的保护。但是如果未来公司核心技术人员流失,仍然会使公司部分核心技术产生流失的风险,会对公司生产经营造成一定的影响。

应对措施:公司研发以团队为单位,按岗位分工,职责分离,使关键技术由多人共同掌握,单个技术人员无法全面掌握整项技术,个别研发人员的流动对公司的影响可控。公司重视技术保护工作,在技术保护方面建立了系统、完善的管理制度。公司与核心技术人员签订了保密协议、竞业禁止协议,公司对核心技术人员进行激励,关键原料、半成品、成品在场内流转一律采用编码而不出现名称,建立了严格的配方等技术文件存放、保管、调阅制度,通过申请专利等方式对核心技术进行必要的保护。

2、原材料价格波动的风险

公司胶粘剂生产的主要原材料包括溶剂油、橡胶、树脂、二甲基硅氧烷混合环体、二

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氯甲烷等基础化工品 2015 年、2016 年、2017 年,公司主要产品生产成本中上述原材料占比分别为 92.16%、92.37%、92.4%,占比均超过了 90%。这些基础化工品价格与原油价格有很强的正相关性,易受原油价格影响出现较大波动。如果出现原材价格快速上涨的情况,将会导致公司产品成本的快速上升,而公司产品价格的涨价又具有一定的滞后性,势必降低公司产品的毛利水平,影响公司的效益。

应对措施:公司加强与供应商的联系,与供应商签订长期合同,双方根据原材料的市场价格合理调整价格;公司密切关注国内、国际原油价格,根据原料价格的走势保证原材料的合理库存。降低产品成本,保持公司较好的经营效益。

3、公司业务受房地产、建筑行业发展产生波动的风险

公司主要从事万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡胶、白乳胶、免钉胶等七大系列共百余种型号胶粘 剂产品的研发、生产和销售,主要产品广泛应用于与房地产、建筑、家居装修等相关行业。近年来,国家相继出台了多项房地产调控政策,这些政策的实施导致房地产、建筑行业发生了很大的 变化,一线城市以及部分二线城市房地产限购政策趋紧。虽然公司通过合理布局、扩大出口等措施保持销售的持续増长,但如果未来房地产、建筑等行业出现下滑,公司的产品市场需求随之下降,公司销售存在一定下滑的风险。

应对措施:加强市场开拓能力,扩大成熟产品的市场份额,建立营销与科研互动的机制,及时开拓新的领域,在所聚焦行业和产品的细分领域,不断扩大规模,提升品牌影响力。

4、产品质量风险

公司胶粘剂产品的质量关系到用户的健康,而产品质量取决于原材料选购、产品配方、生产过程控制、产品检测等各个环节,公司具备较强的研发能力、检测分析能力和生产过程控制能力,并严格执行了产品 质量控制标准。公司成立以来从未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但如果公司产品未来出现质量问题,这将给公司品牌形象与信誉造成损害,给公司生产经营带来不利影响。

应对措施:在原材料选购、产品配方、生产过程控制、产品检测等各个环节加强管控,加强研发能力、检测分析能力和生产过程控制能力,并严格执行了产品质量控制标准。

5、资产减值的风险

公司 2017 年 12 月 31 日存货余额为 3099.67 万元,占流动资产和总资产的比例分别为62.25%和 19.34%,公司存货的账面价值占流动资产和总资产的比例相对较大。虽然公司主要采用“以销定产”的生产模式,根据订单情况采购原材料、生产产品,公司储备原材料主要是为了满足订单的要求生产相关产品而不是出售;公司报告期末库存商品皆有订单相匹配,不存在售价低于成本的情形;公司报告期内存货构成和余额保持 相对稳定的水平,未出现存货大量积压的情形;公司产品的销售价格大于公司的生产成本,期末未发现存货存在破损、变质等减值迹象,但是如果出现产品或原材料价格大幅下降,导致存货的帐面价值高于可变现净值,公司将面临资产减值的风险,从而影响公司的经营业绩。

应对措施:针对此风险,公司采用“以销定产”的生产模式,根据订单情况采购原材料;公司建立了完善的库存管理系统,具备较高的库存管理能力;管理层加强了库存与生产管理,避免在市场价格高位买入原材料或行情下跌时大量生产成品,并于每年期末进行存货跌价准备测试。

6、汇率波动的风险

2016 年、2017 年,汇率波动产生的汇兑损益分别为-60.49 万元、30.21 万元,汇率波动对公司业绩具有一定的影响。随着公司外销规模的不断扩大,未来美元若持续大幅贬值,

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且海外客户拒绝公司提价要求,将对公司盈利能力产生重大不利影响。针对上述风险情况,公司采取的对策为:一方面积极跟踪美元走势,在美元汇率频繁波动时采取套期保值的方式锁定利润,另一方面争取在与客户签订的合同中,増加汇率波动补偿条款,降低交货时再变动结算价格的不确定性。

应对措施:公司采取的对策为:一方面积极跟踪美元走势,在美元汇率频繁波动时采取套期保值的方式锁定利润,另一方面争取在与客户签订的合同中,増加汇率波动补偿条款,降低交货时再变动结算价格的不确定性。

7、安全生产的风险

公司部分产品生产过程中使用溶剂油等危险化学品。溶剂油在储存、运输过程中存在发生火灾和爆炸的危险。公司己取得安全生产及危险化学品相关许可及项目批复,制定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环节的管理制度,注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。报告期内,公司没有发生安全生产事故,但如果公司出现安 全生产责任意识不强,设备不能及时有效维护,物品保管及操作不当或自然灾害等情况,将可能导致安全生产事故,公司可能因此停产或减产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,从而对经营业绩产生不利影响。

应对措施:在储存、运输溶剂油过程中避免发生火灾和爆炸的危险。严格落实己制定的涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环节的 管理制度,注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。

8、环境保护的风险

公司在生产过程中会产生少量废水、废气、固废和噪音等,公司一直注重环境保护,具有完善的环保设施和管理措施,确保相关排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准。

但是随着整个社会环境保护意 识的増强,国家环境保护力度不断加强,并可能在未来出台更为严格的环境标准,这将对胶粘剂行业提出更高的环保要求。环境标准的提高需要公司进一步加大环保投入,提高运营成本,可能对公司盈利水平带来一定影响。

应对措施:确保环保设施运转正常,加大环保投入,确保相关排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准,公司产品在未来将出台更为严格的环境标准。

9、实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人郑秀明先生直接和通过艾威古德间接持有公司 68.27%的股份,同时,郑秀明先生担任公司董事长及总经理,对公司经营决策、人事和财务等均可施加重大影响。

虽然公司已经建立了股东大会、董事会和监事会等完善的公司治理结构,但如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等对公司经营、人事和财务等进行不当控制,可能会损害公司和少数权益股东利益。

应对措施:一方面,公司实际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则及其他各 项规章制度治理公司。另一方面,公司将通过引进外部投资者等方式进一步优化公司股权结构,促进公司股权结构的合理化。

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内未出现对公司持续经营能力产生新的风险因素的事项。

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 □是 √否

情况

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 □是 √否

资事项或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 √是 □否 五.二.(四)

情况

是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五)

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额1.购买原材料、燃料、动力

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受

托销售

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)

4.财务资助(挂牌公司接受的) 30,000,000.00 5,000,000.00

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6.其他

总计 30,000,000.00 5,000,000.00

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行 临时报告 临时报告

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必要决策 披露时间 编号

程序

郑秀明 提供连带责任保证担保 5,000,000.00 否 2017.3.9 2017-002

总计 - 5,000,000.00 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

为满足公司经营发展的需要,公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司东营市河口区支行申请不超过总额 500 万元人民币的流动资金借款,郑秀明提供连带责任保证担保,郑秀明为公司担保未收取任何费用。

本次关联交易公司未及时履行必要的决策程序,公司在发现后已进行了追认信息公告,此关联交易已经第一届董事会第五次会议审议通过(详见公告 2017-002,2017-003)。并于 2017 年第二次临时股东大会决议公告(详见公告 2017-005),本关联交易有助于公司的经营发展,对公司产生积极影响,不存在损害公司和其他股东利益的情形。

(三) 承诺事项的履行情况

公司董事、监事及管理人员均与公司签订了《保密协议》、《竞业禁止协议》、《避免同业竞争的承诺函》,经核查报告期内未违反承诺。公司股东就所持股份的限售安排承诺,经核查报告期内未违反承诺。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因

型 例

货币资金 质押 156,664.75 0.09% 承兑汇票与支付宝押

房产 抵押 63,725,068.57 39.77% 借款抵押

土地使用权 抵押 21,396,860.00 13.35% 借款抵押

总计 - 85,278,593.32 53.21% -

(五) 调查处罚事项

一、处罚事项

该处罚决定认为:2017 年 6 月 16 日,市异地执法第五检查小组区在对公司进行安全检查时,发现公司存在以下问题:

1.未按国家安监局 88 号相关规定进行预案修订。

二、行政处罚决定

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以上行为违反了《安全生产法》第七十八条,《生产安全事故应急预案管理办法》第三十三条的规定,依据《生产安全事故应急预案管理办法》第四十五条之规定,合并做出责令改正,并处人民币贰万元罚款的行政处罚。

三、处罚事项对公司的影响

公司已按安监部门的整改要求完成了生产安全事故应急预案的修订整改工作,该次行政处罚不会对公司的生产经营及持续经营产生较大影响。

四、公司说明及整改措施

(一)公司接受东营市河口区安全生产监督管理局的行政处罚决定,不申请行政复议和行政诉讼。

(二)组织管理层和相关员工学习《安全生产法》和《生产安全事故应急预案管理办法》法律法规,提高法律意识。

(三)加强公司日常生产经营过程中的控制与监督,加大公司管理力度,杜决类似事件的再次发生。

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售股份总数 13,166,640 13,166,640 32.92%

无限 其中:控股股东、实际 6,269,800 6,269,800 15.67%

售条 控制人

件股 董事、监事、高 2,141,320 2,141,320 5.35%

份 管

核心员工

有限售股份总数 40,000,000 100.00% -13,166,640 26,833,360 67.08%

有限 其中:控股股东、实际 25,079,200 62.70% -6,269,800 18,809,400 47.02%

售条 控制人

件股 董事、监事、高 8,565,280 21.41% -2,141,320 6,423,960 16.06%

份 管

核心员工 - -

总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 -

普通股股东人数 9

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

序 期初持股 持股 期末持股 期末持 期末持有 期末持有

号 股东名称 数 变动 数 股比 限售股份 无限售股

例% 数量 份数量

1 郑秀明 25,079,200 0 25,079,200 62.70% 18,809,400 6,269,800

2 石建荣 6,504,800 0 6,504,800 16.26% 4,878,600 1,626,200

3 艾威古德 2,400,000 0 2,400,000 6.00% 1,600,000 800,000

4 吴志勤 2,060,480 0 2,060,480 5.15% 1,545,360 515,120

5 孔庆华 1,579,200 0 1,579,200 3.95% 1,579,200

合计 37,623,680 0 37,623,680 94.06% 26,833,360 10,790,320普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

