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宇虹颜料(831270)2017年年度报告

山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

宇虹颜料

NEEQ : 831270

山东宇虹新颜料股份有限公司

SHANDONG YUHONG NEW PIGMENT CO.,LTD.

年度报告

2017

山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

公司年度大事记

2017 年 1 月,公司“高档颜料 C.I 颜料 2017 年 1 月,我公司“山东省有机颜料

红 177 的绿色合成工艺研究”列为“山东省 清洁生产全过程控制工程技术研究中心”

2016 年重点研发计划(第三批)”,获得省 被列入 2016 年度山东省省级(示范)工程

重点研发计划资金 100 万元,并于 2018 年 技术研究中心立项计划,并于 2017 年 5 月

1 月份通过了山东省科技厅组织的验收工 收到政府一次性补助 50 万元。

作。

2017 年 3 月,公司收到政府扶持资金 2017 年 4 月,公司“一种红色有机颜料

55 万元(公司与天津城建大学合作的系列 的制备”被列入德城区科技计划项目,并获

有机颜料清洁生产技术研发项目被列入 政府财政资助 20 万元。

2016 西部经济隆起带和省扶贫开发重点区

域急需人才项目,该项目共获得政府扶持资

金 75 万元,并于 2017 年 9 月份顺利通过验收工作。

2017 年 6 月,公司与天津城建大学、 2017 年 12 月,公司院士工作站获得

天津大学联合研发的“有机颜料核壳结构自 “2017 年山东省院士工作站(第四批)”,

组装技术与代表性产品绿色生产体系构建 已经公示。

与开发”项目的成功申报山东省科技进步奖,在 2018 年 1 月份获得公示。

2017 年 12 月省高端外国专家项目获 2017 年 12 月,公司与天津城建大学、

得省政府补助 20 万元,市政府补助于 2018 天津大学联合研发的“化工废水全过程控

年 1 月份拨入公司。 制与资源化成套技术研发与应用”项目申

报天津科技进步一等奖,已公示。

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目 录

公司年度大事记 ............................................................................................................ 1

第一节 声明与提示 ................................................................................................... 4

第二节 公司概况 ....................................................................................................... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................... 9

第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................... 11

第五节 重要事项 ..................................................................................................... 23

第六节 股本变动及股东情况................................................................................. 25

第七节 融资及利润分配情况................................................................................. 27

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................. 29

第九节 行业信息 ..................................................................................................... 32

第十节 公司治理及内部控制................................................................................. 33

第十一节 财务报告 ................................................................................................. 37

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释义

释义项目 释义

公司、宇虹颜料、本公司 指 山东宇虹新颜料股份有限公司

宇虹咨询 指 德州市宇虹投资咨询有限公司

宇虹有限 指 山东宇虹颜料有限公司

宇虹化工 指 德州市宇虹化工有限公司

董事会 指 山东宇虹新颜料股份有限公司董事会

监事会 指 山东宇虹新颜料股份有限公司监事会

股东大会 指 山东宇虹新颜料股份有限公司股东大会

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》

公司章程 指 山东宇虹新颜料股份有限公司章程

公司法 指 中华人民共和国公司法

报告期 指 2017 年度

报告期末 指 2017 年 12 月 31 日

元、万元 指 人民币元、人民币万元

高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

颜料黄 指 黄系列有机颜料,包括多个产品和剂型

颜料红 指 红系列有机颜料,包括多个产品和剂型

颜料橙 指 橙系列有机颜料,包括多个产品和剂型

DCB 指 3,3'-二氯联苯胺

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈都方、主管会计工作负责人郭志刚及会计机构负责人(会计主管人员)董桂玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其 □是 √否

