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金山地质(833628)2017年年度报告

山东金山地质勘探股份有限公司2017年年度报告

公司年度大事记

2017 年 1 月 17 日,全国中小企业股 2017 年 3 月 28 日,公司收到安全生产

份转让系统发函确认,公司股票发行 许可证,有效期为 2017 年 3 月 28 日

备案申请予以确认。 到 2020 年 3 月 28 日。

目录

第一节 声明与提示 ............................................................................................. 5

第二节 公司概况 ................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要.......................................................................... 9

第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................. 11

第五节 重要事项 .............................................................................................. 20

第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................. 23

第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................. 25

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................... 27

第九节 行业信息 .............................................................................................. 30

第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................. 30

第十一节 财务报告............................................................................................ 35

3

释义

释义项目 释义

本公司股份公司金山地质 指 山东金山地质勘探股份有限公司

报告期本报告期本年度 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日

股东大会 指 山东金山地质勘探股份有限公司股东大会

董事会 指 山东金山地质勘探股份有限公司董事会

监事会 指 山东金山地质勘探股份有限公司监事会

高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

公司章程 指 山东金山地质勘探股份有限公司公司章程

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

全国转让系统 指 全国中小企业股份转让系统

元万元 指 元人民币 万元人民币

会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 □是 √否其真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

矿产资源属于国家战略型资源,其开发应用受到宏观经

济和产业政策的影响较大。目前,国家已先后出台多项

宏观经济和产业政策波动风险 政策及配套措施鼓励提高地质勘查的开发和应用。然

而,一旦宏观经济形势和产业政策发生变化,将削弱对

整个地质勘查行业的扶持力度,对行业产生不利影响。

地质勘查行业的发展与国际大宗商品的价格变化紧密

国际大宗商品价格的变化风险 相关。如果国际大宗商品价格尤其是矿产品下跌,会对

国内的地质勘查行业产生重大影响,导致地质勘查业务

量减少。

核心技术人员是行业内企业进行持续技术和产品服务

创新的基础。具有丰富实践经验的核心技术人员,是行

业内企业项目质量的保证与核心竞争力的体现。随着行

核心技术人员流失风险 业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,尤其是

核心技术人才的需求将增加,人力资源的竞争将加剧。

如果企业在人才引进和培养方面落后于行业内其他同

行,企业将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。

客户集中度较高的风险 2015 年、2016 年和 2017 年,公司前五名客户对公司收

入的贡献额占当期营业收入的比例分别为 54.29%、

5

54.16%和 51.76%。报告期内公司对前五名客户的依赖度

较高,如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术

服务水平不能满足客户的需求,将可能对公司的业务规

模的扩大、收入的提高和盈利能力的提升产生严重不利

影响。

公司 2015 年、2016 年和 2017 年应收账款分别为

19,224,661.77 元、30,119,479.58 元和 19,319,916.98

公司应收账款余额较大可能导致 元,分别占当期总资产的 46.09%、75.49%和 28.25%。

坏账损失的风险 其中甚至存在账龄为 3 年以上的应收账款。公司报告期

各期期末应收账款余额较大,若其中部分客户出现财务

状况恶化或无法按期付款的情况,将会使本公司面临坏

账损失的风险,对资金周转和利润水平产生不利影响。

随着公司的发展,公司的业务量在不断的增长,且各个

时间点上的业务量并不均衡,公司自身人员力量有时无

法及时满足项目施工的时间要求,因此报告期内公司存

在将业务分包给其他施工单位的情形,虽然该等单位均

公司业务分包的风险 具有工程承包资质,且目前完工的工程未出现质量问

题。但若今后的业务分包商的施工未达到本公司的、或

者合同给定的业务标准和数量,则项目的质量和进度可

能会受到影响,从而损害本公司的声誉,并可能使本公

司承担诉讼及损害赔偿风险。

本期重大风险是否发生重大变 否

化:

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东金山地质勘探股份有限公司

英文名称及缩写 Shandong Jinshan Geological Survey Co., Ltd

证券简称 金山地质

证券代码 833628

法定代表人 刘金山

办公地址 烟台招远市金城路 117 号金山地质大楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 赵凤帅

职务 董事会秘书

电话 0535-8085666

传真 -

电子邮箱 jsdz833628@163.com

公司网址 http://www.ytjsdz.com/

联系地址及邮政编码 山东省烟台招远市金城路 117 号金山地质大楼 4 层

265400

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2006 年 3 月 29 日

挂牌时间 2015 年 9 月 24 日

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类) 固体矿产地质勘查 M7472

主要产品与服务项目 固体矿产勘查及相关技术服务

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本(股) 22,660,000

优先股总股本(股) -

做市商数量 -

控股股东 刘金山

实际控制人 刘金山、刘晟辰、刘亢迪

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91370600787156470H 否

注册地址 烟台市芝罘区幸福西街 4 号 否

注册资本 2266 万人民币 是

五、 中介机构

主办券商 国盛证券

主办券商办公地址 南昌市北京西路 88 号江信大厦 15 楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 张敏、陈雪梅

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

2018 年 1 月 15 日,公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 32,882,124.04 39,899,137.33 -17.59%

毛利率% 31.75% 30.20% -

归属于挂牌公司股东的净利润 1,021,698.75 5,132,976.87 -80.10%

归属于挂牌公司股东的扣除非经 893,855.3 3,548,256.46 -74.81%

常性损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归 2.24% 18.31% -

属于挂牌公司股东的净利润计

算)

加权平均净资产收益率%(归属于 1.96% 12.66% -

挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算)

基本每股收益 0.04 0.28 -83.93%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 68,391,855.34 72,482,603.85 -5.64%

负债总计 22,272,019.65 27,407,836.75 -18.74%

归属于挂牌公司股东的净资产 46,119,835.69 45,074,767.10 2.32%

归属于挂牌公司股东的每股净资 2.04 1.99 2.51%

资产负债率%(母公司) 39.70% 39.91% -

资产负债率%(合并) 32.57% 37.81% -

流动比率 2.00 1.89 -

利息保障倍数 2.55 16.53 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -10,730,031.87 -6,137,707.04 -

应收账款周转率 1.33 1.62 -

9

存货周转率 5.87 13.35 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -5.64% 62.05% -

营业收入增长率% -17.59% 32.98% -

净利润增长率% -80.10% 2,895.26% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 22,660,000 22,660,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业 175,764.08

务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,556.02

非经常性损益合计 154,208.06

所得税影响数 26,364.61

少数股东权益影响额(税后) -

非经常性损益净额 127,843.45

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司依托经验丰富的技术团队和施工团队,通过招投标、主动上门营销洽谈及客户直接委托的方式推广公司的技术服务业务;在勘查服务中,凭借公司较强的技术服务能力和丰富的实践经验,为矿业投资和开发公司提供整套勘查技术服务、钻探技术服务、室内数据分析并编制勘查报告的服务,以此获取收入。

公司的商业模式可细分为采购模式、勘查技术服务模式、销售模式和盈利模式,具体如下:

1、采购模式

公司日常采购的商品主要为钻机及钻机配件等勘探设备。

对于单价高、质量要求较高的勘探设备、配套耗材及使用量较大的油料由公司采购部门集中采购;对于临时性、小额配套耗材和油料由勘查技术服务项目组于项目所在地就近采购,以提高采购效率和降低采购成本。公司集中采购主要采取比价采购模式,遵循质量优先、价格优先的原则,与供货能力强、性价比高、提供较好信用条件的供应商保持长期供应合作关系。

对于公司勘查技术服务项目组的临时性采购,根据业务需要和实际情况公司项目组确定采购内容和数量,经公司总经理批准后交由采购部门购买。公司属于资源勘查技术服务型企业,公司材料采购总量不大,且采购的商品市场供应充足,公司可根据业务需求随时购置,无需大量备料囤货。

2、勘查技术服务模式

公司承接的勘查项目主要为以钻探技术服务为主的固体矿产勘查技术服务项目。固体矿产勘查一般遵循循序渐进的勘查程序,一个完整的勘查过程分为预查、普查、详查、勘探 4 个阶段。

公司提供的固体矿产勘查技术服务,其成果最终均体现为根据勘查项目所处的不同阶段及客户的具体要求,按照国内或国际技术标准与规范以及合同的约定,提交其对应阶段的各类地质矿产勘查报告或矿产资源评价报告。公司提供的各类地质矿产勘查报告或矿产资源评价报告,集成了与矿产资源开发相关联的各类重要的地质与矿产信息,是相关矿业企业或投资商在开发、投资矿产资源过程中进行具体决策时所依据的重要基础性数据或信息。

3、销售模式

公司的客户主要为山东地区矿业投资与开发公司,目前主要通过以下三种方式获取业务合同。

(1)通过招投标方式获得订单。公司拥有多项与固体矿产勘查技术服务业务相关的高等级资质证书,可以参与大中型企业的资源勘查技术服务项目的招投标活动。公司在获知相关企业、单位发布的投标信息后,便会积极组织参与投标活动,从而获得订单。

(2)通过公司主动营销获取订单。对于中小型矿业企业,公司主要通过主动上门营销进行业务推广、获取项目合同。

(3)客户直接委托及推荐方式获得订单。公司从事固体资源勘查技术服务多年,积累

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了丰富的资源勘查经验和技术实力,凭借过往业绩和知名度,部分客户会主动寻求公司提供技术服务或续约合作获取订单。且随着与客户业务合作关系的深入和逐步建立的信任关系,公司能够获取已有客户推荐新客户的订单。

4、盈利模式

公司主要从事固体资源勘查技术服务业务,公司拥有一支经验丰富的技术团队和施工团队,能够为客户提供整套勘查技术服务业务。在公司实际获得的业务中,包括整套勘查技术服务业务、钻探技术服务业务和室内数据分析并编制勘查报告业务。

对于公司提供的整套勘查技术服务业务,在合同中分别约定前期调查及钻探的工作量、工作标准、该部分业务的总金额以及数据分析和编制勘查报告的总金额,待项目整体完工验收并提供勘查分析报告后结算项目款项。

对于钻探技术服务业务,公司与客户签订的合同包括两种形式。一种为公司与客户在合同中约定工作量、工作标准和合同总金额,结算方式以完工验收后结清全部款项方式为主,另外还包括客户预付一部分款项、剩余款项根据工程进度进行结算;另外一种为公司与客户在合同中约定工作量、工作标准和单位工作量的金额,完工验收后依据公司实际钻探的工作量和工作质量进行款项结算。

对于室内数据分析并编制勘查分析报告业务,钻探主工程由委托单位进行,公司根据委托单位提供的矿样进行分析,并编制勘查分析报告。当委托单位的施工标准不符合公司技术服务的标准或矿样分析结果和委托单位前期详查的结果出现较大差异时,公司会组织自身的工程队伍对委托单位的钻探工程施工情况进行调查及补充施工,获取有参考价值的矿样进行分析,并据此编制分析报告。

报告期内,公司商业模式未发生明显变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

2017 年,世界经济温和复苏,国内供给侧改革不断深化,带动矿产资源需求回升,但与矿业高峰期相比,矿业市场投资动力依然不足。风险与机遇并存:一方面,2017 年国内环保督察对环境保护区内的勘查区域进行了重新划定,造成公司三季度部分钻探工程停工;另一方面,公司采取增加地勘报告收入的方式积极应对行业变化对公司营收的影响。