艾威古德系员工持股平台,其中郑秀明持有 92.82% 权益,除上述关联关系外,公司前五名股东之间不存在其他关联关系。

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二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

公司董事长、总经理郑秀明先生直接持有公司 25,079,200 股,通过艾威古德间接持有公司 2,227,680 股,合计持有公司 27,306,880 股,占总股本的 68.27%。郑秀明能够对公司股东大会决议产生决定性影响,对公司董事和高级管理人员的提名及任免有重大影响,能够对董事会决议产生实质性影响,对公司日常生产经营等起决定性作用。因此,郑秀明为公司的控股股东和实际控制人。其情况如下:

郑秀明,男,1963 年 9 月生,中国国籍,无境外永久居住权,北京大学工商管理硕士研究生,经济师。历任广东万家乐集团职员、深圳禾日化工有限公司总经理、上海固顿董事长和总经理、广东常青树董事长 和总经理、常青树化工董事长和总经理、艾威古德执行董事和总经理、四川常青树执行董事和总经理、广东绿洲董事长和总经理。同时,郑秀明先生是国家标准化委员、中国胶粘剂工业协会橡胶型胶粘剂专业委 员会副主任委员、第六届东营市优秀企业家、东营市优秀总经理、佛山市顺德区先进科技工作者、2011 年东营市十大杰出工程师、山东省中小企业创业辅导师。现任公司董事长、总经理。

(二) 实际控制人情况

详细情况请见(一)控股股东情况

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息 存续时间 是否

率% 违约

银行借款 广东绿洲 5,454,695.24 4.57% 2017.1.3-2018.1.2 否

银行借款 广东绿洲 10,015,037.67 4.57% 2017.6.8-2018.6.9 否

银行借款 山东常青树 27,000,000.00 5.70% 2016.9.20-2018.9.19 否

银行借款 山东常青树 5,000,000.00 5.655% 2017.4.21-2018.4.20 否

合计 - 47,469,732.91 - - -违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元/股

股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数

2017.5.26 1

合计

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(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪

郑秀明 董事长、总 男 55 硕士 2015 年 8 月 是

经理 12 日-2018

年 8 月 11 日

石建荣 董事 男 58 高中 2015 年 8 月 否

12 日-2018

年 8 月 11 日

吴志勤 董事 男 61 高中 2015 年 8 月 否

12 日-2018

年 8 月 11 日

郑秀芬 董事 女 61 高中 2015 年 8 月 否

12 日-2018

年 8 月 11 日

林天栋 董事 男 71 高中 2015 年 8 月 否

12 日-2018

年 8 月 11 日

王德娟 监事会主席 女 32 本科 2015 年 8 月 是

12 日-2018

年 8 月 11 日

张玉成 监事 男 66 本科 2015 年 8 月 是

12 日-2018

年 8 月 11 日

李杏 监事 男 34 中专 2015 年 8 月 是

12 日-2018

年 8 月 11 日

齐军波 财务总监兼 男 49 大专 2017 年 12 月 是

董事会秘书 6 日-2018 年

8 月 11 日

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

公司董事郑秀明与郑秀芬为姐弟关系,董事郑秀芬与林天栋为夫妻关系,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。

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(二) 持股情况

单位:股

期初持普 期末持普 期末普通 期末持有

姓名 职务 通股股数 数量变动 通股股数 股持股比 股票期权

例% 数量

郑秀明 董事长、总 27,306,880 0 27,306,880 68.27% 0

经理

石建荣 董事 6,504,800 0 6,504,800 16.26% 0

吴志勤 董事 2,060,480 0 2,060,480 5.15% 0

郑秀芬 董事 0 0 0 0% 0

林天栋 董事 0 0 0 0% 0

王德娟 监事会主席 18,000 0 18,000 0.05% 0

张玉成 监事 11,040 0 11,040 0.03% 0

李杏 监事 18,000 0 18,000 0.05% 0

齐军波 财务总监、 0 0 0 0% 0

董事会秘书

合计 - 35,919,200 0 35,919,200 89.81% 0

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是 √否

信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 √是 □否

财务总监是否发生变动 √是 □否

姓名 期初职务 变动类型(新任、 期末职务 变动原因

换届、离任)

齐军波 无 新任 财务总监兼董事 公司治理原因

会秘书

董琦 财务总监、信 离任 无 个人原因

息披露负责人

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

齐军波,男,1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,会计师职称,已通过董事会秘书资格。1999 年 12 月至 2013 年 5 月就职于山东海化天际化工有限公司,担任财务处长职位;2013 年 5 月至 2017 年 3 月就职于永农生物科学有限公司,担任财务总监职位;2017年 10 月至 2017 年 12 月担任山东常青树胶业股份有限公司财务总监职位;2017 年 12 月至今担任山东常青树胶业股份有限公司财务总监兼董事会秘书职位。

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二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

生产人员 117 83

销售人员 40 36

行政管理人员 19 18

研发人员 23 22

财务人员 9 9

其他 14 12

员工总计 222 180

本期期末较上年同期生产人员减少 34 人,主要原因为母公司玻璃胶生产车间转移到子公司广东绿洲公司生产,导致生产工人减少。

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 1 2

本科 26 23

专科 52 47

专科以下 143 108

员工总计 222 180员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

1、员工薪酬政策

公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放,年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资,公司依法为员工提供了多项福利保障。

2、培训计划情况

公司重视员工的培养,制定了详细的内训和外训计划,开展形式多样的员工培训,包括新员工入职培训、研发管理培训、市场营销培训、生产管理培训、办公技能培训等一系列培训,不断提高员工素质,提升工作效率。

3、离退休职工情况

公司尚未有承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:

□适用 √不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

□适用 √不适用核心人员的变动情况:

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 □是 √否

重大缺陷

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益。公司同时配套制定了《年度信息披露重大差错责任追究制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度,建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、技术创新、人事管理、财务管理等在内的一系列较完备的管理制度体系。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司存在《关于追认关联方为公司提供担保的公告》偶发性关联交易未及时履行必要决策程序的情况,除上述偶发性关联交易外,公司其他决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷。

报告期内建立的各项公司治理制度主要包括:

1、《信息披露管理制度》

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司现有的治理机制赋予了股东充分的权利,并对股东的知情权、参与权、质询权和

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

表决权等权利的实现提供了充分保障,己形成完善有效的公司治理机制,并得到了良好执行。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,存在偶发性关联交易未及时履行必要决策程序的情况,除上述偶发性关联交易外,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行决策或追认,履行了相应法律程序;公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况

报告期内,因公司经营范围变更,相应修改公司《章程》第二章第十五条的经营范围。

原章程第二章第十五:经登记机关核准,公司经营范围为:生产销售:橡胶水、液体密封胶、多用粘结胶、氯丁橡胶胶粘剂、苯乙烯-丁二烯嵌段共聚物(SBS 胶粘剂);易燃液体:

氯丁橡胶胶粘剂、万能胶清洗剂、聚氨酯泡沫填缝剂(PU 发泡剂)、鞋用表面处理剂、聚氨酯粘合剂、压敏胶;(有效期限以许可证为准)。 生产销售:金属制品、泡沫填缝剂、热熔胶、水性丙烯酸系胶粘剂、办公用胶、 白乳胶、硅酮胶、水性弹性体橡胶胶粘剂、水性脂肪族异氰酸酯粘合剂;批发; 木胶粉(脲醛树脂胶粉)、熟胶粉、水性压敏胶、水性装饰胶、水性涂料(乳胶 漆)、水性聚氨酯胶粘剂、水性氯丁橡胶胶粘剂、水性鞋用表面

处理剂;自营和 代理各类商品的进出口业务(国家限制和禁止经营的除外)。(依法须经

批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

修改后的章程第二章第十五条:经登记机关核准,公司的经营范围为:生产 销售:

橡胶水、液体密封胶、多用粘结胶、氯丁橡胶胶粘剂、苯乙烯-丁二烯嵌 段共聚物(SBS 胶粘剂);易燃液体:氯丁橡胶胶粘剂、万能胶清洗剂、聚氨酯 泡沫填缝剂(PU 发泡剂)、鞋用表面处理剂、聚氨酯粘合剂、压敏胶;(有效期 限以许可证为准)。生产销售:金属制品、泡沫填缝剂、热熔胶、水性丙烯酸系 胶粘剂、办公用胶、白乳胶、硅酮胶、水性弹性体橡胶胶粘剂、水性脂肪族异氰 酸酯粘合剂;批发;木胶粉(脲醛树脂胶粉)、熟胶粉、水性压敏胶、水性装饰 胶、水性涂料(乳胶漆)、水性聚氨酯胶粘剂、水性氯丁橡胶胶粘剂、水性鞋用 表面处理剂;自营和代理各类商品的进出口业务(国家限制和禁止经营的除外)、 化工产品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项(简要描述)

次数

董事会 6 报告期内,第一届董事会第五次会议

审议《关于追认关联方为公司提供个人连

带责任保证担保的议案》、《关于提议召

开 2017 年度第二次临时股东大会的议

案》;第一届董事会第六次会议审议《关

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

于追认常青树为其全资子公司广东绿洲

化工有限公司提供担保的议案》、《关于

提议召开 2017 年度第三次临时股东大

会的议案》;第一届董事会第七次会议审

议《关于公司 2016 年度总经理工作报告

的议案》、《关于公司 2016 年度董事会

工作报告的议案》 、《关于公司 2016 年

度财务决算报告的议案》、《关于公司

2017 年度财务预算报告的议案》、《关

于公司 2016 年度利润分配的议案》、《关

于公司聘任 2017 年度财务报告审计机

构的议案》、议《关于公司董事 2017 年

度薪酬的议案》、《关于公司高级管理人

员 2017 年度薪酬的议案》 、《关于公

司 2016 年年度报告及摘要的议案》《、关

于同意报出 2016 年度审计报告的议

案》、《关于预计 2017 年度日常性关联

交易的议案》、《山东常青树胶业股份有

限公司信息披露事务管理制度》、《关于

提议召开公司 2016 年度股东大会的议

案》;第一届董事会第八次会议审议《关

于变更公司经营范围的议案》、《关于修

改公司的议案》、《关于变更全资子公司

广东绿洲化工有限公司经营范围的议

案》、《关于修改全资子公司广东绿洲化

工有限公司的议案》、《关于提请召开

2017 年第四次临时股东大会的议案》;