真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司属精细化工行业,在生产过程中存在着原材料

腐蚀、泄露等安全风险,如果生产过程中操作不慎,亦

可能危害到生产工人的健康安全。如公司在安全管理环

节发生疏忽,或员工操作不当,或设备出现问题,均可

能发生安全事故,影响公司的生产经营,并可能造成一

定的经济损失,进而对公司正常生产经营产生不利影

安全生产的风险 响。

随着近年来安全事故频发,各级安全监督管理部门

对企业的管制日趋严格,化工行业更是安全监督管理部

门关注的对象。企业存在着强化安全管理,增加运营成

本,挤占利润空间,甚至有被关停的风险。2017 年 6

月 3 日,由于公司车间职工违章操作致使发生了火灾,

停产停业至 2017 年 8 月 16 日,2017 年 8 月 17 日公司

全面恢复。

精细化工行业在生产经营中普遍存在着“三废”排

环境保护风险 放与综合治理问题。随着国家环境污染管制标准日趋严

格,行业内环保治理成本不断增加。自 2017 年 4 月份

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起,国家环保部对京津冀及周边地区“2+26”城市管制

力度加大,区域内企业环保形势趋紧。企业存在不断加

大环保投入和增加运营成本,挤占利润空间,甚至面临

环保不达标而被关停的风险。

公司原计划申请用地约 117 亩,五年内分三期建成

12000 吨有机颜料生产项目,已缴纳部分土地款。首期

63.6 亩土地已完成了土地招拍挂程序,缴纳了竞买保

证金,“能评”及项目立项已办理完毕,“安评”、“环评”

现金流的风险 等手续正在办理中。现厂区离市区较近,随着安全环保

管制的日趋严格,存在加速搬迁而新厂区项目加紧建设

的可能。尽管几家银行表示授信我公司,但由于资金需

求较大,不排除占用流动资金,使公司面临流动资金紧

张的风险。

公司控股股东为宇虹咨询,其持有公司 50.09%的

股份,公司实际控制人为陈都方、刘平夫妇。陈都方持

有宇虹咨询 35.83%的股权,刘平持有宇虹咨询 1.24%

的股权,两人合计持有宇虹咨询 37.07%的股权,此外,

实际控制人控制风险 刘平持有公司 17.82%的股权,两人共计控制公司股份

比例为 67.91%。实际控制人能够对本公司的发展战略、

人事任免、经营决策和管理、对外投资、公司章程及股

利分配政策等重大事项的决策予以控制和施加重大影

响。

公司从事的有机颜料行业属于技术密集型行业,技

术创新是有机颜料企业发展和保持优势地位的基础,对

高级技术人员的依赖性很高。下游行业对产品的配方和

性能经常会有个性化的需求,因此对产品研发实力、技

术人员的技术水平和工作经验有较高的要求,并对市场

核心技术人员流失的风险 中其他竞争对手形成较高的技术壁垒。优秀的研发和技

术队伍、较强的创新能力是公司的重要核心竞争力。目

前公司主要核心技术掌握在部分核心技术人员手中,尽

管公司采取了多种措施稳定技术人员队伍和加强保密

措施,但仍然存在技术人员流失和核心技术泄密的风

险。

截至 2017 年 12 月 31 日,公司存货金额

28,075,554.02 元,占公司净资产比例为 45.04%,比期

初 22,116,389.93 元增加了 5,959,164.09 元。其中,

存货比重较高的风险 库存商品 18,847,367.94 元比期初 12,852,270.55 元增

加了 5,995,097.39 元。尽管这是由于公司的经营特点

所致,但存在占用资金挤占利润,以及存货跌价损失的

风险。

截至报告期末,公司应收账款余额 13,530,070.09

坏账风险 元,比期初 18,102,629.82 元减少了 4,572,559.73 元,

主要是由于报告期内公司加强信用管理并加大回款力

度,严格控制赊销额度,加大风险管控措施。报告期内,

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这些客户大多能按照合同期限回款,但部分客户由于经

营不利等诸多因素导致不能按时回款,存在货款不能完

好回笼的风险。

本期重大风险是否发生重大变化: 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东宇虹新颜料股份有限公司

英文名称及缩写 SHANDONG YUHONG NEW PIGMENT CO.,LTD

证券简称 宇虹颜料

证券代码 831270

法定代表人 陈都方

办公地址 山东省德州市德城区天衢工业园果园路 6 号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 崔春梅

职务 董事会秘书

电话 18866057997

传真 0534-232974

电子邮箱 dzcuichunmei@163.com

公司网址 www.yuhongchem.com

联系地址及邮政编码 山东省德州市德城区天衢工业园果园路 6 号 253000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 山东省德州市德城区天衢工业园果园路 6 号

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2007-10-25

挂牌时间 2014-11-06

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类) C 制造业-C26 化学原料和化学品制造业-C264 涂料、油墨、