报告期内,公司实现营业收入 32,882,124.04 元,同比减少 17.59% ; 净 利 润1,021,698.75 元,同比减少 80.10%。其中,钻探工程收入 14,274,756.85 元,同比减少

12

-57.66%;地勘报告收入 18,080,620.18 元,同比增长 192.45%。

另外,子公司龙口市金地矿业有限公司所属四平矿区探矿权项目报告期内进展顺利,已经进入勘查阶段尾声,争取早日进入探矿权转采矿权申报流程。

(二) 行业情况

2017 年美联储加息和缩表的整体进度较为温和,与市场预期较为一致,未对金属价格造成大的冲击;美元走弱为黄金及有色金属价格提供了一定支撑。中国供给侧改革以及严厉环保政策影响,全球基本金属矿物原料供应持续偏紧,而需求有一定幅度的增长。 2017年黄金价格处于企稳态势,有色金属价格实现较大幅度上涨。年初国际黄金价格在 1,120美元/盎司附近开始反弹,年底收于 1,303 美元/盎司,全年均价为 1,258 美元/盎司,同比上涨 0.8%;国内黄金价格在 260 元/克附近开始反弹,上行至 285 元/克附近。

中国黄金协会数据显示,2017 年中国生产黄金 426.142 吨(其中,黄金矿产金 369.168

吨, 有色副产金 56.974 吨),同比下降 6.03%,多年来首次出现产量下降。2017 年我

国黄金实际消费量 1,089.07 吨,与去年同期相比增长 9.41%。其中:黄金首饰 696.50 吨、

金条 276.39 吨、 金币 26 吨、工业及其他 90.18 吨。2017 年,中国黄金产量连续 11 年

保持世界第一位,黄金消费量连续 5 年保持世界第一位。

2017 年 9 月,国务院印发了《关于取消一批行政许可事项的决定》(国发[2017]46 号),其中“取消 12 项中央指定地方实施行政许可事项”中,包括“国土资源部和地方国土部门都有的地质勘查资质审批”,这意味着行业的资质垄断被打破,今后地质勘查单位可以由市场主体自主选择。这对像公司这种技术过硬、经验丰富的团队是个很好的发展机遇。

(三) 财务分析

1. 资 产 负 债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上

项目 占总资 占总资产 年期末金额变

金额 产的比 金额 的比重 动比例

货币资金 4,551,250.92 6.65% 17,044,895.47 23.42% -73.30%

应收账款 19,319,916.98 28.25% 30,119,479.58 41.38% -35.86%

存货 5,342,641.74 7.81% 2,302,180.75 3.16% 132.07%

长期股权投资

固定资产 15,229,714.91 22.27% 11,594,132.13 3.16% 31.36%

在建工程 - - - - -

短期借款 4,500,000.00 6.58% 500,000.00 0.68% 800.00%

长期借款 - - - - -

资产总计 68,391,855.34 - 72,482,603.85 - -5.64%

资产负债项目重大变动原因:

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1、货币资金较去年同期减少 12,493,644.55 元,同比减少 73.30% ,系公司支付前期欠款所致;

2、应收账款较去年同期减少 10,799,562.60 元,同比减少 35.86%,系公司增加回款力度所致;

3、存货较去年同期增长 3,040,460.99 元,同比增长 132.057%,主要系未结算工程增加所致。

2. 营 业 情 况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同

项目 金额 占营业收 金额 占营业收 期金额变动比

入的比重 入的比重 例

营业收入 32,882,124.04 - 39,899,137.33 - -17.59%

营业成本 22,441,014.89 53.47% 27,847,939.52 69.80% -19.42%

毛利率% 31.75% - 30.20% - -

管理费用 6,145,654.36 18.69% 5,596,951.61 14.03% 9.80%

销售费用 141,787.82 0.43% 167,049.90 0.42% -15.12%

财务费用 620,992.87 1.89% 387,644.77 0.97% 60.20%

营业利润 865,710.92 2.63% 4,147,835.84 10.40% -79.13%

营业外收入 119,900.00 0.36% 1,876,735.36 4.70% -93.61%

营业外支出 21,556.02 0.07% 3,413.72 0.00% 531.45%

净利润 1,021,698.75 3.11% 5,132,976.87 12.87% -80.10%

项目重大变动原因:

1、财务费用较去年同期增长 233,348.10 元,较上年同期增长 60.20%,主要系 2017年增加了农行 4,000,000 元银行贷款所致;

2、营业利润较去年同期减少 3,282,124.92 元,较上年同期减少 79.13%,主要系营业收入减少、计提坏账损失增加及期间费用增加所致;

3、营业外收入较去年同期减少 1,756,835.36 元,较上年同期减少 93.61%,主要系公司 2016 年收到新三板挂牌奖励资金 1,500,000 元所致;

4、营业外支出较去年同期增长 18,142.30 元,较上年同期增长 531.45%,主要系支付法院执行费用 17,420.60 元所致;

5、净利润较去年同期减少 4,111,278.12 元,较上年同期减少-80.10%,系营业收入减少、计提坏账损失增加及期间费用增加所致。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 32,355,377.03 39,899,137.33 -18.91%

其他业务收入 526,747.01 - 100%

主营业务成本 21,901,080.19 27,847,939.52 -21.35%

14

其他业务成本 539,934.70 - 100%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收 上期收入金额 占营业收入比

入比例% 例%

钻探取样工程技术 14,274,756.85 44.12% 33,716,695.12 84.50%

服务收入

地质勘查报告收入 18,080,620.18 55.88% 6,182,442.21 15.50%

按区域分类分析:

□适用√不适用收入构成变动的原因:

1、钻探取样工程技术服务收入减少 19,441,938.27 元,同比减少-57.66%,主要受 2017年三季度环保督察影响,部分钻探工程停工所致;

2、地质勘查报告收入增加 11,898,177.97 元,同比增长 192.45%,编写勘查报告业务增多所致。

(3) 主 要 客 户情况

单位:元

序 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关

号 比 系

1 招金矿业股份有限公司 6,707,345.11 20.40% 否

2 四川省核工业地质局二八一大队 2,830,188.69 8.61% 否

3 招远市辛庄黄金矿业工程有限责 2,788,170.58 8.48% 否

任公司

4 龙口市金源黄金有限公司 2,466,226.39 7.50% 否

5 招远市曹家洼金矿 2,224,897.69 6.77% 否

合计 17,016,828.46 51.76% -

(4) 主 要 供 应商情况

单位:元

序 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关

号 比 系

1 温东明 753,868.00 8.43% 否

2 招远市天源钻探配件经营部 550,000.00 6.15% 否

3 烟台天润钻探设备有限公司 545,800.00 6.10% 否

4 苏州市新地探矿工具有限公司 429,520.00 4.80% 否

5 中国石化销售有限公司山东烟台 296,400.00 3.31% 否

石油分公司

合计 2,575,588.00 28.79% -

15

3. 现 金 流 量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -10,730,031.87 -6,137,707.04 74.82%

投资活动产生的现金流量净额 -5,184,457.35 -710,933.67 629.25%

筹资活动产生的现金流量净额 3,420,844.67 21,473,189.20 -84.07%

现金流量分析:

1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 4,592,324.83 元,主要系购买劳务支付的现金增加所致。

2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 4,473,523.68 元,主要系办公楼建设装修支付支付现金增加所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 18,052,344.53 元,主要系去年同期增发股份募集 16,600,000.00 元,2017 年无股份募集资金。

(四) 投 资 状 况分析

1 、 主 要控股子公司 、参股公司情况

子公司有 3 家:栖霞市德瑞工贸有限公司和龙口市金地矿业有限公司目前均处于勘探投入阶段,未产生收益;山东金山森信地质勘探股份有限公司属于新设,尚未开展业务。

1、栖霞市德瑞工贸有限公司

公司名称: 栖霞市德瑞工贸有限公司

成立时间: 2007 年 11 月 12 日

注册地址: 山东省栖霞市唐家泊镇下阁子村

注册资本: 100 万元

股东构成: 山东金山地质勘探股份有限公司占比 100%;

经营范围: 石英粉加工、销售;在经批准的区域内从事黄金矿山深部探矿作业。(有效期限以许可证为准)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

营业收入为 0 元,净利润为-4,928.19 元。

2、龙口市金地矿业有限公司

企业名称:龙口市金地矿业有限公司

成立日期: 2008 年 02 月 28 日

注册地址:山东省龙口市黄城烟潍公路北

注册资本: 1160 万人民币

股东构成: 山东金山地质勘探股份有限公司占比 100%;

经营范围:矿产品销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动)

营业收入为 0 元,净利润为-19,503.94 元。

3、山东金山森信地质勘探股份有限公司

企业名称:山东金山森信地质勘探股份有限公司

成立日期: 2017 年 11 月 23 日

注册地址:山东省烟台市招远市金城路 117 号

注册资本: 300 万人民币

股东构成: 山东金山地质勘探股份有限公司占比 51%;

16

经营范围:地质勘查;地质钻探;专用化学产品(不含危险化学品)、矿山机械及配件的销售;农产品的种植和销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动)营业收入为 0 元,净利润为 0 元。

2 、 委 托理财及衍生 品投资情况

-

(五) 非 标 准 审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会 计 政 策、会计估计 变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017 年 4 月 28 日,财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10日,财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》,自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。

《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。

以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目,调整可比期间的比较数据。本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。。

执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后,对2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法,不对比较财务报表进行调整。

报告期公司未发生会计估计变更或重大会计差错更正。

(七) 合 并 报 表范围的变化 情况

√适用 □不适用

本公司于 2017 年 11 月 23 日与自然人王鹏飞设立合资公司:山东金山森信地质勘探有限公司。其中本公司持股比例为 51%,王鹏飞持股比例为 49%;截至 2017 年 12 月 31 日,

17

本公司尚未向山东金山森信地质勘探有限公司投入资本金,山东金山森信地质勘探有限公司尚未开展经营活动。

(八) 企 业 社 会责任

公司作为一家非上市公众公司,在追求经济效益和股东利益最大化的同时,注重积极承担社会责任, 维护职工的合法权益,诚信对待合作商、客户等利益相关者,公司通过提升品质及服务,为客户降低法律风险及平息纠纷,为社会创造财富,带动和促进当地的经济发展,缴纳税收为当地发展做出了直接的贡献。

三、 持续经营评价

报告期内,公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立,具备完全独立自主的经营能力;会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好,体系逐步完善;公司的经营管理团队、核心技术和业务团队,人员稳定;公司和员工没有发现违法、违规行为,未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此,我们认为公司拥有良好的持续经营和发展能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是√否

五、 风险因素

(一) 持 续 到 本年度的风险 因素

1、宏观经济和产业政策波动风险

矿产资源属于国家战略型资源,其开发应用受到宏观经济和产业政策的影响较大。目前,国家已先后出台多项政策及配套措施鼓励提高地质勘查的开发和应用。然而,一旦宏观经济形势和产业政策发生变化,将削弱对整个地质勘查行业的扶持力度,对行业产生不利影响。