第一届董事会第九次会议审议《山东常青

树胶业股份有限公司 2017 年半年度报

告》;第一届董事会第十次会议审议《关

于聘任齐军部担任公司财务总监兼董事

会秘书职务的议案》。

监事会 2 报告期内,第一届监事会第四次会议

审议《关于公司 2016 年度监事会工作报

告的议案》、《关于公司 2016 年度财务

决算报告的议案》、《关于公司 2017 年

度财务预算报告的议案》、《关于公司

2016 年度利润分配的议案》、《关于公

司聘任 2017 年度财务报告审计机构的

议案》、《关于公司监事 2017 年度薪酬

的议案》、《关于预计 2017 年度日常性

关联交易的议案》、《关于公司 2016 年

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

年度报告及摘要的议案》;第一届监事会

第五次会议审议《山东常青树胶业股份有

限公司 2017 年半年度报告》。

股东大会 5 报告期内,2017 年第一次临时股东

大会审议《关于追认关联方为公司提供个

人连带责任保证担保的议案》、《关于追

认关联方为公司全资子公司广东绿洲化

工有限公司提供个人最高额连带责任保

证担保的议案》;2017 年第二次临时股

东大会审议《关于追认关联方为公司提供

个人连带责任保证担保的 议案》;2017

年度股东大会审议《关于公司 2016 年度

董事会工作报告的议案》、《关于公司

2016 年度监事会工作报告的议案》、《关

于公司 2016 年度财务决算报告的议

案》、《关于公司 2017 年度财务预算报

告的议案》、《关于公司 2016 年度利润

分配的议案》 、《关于公司聘任 2017 年

度财务报告审计机构的议案》、《关于公

司董事 2017 年度薪酬的议案》、《关于

公司监事 2017 年年度薪酬的议案》、《关

于公司 2016 年年度报告及摘要的议

案》、《关于预计 2017 年度日常性关联

交易的议案》;2017 年第三次临时股东

大会审议《关于追认常青树为其全资子公

司广东绿洲化工有限公司提供担保的议

案》;2017 年第四次临时股东大会审议

《关于变更公司经营范围的议案》、《关

于修改公司的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》的规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司股东大会和董事会能够按期召开,并对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责,保证公司治理的合法有效运行。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司董事、监事与高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《三会议事规则》以及各项内控制度等规定履行职责及义务,全面提高了公司治理水平。

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

报告期内存在偶发性关联交易未及时履行必要决策程序的情况,公司已经及时追认,不存在损害公司和其他股东利益的情形,公司下一步将重点组织管理层学习证券行业相关业务规定,进一步提高全公司人员的规范治理意识,切实促进公司的快速发展,维护股东权益,回报社会。报告期内,上述机构和人员依法运作,能够勤勉履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。

(四) 投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台(www.neeq.com.cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,公司将根据《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关制度的规定,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息,借助电话、网络平台回答投资者咨询。 同时,公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章 程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司运营独立,与共同实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立,并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

1、业务独立

公司主营业务为各类胶粘剂的研发、生产和销售。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的研发、采购、销售和服务体系,取得了各项独立的业务资质证书,公司拥有完整的业务流程,能够独立对外 开展业务,具有较强的市场竞争力,不存在依赖股东及其他关联方的情况。

2、资产独立

公司拥有与生产经营业务体系相配套的资产。具有开展业务所需的技术、设备、设施和场所,同时具有与经营相关的商标、专利。公司资产独立完整、产权明晰,不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。

3、人员独立

公司设立人力资源部,独立招聘员工,与员工签订劳动合同,在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》和《公司

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

章程》等相关规定产生和任职, 公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外其他职务的情况,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。

4、财务独立

公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户,依法独立纳 税,独立对外签订合同。报告期内公司不存在资产、资金被股东单位占用而损害公司利益的情况。

5、机构独立

公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求,设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作 流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。

综上,公司在独立性方面不存在其他严重缺陷,亦不存在对外的依赖性,公司的持续经营能力较强。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》,报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 中兴财光华审会字(2018 )第 102081 号

审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24

审计报告日期 2018-04-10

注册会计师姓名 李津庆、李秋波

会计师事务所是否变更 否

审计报告

中兴财光华审会字(2018)第 102081 号

山东常青树胶业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东常青树胶业股份有限公司(以下简称常青树公司)财务报表,包括 2017年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了常青树公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于常青树公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

常青树公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括常青树公司 2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

常青树公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估常青树公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算常青树公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常青树公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对常青树公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致常青树公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就常青树公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:李津庆

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:李秋波

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

中国北京 2018 年 04 月 10 日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 五、1 12,834,758.39 19,513,619.54

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、2 710,000.00

应收账款 五、3 3,376,854.45 2,830,272.83

预付款项 五、4 1,452,317.19 2,322,738.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、5 193,160.00 285,960.00

买入返售金融资产

存货 五、6 30,996,713.68 32,617,818.09

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、7 227,807.25 291,898.36

流动资产合计 49,791,610.96 57,862,306.92非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 五、8 75,131,565.64 81,245,939.63

在建工程 五、9 9,582,784.05 6,916,329.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、10 23,843,979.68 24,509,621.38

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 五、11 1,195,891.32 906,057.52

其他非流动资产 五、12 674,647.50

非流动资产合计 110,428,868.19 113,577,948.51

资产总计 160,220,479.15 171,440,255.43流动负债:

短期借款 五、13 20,469,732.91 14,529,637.09

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五、14 103,664.75 8,306,516.51

应付账款 五、15 10,789,119.85 12,132,401.32

预收款项 五、16 3,733,705.93 5,011,404.50

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、17 15,187.24 12,264.74

应交税费 五、18 2,484,682.00 2,838,147.83

应付利息 五、19 75,689.95 64,351.15

应付股利

其他应付款 五、20 5,020,583.00 5,499,759.80

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

一年内到期的非流动负债 五、21 27,000,000.00 2,000,000

其他流动负债

流动负债合计 69,692,365.63 50,394,482.94非流动负债:

长期借款 五、22 27,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 五、23 2,352,050.56 2,404,512.64

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,352,050.56 29,404,512.64

负债合计 72,044,416.19 79,798,995.58所有者权益(或股东权益):

股本 五、24 40,000,000.00 40,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、26 28,978,413.99 28,978,413.99

减:库存股

其他综合收益

专项储备 9,073,927.73 8,958,010.99

盈余公积 五、27 2,179,344.51 1,666,755.39

一般风险准备

未分配利润 五、28 7,944,376.73 12,038,079.48

归属于母公司所有者权益 88,176,062.96 91,641,259.85

合计

少数股东权益

所有者权益合计 88,176,062.96 91,641,259.85

负债和所有者权益总计 160,220,479.15 171,440,255.43

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1,026,939.76 14,127,210.73

以公允价值计量且其变 - -

动计入当期损益的金融

资产

衍生金融资产 - -

应收票据

应收账款 十二、1 862,596.24 409,293.66

预付款项 828,184.21 2,162,912.63

应收利息 - -

应收股利

其他应收款 十二、2 51,505,908.06 45,362,227.04

存货 16,602,888.73 18,354,077.68

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资 -

其他流动资产 178,151.45

流动资产合计 70,826,517.00 80,593,873.19

非流动资产: - -

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款

长期股权投资 十二、3 20,000,000.00 20,000,000.00

投资性房地产 - -

固定资产 29,615,002.15 32,780,172.60

在建工程 11,166.50 392,941.09

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,869,244.83 9,106,885.03

开发支出 - -

商誉

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 7,533.89 3,474.62

其他非流动资产 135,757.50 -

非流动资产合计 58,638,704.87 62,283,473.34

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

资产总计 129,465,221.87 142,877,346.53流动负债:

短期借款 5,000,000.00 -

以公允价值计量且其变 - -

动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据 103,664.75 8,306,516.51

应付账款 2,725,658.28 4,474,733.96

预收款项 2,312,828.97 3,850,302.65

应付职工薪酬 - -

应交税费 962,989.76 956,206.58

应付利息 51,389.58 45,916.67

应付股利 - -

其他应付款 20,000.00 5,498,809.80

持有待售负债

一年内到期的非流动负 27,000,000.00 2,000,000.00

其他流动负债 - -

流动负债合计 38,176,531.34 25,132,486.17非流动负债:

长期借款 - 27,000,000.00

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - 27,000,000.00

负债合计 38,176,531.34 52,132,486.17所有者权益:

股本 40,000,000.00 40,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 28,978,413.99 28,978,413.99

减:库存股 - -

48

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

其他综合收益 - -

专项储备 5,715,762.48 6,297,823.51

盈余公积 2,179,344.51 1,666,755.39

一般风险准备

未分配利润 14,415,169.55 13,801,867.47

所有者权益合计 91,288,690.53 90,744,860.36

负债和所有者权益合计 129,465,221.87 142,877,346.53

(三) 合并利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 156,670,956.83 170,296,084.81

其中:营业收入 五、29 156,670,956.83 170,296,084.81

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 157,358,964.35 164,381,998.63

其中:营业成本 五、29 126,694,822.68 130,285,711.64

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、30 2,347,902.31 2,604,579.24

销售费用 五、31 8,073,535.16 9,074,962.72

管理费用 五、32 16,816,540.87 19,926,034.01

财务费用 五、33 3,303,415.62 1,972,661.35

资产减值损失 五、34 122,747.71 518,049.67加:公允价值变动收益(损失以“-”

号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 五、35 38,372.60

其中:对联营企业和合营企业的投

资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、36 -15,159.13 -16,217.24

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

其他收益 五、37 828,586.08

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 163,792.03 5,897,868.94

加:营业外收入 五、38 264,612.13 1,983,466.28

减:营业外支出 五、39 48,276.57 68,294.83

四、利润总额(亏损总额以“-”号填 380,127.59 7,813,040.39

列)

减:所得税费用 五、40 -38,758.78 865,153.37

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 418,886.37 6,947,887.02

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 418,886.37 6,947,887.02

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 418,886.37 6,947,887.02

归属于母公司所有者的综合收益总额 418,886.37 6,947,887.02

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

50

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

(一)基本每股收益 0.01 0.17

(二)稀释每股收益 0.01 0.17

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

(四) 母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十二、4 85,295,844.44 104,905,059.97

减:营业成本 十二、4 68,899,773.43 80,184,790.28

税金及附加 1,344,815.83 1,365,696.78

销售费用 2,020,748.56 3,896,695.50

管理费用 8,447,213.43 9,877,439.92

财务费用 -90,677.92 -89,052.84

资产减值损失 27,061.76 -21,436.93

加:公允价值变动收益(损失以“-” -

号填列) -

投资收益(损失以“-”号填 -

列) -

其中:对联营企业和合营企业 -

的投资收益 -

资产处置收益(损失以“-”号 -15,159.13 -1,877.41填列)