颜料及类似产品制造-C2643 颜料制造

主要产品与服务项目 生产、经营有机颜料:红、黄、橙、蓝、绿系列,并可为

客户提供定制化产品与服务

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本(股) 53,452,000.00

优先股总股本(股) 0

做市商数量 0

控股股东 德州市宇虹投资咨询有限公司

实际控制人 陈都方、刘平

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 913714006680695936 否

注册地址 山东省德州市德城区天衢工业园果园路 6 号 否

注册资本 53,452,000.00 否

五、 中介机构

主办券商 江海证券

主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 张贵智、于红芹

会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 1502-1509

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》,公司股票转让方式自2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 119,568,818.21 134,241,363.96 -10.93%

毛利率% 16.85% 20.38% -

归属于挂牌公司股东的净利润 320,458.20 6,141,366.66 -94.78%

归属于挂牌公司股东的扣除非经 1,270,539.75 5,579,793.29 -77.23%

常性损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归 0.51% 9.89% -

属于挂牌公司股东的净利润计算

加权平均净资产收益率%(归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损 2.01% 8.99% -

益后的净利润计算)

基本每股收益 0.01 0.11 -90.91%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 96,369,772.93 105,685,384.40 -8.81%

负债总计 34,028,930.06 41,313,111.73 -17.63%

归属于挂牌公司股东的净资产 62,340,842.87 64,372,272.67 -3.16%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.20 -2.5%

资产负债率%(母公司) 35.31% 39.09% -

资产负债率%(合并) 35.31% 39.09% -

流动比率 1.84 1.70 -

利息保障倍数 1.31 6.10 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -5,196,144.66 17,977,126.92 -128.90%

应收账款周转率 7.10 6.96 -

存货周转率 3.96 5.00 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -8.81% 11.10% -

营业收入增长率% -10.93% -9.28% -

净利润增长率% -94.78% -22.61% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 53,452,000 53,452,000 0%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

计入当期损益的政府补助 2,535,452.00

除上述之外的其他营业外收入和支出 -3,584,515.85

非经常性损益合计 -1,049,063.85

所得税影响数 -98,982.3

少数股东权益影响额(税后) -

非经常性损益净额 -950,081.55

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司是有机颜料行业专注于偶氮颜料的科、工、贸一体化企业,拥有九项发明专利和近百项专有技术,“宇虹”、“凯虹”、“东方虹”等五个商标,可为塑料、橡胶、油墨、油漆、涂料、造纸、印刷等行业提供定制化数字颜料,并提供专项技术服务。公司拥有美国、德国、日本等的分析、检测设备,为原材料采购、产品生产和产品交付提供保障;拥有完善的售后服务体系,为客户进行相关的技术服务支持。

公司是高新技术企业,省工程技术研究中心,省级企业技术中心,技术实力雄厚,技术水平突出,通过自主研发以及与国内著名院校合作研发,实现产品和技术的升级,建立起自身的竞争优势,以多种产品和剂型的技术特色以及不断提高产品应用性能,为客户提供高质量定制化的产品与服务并获取利润。

公司采取自主采购、生产、以直销为主经销为辅的商业模式。

1、生产模式

公司的主要生产模式是以销定产,即根据客户订单安排生产计划。接到订单后,如果客户样品经公司质管部检验符合公司现有库存标准,则直接发货或安排生产;与公司现有存货标准不符,需经过研发部研发的或需调整配方比例的,转交公司品种评价委员会评定,在对产品的市场需求、价格以及公司的技术水平、设备、订单等情况作出综合评价之后,再决定是否研发和生产。

依据 ISO9000:2008 程序文件的规定,营销副总负责组织营销部、采购部、制造部、研发部、质管部经理,对已获得的订单进行评审,相关部门经理确认能够满足后,采购部组织相应订单所需原材料的采购,研发部、质管部分别负责生产工艺和成品质量控制,制造部负责整体生产过程,营销部负责按时完成产品交付和售后服务。

由于公司产品的细分规格、型号众多,很多产成品是由其他成品继续加工生产的,公司为了满足生产、销售需要,每个规格型号必须保证一定的库存量,因此存货较大。

2、采购模式

根据已获得评审后的生产计划,确定采购量和采购时间,保证生产不脱节和控制采购成本。一般原料的采购采用现款、承兑汇票等方式,价格是依据当时市场价格。对订单产品所需求的原材料制定采购计划,根据 ISO9000:2008 控制程序,对事前选定的合格供方的 A、B 类原材料进行采购。

公司对供应商能力进行评估并填写供应商选择考察表,由部门经理审批,然后对供应商进行交货、品质、服务等实地考察,确定为合格供方,建立合格供应商档案。每种原材料均有两家以上供应商,实行比价采购,并由公司企管部监督。