应对措施:公司将优化收入结构,增加地质灾害评估等报告类收入的增长,降低宏观经济和产业政策波动风险的影响。

2、国际大宗商品价格的变化风险

地质勘查行业的发展与国际大宗商品的价格变化紧密相关。如果国际大宗商品价格尤其是矿产品下跌,会对国内的地质勘查行业产生重大影响,导致地质勘查业务量减少。

应对措施:公司将优化收入结构,增加地质灾害评估等报告类收入的增长,降低国际大宗商品价格波动对公司收入的影响。

3、核心技术人员流失风险

核心技术人员是行业内企业进行持续技术和产品服务创新的基础。具有丰富实践经验的核心技术人员,是行业内企业项目质量的保证与核心竞争力的体现。随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,人力资源的竞争将加剧。如果企业在人才引进和培养方面落后于行业内其他同行,企业将面临核心技术人

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员不足甚至流失的风险。

应对措施:公司十分重视核心技术人员成长和激励,公司有相对健全的激励体系,保证人员的稳定和公司的持续发展,同时,公司一直致力于打造有凝聚力的企业文化,对于核心团队的稳定也有积极的作用。公司计划在适当的时间对核心团队成员进一步提升激励,以进一步凝聚核心团队。

4、客户集中度较高的风险

2015 年、2016 年和 2017 年,公司前五名客户对公司收入的贡献额占当期营业收入的比例分别为 54.29%、54.16%和 51.76%。报告期内公司对前五名客户的依赖度较高,如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术服务水平不能满足客户的需求,将可能对公司的业务规模的扩大、收入的提高和盈利能力的提升产生严重不利影响。

应对措施:公司继续服务好当前大客户,并深化合作,同时公司开拓更多的客户,通过业务增长,扩大客户量,使公司业务迅速发展。

5、公司应收账款余额较大可能导致坏账损失的风险

公司 2015 年、2016 年和 2017 年应收账款分别为 19,224,661.77 元、30,119,479.58元和 19,319,916.98 元,分别占当期总资产的 46.09%、75.49%和 28.25%,其中甚至存在账龄 3 年以上的应收账款。公司报告期各期期末应收账款余额较大,若其中部分客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将会使本公司面临坏账损失的风险,对资金周转和利润水平产生不利影响。

应对措施:公司加强信用风险管理,针对客户信用情况,设立不同的信用额度,防止大的风险发生。

6、公司业务分包的风险

随着公司的发展,公司的业务量在不断的增长,且各个时间点上的业务量并不均衡,公司自身人员力量有时无法及时满足项目施工的时间要求,因此报告期内公司存在将业务分包给其他施工单位的情形,虽然该等单位均具有工程承包资质,且目前完工的工程未出现质量问题。但若今后的业务分包商的施工未达到本公司的、或者合同给定的业务标准和数量,则项目的质量和进度可能会受到影响,从而损害本公司的声誉,并可能使本公司承担诉讼及损害赔偿风险。

应对措施:公司加大项目管理力度,努力提高基础管理水平,加强制度建设,健全分包规范体系。

(二) 报 告 期 内新增的风险 因素

-

19

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 □是 √否

情况

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 √是 □否 五.二.(四)

资事项或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 √是 □否 五.二.(六)

情况

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(七)

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重 大 诉 讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上□是 √否

(二) 报 告 期 内公司发生的 日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1.购买原材料、燃料、动力 200,000.00 -

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受 4,000,000.00 -

托销售

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - -

4.财务资助(挂牌公司接受的) 6,000,000.00 628,845.77

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6.其他 10,000,000.00 4,500,000.00

总计 20,200,000.00 5,128,845.77

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(三) 报 告 期 内公司发生的 偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 临时报告披露 临时报告编号

要决策程序 时间

邵秀玲 垫付采购款 196,685.47 否 2018-4-20 2018-013

总计 - 196,685.47 - - -偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

公司第一届董事会第十次会议审议《关于补充确认偶发性关联交易的议案》,尚需提交 2017 年年度股东大会审议;该关联交易属于公司业务发展所需,不存在损害股东股东利益的情况,不会对公司产生不利影响。

目前正在依照相关制度履行相关决议程序的追认程序。

(四) 经 股 东 大会审议过的 收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项

2017 年 2 月 23 日第一次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司龙口市金地矿业有限公司增资的议案》,增资 560 万元,资金来源金山地质定向增发募集的资金,截止报告期末增资已完毕。

(五) 承 诺 事 项的履行情况

为避免未来发生同业竞争的可能,公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺书》,表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为承诺:将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动;或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

公司全体董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》, 承诺将尽可能避免和减少其与股份公司之间的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准,并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序,以维护股份公司及股份公司其他股东的合法权益。

报告期内,公司相关股东、董事、监事及高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。

(六) 被 查 封 、扣押、冻结 或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因

型 例

向中国农业银行招远

土地使用权 抵押 4,876,568.42 7.13% 支行抵押贷款 400 万

元人民币。

总计 - 4,876,568.42 7.13% -

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(七) 自 愿 披 露其他重要事 项

1、朱永申、李素珍于 2015 年 5 月 18 日向天水市秦州区人民法院提起诉讼,要求公司和天水鑫海矿业发展有限公司赔偿各项费用共计人民币 862,365.70 元,上年公司根据被

诉赔偿金额计提预计负债 862,365.70 元。2016 年 5 月 18 日,天水市秦州区人民法院做

出一审判决要求本公司赔偿 486,988.20 元,2017 年 2 月 10 日二审维持原判。2017 年 4

月 24 日天水市秦州区人民法院执行判决,本公司赔偿 486,988.20 元,另支付执行费用17,420.60 元,共计 504,408.80 元。该诉讼目前已执行完毕。

2、公司因与被申诉人江苏天明机械集团有限公司买卖合同纠纷一案,不服连云港市海

州区人民法院(2014)海商初字第 0010 号民事判决,向江苏省连云港市人民检察院申诉。

江苏省连云港市人民检察院认为本案符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条第(二)、(三)项规定的情形,以连检民(行)监[2016]32070000054 号民事抗诉书向江苏省连云港市中级人民法院提出抗诉。2016 年 9 月 7 日,江苏省连云港市中级人民法院民事裁定:

(1)本案指令连云港市海州区人民法院再审;(2)再审期间,中止原判决的执行。目前,已经启动审判监督程序,由于案情复杂,尚未做出判决。

连云港市海州区人民法院已于 2015 年 3 月 28 日作出(2014)海执字第 1342-1 号执行裁定书,冻结、扣划本公司银行存款 130 万元,并于 2015 年 4 月 9 日扣划本公司建设银行烟台裕顺嘉园支行银行存款人民币 130 万元。因此该诉讼结果不会对公司后续的持续经营产生不良影响。

22

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普 通 股 股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变 期末

数量 比例% 动 数量 比例%

无限售股份总数 5,461,500 24.10% - 5,461,500 24.10%

无限 其中:控股股东、实际 510,500 2.25% - 510,500 2.25%

售条 控制人

件股 董事、监事、高 555,500 2.45% - 555,500 2.45%

份 管

核心员工 220,000 0.97% - 220,000 0.97%

有限售股份总数 17,198,500 75.90% - 17,198,500 75.90%

有限 其中:控股股东、实际 17,063,500 75.30% - 17,063,500 75.30%

售条 控制人

件股 董事、监事、高 17,198,500 75.90% - 17,198,500 75.90%

份 管

核心员工 - - - - -

总股本 22,660,000 - 0 22,660,000 -

普通股股东人数 17

(二) 普通股持股 10%及以上股东情况

单位:股

序 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无

号 股东名称 期初持股数 动 数 股比例% 限售股份 限售股份数

数量 量

1 刘金山 8,500,000 - 8,500,000 37.51% 8,400,000 100,000

2 刘晟辰 6,274,000 - 6,274,000 27.69% 5,888,500 385,500

3 刘少山 3,600,000 - 3,600,000 15.89% - 3,600,000

4 刘亢迪 2,800,000 - 2,800,000 12.36% 2,775,000 25,000

合计 2 1,174,000 0 21,174,000 9 3.45% 17,063,500 4 ,110,500

普通股持股 10%及以上股东间相互关系说明:

刘金山与刘晟辰系父子关系,刘金山与刘少山系兄弟关系,刘少山与刘亢迪系父女关系,刘晟辰与刘亢迪系堂兄妹。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

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三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控 股 股 东情况

刘金山,男,出生于 1956 年 9 月,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,工程师。1976 年毕业于招远十五中学,1981 年于武汉钢铁学院测绘专业进修。

主要工作经历:1976 年 5 月至 2005 年 1 月在山东黄金集团有限公司玲珑金矿任地测组组长;2005 年 3 月至 2006 年 2 月在招远市春竹集团总公司任技术科科长;2006 年 3 月至2015 年 4 月任烟台金山地质勘探有限公司执行董事兼总经理,现任山东金山地质勘探股份有限公司董事长。

(二) 实 际 控 制人情况

刘金山与刘亢迪、刘晟辰签订了一致行动协议,明确各方未来的一致行动关系。故认定刘金山、刘亢迪、刘晟辰三人为一致行动人,为共同实际控制人。

刘金山,男,出生于 1956 年 9 月,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,工程师。1976 年毕业于招远十五中学,1981 年于武汉钢铁学院测绘专业进修。

主要工作经历:1976 年 5 月至 2005 年 1 月在山东黄金集团有限公司玲珑金矿任地测组组长;2005 年 3 月至 2006 年 2 月在招远市春竹集团总公司任技术科科长;2006 年 3 月至2015 年 4 月任烟台金山地质勘探有限公司执行董事兼总经理,现任山东金山地质勘探股份有限公司董事长。

刘晟辰,男,出生于 1983 年 11 月,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,大学专科学历,2008 年毕业于商丘师范学院计算机应用技术专业。

主要工作经历:2008 年 7 月至 2015 年任烟台金山地质勘探有限公司总经理助理,现任山东金山地质勘探股份有限公司总经理职务。

刘亢迪,女,出生于 1991 年 8 月,汉族,中国国籍, 无境外永久居留权,大学本科学历。2015 年毕业于天津师范大学软件工程专业。

主要工作经历:2015 年至今自由职业,现任山东金山地质勘探股份有限公司董事。

24

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位:元/股

新 募

发 增 发行 发行 发行 集

行 股 对象 发行 发行 对象 对象 资

方 票 中董 对象 对象 中私 中信 金

案 挂 发行 发行数量 募集金额 监高 中做 中外 募投 托及 用

公 牌 价格 与核 市商 部自 资基 资管 途

告 转 心员 家数 然人 金家 产品 是

时 让 工人 人数 数 家数 否

间 日 数 变

期 更

2015 2016 1.14 5,000,000 5,700,000 1 0 1 0 0 否

年 年7

12 月

月 14

15 日

2016 2017 10.00 1,660,000 16,600,000 11 0 1 0 0 否

年 年2

11 月

月 20

28 日

日募集资金使用情况:

第一次股票发行是以股权认购,故并未实际募集到资金。

第二次募集资金 1660 万元,其中 1100 万元用于补充公司流动资金,560 万元用于全资子公司龙口市金地矿业有限公司增资。2017 年 3 月 23 日,完成本次龙口市金地矿业有限公司增资的 工商变 更等 手续;1100 万元用于补充公司流动资金。该次募集资金已使用16,604,131.34 元(含利息收入),尚余 3,349.65 元。

公司募集资金不存在变更募集资金用途的情况,也不存在提前使用募集资金的情况,不亦存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

25

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

短期借款 烟台银行股份有 500,000 5.87% 2016 年 9 月 26 日至 否

限公司招远支行 2017 年 9 月 25 日

短期借款 烟台银行股份有 500,000 5.83% 2017 年 9 月 30 日至 否

限公司招远支行 2018 年 9 月 29 日

短期借款 中国农业银行招 4,000,000 5.22% 2017 年 2 月 9 日至 否

远支行 2018 年 2 月 8 日

合计 - 5,000,000 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报 告 期 内的利润分配 情况

□适用 √不适用

(二) 利 润 分 配预案

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是 否 在 公司

领取薪酬

刘金山 董事长 男 62 高中 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 否

刘晟辰 董事、总经理 男 34 大专 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 是

刘亢迪 董事 女 26 本科 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 否

哈本海 董事、副总经理 男 54 中专 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 是

赵凤帅 董事、财务总 男 34 本科 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 是

监、董事会秘书

姜洪亮 监事会主席 男 67 高中 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 是

胡志伟 监事 男 30 大专 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 是

姚雷 职工监事 男 32 硕士 2015 年 5 月到 2018 年 5 月 是

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

刘金山与刘晟辰系父子关系,刘晟辰与刘亢迪系堂兄妹关系。

(二) 持股情况

单位:股

期初持普 数量变 期末持普 期末普通 期末持有

姓名 职务 通股股数 动 通股股数 股持股比 股票期权

例% 数量

刘金山 董事长 8,500,000 - 8,500,000 37.51% -

刘晟辰 董事、总经理 6,274,000 - 6,274,000 27.69% -

刘亢迪 董事 2,800,000 - 2,800,000 12.36% -

哈本海 董事、副总经理 60,000 - 60,000 0.26% -

赵凤帅 董事、财务总 80,000 - 80,000 0.35% -

监、董事会秘书

胡志伟 监事 20,000 - 20,000 0.09% -

姚雷 职工监事 20,000 - 20,000 0.09% -

合计 - 17,754,000 0 17,754,000 78.35% 0

(三) 变动情况

信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

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董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

二、 员工情况

(一) 在 职 员 工(公司及控 股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理类 7 8

工程类 58 56

勘查技术部 52 54

质量控制部 4 4

安全生产部 4 4

人事行政部 6 7

财务部 4 4

市场部 4 4

员工总计 139 141

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 - -

硕士 5 5

本科 25 29

专科 25 26

专科以下 84 81

员工总计 139 141员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

报告期内,公司员工保持相对稳定。公司重视员工培训。通过内部培训和参加外部培训,不断提升员工素质和能力。 公司通过参加人才交流会、有针对性地引进等方式,招聘应届毕业生和专业人才,为人才提供发挥自己才能的平台和机会,并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。公司建立了独立的劳动、人事、薪酬管理体系,对公司劳动人事等有关事宜进行统一管理。截止至报告期,公司没有需要承担费用的离退休职工。

(二) 核 心 人 员(公司及控 股子公司)基本情况

核心员工:

√适用 □不适用

姓名 岗位 期末普通股持股数量

刘忠义 高级工程师 10,000

刘广伟 工程师 20,000

柳旭光 工程师 20,000

刘京洋 助理工程师 20,000

28

侯卫玲 财务科科长 50,000

原瑛蔚 财务科副科长 100,000

合计 220,000

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):

□适用 √不适用核心人员的变动情况:

29

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 □是 √否重大缺陷

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制 度 与 评估

1、 公司治理基本状况

报告期内,公司严格根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规、规范性文件的要求,不断建设和完善法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益。

报告期内,公司机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内,公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效,保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时,公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和内部管理制度,《公司章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解决等条款,公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益,能够给所有股东提供合适的保护,特别是中小股东的合法权利。

30

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,就对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

4、 公司章程的修改情况

(二) 三 会 运 作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项(简要描述)

次数

董事会 3 1、第一届董事会第七次会议于 2017 年 2

月 6 日召开,审议通过《关于对全资子公

司龙口市金地矿业有限公司增资的议

案》;

2、公司第一届董事会第八次会议于 2017

年 4 月 20 日召开,审议通过《公司 2016

年度总经理工作报告》、《2016 年度董

事会工作报告》、《 2016 年年度报告及

摘要》等议案;

3、第一届董事会第九次会议于 2017 年 8

月 15 日召开,审议并通过《2017 年半年

度报告》、《关于公司会计政策变更的议

案》等议案。

监事会 2 1、第一届监事会第五次会议于 2017 年

4 月 20 日召开,审议通过《公司 2016

年度监事会工作报告》、《公司 2016 年

年度报告及摘要》等议案;

2、第一届监事会第六次会议于 2017 年8

月 15 日召开,审议并通过《2017 年半年

度报告》、《关于公司会计政策变更的议

案》等议案。

股东大会 2 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017

年 2 月 23 日召开,审议通过《关于对

全资子公司龙口市金地矿业有限公司增

资的议案》、《关于预计 2017 年度日常

性关联交易的议案》;

2、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月

16 日召开,2016 年度董事会工作报告的

议案》、《2016 年度报告及摘要的议案》、

《2016 年利润分配方案的议案》等议案

31

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(1)股东大会:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。

(2)董事会:目前公司董事会成员为 5 人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内,公司董事会能够依法召集召开会议,并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时召集、出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益。

(3)监事会:公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认

真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。

报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行,会议的召集、召开、表决均符合法律、行政法规和公司章程的规定。

(三) 公 司 治 理改进情况

报告期内,公司进一步加强并完善内控工作,严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等,形成较为完整、合理的内部控制制度,逐步建立科学的决策体系,逐步建立完善的激励机制,加强规范运作和有效执行,最大限度的保证内部控制目标的完成,保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性,确保公司财产的独立、安全和完整。

(四) 投 资 者 关系管理情况

《公司章程》规定了投资者关系管理的相关事宜,公司制定的《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的工作对象、内容、方式、组织及实施等内容做出了具体规定。公司授权董事会秘书处理关于投资者关系管理的一切事务,建立了通过电话、电子邮件、网站、路演等与投资者进行交流和互动的平台,确保公司与现有及潜在投资者之间形成畅通有效的联系与沟通。

公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与其他各界的信息沟通,规范资本市场运作,实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。

二、 内部控制

(一) 监 事 会 就年度内监督 事项的意见

报告期内,公司监事会能够独立运作,对报告期内的监督事项没有异议。

32

(二) 公 司 保 持独立性、自 主经营能力的说明

报告期内,公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立,公司有完整的采购、销售及售后服务系统,具有独立完整的业务体系及完全自主经营的能力。

1、资产独立

股份公司系由有限公司整体变更而来,有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司对其拥有的无形资产、电子设备、办公设备均具有合法有效的权利证书或权属证明文件,且均由公司实际占有、支配、使用。报告期内,公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。公司资产独立完整,各项资产产权界定清晰,权属明确。

2、人员独立

报告期内,公司独立招聘生产经营所需工作人员。公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司现任总经理、财务负责人等高级管理人员,均在公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议,已依法缴纳社保,公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。

3、财务独立

公司设立了独立的财务会计部门,配有专职财务人员,建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度,并建立健全了相应的内部管理制度,独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。

4、机构独立

公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及各项规章制度,形成完整的法人治理结构。公司已建立了与生产经营及规模相适应的组织机构,拥有完整的业务系统及配套部门,各部门已构成一个有机整体,有效运作。公司完全拥有机构设置自主权,并独立行使经营管理职权。公司的机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作,不存在混合经营、合署办公的情形,公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。

5、业务独立

公司主营业务为固体矿产勘查及相关技术服务。公司具有完整的业务流程、独立的办公场所。公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力。公司建立健全了内部经营管理机构,建立了相应的内部管理制度,比较科学地划分了每个部门的责任权限,形成了互相制衡的机制。公司能够独立进行采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易,公司控股股东、实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。

(三) 对 重 大 内部管理制度 的评价

公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合自身的实际情况,制定了现行的内部管理制度,该制度符合现代企业制度的要求,在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。在公司运营的过程中,内部控制制度都能得到良好的贯彻执行,对公司的经营风险

33

起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照企业会计准则,结合自身情况,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,结合公司的实际情况及行业特点,不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下, 采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

(四) 年 度 报 告差错责任追 究制度相关情况

为了保证公司报告资料披露的真实、完整、及时、准确、公平,责任落实到人,2017 年4 月 20 日第一届第八次董事会会议审议通过了《年度报告差错责任追究制度》的议案。

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度,执行情况良好。

34

第十一节 财 务 报 告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 中兴华审字(2018)第 320051 号

审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层

审计报告日期 2018 年 4 月 20 日

注册会计师姓名 张敏、陈雪梅

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文:

审 计 报 告

中兴华审字(2018)第 320051 号

山东金山地质勘探股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东金山地质勘探股份有限公司(以下简称“金山地质公司”)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金山地质公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金山地质公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

金山地质公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金山地质公司 2017 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

35

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估金山地质公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金山地质公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金山地质公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

36

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金山地质公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金山地质公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就金山地质公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张敏

中国青岛中国注册会计师:陈雪梅

2018 年 4 月 20 日

37

二、 财务报表

(一) 合 并 资 产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 六、1 4,551,250.92 17,044,895.47

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 50,000.00

应收账款 六、3 19,319,916.98 30,119,479.58

预付款项 六、4 11,715,448.18 1,303,507.91

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 2,757,722.14 1,050,418.32

买入返售金融资产

存货 六、6 5,342,641.74 2,302,180.75

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 31,694.68

流动资产合计 43,768,674.64 51,820,482.03

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 六、8 15,229,714.91 11,594,132.13

在建工程 - -

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、9 8,014,134.61 8,044,631.93

开发支出

商誉 六、11 118,495.00 118,495.00

38

长期待摊费用 六、10 494,955.90 506,273.25

递延所得税资产 六、12 765,880.28 398,589.51

其他非流动资产

非流动资产合计 24,623,180.70 20,662,121.82

资产总计 68,391,855.34 72,482,603.85

流动负债:

短期借款 六、13 4,500,000.00 500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 六、14 8,345,528.59 9,744,661.99

预收款项 六、15 1,948,000.00 3,591,820.00

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、16 3,848,021.41 4,568,862.98

应交税费 六、17 278,322.42 204,543.90

应付利息

应付股利

其他应付款 六、18 2,995,798.40 8,797,947.88

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 21,915,670.82 27,407,836.75

非流动负债:

长期借款 - -

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 六、19 356,348.83

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

39

非流动负债合计 356,348.83

负债合计 22,272,019.65 27,407,836.75所有者权益(或股东权益):

股本 六、20 22,660,000.00 22,660,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 六、21 15,775,446.56 15,941,507.47