其他收益 657,900.00 -

二、营业利润(亏损以“-”号填 5,289,650.22 9,689,049.85

列)

加:营业外收入 105,741.10 1,877,370.37

减:营业外支出 22,484.37 21,868.75

三、利润总额(亏损总额以“-” 5,372,906.95 11,544,551.47

号填列)

减:所得税费用 247,015.75 1,229,349.79

四、净利润(净亏损以“-”号填 5,125,891.20 10,315,201.68

列)

(一)持续经营净利润

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

51

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,125,891.20 10,315,201.68

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 173,023,334.79 197,984,005.66

客户存款和同业存放款项净增加额 -

向中央银行借款净增加额 -

向其他金融机构拆入资金净增加额 -

收到原保险合同保费取得的现金 -

收到再保险业务现金净额 -

保户储金及投资款净增加额 -

处置以公允价值计量且其变动计入当期 -

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 -

拆入资金净增加额 -

回购业务资金净增加额 -

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

收到的税费返还 1,002,621.66 1,866,531.64

收到其他与经营活动有关的现金 五、41 411,737.67 1,368,294.03

经营活动现金流入小计 174,437,694.12 201,218,831.33

购买商品、接受劳务支付的现金 130,674,185.82 148,715,769.80

客户贷款及垫款净增加额 -

存放中央银行和同业款项净增加额 -

支付原保险合同赔付款项的现金 -

支付利息、手续费及佣金的现金 -

支付保单红利的现金 -

支付给职工以及为职工支付的现金 14,871,844.55 15,501,559.22

支付的各项税费 7,134,609.34 10,388,264.71

支付其他与经营活动有关的现金 五、41 12,420,568.36 15,519,994.13

经营活动现金流出小计 165,101,208.07 190,125,587.86

经营活动产生的现金流量净额 9,336,486.05 11,093,243.47

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 16,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 38,372.60 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资 -

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 -

净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、41 2,422,000.00

投资活动现金流入小计 16,038,372.60 2,422,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资 4,757,609.61 7,412,087.05

产支付的现金

投资支付的现金 16,000,000.00 -

质押贷款净增加额 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金 -

净额

支付其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流出小计 20,757,609.61 7,412,087.05

投资活动产生的现金流量净额 -4,719,237.01 -4,990,087.05

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 -

其中:子公司吸收少数股东投资收到的 -

现金

取得借款收到的现金 20,469,732.91 43,529,637.09

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 5,000,000.00 26,579,664.97

筹资活动现金流入小计 25,469,732.91 70,109,302.06

偿还债务支付的现金 16,529,637.09 52,000,000.00

53

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,030,871.53 2,613,489.53

其中:子公司支付给少数股东的股利、 -

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 5,000,000.00 34,563,617.00

筹资活动现金流出小计 28,560,508.62 89,177,106.53

筹资活动产生的现金流量净额 -3,090,775.71 -19,067,804.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -5,482.72 112,554.61

五、现金及现金等价物净增加额 1,520,990.61 -12,852,093.44

加:期初现金及现金等价物余额 11,157,103.03 24,009,196.47

六、期末现金及现金等价物余额 12,678,093.64 11,157,103.03

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 93,063,811.54 124,560,349.48

收到的税费返还 657,900.00 1,173,600.00

收到其他与经营活动有关的现金 163,738.02 1,278,440.28

经营活动现金流入小计 93,885,449.56 127,012,389.76

购买商品、接受劳务支付的现金 68,886,270.71 94,520,986.31

支付给职工以及为职工支付的现金 6,172,266.78 8,094,378.36

支付的各项税费 4,767,360.78 8,207,223.05

支付其他与经营活动有关的现金 6,501,815.48 7,911,266.54

经营活动现金流出小计 86,327,713.75 118,733,854.26

经营活动产生的现金流量净额 7,557,735.81 8,278,535.50

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 -

取得投资收益收到的现金 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资 -

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现 -

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 17,346,288.14 22,530,904.40

投资活动现金流入小计 17,346,288.14 22,530,904.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资 315,974.00 1,568,066.92

产支付的现金

54

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

投资支付的现金 -

取得子公司及其他营业单位支付的现 -

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 23,488,469.16 27,235,703.76

投资活动现金流出小计 23,804,443.16 28,803,770.68

投资活动产生的现金流量净额 -6,458,155.02 -6,272,866.28

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 -

取得借款收到的现金 5,000,000.00 29,000,000.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 26,579,664.97

筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 55,579,664.97

偿还债务支付的现金 2,000,000.00 29,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,000,000.00 -

支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 34,563,617.00

筹资活动现金流出小计 11,000,000.00 63,563,617.00

筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,000.00 -7,983,952.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -

五、现金及现金等价物净增加额 -4,900,419.21 -5,978,282.81

加:期初现金及现金等价物余额 5,770,694.22 11,748,977.03

六、期末现金及现金等价物余额 870,275.01 5,770,694.22

55

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 其 一 数

项目 减: 他 般 股

优 永 资本 综 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 权

股 债 收 准 益

益 备

一、上年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 8,958,010.99 1,666,755.39 12,038,079.48 91,641,259.85

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 40,000,000.00 28,978,413.99 8,958,010.99 1,666,755.39 12,038,079.48 91,641,259.85

三、本期增减变动金额(减 115,916.74 512,589.12 -4,093,702.75 -3,465,196.89

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 418,886.37 418,886.37

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

56

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 512,589.12 -4,512,589.12 -4,000,000.00

1.提取盈余公积 512,589.12 -512,589.12

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分 -4,000,000.00 -4,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 115,916.74 115,916.74

1.本期提取 1,323,503.23 1,323,503.23

2.本期使用 1,207,586.49 1,207,586.49

(六)其他

四、本年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 9,073,927.73 2,179,344.51 7,944,376.73 88,176,062.96

上期

项目 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益

57

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

其他权益工 其 一 数

具 他 般 股

资本 减: 综 专项 盈余 风 东

股本 优 永 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润 权

先 续 他 股 收 准 益

股 债 益 备

一、上年期末余 40,000,000.00 - - - 28,978,413.99 - - 8,465,319.42 635,235.22 - 6,121,712.63 - 84,200,681.26

加:会计政策变 - - - - - - - - - - - - -

前期差错 - - - - - - - - - - - - -更正

同一控制 - - - - - - - - - - - - -下企业合并

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余 40,000,000.00 - - - 28,978,413.99 - - 8,465,319.42 635,235.22 - 6,121,712.63 - 84,200,681.26

三、本期增减变 - - - - - - - 492,691.57 1,031,520.17 - 5,916,366.85 - 7,440,578.59

动金额(减少以

“-”号填列)

(一)综合收益 - - - - - - - - - - 6,947,887.02 - 6,947,887.02

总额

(二)所有者投 - - - - - - - - - - - - -

入和减少资本

58

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

1.股东投入的 - - - - - - - - - - - - -

普通股

2.其他权益工 - - - - - - - - - - - - -

具持有者投入

资本

3.股份支付计 - - - - - - - - - - - - -

入所有者权益

的金额

4.其他 - - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - - - 1,031,520.17 - -1,031,520.17 - -

1.提取盈余公 - - - - - - - - 1,031,520.17 - -1,031,520.17 - -

2.提取一般风 - - - - - - - - - - - - -

险准备

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权

益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

59

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

3.盈余公积弥

补亏损

4.其他

(五)专项储备 492,691.57 492,691.57

1.本期提取 2,563,227.50 2,563,227.50

2.本期使用 2,070,535.93 2,070,535.93

(六)其他

四、本年期末余 40,000,000.00 28,978,413.99 8,958,010.99 1,666,755.39 12,038,079.48 91,641,259.85

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

其他权益工具 其他 一般

项目 股本 优 永 其 资本公积 减:库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合

先 续 他 存股 收益 准备 计

股 债

一、上年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 6,297,823.51 1,666,755.39 13,801,867.47 90,744,860.36

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

60

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

二、本年期初余额 40,000,000.00 28,978,413.99 6,297,823.51 1,666,755.39 13,801,867.47 90,744,860.36

三、本期增减变动金额(减 -582,061.03 512,589.12 613,302.08 543,830.17

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 5,125,891.20

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 512,589.12 -4,512,589.12 -4,000,000.00

1.提取盈余公积 512,589.12 -512,589.12

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -4,000,000.00 -4,000,000.00

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

61

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

4.其他

(五)专项储备 -582,061.03 -582,061.03

1.本期提取

2.本期使用 582,061.03 582,061.03

(六)其他

四、本年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 5,715,762.48 21,793,444.51 14,415,169.55 91,288,690.53

上期

其他权益工 其 一

具 减: 他 般

项目 股本 优 永 资本公积 库存 综 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 所有者权益合计

先 续 其 股 合 险

股 债 他 收 准

益 备

一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 28,978,413.99 - - 7,368,817.90 635,235.22 4,518,185.96 81,500,653.07

加:会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 28,978,413.99 - - 7,368,817.90 635,235.22 4,518,185.96 81,500,653.07

三、本期增减变动金 - - - - - - - -1,070,994.39 1,031,520.17 9,283,681.51 9,244,207.29

额(减少以“-”号

填列)

(一)综合收益总额 - - - - - - - - - 10,315,201.68 10,315,201.68

(二)所有者投入和 - - - - - - - - - - -

减少资本

62

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

1.股东投入的普通 - - - - - - - - - - -

2.其他权益工具持 - - - - - - - - - - -

有者投入资本

3.股份支付计入所 - - - - - - - - - - -

有者权益的金额

4.其他 - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - - - 1,031,520.17 -1,031,520.17 -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,031,520.17 -1,031,520.17 -

2.提取一般风险准 - - - - - - - - - - -

3.对所有者(或股 - - - - - - - - - - -

东)的分配

4.其他 - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内 - - - - - - - - - - -

部结转

1.资本公积转增资

本(或股本)

2.盈余公积转增资

本(或股本)

3.盈余公积弥补亏

4.其他

(五)专项储备 - - - - - - - -1,070,994.39 - - -1,070,994.39

1.本期提取 - - - - - - - 553,046.30 - - 553,046.30

63

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

2.本期使用 - - - - - - - 1,624,040.69 - - 1,624,040.69

(六)其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 28,978,413.99 - - 6,297,823.51 1,666,755.39 13,801,867.47 90,744,860.36