3、营销模式

通过多年的培养和锻炼,公司建立了一支强有力的营销队伍。以直营、经销为主要方式,以网络营销、展会营销、直接营销为通道,与 700 家客商用户建立了长期的贸易关系。公司以交货及时、品质保证为基本准则,和客户建立了互惠互利的战略合作关系。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

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主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

1、经营情况

报告期内,主要受经济大环境、行业发展新态势、国家环保管制趋严的影响,以及公司车间发生火灾造成损失,公司本期销售收入、盈利能力、资产总额及净资产同比均下降。公司实现营业收入 119,568,818.21 元,比 2016 年 134,241,363.96 元降低 10.93%;实现净利润 320,458.20元,比 2016 年 6,141,366.66 元降低 94.78%;总资产额 96,369,772.93 元,比 2016 年 105,685,384.40元降低 8.81%;净资产 62,340,842.87 元,比 2016 年 64,372,272.67 元降低 3.16%。

2、技术创新

公司定位于产品领先战略,科技创新始终是公司全方位创新的首要内容,也是公司在激烈的市场竞争中综合实力不断攀升的基础和有力保障。

报告期内,顺应市场和用户需求,公司不断研制、开发出新品种、新剂型投放市场,同时,根据不同用户需求,及时提供定制化生产与服务,为开拓市场提供了技术支撑与服务支持。因而在报告期内行业竞争新态势下,能够通过技术创新提高竞争力,平缓压力。

2017 年 9 月份,公司与天津城建大学费学宁教授合作的西部经济隆起带和省扶贫开发重点区域急缺人才项目:系列有机颜料清洁生产技术研发项目顺利通过了项目验收工作。该项目着眼于有机颜料清洁生产,采取科学方法在改善偶氮颜料性能的同时,减少生产过程中废水、固废的排放,减少环境污染。

公司牵头筹建的有机颜料清洁生产全过程控制工程技术研究中心获得了山东省工程技术研究中心的立项,该中心致力于环保型、高品质有机颜料重点领域关键共性技术的创新,开发一系列具有自主知识产权、适应市场需求、生态环境友好的高科技产品,并将技术及产品服务覆盖到国内有机颜料生产制造企业;同时与各企业合作开展科研难题攻关项目,创造企业间技术交流、研讨的良好外部条件。从而在推动科技成果工程化与产业化、科技创新人才聚集和培养、技术交流与合作方面发挥重要作用。

公司聘请天津大学王静康院士专家团队组建“山东省院士工作站”,工作站负责开发有机颜料新剂型,优化有机颜料的晶体结构,从而使其纯度更佳、功能更广、应用性能有了飞跃性提升,工作站成立后能够提高企业的产品竞争力、可持续发展能力。2017 年 12 月,公司院士工作站获批“2017 年山东省院士工作站(第四批)”。

在 “省高端”外国专家项目中,引进在有机颜料领域内具有极高权威性的韩国朴景基博士,协助公司在有机颜料制备及预分散技术项目的研究开发,推进有机颜料的预分散的进程。

在有机颜料的制备过程中选择特定的合成工艺,优选分散剂,改变颜料粒子的表面物理特征,从而改进其分散性;选择具有良好的相容性或润湿性着色介质实施预分散获得颜料制备物。

公司与天津城建大学、天津大学联合研发的“有机颜料核壳结构自组装技术与代表性产品绿色生产体系构建与开发”项目,该项目围绕构成有机颜料生产体系的应用基础理论、高端产品制备技术和生产过程清洁化三个组成方面,以自组装技术应用基础理论为突破口,以解决重

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告金属污染、溶剂污染和水质污染等瓶颈性绿色生产难题为目的,以解决具有代表性和典型性有机颜料的共性关键核心技术难题为目标,实现有机颜料核壳结构自组装技术与代表性产品绿色生产体系构建,并实现规模产业化,以标准示范化推广促进我国有机颜料领域的科学技术进步,该项目已申报山东省科技进步奖并获得公示。

公司与天津城建大学、天津大学等联合研发的“化工废水全过程控制与资源化成套技术研发与应用”,申报了 “天津市科技进步奖一等奖”已公示。

3、产品结构

有机颜料属精细化工产品,其生产工艺直接影响该产品的品质和应用性能,并对下游客户生产工艺和产品质量产生不同的影响,因而通过技术创新,改进产品应用性能,满足客户需要和市场潜在需求,是企业发展的重要条件。