减:库存股

其他综合收益

专项储备 六、23 1,682,971.20 1,493,540.45

盈余公积 六、22 608,237.71 503,624.62

一般风险准备

未分配利润 六、24 5,393,180.22 4,476,094.56

归属于母公司所有者权益 46,119,835.69 45,074,767.10

合计

少数股东权益

所有者权益合计 46,119,835.69 45,074,767.10

负债和所有者权益总计 68,391,855.34 72,482,603.85

法定代表人:刘金山 主管会计工作负责人:赵凤帅 会计机构负责人:赵凤帅

(二) 母 公 司 资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 4,536,162.91 17,025,744.68

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 50000.00

应收账款 十五、1 19,319,916.98 30,119,479.58

预付款项 11,715,448.18 1,303,507.91

应收利息

应收股利

其他应收款 十五、2 2,757,722.14 1,050,418.32

存货 5,342,641.74 2,302,180.75

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 31,694.68

40

流动资产合计 43,753,586.63 51,801,331.24

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十五、3 11,390,000.00 5,790,000.00

投资性房地产

固定资产 15,229,714.91 11,594,132.13

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,014,134.61 5,044,631.93

开发支出

商誉

长期待摊费用 488,215.25 505,453.25

递延所得税资产 765,880.28 398,589.51

其他非流动资产

非流动资产合计 32,887,945.05 23,332,806.82

资产总计 76,641,531.68 75,134,138.06

流动负债:

短期借款 4,500,000.00 500,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 8,345,528.59 9,744,661.99

预收款项 1,948,000.00 3,591,820.00

应付职工薪酬 3,823,021.41 4,555,862.98

应交税费 278,322.42 204,543.90

应付利息

应付股利

其他应付款 11,175,339.93 11,391,779.41

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 30,070,212.35 29,988,668.28

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

41

长期应付款 356,348.83

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 356,348.83

负债合计 30,426,561.18 29,988,668.28所有者权益:

股本 22,660,000.00 22,660,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 15,789,622.22 15,955,683.13

减:库存股

其他综合收益

专项储备 1,682,971.20 1,493,540.45

盈余公积 608,237.71 503,624.62

一般风险准备

未分配利润 5,474,139.37 4,532,621.58

所有者权益合计 46,214,970.50 45,145,469.78

负债和所有者权益合计 76,641,531.68 75,134,138.06

(三) 合 并 利 润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 32,882,124.04 39,899,137.33

其中:营业收入 六、25 32,882,124.04 39,899,137.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 32,072,277.20 35,751,301.49

其中:营业成本 六、25 22,441,014.89 27,847,939.52

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

42

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六、26 274,222.12 517,062.97

销售费用 六、27 141,787.82 167,049.90

管理费用 六、28 6,145,654.36 5,596,951.61

财务费用 六、29 620,992.87 387,644.77

资产减值损失 六、30 2,448,605.14 1,234,652.72加:公允价值变动收益(损失以“-”

号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投

资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

其他收益 六、31 55,864.08

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 865,710.92 4,147,835.84

加:营业外收入 六、32 119,900.00 1,876,735.36

减:营业外支出 六、33 21,556.02 3,413.72

四、利润总额(亏损总额以“-”号填 964,054.90 6,021,157.48

列)

减:所得税费用 六、34 -57,643.85 888,180.61

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,021,698.75 5,132,976.87

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润 1,021,698.75 5,132,976.87

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 1,021,698.75 5,132,976.87

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

43

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 1,021,698.75 5,132,976.87

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,021,698.75 5,132,976.87

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.04 0.28

(二)稀释每股收益 0.04 0.28

法定代表人:刘金山 主管会计工作负责人:赵凤帅 会计机构负责人:赵凤帅

(四) 母 公 司 利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十五、4 32,882,124.04 39,899,137.33

减:营业成本 十五、4 22,441,014.89 27,847,939.52

税金及附加 274,222.12 517,062.97

销售费用 141,787.82 167,049.90

管理费用 6,122,875.01 5,552,921.61

财务费用 619,340.09 386,506.72

资产减值损失 2,448,605.14 1,234,652.72加:公允价值变动收益(损失以“-”

号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投

资收益

资产处置收益(损失以“-”号填列)

其他收益 55,864.08

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 890,143.05 4,193,003.89

加:营业外收入 119,900.00 1,876,735.36

减:营业外支出 21,556.02 3,413.72

三、利润总额(亏损总额以“-”号填 988,487.03 6,066,325.53

列)

减:所得税费用 -57,643.85 888,180.61

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,046,130.88 5,178,144.92

44

(一)持续经营净利润

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 1,046,130.88 5,178,144.92

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

(五) 合 并 现 金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 42,688,908.11 31,779,043.76

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

45

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 六、34、(1) 186,368.90 1,526,996.03

经营活动现金流入小计 42,875,277.01 33,306,039.79

购买商品、接受劳务支付的现金 30,551,159.73 18,636,055.00

客户贷款及垫款净增加额 10,155,009.69 8,714,916.23

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费 1,220,704.35 2,446,333.01

支付其他与经营活动有关的现金 六、34、(2) 11,678,435.11 9,646,442.59

经营活动现金流出小计 53,605,308.88 39,443,746.83

经营活动产生的现金流量净额 -10,730,031.87 -6,137,707.04

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资 5,184,457.35 710,933.67

产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,184,457.35 710,933.67

投资活动产生的现金流量净额 -5,184,457.35 -710,933.67

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 16,600,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金 6,500,000.00 6,000,000.00

发行债券收到的现金

46

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 22,600,000.00

偿还债务支付的现金 2,500,000.00 1,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 579,155.33 26,810.80

其中:子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,079,155.33 1,126,810.80

筹资活动产生的现金流量净额 3,420,844.67 21,473,189.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

五、现金及现金等价物净增加额 -12,493,644.55 14,624,548.49

加:期初现金及现金等价物余额 17,044,895.47 2,420,346.98

六、期末现金及现金等价物余额 4,551,250.92 17,044,895.47

法定代表人:刘金山 主管会计工作负责人:赵凤帅 会计机构负责人:赵凤帅

(六) 母 公 司 现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 42,688,908.11 31,779,043.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 185,594.48 1,504,082.48

经营活动现金流入小计 42,874,502.59 33,283,126.24

购买商品、接受劳务支付的现金 30,551,159.73 18,636,055.00

支付给职工以及为职工支付的现金 10,155,009.69 8,714,916.23

支付的各项税费 1,220,704.35 2,443,483.01

支付其他与经营活动有关的现金 11,663,597.91 9,625,240.99

经营活动现金流出小计 53,590,471.68 39,419,695.23

经营活动产生的现金流量净额 -10,715,969.09 -6,136,568.99

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金 5,590,000.00

投资活动现金流入小计 5,590,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,184,457.35 710,933.67

47

支付的现金

投资支付的现金 5,600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 10,784,457.35 710,933.67

投资活动产生的现金流量净额 -5,194,457.35 -710,933.67

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 16,600,000.00

取得借款收到的现金 6,500,000.00 6,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 22,600,000.00

偿还债务支付的现金 2,500,000.00 1,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 579,155.33 26,810.80

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,079,155.33 1,126,810.80

筹资活动产生的现金流量净额 3,420,844.67 21,473,189.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -12,489,581.77 14,625,686.54

加:期初现金及现金等价物余额 17,025,744.68 2,400,058.14

六、期末现金及现金等价物余额 4,536,162.91 17,025,744.68

48

(七) 合 并 股 东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工 其 一 数

项目 具 减: 他 般 股

资本 综 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 优 永 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润

先 续 股 权

股 债 他 收 准 益

益 备

一 、 上年期 22,660,000.00 15,941,507.47 1,493,540.45 503,624.62 4,476,094.56 45,074,767.10

末余额

加:会计政

策变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合

其他

二 、 本年期 22,660,000.00 15,941,507.47 1,493,540.45 503,624.62 4,476,094.56 45,074,767.10

初余额

三 、 本期增 -166,060.91 189,430.75 104,613.09 917,085.66 1,045,068.59

减 变 动金额

(减少以

49

“ - ”号填

列)

(一)综合 1,021,698.75 1,021,698.75

收益总额

(二)所有 -166,060.91 -166,060.91

者投入和减

少资本

1.股东投入

的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

4.其他 -166,060.91 -166,060.91

(三)利润 104,613.09 -104,613.09

分配

1.提取盈余 104,613.09 -104,613.09

公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者

(或股东)

的分配

4.其他

50

(四)所有

者权益内部

结转

1.资本公积

转增资本

(或股本)

2.盈余公积

转增资本

(或股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.其他

(五)专项 189,430.75 189,430.75

储备

1.本期提取 196,357.75 196,357.75

2.本期使用 6,927.00 6,927.00

(六)其他

四 、 本年期 22,660,000.00 15,775,446.56 1,682,971.20 608,237.71 5,393,180.22 46,119,835.69末余额

51

上期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工 其 数

项目 具 减: 他 股

资本 综 专项 盈余 东 所有者权益

股本 优 永 其 公积 库存 合 储备 公积 一 般风险准备 未分配利润

先 续 股 权

股 债 他 收 益

一、上 16,000,000.00 556,249.17 1,004,314.39 -153,257.69 17,407,305.87

年期末

余额

加:会

期差错

更正

一控制

下企业

合并

52

二、本 16,000,000.00 556,249.17 1,004,314.39 -153,257.69 17,407,305.87

年期初

余额

三、本 6,660,000.00 15,385,258.30 489,226.06 503,624.62 4,629,352.25 27,667,461.23

期增减

变动金

额(减

少以

“-”

号填

列)

(一) 5,132,976.87 5,132,976.87

综合收

益总额

(二) 6,660,000.00 15,385,258.30 22,045,258.30

所有者

投入和

减少资

1.股东 6,660,000.00 15,640,000.00 22,300,000.00

投入的

普通股

2.其他

权益工

具持有

53

者投入

资本

3.股份

支付计

入所有

者权益

的金额

4.其他 -254,741.70 -254,741.70

(三) 503,624.62 -503,624.62

利润分

1.提取 503,624.62 -503,624.62

盈余公

2.提取

一般风

险准备

3.对所

有者

(或股

东)的

分配

4.其他

(四)

所有者

权益内

54

部结转

1.资本

公积转

增资本

(或股

本)

2.盈余

公积转

增资本

(或股

本)

3.盈余

公积弥

补亏损

4.其他

(五) 489,226.06 489,226.06

专项储

1.本期 548,148.05 548,148.05

提取

2.本期 58,921.99 58,921.99

使用

(六)

其他

四、本 22,660,000.00 15,941,507.47 1,493,540.45 503,624.62 4,476,094.56 45,074,767.10

年期末

55

余额

法定代表人:刘金山 主管会计工作负责人:赵凤帅 会计机构负责人:赵凤帅

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

其他权益工 一

具 减: 般

项目 股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 所有者权益合计

先 续 其 股 险

股 债 他 准

一 、 上年期 15,955,683.13 1,493,540.45 503,624.62 4,532,621.58 45,145,469.78

末余额 22,660,000.00

加:会计政

策变更

前期差

错更正

其他

二 、 本年期 15,955,683.13 1,493,540.45 4,532,621.58 45,145,469.78

初余额 22,660,000.00 503,624.62

三 、 本期增 -166,060.91 189,430.75 941,517.79 1,069,500.72

减 变 动金额 104,613.09

(减少以

56

“ - ”号填

列)