64

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

财务报表附注

一、 公司基本情况

山东常青树胶业股份有限公司(以下简称本公司),成立于 2008 年 6 月,经东营市工商行政管理局核准并下发 91370500676838356L 号营业执照,注册资本肆仟万元整,法定代表人:郑秀明,营业期限:长期。

本公司及各子公司的经营范围为:生产销售:橡胶水、液体密封胶、多用粘结胶、氯丁橡胶胶粘剂、苯乙烯-丁二烯嵌段共聚物(SBS 胶粘剂);易燃液体:

氯丁橡胶胶粘剂、万能胶清洗剂、聚氨酯泡沫填缝剂(PU 发泡剂)、鞋用表面处理剂、聚氨酯粘合剂、压敏胶;(有效期以许可证为准)。生产销售:金属制品、泡沫填缝剂、热熔胶、水性丙烯酸系列粘剂、办公用胶、白乳胶、硅酮胶、水性弹性体橡胶胶粘剂、水性脂肪族异氰酸酯粘合剂;批发:木胶粉(脲醛树脂胶粉)、熟胶粉、水性压敏胶、水性装饰胶、水性涂料(乳胶漆)、水性聚氨酯胶粘剂、水性氯丁胶胶粘剂、水性鞋用表面处理剂;自营和代理各类商品的进出口业务(国家限制和禁止经营的除外);化工产品(不含危险品)销售。(依法须经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动)。

山东常青树胶业股份有限公司自 2015 年 12 月 15 日起在全国中小企业股份转让系统公司挂牌,证券简称“常青树”,代码:834826;本公司注册地址:东营市河口区海宁路 777 号。

本公司注册类型为股份有限公司,公司设股东大会、董事会,监事会和高级管理层,股东大会为公司的最高权力机构。公司下设以下部门和分支机构:行政部、财务部、人力资源部、生产部、销售部、研发中心、质检部、采购部、外贸部、安全环保部、物流中心、市场部。

本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户,详见本附注六“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

本公司财务报告业经董事会批准于 2018 年 04 月 10 报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

65

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按

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照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

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实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形

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成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值

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计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果

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无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额

为 100 万元以上的其他应收款(或应收

账款余额占应收账款合计 10%以上、其

他应收款余额占其他应收款合计 10%以

上等)。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 当存在客观证据表明本公司将无法按

方法 应收款项的原有条款收回所有款项时,

根据其预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额,单独进行减值测试,

计提坏账准备。

(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

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A.不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特

征划分组合

B.不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 目 计提方法

账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备

本公司对应收款项和其他应收款项中具有押金、备

无风险组合 用金、出口退税、员工借款、关联方借款、股东欠

款,单独进行减值测试

a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00

1-2 年 20.00 20.00

2-3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

b.组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法

项 目 计提方法

单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,

无风险组合 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确

认减值损失,计提坏账准备。如经测试未发现减值,

不计提坏账准备。

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有

条款收回款项

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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

计提坏账准备

(4)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物等等。

(2)存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

(3)存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

11、持有待售资产

本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)

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本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、8“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

13、固定资产及其累计折旧

(1)固定资产的确认条件

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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

机器设备 年限平均法 10 5.00 9.5

运输设备 年限平均法 5 5.00 19

电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(3)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费

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用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

17、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

18、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、收入的确认原则

(1)销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该

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商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

内销:本公司主要采用先收款后发货的方式销售货物,物流公司提货时确认收入。

外销:产品销售以离岸价结算,按产品装船并取得装船单时确认收入。

(2)提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

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与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

24、递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

25、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

26、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

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27、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。

28、重要会计政策和会计估计变更

(1)会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

a. 2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕13 号),自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。

b. 2017 年 5 月 10 日,财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》(财会〔2017〕15 号),自 2017 年 6 月 12 日起施行,对 2017

年1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至本准则

施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

c. 2017 年 12 月 25 日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号),适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。

本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额

增加+/减少-

1 财会〔2017〕30 号 营业外支出 -16,217.24

资产处置收益 +16,217.24

②其他会计政策变更

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(2)会计估计变更

报告期本公司没有会计估计变更。

四、 税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率%

增值税 应税收入 17

城市维护建设税 应纳流转税额 7

教育费附加 应纳流转税额 3

地方教育附加 应纳流转税额 2

企业所得税 应纳税所得额 25、15

本期企业所得税税率政策较上期没有发生变化。

2、优惠税负及批文

税收优惠的说明:本公司的母公司山东常青树胶业股份有限公司于 2017 年

12 月 28 日通过高新技术企业认证管理工作网查询关于公示山东省 2017 年拟认定

高新技术企业名单的通知中予以公示,自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

享受国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税的优惠

政策。

本公司的子公司广东绿洲化工有限公司为有进出口经营权的生产企业,货物

出口销售收入涉及的增值税实行“免、抵、退”,本期产品适用出口退税率主要

为 13%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指【2017 年 1 月 1 日】,期末指【2017 年 12

月 31 日】,本期指 2017 年度,上期指 2016 年度。

1、货币资金

项 目 2017.12.31 2016.12.31

库存现金 13,003.21 8,062.92

银行存款 12,549,210.25 11,129,040.11

其他货币资金 272,544.93 8,376,516.51

合 计 12,834,758.39 19,513,619.54

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其中:存放在境外的款项总额 0.00

说明:截至 2017 年 12 月 31 日,本公司其他货币资金中 156,664.75 元为承兑汇票保证金与支付宝保证金,属于使用权受限资金。

截至 2016 年 12 月 31 日,本公司其他货币资金中 8,356,516.51 元为承兑汇票保证金与支付宝保证金,属于使用权受限资金。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

种 类 2017.12.31 2016.12.31

710,000.00 承

合 计 710,000.00

(2)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

4,963,440.00 银

合 计 4,963,440.00 兑

3、应收账款 票

(1)应收账款按风险分类

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 3,603,585.25 100.00 226,730.80 6.29 3,376,854.45

账准备的应收账款

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2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

其中:账龄组合 3,603,585.25 100.00 226,730.80 6.29 3,376,854.45

无风险组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合 计 3,603,585.25 100.00 226,730.80 6.29 3,376,854.45(续)

2016.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 2,980,055.92 100.00 149,783.09 5.03 2,830,272.83

账准备的应收账款

其中:账龄组合 2,980,055.92 100.00 149,783.09 5.03 2,830,272.83

无风险组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合 计 2,980,055.92 100.00 149,783.09 5.03 2,830,272.83组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2017.12.31 2016.12.31

账 计提 计提

龄 金 额 比例% 坏账准备 比 金额 比例% 坏账准备 比

例% 例%

1年 3,293,241.68 91.39 164,662.08 5.00 99.83 148,742.70 5.00

以内 2,974,853.96

1至2 310,343.57 8.61 62,068.72 20.00 5,201.96 0.17 1,040.39 20.00

2至3

3年

以上

合 3,603,585.25 100.00 226,730.80 2,980,055.92 100.00 149,783.09

89

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(2)坏账准备

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

转回 转销

应收账款 149,783.09 76,947.71 226,730.80

坏账准备(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,474,341.52 元,占应收账款期末余额合计数的比例 68.67%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额165,502.45 元。

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的 坏账准备期末余额

比例(%)

客户一 724,555.94 1 年以下 20.11 36,227.80

客户二 614,078.91 1 年以内 17.04 30,703.95

客户三 551,148.99 1 年以下 15.29 27,557.45

客户四 300,000.00 1 年以下 8.33 15,000.00

客户五 284,557.68 1 年以下 7.90 56,013.25

1-2 年

合 计 2,474,341.52 68.67 165,502.45

4、预付款项

(1)账龄分析及百分比

账龄 2017.12.31 2016.12.31

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 1,452,317.19 100.00 2,322,538.10 99.99

1至2年 200.00 0.01

合计 1,452,317.19 100.00 2,322,738.10 100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:

单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款 账龄 未结算原因

总额的比例%

客户一 非关联方 379,800.00 26.15 1 年以内 合同未履行完

客户二 非关联方 160,000.00 11.02 1 年以内 合同未履行完

90

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客户三 非关联方 145,500.00 10.02 1 年以内 合同未履行完

客户四 非关联方 99,423.92 6.85 1 年以内 合同未履行完

客户五 非关联方 84,642.26 5.83 1 年以内 合同未履行完

合 计 869,366.18 59.87

5、其他应收款

(1)其他应收款按风险分类

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 计提比 账面价值

金额 例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 1,318,160.00 100.00 1,125,000.00 85.35 193,160.00

账准备的其他应收款

其中:账龄组合 1,250,000.00 94.83 1,125,000.00 90.00 125,000.00

无风险组合 68,160.00 5.17 68,160.00单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合 计 1,318,160.00 100.00 1,125,000.00 85.35 193,160.00(续)

2016.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 1,365,160.00 100.00 79.05 285,960.00

账准备的其他应收款 1,079,200.00

其中:账龄组合 1,336,000.00 97.86 1,079,200.00 80.78 256,800.00

无风险组合 29,160.00 2.14 - 0.00 29,160.00单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款 -

合 计 1,365,160.00 100.00 79.05 285,960.00

91

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

2016.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

1,079,200.00

B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2017.12.31 2016.12.31

账 龄 计提比 计提

金额 比例% 坏账准备 例% 金额 比例% 坏账准备 比

例%

1 年以内 5.00 30,000.00 2.25 1,500.00 5.00

1至2年 20.00 251,000.00 18.78 50,200.00 20.00

2至3年 250,000.00 20.00 125,000.00 50.00 55,000.00 4.12 27,500.00 50.00

3 年以上 1,000,000.00 80.00 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 74.85 1,000,000.00 100.0

合 计 1,250,000.00 100.00 1,125,000.00 1,336,000.00 100.00 1,079,200.00

(2)坏账准备

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

转回 转销

其他应收

款坏账准 1,079,200.00 47,300.00 1,500.00 1,125,000.00

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017.12.31 2016.12.31

保证金 1,250,000.00 1,306,000.00

定金 30,000.00

押金 68,160.00 29,160.00

合计 1,318,160.00 1,365,160.00

(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,300,000.00 元,

占其他应收款期末余额合计数的比例 98.63%,相应计提的坏账准备期末余额汇总

金额 1,125,000.00 元。

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是否 占其他应收

单位名称 为关 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备

联方 合计数的比 期末余额

例(%)

大英县招商局 否 保证金 1,000,000.00 3 年以上 75.86 1,000,000.00

大英县住房和城 否 农民工保证 250,000.00 2-3 年 18.97

乡建设局 金 125,000.00

杭州千岛湖啤酒 否 押金 30,000.00 1-2 年 2.28

有限公司

珠海国际货柜码

头(高栏)有限 否 押金 10,000.00 1-2 年 0.76

公司

湖南亿宝建材有 否 押金 10,000.00 1 年以内 0.76

限公司

合计 — 1,300,000.00 98.63 1,125,000.00

6、存货

(1)存货分类

项 目 2017.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 18,563,317.81 18,563,317.81

在产品 2,364,986.52 2,364,986.52

库存商品 2,169,580.27 2,169,580.27

包装物 7,898,829.08 7,898,829.08

合 计 30,996,713.68 30,996,713.68(续)

项 目 2016.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 20,793,403.41 20,793,403.41

在产品 3,083,774.94 3,083,774.94

库存商品 1,936,327.59 1,936,327.59

包装物 6,804,312.15 6,804,312.15

合 计 32,617,818.09 32,617,818.09

截止 2017 年 12 月 31 日,本公司不存在用于债务担保的存货。

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7、其他流动资产

项 目 2017.12.31 2016.12.31

待认证抵扣增值税 45,999.86 235,632.17

待抵扣增值税 181,807.39 56,266.19

合计 227,807.25 291,898.36

8、固定资产及累计折旧

(1)固定资产情况

项 目 房屋及建筑 机器设备 运输设备 电子设备及 合 计

物 其他

一、账面原值

1、年初余额 75,861,584.34 23,726,380.86 3,691,748.59 3,200,211.71 106,479,925.50

2、本年增加金额 627,621.16 76,822.44 704,443.60

(1)购置 234,680.07 76,822.44 311,502.51

(2)在建工程转入 392,941.09 392,941.09

(3)企业合并增加

……

3、本年减少金额 121,592.40 23,182.91 144,775.31

(1)处置或报废 121,592.40 23,182.91 144,775.31

(2)合并范围减少

……

4、年末余额 75,861,584.34 24,232,409.62 3,691,748.59 3,253,851.24 107,039,593.79

二、累计折旧

1、年初余额 12,980,498.11 7,888,422.04 2,218,736.99 2,146,328.73 25,233,985.87

2、本年增加金额 3,603,426.12 2,289,899.21 521,303.13 368,517.18 6,783,145.64

(1)计提 3,603,426.12 2,289,899.21 521,303.13 368,517.18 6,783,145.64

(2)企业合并增加

……

3、本年减少金额 91,446.72 17,656.64 109,103.36

(1)处置或报废 91,446.72 17,656.64 109,103.36

(2)合并范围减少

……

4、年末余额 16,583,924.23 10,086,874.53 2,740,040.12 2,497,189.27 31,908,028.15

三、减值准备

94

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项 目 房屋及建筑 机器设备 运输设备 电子设备及 合 计

物 其他

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

……

3、本年减少金额

(1)处置或报废

(2)合并范围减少

……

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 59,277,660.11 14,145,535.09 951,708.47 756,661.97 75,131,565.64

2、年初账面价值 62,881,086.23 15,837,958.82 1,473,011.60 1,053,882.98 81,245,939.63

注:截止 2017 年 12 月 31 日本公司的母公司固定资产中河口区海宁路 777号 1 幢 2 幢 3 幢 4 幢 5 幢 6 幢 7 幢 8 幢 9 幢 10 幢 11 幢 12 幢 13 幢 14 幢房屋面积一共 23,387.93 平方米用作长期借款抵押,原值为 23,934,724.25 元,净值为16,836,592.21 元,抵押时间为 2016 年 9 月 20 至 2018 年 09 月 19 日;河口区明河路 21 号 1 幢 4 幢 7 幢房屋面积一共 2,564.10 平方米用做短期借款抵押,原值为1,388,174.00 元,净值为 794,729.44 元。

本公司的子公司广东绿洲化工有限公司固定资产中珠海市高栏港经济区石化 7 路 529 号房屋面积一共 21,944.01 平方米用作短期借款抵押,原值为38,402,170.32 元,净值为 32,169,820.51 元。抵押时间为 2016 年 12 月 08 日至 2019年 12 月 08 日。

截至 2017 年 12 月 31 日,本公司固定资产未发生减值。

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

无。

9、在建工程

(1)在建工程情况

2017.12.31 2016.12.31

项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准备

四川常青树新材料 1,706,375.01 1,706,375.01 1,532,873.23 1,532,873.23

有限公司零星工程

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

2017.12.31 2016.12.31

项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准备

山东常青树胶业股

份有限公司玻璃胶 392,941.09 392,941.09

车间配电工程

四川常青树新材料

有限公司一期土建 7,876,409.04 7,876,409.04 4,990,515.66 4,990,515.66

工程

合 计 9,582,784.05 9,582,784.05 6,916,329.98 6,916,329.98截止 2017 年 12 月 31 日,本公司在建工程未发生减值。

(2)重要在建工程项目本年变动情况

本期增加 本期减少 2017.12.31

工程名称 2017.01.01 其 转入固定 其他 其中:

金额 中: 资产 减少 余额 利息资

利息 本化金

四川常青树新材料有 4,990,515.66 资本 7,876,409.04 额

2,885,893.38 化金

限公司一期土建工程

山东常青树胶业股份 额

有限公司玻璃胶车间 392,941.09 392,941.09

配电工程

广东绿洲化工有限公

司待安装设备

合计 5,383,456.75 2,885,893.38 392,941.09 7,876,409.04

10、无形资产

(1)无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 26,414,202.00 1,120,642.57 27,534,844.57

2、本年增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

……

96

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计

3、本年减少金额

(1)处置

(2)合并范围减少

……

4、年末余额 26,414,202.00 1,120,642.57 27,534,844.57

二、累计摊销

1、年初余额 2,924,549.23 100,673.96 3,025,223.19

2、本年增加金额 552,843.84 112,797.86 665,641.70

(1)摊销 552,843.84 112,797.86 665,641.70

(2)企业合并增加

……

3、本年减少金额

(1)处置

(2)合并范围减少

……

4、年末余额 3,477,393.07 213,471.82 3,690,864.89

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

……

3、本年减少金额

(1)处置

……

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 22,936,808.93 907,170.75 23,843,979.68

2、年初账面价值 23,489,652.77 1,019,968.61 24,509,621.38

注:截止 2017 年 12 月 31 日,本公司的母公司无形资产中东河国用(2015)第 332 号土地使用权土地面积一共 70,260.50 平方米做了长期借款抵押,原值9,417,445.00 元,净值 7,910,653.96 元。抵押时间为 2016 年 9 月 20 至 2018 年 09 月19 日。本公司的子公司广东绿洲化工有限公司无形资产粤(2016)珠海市不动产权第 0103673 号、0103667 号、0103666 号、0103674 号、0103665 号、0103677 号、0103672 号、0103685 号、0103670 号、0103669 号、0103671 号、0103668 号土地使用权土地面积一共 37,000.00 平方米做了短期借款抵押,原值 11,051,900.00 元,净值 9,660,179.36 元,抵押时间为 2016 年 12 月 08 日至 2019 年 12 月 08 日。河口区

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山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

明河路以北东河国用(2016)第 079 号土地使用权土地面积一共 6,674.80 平方米做了短期借款抵押,原值为 927,515.00 元,净值为 766,745.56 元。

截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无形资产未发生减值。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

11、递延所得税资产

(1)递延所得税资产

2017.12.31 2016.12.31

项 目 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性

资产 性差异 资产 差异

资产减值准备 332,910.12 1,351,730.80 304,929.36 1,228,983.09

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 274,968.56 1,833,123.74

递延收益/政府补助土 588,012.64 2,352,050.56 601,128.16 2,404,512.64

地款 合计 1,195,891.32 5,536,905.10 906,057.52 3,633,495.73

(2)未确认递延所得税资产明细

项 目 2017.12.31 2016.12.31可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 3,921,047.05

合 计 3,921,047.05

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2017.12.31 2016.12.31 备注

2022 年 3,921,047.05

12、其他非流动资产

项 目 2017.12.31 2016.12.31

预付设备款、工程款 674,647.50

合 计 674,647.50

13、短期借款

(1)短期借款分类:

借款类别 2017.12.31 2016.12.31

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抵押及保证借款 20,469,732.91 14,529,637.09

合 计 20,469,732.91 14,529,637.09抵押借款:截止 2017 年 12 月 31 日短期借款情况:

本公司的母公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司东营市河口区支行签订编号为 370068401002017020001 的借款合同,借款金额为伍佰万元整(小写:5,000,000.00),借款期限为 2017 年 4 月 21 日到 2018 年 4 月 20 日,贷款年利率为 5.655%。保证人为郑秀明;抵押物为山东常青树胶业股份有限公司房地产,抵押详见固定资产、无形资产注释。

本公司的子公司广东绿洲化工有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订编号为 A11162302309 的借款合同,借款额度为叁仟万元整(小写:30,000,000.00),本期实际借款金额 15,469,732.91 元分别于 2017 年 1 月 3 日借款 5,454,695.24 元;2017 年 6 月 9 日借款 10015037.67 元,借款期限分别为 2017 年 1 月 03 日到 2018年 1 月 02 日;2017 年 5 月 9 日到 2018 年 6 月 8 日,利率为浮动利率(协商重定价)。保证人为郑秀明;抵押物为广东绿洲化工有限公司房地产,抵押详见固定资产、无形资产注释。

14、应付票据

种类 2017.12.31 2016.12.31

103,664.75 银 8,306,516.51

商业承兑汇票 行

合 计 103,664.75 承 8,306,516.51

注:本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元(上期末汇:0.00 元)。

15、应付账款 票

(1)应付账款列示

项目 2017.12.31 2016.12.31

10,789,119.85 购 12,132,401.32

16、预收款项 货

(1)预收款项列示

项目 2017.12.31 2016.12.31

3,733,705.93 收 5,011,404.50

17、应付职工薪酬 货

99

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(1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 12,264.74 13,755,929.75 13,753,007.25 15,187.24

二、离职后福利-设定提存计 1,122,486.53 1,122,486.53

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

……

合 计 12,264.74 14,878,416.28 14,875,493.78 15,187.24

(2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴 3,114.74 12,308,110.83 3,187.24

和补贴 12,308,183.33

2、职工福利费 684,891.35 684,891.35

3、社会保险费 563,927.07 563,927.07

其中:医疗保险费 446,726.12 446,726.12

工伤保险费 44,265.29 44,265.29

生育保险费 72,935.66 72,935.66

4、住房公积金 9,150.00 198,928.00 196,078.00 12,000.00

5、工会经费和职工教

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

……

合 计 12,264.74 13,755,929.75 13,753,007.25 15,187.24

(3)设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,069,767.60 1,069,767.60