(一)综合 1,046,130.88 1,046,130.88

收益总额

(二)所有 -166,060.91 -166,060.91

者投入和减

少资本

1.股东投入

的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

4.其他 -166,060.91 -166,060.91

(三)利润 104,613.09 -104,613.09

分配

1.提取盈余 104,613.09 -104,613.09

公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者

(或股东)

的分配

4.其他

57

(四)所有

者权益内部

结转

1.资本公积

转增资本

(或股本)

2.盈余公积

转增资本

(或股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.其他

(五)专项 189,430.75 189,430.75

储备

1.本期提取 196,357.75 196,357.75

2.本期使用 6,927.00 6,927.00

(六)其他

四 、 本年期 15,789,622.22 1,682,971.20 608,237.71 5,474,139.37 46,214,970.50

末余额

上期

其他权益工 其

项目 具 减: 他 一般

股本 优 永 其 资本公积 库存 综 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所 有 者 权益合计

先 续 他 股 合 准备

股 债 收

58

一 、 上 年期末余额 16,000,000.00 556,249.17 1,004,314.39

-141,898.72 17,418,664.84

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二 、 本 年期初余额 16,000,000.00 556,249.17 1,004,314.39

-141,898.72 17,418,664.84

三 、 本 期增减变动金额 6,660,000.00 15,399,433.96

(减少以“-”号填列) 489,226.06 503,624.62 4,674,520.30 27,726,804.94

(一)综合收益总额 5,178,144.92 5 , 178,144. 9 2

(二)所有者投入和减 6,660,000.00 15,399,433.96

少资本 22,059,433.96

1.股东投入的普通股 6,660,000.00 15,640,000.00

22,300,000.00

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他 -240,566.04

- 2 40 , 5 6 6 . 0 4

(三)利润分配 503,624.62 -503,624.62

1.提取盈余公积 503,624.62 -503,624.62

59

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 489,226.06 489,226.06

1.本期提取 548,148.05 548,148.05

2.本期使用 58,921.99 58,921.99

(六)其他

四 、 本 年期末余额 22,660,000.00 15,955,683.13 1,493,540.45 503,624.62 4,532,621.58 45,145,469.78

60

山东金山地质勘探股份有限公司

2017 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

山东金山地质勘探股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为烟台金山地质勘探有限公司,于 2015 年 05 月 15 日经有限公司股东会决议,由刘金山、刘晟辰、刘亢迪共同发起设立(以净资产折股方式设立)的股份有限公司。公司统一社会信用代码:

91370600787156470H,并于 2015 年 09 月 24 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。

截至 2017 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 2266 万股,注册资本为2266 万元,注册地址:烟台市芝罘区幸福西街 4 号,总部地址:烟台市芝罘区幸福西街 4 号。

(二) 公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于科学研究和技术服务业,经营范围主要包括:地质勘查:固体矿产勘查;地质钻(坑)探;液体矿产勘查;水文地质、工程地质、环境地质调查;地球物理勘查;工程测量:控制测量、地形测量、规划测量、矿山测量、市政工程测量;地质灾害危险性评估;地质灾害治理工程(勘查、设计和施工);土地整治施工;土地规划;土地复垦开发项目;工程勘察;环境影响评价;简易井巷工程施工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(三 )财 务 报 告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2018年04月12日决议批准报出。

(四) 合并报表范围

本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共三户,详见本附注七“合并范围的变更”和八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加一户。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

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本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及子公司从事地质勘探经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21“收入”、

【1、“商品销售收入”】各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计

的说明,请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

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调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注

四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

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在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。

其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

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共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额;③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

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9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与

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该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月,持续下跌期间的确定依据为连续下跌时间超过 18 个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同【及贷款承诺】

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,【或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,】以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

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债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄状态

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信用组合 对股东、员工及其他认定为无信用风 险的应 收款项

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

信用组合 不计提坏账

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-4 年 30.00 30.00

4-5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

(1)存货的分类存货主要包括项目成本、低值易耗品。

(2)存货取得和发出的计价方法

项目成本在取得时按实际成本计价,项目成本包括检测样品成本、勘探成本、人工成本和其他成本。归集和结转时按个别认定法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

12、持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承

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担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的

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账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率(%)

(年) (%)

运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.5-23.75

电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00

其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00

机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50

房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

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与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

(1)无形资产

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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18、长期待摊费用

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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

21、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

22、收入

(1)商品销售收入

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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

本公司营业收入具体确认时点为:固体矿产资源钻探取样工程技术服务:本公司对外提供固体矿产资源钻探取样工程技术服务,公司按照合同约定完成实物工作量后,业主方会及时对实物工作量的完成数量和质量进行签证验收,公司依据经业主签证验收确认的工作量与合同约定的单价相乘确认收入;在确认收入时,钻探取样工程技术服务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提;地质勘探报告收入:地质勘查报告收入在按合同的约定完成报告的编写并由业主方签收报告时确认。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

.如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日

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进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

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终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

27、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017 年 4 月 28 日,财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日,财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助(2017 年修订)》,自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。

《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目,调整可比期间的比较数据。本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。。

执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法,不对比较财务报表进行调整。

28、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能

88

与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(4)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

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在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税 应税收入按3%、6%、11%的税率计算销项税,并按扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的0.5%,1%计缴。

企业所得税 母公司按应纳税所得额的15%计缴,分公司、子公司按应

90

税种 具体税率情况

纳税所得额的25%计缴。

2、税收优惠及批文

(1)本公司于2016 年12 月15 日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局共同批准为高新技术企业,并取得编号为GR201637000187,优惠期三年。

(2)根据财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知财税[2015]119 号享受研发费用加计扣除的税收优惠。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2017年 1 月 1 日,期末指 2017 年 12 月 31 日,本期指 2017 年度,上期指 2016 年度。

1、货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 22,301.67 12,553.04

银行存款 4,528,949.25 17,032,342.43

其他货币资金

合计 4,551,250.92 17,044,895.47

2、应收票据

(1)应收票据分类

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 50,000.00

商业承兑汇票

合计 50,000.00

(2)公司期末无已质押的应收票据。

(3)公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4)公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值

(%)

单项金额重大并单独计提坏 3,532,503.10 15.78 1,016,251.55 28.77 2,516,251.55

91

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值

(%)

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏 18,852,177.36 84.22 2,048,511.93 10.87 16,803,665.43

账准备的应收款项

其中:账龄组合 18,852,177.36 84.22 2,048,511.93 10.87 16,803,665.43

信用组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 22,384,680.46 100 3,064,763.48 13.69 19,319,916.98

(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值

(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏 32,776,742.97 100.00 2,657,263.39 8.11 30,119,479.58

账准备的应收款项

其中:账龄组合 32,776,742.97 100.00 2,657,263.39 8.11 30,119,479.58

信用组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 32,776,742.97 100.00 2,657,263.39 8.11 30,119,479.58

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位) 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

招远界河矿业有限公司 3,532,503.10 1,016,251.55 28.77 经济纠纷

合计 3,532,503.10 1,016,251.55 28.77 —②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

92

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 7,562,544.31 378,127.22 5.00

1至2年 8,741,011.01 874,101.10 10.00

2至3年 1,831,162.00 366,232.40 20.00

3至4年 59,292.20 17,787.66 30.00

4至5年 491,808.59 245,904.30 50.00

5 年以上 166,359.25 166,359.25 100.00

合计 18,852,177.36 2,048,511.93

(续)

账龄 年初余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 22,387,749.17 1,119,387.46 5.00

1至2年 6,390,114.76 639,011.48 10.00

2至3年 3,340,711.20 668,142.24 20.00

3至4年 491,808.59 147,542.58 30.00

4至5年 166,359.25 83,179.63 50.00

合计 32,776,742.97 2,657,263.39

注:以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

③期末公司应收账款组合中,无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

④期末公司应收账款组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款

(2)公司本期计提坏账准备金额 407,500.09 元,无收回或转回坏账准备。

(3)公司本期无实际核销的应收账款。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 应收账款期末余 占应收账款期末余额 坏账准备期末余

额 合计数的比例(%) 额

龙口市金源黄金有限 6,233,602.26 27.85 492,650.23

公司

招远界河矿业有限公 3,532,503.10 15.78 1,016,251.55

栖霞市金谷矿业有限 3,914,390.13 17.49 508,977.00

公司

阜平县鑫巨经贸有限 3,381,107.91 15.10 248,408.49

公司

莱州章鉴投资有限公 1,104,642.60 4.93 110,464.26

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债务人名称 应收账款期末余 占应收账款期末余额 坏账准备期末余

额 合计数的比例(%) 额

合计 18,166,246.00 81.15 2,376,751.53

(5)公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 年初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 11,707,048.18 99.93 1,261,507.91 96.78

1至2年 8,400.00 0.07 42,000.00 3.22

合计 11,715,448.18 100.00 1,303,507.91 100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计

数的比例(%)

烟台市利兆钻探工程有限公司 3,880,451.45 33.12

招远龙湖钻探工程有限公司 2,487,087.78 21.23

招远恒大建筑工程有限公司 2,777,990.68 23.71

赵建德 1,366,292.61 11.66

李本泉 410,000.00 3.50

合计 10,921,822.52 93.22

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值

(%)

单项金额重大并单独计提坏 1,963,330.80 40.91 1,963,330.80 100.00

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 2,835,496.39 59.09 77,774.25 2.74 2,757,722.14

账准备的其他应收款

94

其中:账龄组合 792,384.95 16.51 77,774.25 9.82 714,610.70

信用组合 2,043,111.44 42.58 2,043,111.44

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 4,798,827.19 100.00 2,041,105.05 42.53 2,757,722.14

(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 1,050,418.32 100.00 1,050,418.32

账准备的其他应收款

其中:信用组合 1,050,418.32 100.00 1,050,418.32

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 1,050,418.32 100.00 1,050,418.32

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

(%)

孙建华 1,963,330.80 1,963,330.80 100.00 经济纠纷

合计 1,963,330.80 1,963,330.80 100.00 —

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 62,684.95 3,134.25 5.00

1至2年 714,500.00 71,450.00 10.00

2至3年 13,700.00 2,740.00 20.00

3至4年 1,500.00 450.00 30.00

合计 792,384.95 77,774.25

组合中,不计提坏账的其他应收款

95

款项性质 期末账面余额 不计提坏账准备的理由

备用金 1,856,515.55 项目组借款

社保费 88,233.32 个人承担的社保费

个人所得税 44,362.57 个人承担的个税

预支工资 54,000.00 预支工资

合计 2,043,111.44

注:以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

(2)公司本期提坏账准备金额 2,041,105.05 元,无收回或转回的坏账准备情况。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 1,963,330.80

备用金 1,856,515.55 176,075.13

保证金、押金 756,500.00 744,500.00

借款 74,684.95

个人所得税 44,362.57 36,642.82

代垫保险费 88,233.32 78,000.37

其他 15,200.00 15,200.00

合计 4,798,827.19 1,050,418.32(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备

合计数的比 期末余额

例(%)

孙建华 往来款 1,963,330.80 1 年以内 40.91 1,963,330.80

苏尼特金曦黄金矿 投标保证金 714,500.00 1至2年 14.89 71,450.00

业有限责任公司

张所好 备用金 305,233.36 1 年以内 6.36

宋修禧 备用金 269,690.54 1 年以内 5.62

杨捍领 备用金 212,927.04 1 年以内 4.44

合计 3,465,681.74 72.22 2,034,780.80(5)本期无涉及政府补助的应收款项。

(6)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(7)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

6、存货

96

(1)存货分类

项目 期末余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 56,702.31 56,702.31

工程施工 3,365,433.33 3,365,433.33

地勘成本 1,920,506.10 1,920,506.10

合计 5,342,641.74 5,342,641.74

(续)

项目 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,489.78 2,489.78

工程施工 1,043,623.46 1,043,623.46

地勘成本 1,256,067.51 1,256,067.51

合计 2,302,180.75 2,302,180.75

(2)公司于期末对存货进行全面清查,不存在需计提存货跌价准备的情况。

(3)存货期末余额中无借款费用资本化金额。

7、其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税 31,694.68

8、固定资产

(1)固定资产情况

项目 机器设备 运输设备 电子设备 房屋建筑物 其他设 合计

一、账面原值

1、年初余额 2,542,188.40 1,263,936.68 466,835.46 9,292,611.47 51,907.00 13,617,479.01

2、本期增加金 1,902,125.27 759,070.09 56,734.19 2,320,303.22 5,038,232.77

(1)购置 1,798,401.68 759,070.09 56,734.19 2,614,205.96

(2)在建工程 103,723.59 2,320,303.22 2,424,026.81

转入

3、本期减少金

97

项目 机器设备 运输设备 电子设备 房屋建筑物 其他设 合计

(1)处置或报

4、期末余额 11,612,914.6

4,444,313.67 2,023,006.77 523,569.65 9 51,907.00 18,655,711.78

二、累计折旧 -

1、年初余额 1,240,042.09 495,423.06 249,102.96 38,778.77 2,023,346.88

2、本期增加金 315,928.96 431,413.82 103,108.78 551,613.45 584.98 1,402,649.99

(1)计提 315,928.96 431,413.82 103,108.78 551,613.45 584.98 1,402,649.99

3、本期减少金

(1)处置或报

4、期末余额 1,555,971.05 926,836.88 352,211.74 551,613.45 39,363.75 3,425,996.87

三、减值准备 -

1、年初余额 -

2、本期增加金 -

(1)计提 -

3、本期减少金

(1)处置或报

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价 2,888,342.62 1,096,169.89 171,357.91 11,061,301.2 12,543.25 15,229,714.91

值 4

2、期初账面价 1,302,146.31 768,513.62 217,732.50 9,292,611.47 13,128.23 11,594,132.13

注:公司所有的房屋建筑物,在与中国农业银行股份有限公司招远市支行签署的《流动资金借款合同》中进行了抵押,贷款金额 400.00 万元。

(2)公司期末无暂时闲置的固定资产;

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

98

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

运输工具-小型轿车 458,803.42 81,724.36 377,079.06

(4)公司期末无经营租赁租出的固定资产;

(5)公司期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物-西坞党办 11,716,638.28 产权证正在办理中

公楼

9、无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 软件使用权 探矿权 合计

一、账面原值

1、年初余额 5,695,251.50 6,500.00 3,000,000.00 8,701,751.50

2、本期增加金额 146,629.58 146,629.58

(1)购置 146,629.58 146,629.58

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额 5,695,251.50 153,129.58 3,000,000.00 8,848,381.08

二、累计摊销

1、年初余额 656,199.57 920.00 657,119.57

2、本期增加金额 162,483.51 14,643.39 177,126.90

(1)计提 162,483.51 14,643.39 177,126.90

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额 818,683.08 15,563.39 834,246.47

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 4,876,568.42 137,566.19 3,000,000.00 8,014,134.61

99

项目 土地使用权 软件使用权 探矿权 合计

2、年初账面价值 5,039,051.93 5,580.00 3,000,000.00 8,044,631.93

注:本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

(2)无形资产期末余额不存在其账面价值低于可收回金额的情况,故未计提无形资产减值准备。

(3)公司所有的招国用(2016)第 1276 号土地使用权作价 575.81 万元,在与中国农业银行股份有限公司招远市支行签署的《流动资金借款合同》中进行了抵押,贷款金额 400.00 万元。

(4)本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

10、长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金 本期摊销金 其他减 期末数

额 额 少金额

夏甸土地承包费 501,808.25 13,593.00 488,215.25

黄城阳探矿权使用费 3,645.00 3,645.00

职工团体保险费 32,255.94 32,255.94

欧头孙家探矿权使用 820.00 820.00

四平探矿权使用费 12,000.00 5,796.00 6,204.00

西野探矿权使用费 4,290.00 3,753.35 536.65

合计 506,273.25 48,545.94 59,863.29 494,955.90

11、商誉

(1)商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成 年初余额 企业合 期末余额

商誉的事项 并 其他 处置 其他

形成的

栖霞市德瑞工贸有限公 118,495.00 118,495.00

(2)公司商誉期末不存在减值,故未计提减值准备。

12、递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 产 差异 资产

资产减值准备 5,105,868.53 765,880.28 2,657,263.39 398,589.51

合计 5,105,868.53 765,880.28 2,657,263.39 398,589.51

100

13、短期借款

(1)短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

抵押借款 4,000,000.00

信用借款 500,000.00 500,000.00

合计 4,500,000.00 500,000.00

(2)本期无已逾期未偿还的短期借款。

14、应付账款

(1)应付账款列示

项目 期末余额 年初余额

材料款 3,554,410.30 5,065,899.95

工程款 3,888,080.29 4,280,160.04

其他 903,038.00 398,602.00

合计 8,345,528.59 9,744,661.99

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

烟台市利兆钻探工程有限公司 996,137.68 工程尚未结束,款项未结清

注:公司将期末账龄超过 1 年且余额大于 50 万元的款项作为重要应付账

款。

15、预收款项

(1)预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

勘探费 1,948,000.00 3,591,820.00

合计 1,948,000.00 3,591,820.00

(2)期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。

16、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,568,862.98 8,837,226.93 9,558,068.50 3,848,021.41

二、离职后福利-设定提存计 596,941.19 596,941.19

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

101

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合计 4,568,862.98 9,434,168.12 10,155,009.69 3,848,021.41

(2)短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 4,568,862.98 8,445,635.56 9,166,477.13 3,848,021.41

2、职工福利费 147,387.41 147,387.41

3、社会保险费 239,243.96 239,243.96

其中:医疗保险费 198,992.20 198,992.20

工伤保险费 29,193.66 29,193.66

生育保险费 11,058.10 11,058.10

4、住房公积金 4,960.00 4,960.00

5、工会经费和职工教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计 4,568,862.98 8,837,226.93 9,558,068.50 3,848,021.41

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 574,806.80 574,806.80

2、失业保险费 22,134.39 22,134.39

3、企业年金缴费

合计 596,941.19 596,941.19

17、应交税费

项目 期末余额 年初余额

增值税 0.02 60,596.03

营业税 0.01 0.01

城市维护建设税 10,438.40 9,821.34

教育附加费 4,455.20 5,590.04

地方教育附加费 2,970.14 3,030.01

地方水利基金 834.87 1,483.18

印花税 6,676.55 790.04

企业所得税 36,666.60 56,809.99

个人所得税 61,859.86 8,399.26

土地使用税 14,506.00 58,024.00

102

项目 期末余额 年初余额

房产税 139,914.77

合计 278,322.42 204,543.90

18、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

借款及利息 1,789,455.07 6,611,013.68

代垫款 957,918.28

备用金 100,473.87

往来款 1,407,157.39

诉讼款项 486,988.20

咨询费及其他 147,951.18 292,788.61

合计 2,995,798.40 8,797,947.88

(2)本期龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未支付或结转的原因

王作京 514,356.16 借款尚未到期

王一鸣 516,000.00 借款尚未到期

合计 1,030,356.16

注:公司将期末账龄超过 1 年且余额大于 50 万元的款项作为重要其他应

付款项。

19、长期应付款

项目 期末余额 年初余额

应付融资租赁汽车款 385,234.31

减:未确认融资费用 28,885.48

合计 356,348.83

20、股本

本期增减变动(+、-)

项目 年初余额(万元 ) 发行 送股 公积金 其 小计 期末余额(万元)

新股 转股 他

无限售条件股 546.15 546.15

有限售条件股 1,719.85 1,719.85

股份总数 2,266.00 2,266.00

21、资本公积

103

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 15,941,507.47 166,060.91

15,775,446.56

其他资本公积

合计 15,941,507.47 166,060.91 15,775,446.56

22、盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 503,624.62 104,613.09 608,237.71

合计 503,624.62 104,613.09 608,237.71

注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

23、专项储备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全使用费 1,493,540.45 196,357.75 6,927.00 1,682,971.20

合计 1,493,540.45 196,357.75 6,927.00 1,682,971.20

注:公司按工程施工成本的 2%计提安全使用费。

24、未分配利润

项目 本期 上期

调整前上年末未分配利润 4,476,094.56 -153,257.69

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 4,476,094.56 -153,257.69

加:本期归属于母公司股东的净利润 1,021,698.75 5,132,976.87

减:提取法定盈余公积 104,613.09 503,624.62

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 5,393,180.22 4,476,094.56

25、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 32,355,377.03 21,901,080.19 39,899,137.33 27,847,939.52

104

其他业务 526,747.01 539,934.70

合计 32,882,124.04 22,441,014.89 39,899,137.33 27,847,939.52

(1)主营业务(分产品)

业务名称 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

钻探取样工程技术 14,274,756.85 10,257,105.69 33,716,695.12 23,871,710.25

服务收入

地质勘查报告收入 18,080,620.18 11,643,974.50 6,182,442.21 3,976,229.27

合计 32,355,377.03 21,901,080.19 39,899,137.33 27,847,939.52

(2)按销售对象归集的主要销售客户情况

项目 销售收入 占营业收入的比例

(%)

招金矿业股份有限公司 6,707,345.11 20.40

四川省核工业地质局二八一大队 2,830,188.69 8.61

招远市辛庄黄金矿业工程有限责任公司 2,788,170.58 8.48

龙口市金源黄金有限公司 2,466,226.39 7.50

招远市曹家洼金矿 2,224,897.69 6.77

合计 17,016,828.46 51.76

26、税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 324,497.02

城市维护建设税 47,470.50 58,278.47

教育费附加 18,587.73 24,976.20

地方教育费附加 13,527.08 16,651.01

地方水利建设基金 4,523.76 8,325.53

印花税 16,909.07 26,310.74

土地使用税 33,289.21 58,024.00

房产税 139,914.77

合计 274,222.12 517,062.97

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

27、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资 141,787.82 156,355.00

差旅费 10,694.90

105

合计 141,787.82 167,049.90

28、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 2,882,442.56 2,365,389.91