2、失业保险费 52,718.93 52,718.93

3、企业年金缴费

……

合计 1,122,486.53 1,122,486.53

100

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说明:山东常青树胶业股份有限公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的 13%、0.7%每月向该等计划缴存费用;广东绿化工有限公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的 13%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

18、应交税费

税 项 2017.12.31 2016.12.31

增值税 635,906.11 678,662.50

城市维护建设税 61,319.64 67,444.24

企业所得税 622,878.41 726,053.35

个人所得税 40,273.51 33,701.78

教育费附加 26,279.85 28,904.67

地方教育附加 17,519.90 19,269.78

水利建设基金 2,773.73 4,522.03

房产税 23,323.68 368,202.01

土地使用税 1,049,466.87 892,784.47

印花税 4,940.30 18,603.00

堤围防护费

合 计 2,484,682.00 2,838,147.8319、应付利息

项目 2017.12.31 2016.12.31

分期付息到期还本的长期借款 42,750.00 45,916.67

利企业息债券利息

短期借款应付利息 32,939.95 18,434.48

划分为金融负债的优先股\永

续债利息

合计 75,689.95 64,351.1520、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 2017.12.31 2016.12.31

101

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

关联方借款 5,000,000.00 5,000,000.00

员工报销未付款 20,583.00 499,759.80

合 计 5,020,583.00 5,499,759.8021、一年内到期的非流动负债

项 目 2017.12.31 2016.12.31

一年内到期的长期借款(附注五、22) 27,000,000.00 2,000,000.00

合 计 27,000,000.00 2,000,000.0022、长期借款

(1)长期借款分类

借款类别 2017.12.31 2016.12.31

抵押及保证借款 27,000,000.00 29,000,000.00

减:一年内到期

的长期借款(附 27,000,000.00 2,000,000.00

注五、21)

合 计 27,000,000.00抵押借款:截止 2017 年 12 月 31 日长期借款情况:

2016 年 9 月 20 日本公司的母公司与河口农村商业银行股份有限公司开发区支行签订编号为流借字(2016)年第(031)号借款合同,借款金额为 29,000,000.00 元整,借款期限为 2016 年 9 月 20 日到 2018 年 9 月 19 日,利率为固定利率(年利率5.7%)。保证人为郑秀明;抵押物为山东常青树胶业股份有限公司房地产,抵押详见固定资产、无形资产注释。

23、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 2,404,512.64 52,462.08 2,352,050.56 政府支付的补助土

地款

其中,涉及政府补助的项目:

负债项 本期新 本期计 本期计 本期冲 其他 与资产相关

目 期初余额 增补助 入营业 入其他 减成本 变动 期末余额 /与收益相

金额 外收入 收益金 费用金 关

102

山东常青树胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-008

金额 额 额

递延收益 2,404,512.64 52,462.08 2,352,050.56 与资产相关

24、股本

项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31

发行 送股 公积金 其他 小计

新股 转股

股份总数 40,000,000.00 40,000,000.0025、资本公积

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

股本溢价 28,978,413.99 28,978,413.99

其他资本公积

合 计 28,978,413.99 28,978,413.9926、专项储备

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

安全生产费 8,958,010.99 1,323,503.23 1,207,586.49 9,073,927.73

合 计 8,958,010.99 1,323,503.23 1,207,586.49 9,073,927.7327、盈余公积

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

法定盈余公积 1,666,755.39 512,589.12 2,179,344.51

合 计 1,666,755.39 512,589.12 2,179,344.51

28、未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 12,038,079.48

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 12,038,079.48

加:本期归属于母公司所有者的净利润 418,886.37

减:提取法定盈余公积 512,589.12 10.00%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利 4,000,000.00

103

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转作股本的普通股股利

期末未分配利润 7,944,376.73

29、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:

项 目 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 151,278,224.72 122,830,986.13 170,239,964.58 130,254,558.98

其他业务 5,392,732.11 3,863,836.55 56,120.23 31,152.66

合 计 156,670,956.83 126,694,822.68 170,296,084.81 130,285,711.64(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:

行业名称 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

其他合成材料制 151,278,224.72 122,830,986.13 170,239,964.58 130,254,558.98

合 计 151,278,224.72 122,830,986.13 170,239,964.58 130,254,558.98

(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:

产品名称 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

万能胶 33,705,252.24 24,195,303.33 42,686,326.03 26,533,599.44

喷胶 37,418,450.84 30,279,763.36 37,712,491.07 31,658,527.75

白乳胶 7,994,995.74 6,191,592.94 8,037,086.96 6,003,822.22

发泡胶 7,262,412.06 6,402,690.37 8,414,408.21 6,998,650.18

鞋胶 22,659,321.65 18,388,789.03 20,839,776.27 15,645,497.44

玻璃胶 31,802,523.72 28,954,141.33 40,617,633.56 33,439,169.20

免钉胶 10,435,268.47 8,418,705.77 11,921,772.40 9,968,455.14

石云胶 10,470.08 6,837.61

合 计 151,278,224.72 122,830,986.13 170,239,964.58 130,254,558.98(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:

地区名称 2017 年度 2016 年度

104

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收入 成本 收入 成本

东北 2,271,907.01 1,661,153.37 3,083,842.46 2,274,734.13

华北 27,277,230.45 22,882,105.59 26,018,822.74 20,357,499.12

华东 56,496,088.58 46,149,275.43 68,252,439.59 52,903,545.08

华南 23,493,254.45 19,340,981.45 23,829,349.60 19,153,891.98

华中 8,067,355.07 6,750,212.63 8,565,590.34 7,267,130.57

西北 5,258,071.55 4,046,078.75 11,416,561.13 7,912,932.45

西南 10,944,317.15 8,958,403.96 11,559,696.33 8,456,405.19

内销小计 133,808,224.26 109,788,211.18 152,726,302.19 118,326,138.52

非洲 11,173,240.80 8,158,811.65 10,040,402.86 6,039,157.39

欧洲 255,478.82 238,633.93

亚洲 6,041,280.84 4,645,329.37 7,473,259.53 5,889,263.07

外销小计 17,470,000.46 13,042,774.95 17,513,662.39 11,928,420.46

合 计 151,278,224.72 122,830,986.13 170,239,964.58 130,254,558.98

30、税金及附加

项 目 2017 年度 2016 年度

城市维护建设税 435,552.20 407,274.72

教育费附加 186,665.23 174,546.29

地方教育附加 124,443.50 116,364.18

水利建设基金 21,653.25 43,502.76

房产税 633,403.93 583,089.73

土地使用税 883,164.80 1,214,815.87

105

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车船使用税 6,276.00 4,964.00

印花税 56,743.40 60,021.69

合 计 2,347,902.31 2,604,579.24

31、销售费用

项 目 2017 年度 2016 年度

工资薪酬费用 3,479,419.08 3,348,251.52

业务招待费 208,889.72 525,700.71

办公费 249,720.94 309,198.27

折旧费 64,851.49 60,366.88

差旅费 695,273.84 933,188.08

广告费、业务宣传费 1,718,139.30 2,419,103.34

运输费 1,155,537.61 884,418.55

租赁费 47,914.28 55,379.55

报关费用 310,039.16 453,929.97

咨询及中介费 143,749.74 85,425.85

合 计 8,073,535.16 9,074,962.72

32、管理费用

项 目 2017 年度 2016 年度

工资薪酬费用 2,622,594.93 3,100,854.60

业务招待费 485,920.71 577,796.76

办公费 879,765.89 834,674.29

折旧费 1,789,584.59 1,872,824.89

差旅费 351,217.62 507,489.57

无形资产摊销 665,641.70 593,936.72

车辆使用费 285,294.44 401,103.98

咨询服务费 795,957.99 407,044.95

税金 445,517.46

研发费 8,198,958.02 9,582,732.72

安全生产费 698,186.94 1,569,265.96

残疾人保证金 43,418.04 32,792.11

合 计 16,816,540.87 19,926,034.01

106

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33、财务费用

项 目 2017 年度 2016 年度

利息支出 3,032,064.27 2,633,205.12

减:利息收入 117,802.58 125,928.99

汇兑损失 302,123.23

减:汇兑收益 604,925.47

手续费及其他 87,030.70 70,310.69

合 计 3,303,415.62 1,972,661.35

34、资产减值损失

项 目 2017年度 2016年度

坏账损失 122,747.71 518,049.67

35、投资收益

被投资单位名称 2017年度 2016年度权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

处金置融以资产公在允价持值有计期量间的且其投变资动收计益入当期损益持的有金至到融资期产投取资在得的持投有资期收间益的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计

量生产的利生生得的利得

理财产品到期赎回收益 38,372.60

合 计 38,372.60

36、资产处置收益

项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损

非流动资产处置利得合 益的金额

计其中:固定资产处置利得 -15,159.13 -16,217.24

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无形资产处置利

非得货币性资产交换利得

合 计 -15,159.13 -16,217.2437、其他收益

项目 2017 年度 2016 年度

政府返还土地款摊销 52,462.08

招商引资给予的税金返还 657,900.00

研发费补助 118,224.00

合计 828,586.08

38、营业外收入

项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损

益的金额

无法支付的款项 88,901.04 16,403.43 88,901.04

补偿款、赔偿款 120,369.03 120,369.03

政府补助 52,400.00 1,964,044.36 52,400.00

代征代扣手续费收入 2,942.06 2,061.23 2,942.06

废品收入 957.26

合 计 264,612.13 1,983,466.28 264,612.13计入当期损益的政府补助:

补助项目 2017年度 2016年度

政府返还土地款 17,487.36

新三版挂牌补贴款

与资产相关 补贴收入

企业改制股份有限公司补贴

招商引资给予的税金返还

政府返还土地款

新三版挂牌补贴款 500,000.00

与收益相关 补贴收入 72,957.00

企业改制股份有限公司补贴 200,000.00

108

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招商引资给予的税金返还 1,173,600.00

科技进步奖 40,000.00

双体系建设扶持资金 10,000.00

失业动态补助款 2,400.00

合 计 52,400.00 1,964,044.3639、营业外支出

项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性

损益

罚款滞纳金 21,244.37 46,076.08 21,244.37

无法支付的款项 1,240.00 22,218.75 1,240.00

盘亏损失 7,379.80 7,379.80

非常损失 18,412.40 18,412.40

合 计 48,276.57 68,294.83 48,276.5740、所得税费用

(1)所得税费用表

项目 2017年度 2016年度

当期所得税费用 251,075.02 1,597,937.64

递延所得税费用 -289,833.80 -732,784.27

合 计 -38,758.78 865,153.37(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 380,127.59

按法定/适用税率计算的所得税费用 57,019.14

子公司适用不同税率的影响 -499,277.94

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,108.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 1,362,449.79

抵扣亏损的影响

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税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除的纳税影响(以“-”填列) -1,151,244.02

专项储备对纳税影响 87,185.29

所得税费用 -38,758.78

41、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2017年度 2016年度

营业外收入 293,935.09 775,020.71

利息收入 117,802.58 125,928.99

其他往来款项 467,344.33

合 计 411,737.67 1,368,294.03

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2017年度 2016年度

付现费用 11,943,626.99 15,150,786.05

营业外支出 21,244.37 46,076.08

其他往来款项 455,697.00 323,132.00

合 计 12,420,568.36 15,519,994.13

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项 目 2017年度 2016年度

政府补助 2,422,000.00

关联方往来款

合 计 2,422,000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 2017年度 2016年度

关联方往来款 5,000,000.00 26,579,664.97

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 2017年度 2016年度

关联方往来款 5,000,000.00 34,563,617.00

合 计 5,000,000.00 34,563,617.00

110

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42、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 2017年度 2016年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 418,886.37 6,947,887.02

加:资产减值准备 122,747.71 518,049.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,783,145.64 6,843,403.38

无形资产摊销 665,641.70 593,936.72

长期待摊费用摊销

资产处置损失(收益以“-”号填列) 15,159.13 16,217.24

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 3,037,546.99 2,500,934.92

投资损失(收益以“-”号填列) -38,372.60

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -289,833.80 -728,412.43

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 1,621,104.41 -4,608,967.03

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 459,630.34 -475,026.77

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,575,086.58 -1,007,470.82

专项储备 115,916.74 492,691.57

经营活动产生的现金流量净额 9,336,486.05 11,093,243.47

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

……

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 12,678,093.64 11,157,103.03

减:现金的期初余额 11,157,103.03 24,009,196.47

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,520,990.61 -12,852,093.44

111

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(2)现金和现金等价物的构成

项 目 2017年度 2016年度

一、现金 12,678,093.64 11,157,103.03

其中:库存现金 13,003.21 8,062.92

可随时用于支付的银行存款 12,549,210.25 11,129,040.11

可随时用于支付的其他货币资金 115,880.18 20,000.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 12,678,093.64 11,157,103.03

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 156,664.75 8,356,516.51

金等价物

43、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 156,664.75 承兑汇票与支付宝保证金

固定资产 63,725,068.57 用于长短期借款抵押

无形资产 21,396,860.00 用于长短期借款抵押

合计 85,278,593.32

44、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 75,623.82 6.5342 499,623.89

其中:美元 75,623.82 6.5342 499,623.89

应收账款 308,608.99 6.5342 2,016,512.85

其中:美元 308,608.99 6.5342 2,016,512.85

45、政府补助

(1)本期确认的政府补助

112

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与资产相关 与收益相关 是否

补助项目 金额 递延收 冲减资产 递延 其他收益 营业外收 冲减成 实际

益 账面价值 收益 入 本费用 收到

双体系建设扶 10,000.00 10,000.00 是

持资金

科技进步奖 40,000.00 40,000.00 是

失业动态补助 2,400.00 2,400.00 是

招商引资给予 657,900.0 657,900.00 是

的税金返还 0

研发费补助 118,224.0 118,224.00 是

0

合计 —— 776,124.00 52,400.00 ——(2)计入当期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益相 计入其他收 计入营业外收 冲减成本费用

关 益 入

双体系建设扶持资 与收益相关 10,000.00

科技进步奖 与收益相关 40,000.00

失业动态补助款 与收益相关 2,400.00

招商引资给予的税 与收益相关 657,900.00

金返还

研发费补助 与收益相关 118,224.00

政府返还土地款 与收益相关 52,462.08

合计 —— 828,586.08 52,400.00

六、合并范围的变更

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

113

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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

广东绿洲化工 广东 广东 生产、销 100.00 货币投资

有限公司 售

四川常青树新 四川 四川 生产、销 100.00 货币投资

材料有限公司 售

八、关联方及其交易

1、本公司的最终控制方为郑秀明,持有母公司 68.27%的股份。

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、 “在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

石建荣 董事,持有公司 16.26%股权

吴志勤 董事,持有公司 5.15%股权

艾威古德 持有公司 6.00%股权

郑秀芬 董事

林天栋 董事

王德娟 监事会主席

张玉成 监事

李杏 监事

齐军波 财务总监

4、关联方交易情况

关键管理人员报酬 单

位:万元

项 目 2017年度 2016年度

关键管理人员报酬 52.37 62.76

5、关联方应收应付款项

(1)应付项目

项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31

114

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账面余额 账面余额

应付关联方借款 郑秀明 5,000,000.00 5,016,047.97

及报销未付款

(2)关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明

拆入: 5,000,000.00

郑秀明 5,000,000.00 2017/12/30 2018/12/30 公司向股东郑秀明借款

九、承诺及或有事项

或有事项截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截止 2018 年 4 月 10 日,本公司不存在资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按风险分类

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 计提比 账面价值

金额 例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 100.00 5.50 862,596.24

账准备的应收账款 912,822.14 50,225.90

其中:账龄组合 912,822.14 100.00 50,225.90 5.50 862,596.24

无风险组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合 计 100.00 5.50 862,596.24

115

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2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 计提比 账面价值

金额 例(%)

912,822.14 50,225.90

(续)

类 别 2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 计提比

金额 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 430,957.80 100.00 21,664.14 5.03 409,293.66

准备的应收账款

其中:账龄组合 430,957.80 100.00 21,664.14 5.03 409,293.66

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 430,957.80 100.00 21,664.14 5.03 409,293.66组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2017.12.31 2016.12.31

账龄 计提 比 计提

金 额 比例% 坏账准备 比 金额 例% 坏账准备 比例%

例%

1 年以 96.65 44,112.84 5.00 430,182.80 99.82 21,509.14 5.00

内 882,256.86

1至2年 30,565.28 3.35 6,113.06 20.00 775.00 0.18 155.00 20.00

2至3年

3 年以

合计 912,822.14 100.00 50,225.90 430,957.80 100.00 21,664.14

(2)坏账准备

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

转回 转销

116

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应收账

款坏账 21,664.14 28,561.76 50,225.90

准备(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 834,079.05 元,占应收账款期末余额合计数的比例 91.38%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额46,288.75 元。

单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例(%)

客户一 614,078.91 1 年以内 67.27

客户二 99,999.97 1 年以内 10.96

客户三 54,298.89 1 年以内 5.95

客户四 35,136.00 1 年以内 3.85

客户五 30,565.28 1-2 年 3.35

合 计 834,079.05 91.38

2、其他应收款

(1)其他应收款按风险分类

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 计提比 账面价值

金额 例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 51,505,908.06 100.00 51,505,908.06

账准备的其他应收款

其中:账龄组合

无风险组合 51,505,908.06 100.00 51,505,908.06单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合 计 51,505,908.06 100.00 51,505,908.06(续)

类 别 2016.12.31

117

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账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 计提比例

金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 45,363,727.04 100.00 1,500.00 45,362,227.04

账准备的其他应收款

其中:账龄组合 30,000.00 0.07 1,500.00 5.00 28,500.00

无风险组合 45,333,727.04 99.93 45,333,727.04单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合 计 45,363,727.04 100.00 1,500.00 45,362,227.04组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2017.12.31 2016.12.31

账龄 坏账准 计提 坏账准 计提

金 额 比例% 备 比 金额 比例% 备 比

例% 例%

1 年以 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00

1至2年

2至3年

3 年以

合计 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00

(2)坏账准备

项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31

转回 转销

其他应收

款坏账准 1,500.00 1,500.00

备(3)其他应收款期末余额单位情况:

占其他应 坏账准

是否 收款总额

单位名称 为关 款项性质 金 额 账龄 的比例 备

联方 (%) 期末余

118

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广东绿洲化 是 关联方借 47,492,224.46 1 年以内 92.21

工有限公司 款

四川常青树 关联方借

新材料有限 是 款 3,983,683.60 1 年以内 7.73

公司

杭州千岛湖

啤酒有限公 否 押金 30,000.00 1-2 年 0.06

合 计 51,505,908.06 100.00

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

2017.12.31 2016.12.31

项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准 账面价

准备 备 值

对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

对联营、合营企业投

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00(2)对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

广东绿洲化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

四川常青树新材料有限公 10,000,000.00 10,000,000.00

减:长期投资减值准备

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00

4、营业收入及成本

(1)营业收入及成本列示如下:

项 目 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 80,058,997.19 65,181,850.12 103,916,280.25 79,203,223.74

其他业务 5,236,847.25 3,717,923.31 988,779.72 981,566.54

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合 计 85,295,844.44 68,899,773.43 104,905,059.97 80,184,790.28(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:

行业名称 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

其他合成材料制 80,058,997.19 65,181,850.12 103,916,280.25 79,203,223.74

造(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:

产品名称 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

万能 14,681,597.15 10,028,338.04 23,310,775.28 13,961,526.85

喷胶 12,898,924.02 9,731,672.79 16,523,997.57 13,443,328.29

白乳 5,965,190.98 4,348,517.08 6,422,120.13 4,501,920.48

发泡 7,262,412.06 6,402,690.37 8,414,408.21 6,998,650.18

玻璃 31,802,523.72 28,954,141.33 40,620,085.53 33,444,121.00

免钉 7,448,349.26 5,716,490.51 8,624,893.53 6,853,676.94

合 80,058,997.19 65,181,850.12 103,916,280.25 79,203,223.74

计(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:

地区名称 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

东北 2,155,443.76 1,575,412.15 2,876,539.06 2,130,528.24

华北 25,469,777.49 21,377,097.20 25,285,785.62 19,763,578.24

华东 35,043,303.44 28,470,248.60 49,446,205.25 37,834,308.22

华南 3,360,121.96 2,729,839.96 2,363,891.37 1,883,169.64

华中 4,274,691.96 3,317,957.87 5,885,763.89 4,843,899.90

西北 4,598,754.45 3,482,814.66 11,304,894.45 7,823,117.08

西南 5,156,904.13 4,228,479.68 6,753,200.61 4,924,622.42

合 计 80,058,997.19 65,181,850.12 103,916,280.25 79,203,223.74

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十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -15,159.13

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税 880,986.08

收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营

业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

取用得费子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 38,372.6 0

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各

项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

除损同益公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 163,935.56

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其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 1,068,135.11

减:非经常性损益的所得税影响数 202,126.51

非经常性损益净额 866,008.60

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益 866,008.60

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股 0.47% 0.0105 0.0105

东的净利润

扣除非经常损益后归

属于普通股股东的净 -0.50% -0.0112 -0.0112

利润

山东常青树胶业股份有限公司

2018 年 04 月 10 日

122

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附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会秘书办公室

123