工资 921,067.69 994,918.54

保险 86,530.58 204,258.33

通讯费 1,310.00 8,100.00

办公费 87,038.50 314,934.63

租赁费 133,000.00

检修费 185,805.32 87,041.35

业务招待费 135,021.16 157,863.00

安全及职工教育经费 96,033.63 12,594.20

社保费 143,594.10 168,903.40

新三板费用 320,416.97

其他 174,577.30 143,641.53

折旧与摊销 728,740.35 143,912.00

差旅费 156,542.06 188,619.85

福利费 147,387.41 353,357.90

咨询费 261,717.20

交通费 127,067.15

探矿权使用费 10,779.35

合计 6,145,654.36 5,596,951.61

29、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 579,155.33 388,125.85

利息收入 10,604.82 4,146.03

手续费 52,442.36 3,664.95

合计 620,992.87 387,644.77

30、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 2,448,605.14 1,234,652.72

31、其他收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性

损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助 55,864.08 55,864.08

106

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性

损益的金额

其他利得

合计 55,864.08 55,864.08

其中,政府补助明细如下:

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相

其他补贴 55,864.08 与收益相关

合计 55,864.08

32、营业外收入

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性

损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助 119,900.00 1,501,357.86 119,900.00

其他利得 375,377.50

合计 119,900.00 1,876,735.36 119,900.00

其中,政府补助明细如下:

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益

相关

挂牌补贴 1,500,000.00

其他-税费补贴 1,357.86

其他补贴 119,900.00 与收益相关

合计 119,900.00 1,501,357.86

33、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额

司法划款 17,420.60 17,420.60

工程罚款 1,000.00 2,000.00 1,000.00

税收滞纳金 3,133.30 1,413.72 3,133.30

其他 2.12 2.12

合计 21,556.02 3,413.72 21,556.02

34、所得税费用

(1)所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 309,646.92 931,117.45

107

递延所得税费用 -367,290.77 -42,936.84

合计 -57,643.85 888,180.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 964,054.90

按法定/适用税率计算的所得税费用 144,608.24

子公司适用不同税率的影响 -13,134.15

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,400.43

额外可扣除费用的影响 -216,183.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 3,664.82

扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 -57,643.85

35、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助收入 175,764.08 1,500,000.00

利息收入 10,604.82 4,146.03

往来款 22,850.00

合计 186,368.90 1,526,996.03

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

各项费用 2,123,586.76 3,415,917.08

往来款 9,554,848.35 6,230,525.51

合计 11,678,435.11 9,646,442.59

36、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 1,021,698.75 5,132,976.87

加:资产减值准备 2,448,605.14 1,234,652.72

108

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 1,402,649.99 516,170.27资产折旧

无形资产摊销 177,126.90 143,912.00

长期待摊费用摊销 59,863.29 163,698.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 579,155.33 388,125.85

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -367,290.77 -42,936.84

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -3,040,460.99 -431,564.11

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -3,705,303.31

列) -15,259,765.41

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 -9,306,076.20 2,017,023.61列)

其他

经营活动产生的现金流量净额 -10,730,031.87 -6,137,707.04

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 4,551,250.92 17,044,895.47

减:现金的年初余额 17,044,895.47 2,420,346.98

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -12,493,644.55 14,624,548.49

(2)现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现金 4,551,250.92 17,044,895.47

其中:库存现金 22,301.67 12,553.04

109

项目 期末余额 年初余额

可随时用于支付的银行存款 4,528,949.25 17,032,342.43

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,551,250.92 17,044,895.47

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

37、政府补助

1、本期初始确认的政府补助的基本情况

与资产相关 与收益相关

递 冲减资 冲减 是否

补助项目 金额 延 产账面 递延 其他收益 营业外收 成本 实际

收 价值 收益 入 费用 收到

补助资金 100,000.00 100,000.00 是

2017 年企业

墙改补助资 55,864.08 55,864.08 是

增发补贴 19,900.00 19,900.00 是

合计 175,764.08 55,864.08 119,900.00 ——

2、计入当期损益的政府补助情况

补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收 冲减成本费用

补助资金 财政拨款 100,000.00

2017 年企业墙改补助 财政拨款 55,864.08

资金

增发补贴 财政拨款 19,900.00

合计 —— 55,864.08 119,900.00

七、合并范围的变更

110

本公司于 2017 年 11 月 23 日与自然人王鹏飞设立合资公司:山东金山森信地质勘探有限公司。其中本公司持股比例为 51%,王鹏飞持股比例为 49%;截至 2017 年 12 月 31 日,本公司尚未向山东金山森信地质勘探有限公司投入资本金,山东金山森鑫地质勘探有限公司尚未开展经营活动。

八、在其他主体中的权益

子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

地 直接 间接

栖霞市德瑞工贸有限 山东栖霞 山东栖霞 黄金矿山 100.00 收购

公司 深部探矿

龙口市金地矿业有限 山东龙口 山东龙口 矿产品销 100.00 收购

公司 售

山东金山森信地质勘 山东招远 山东招远 矿山深部 51.00 新设

探有限公司 探矿

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的全部业务活动以人民币计价结算,因此本公司外汇风险极低。

(2)利率风险-现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行存款。本公司的政策是保持这些存款的浮动利率。

111

2、信用风险

2017 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无。

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

无。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

刘金山 控股股东,持股 37.511%,实际控制人

刘晟辰 公司股东,持股 27.6875%,公司总经理

刘亢迪 公司股东,持股 12.3566%,公司董事

刘少山 公司股东,持股 15.887%

龙口市贵邦矿业有限公司 股东刘晟辰控制的公司

姜洪亮 监事会主席

赵凤帅 董事、财务总监

哈本海 董事、副经理

胡志伟 监事

邵秀玲 公司股东亲属

4、关联方交易情况

(1)关联方资金拆入

112

公司股东刘金山在公司资金紧张的情况下,免息拆解给公司资金 628,845.77元。

(2)关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 427,260.00 189,600.00

5、关联方应收应付款项

项目名称 关联方名称 期末余额

其他应收款 刘晟辰 144,678.00

其他应付款 刘金山 628,845.77

其他应付款 刘晟辰 72,954.67

其他应付款 赵凤帅 2,850.00

其他应付款 邵秀玲 196,685.47

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至 2018 年 4 月 12 日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

单项金额重大并单独计提坏 3,532,503.10 15.78 1,016,251.55 28.77 2,516,251.55

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏 18,852,177.36 84.22 2,048,511.93 10.87 16,803,665.43

账准备的应收款项

113

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

其中:账龄组合 18,852,177.36 84.22 2,048,511.93 10.87 16,803,665.43

信用组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 22,384,680.46 100.00 3,064,763.48 13.69 19,319,916.98

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位) 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

招远界河矿业有限公司 3,532,503.10 1,016,251.55 28.77 经济纠纷

合计 3,532,503.10 1,016,251.55 28.77 —

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 7,562,544.31 378,127.22 5.00

1至2年 8,741,011.01 874,101.10 10.00

2至3年 1,831,162.00 366,232.40 20.00

3至4年 59,292.20 17,787.66 30.00

4至5年 491,808.59 245,904.30 50.00

5 年以上 166,359.25 166,359.25 100.00

合计 18,852,177.36 2,048,511.93

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 407,500.09 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 应收账款期末余 占应收账款期末余额 坏账准备期末余

额 合计数的比例(%) 额

龙口市金源黄金有限 6,233,602.26 27.85 492,650.23

公司

招远界河矿业有限公 3,532,503.10 15.78 1,016,251.55

114

债务人名称 应收账款期末余 占应收账款期末余额 坏账准备期末余

额 合计数的比例(%) 额

栖霞市金谷矿业有限 3,914,390.13 17.49 508,977.00

公司

阜平县鑫巨经贸有限 3,381,107.91 15.10 248,408.49

公司

莱州章鉴投资有限公 1,104,642.60 4.93 110,464.26

合计 18,166,246.00 81.15 2,376,751.53

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

单项金额重大并单独计提坏 1,963,330.80 40.91 1,963,330.80 100.00

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 59.09 77,774.25 3.81 2,757,722.14

账准备的其他应收款 2,835,496.39

其中:账龄组合 792,384.95 16.51 77,774.25 9.82 714,610.70

信用组合 2,043,111.44 42.58 2,043,111.44

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 4,798,827.19 100.00 2,041,105.05 42.53 2,757,722.14

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款(按单位) 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

孙建华 1,963,330.80 1,963,330.80 100.00 经济纠纷

合计 1,963,330.80 1,963,330.80 100.00 —

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 62,684.95 3,134.25 5.00

1至2年 714,500.00 71,450.00 10.00

115

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

2至3年 13,700.00 2,740.00 20.00

3至4年 1,500.00 450.00 30.00

合计 792,384.95 77,774.25

组合中,不计提坏账准备的其他应收款

款项性质 期末账面余额 不计提坏账准备的理由

备用金 1,856,515.55 项目组借款

社保费 88,233.32 个人承担的社保费

个人所得税 44,362.57 个人承担的个税

预支工资 54,000.00 预支工资

合计 2,043,111.44

注:以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

(2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 1,963,330.80

备用金 1,856,515.55 176,075.13

保证金、押金 756,500.00 744,500.00

借款 74,684.95

个人所得税 44,362.57 36,642.82

代垫保险费 88,233.32 78,000.37

其他 15,200.00 15,200.00

合计 4,798,827.19 1,050,418.32(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备

合计数的比 期末余额

例(%)

孙建华 往来款 1,963,330.80 1 年以内 40.91 1,963,330.80

苏尼特金曦黄金矿 投标保证金 714,500.00 1至2年 14.89 71,450.00

业有限责任公司

张所好 备用金 305,233.36 1 年以内 6.36

宋修禧 备用金 269,690.54 1 年以内 5.62

杨捍领 备用金 212,927.04 1 年以内 4.44

合计 3,465,681.74 72.22 2,034,780.80

116

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

期末余额 年初余额

项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值 账面价值

备 准备

对子公司投资 11,390,000.00 11,390,000.00 5,790,000.00 5,790,000.00

对联营、合营

企业投资

合计 11,390,000.00 11,390,000.00 5,790,000.00 5,790,000.00

(2)对子公司投资

本期 本期计 减值准

被投资单位 年初余额 本期增加 减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

龙口市金地矿 5,700,000.00 5,600,000.00 11,300,000.00

业有限公司

栖霞市德瑞工 90,000.00 90,000.00

贸有限公司

合计 5,790,000.00 5,600,000.00 11,390,000.00

4、营业收入、营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 32,355,377.03 21,901,080.19 39,899,137.33 27,847,939.52

其他业务 526,747.01 539,934.70

合计 32,882,124.04 22,441,014.89 39,899,137.33 27,847,939.52

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 175,764.08 政府补助资金、墙

相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 改资金、增发补贴

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

117

项目 金额 说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,556.02 税收滞纳金、罚款

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 154,208.06

所得税影响额 -26,364.61

少数股东权益影响额(税后)

合计 127,843.45

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

118

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收

归属于公司普通股股东的净利润 2.24 0.0451 0.0451

扣除非经常损益后归属于普通股股东的 1.96 0.0394 0.0394

净利润

山东金山地质勘探股份有限公司

2018年04月20日

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附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

董事会秘书办公室

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