报告期内,公司生产经营主导产品仍以有机颜料黄、红、橙系列为主,蓝、绿系列为辅,但各有机颜料品种、剂型随自身的应用性能及市场的接受和认可程度而增减。橙系列在水性墨市场因其工艺环保的良好特点,而适应日趋严峻的环保形势。橙系列应用于造纸业因其具有高着色力的特性,而被客户接受和认可,市场开拓力度加大,因而在公司总体销量较上年同期下降的条件下公司橙系列产品销量增长,报告期内实现销售收入 29,791,488.35 元,占主营业收入的 24.99%,占比同比增加 7.3%。黄系列产品在销售中占比同去年持平,报告期内,实现营业收入 46,610,571.79 元,占本期主营业收入的 39.10%。而红系列颜料受行业非正常竞争、下游几家大客户经营模式的改变等因素影响,报告期内销量明显下降,实现销售收入36,181,431.67 元,占主营业收入的 30.35%,占比同比降低 7.87%。

4、市场开拓

公司在新三板挂牌以后,美誉度、影响力得以提升,同时,由于产品应用性能的不断改进,下游行业对公司的认可度提高。随着互联网应用的深入推广,点对点贸易势在必然,报告期内,公司网络营销进展较快,报告期内新开拓用户近百个,目前公司产品覆盖国内 26 个省份,并出口到欧美、东南亚、韩国等 16 个国家。

(二) 行业情况

1、宏观环境

公司产品涉及低碳环保、高品质、高技术、高生产率及功能性有机颜料,符合国家相关产业政策。

国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录(2011 年本)》修正版(2013 年 5 月 1 日实行)文件鼓励类中包括第十一类石化化工的第 8 项,鼓励高耐晒牢度、高耐气候牢度有机颜料的开发与生产。

国家工业和信息化部制定的《“十二五”产业技术创新规划》明确了“十二五”期间我国工业和信息化领域技术创新的目标和重点任务,引导和加强重点产业的技术创新工作,其中将“环保型高档染料、有机颜料制备技术”列为化工工业重点开发技术之一。

中国染料工业协会制定的《染料工业“十二五”发展规划纲要》中提出,“十二五”期间,

要加快产业结构调整......,创制以环保节约型和高性能型染料、有机颜料与助剂为代表的高

品质、高附加值产品,初步形成自主知识产权的产品体系和技术体系。”

中国石油和化学工业联合会编制的《石油和化学工业“十二五”发展指南》, 提出了培养行业新兴增长点和提升行业整体竞争力的发展方向。其中,加快研发和推广节能减排、环保、高附加值和功能性有机颜料、提高产品档次被列为精细化工及专用化学品行业“十二五”期间的重点发展方向之一。《石油和化学工业 “十三五”发展指南》提出了以“提升传统产业、培育战略性新兴产业”为两大主攻方向、以“绿色可持续发展、扩大国际合作”为两大战略重

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告点的行业发展目标。

2、行业发展

世界有机颜料制造业历史悠久,至今已有 100 多年的历史,欧美国家长期占据主导地位。受市场竞争加剧、欧美环境保护政策不断趋严等多种因素的影响,20 世纪 80 年代以后世界有机颜料生产逐渐由欧美向亚洲低成本的国家如中国、印度转移,大大推动了亚洲国家有机颜料行业的迅速发展。我国有机颜料行业由于起步较晚,同时受资金、技术等条件的制约,行业内的产品以中低档品质为主。由于生产设备、工艺、控制检测手段普遍落后,使用的原材料杂质含量高及对产品标准化工艺不够重视,我国高档有机颜料产品的研发及生产环节与世界有机颜料巨头的有机颜料生产商相比还有较大差距,但在中低档有机颜料的生产能力和成本上具有相对优势,因而发展速度较快,目前已成为世界有机颜料最大的生产国,正占据全球市场越来越大的份额。

3、周期波动

有机颜料行业一定程度上受上下游行业的影响。上游行业主要是中间体精细化工和基础化工行业。中间体精细化工行业源于石油化工和煤化工行业,受石油化工和煤化工行业影响,因而有机颜料与原油和煤炭的价格有一定的联动性。而原油价格容易受到世界地缘政治、国际金融市场走势等因素影响而出现波动,有机颜料企业的原料成本也随之出现波动。

有机颜料广泛用于油墨、塑料、涂料等行业,较大程度上受到油墨、涂料、塑料等下游行业的影响,其发展周期和这些行业的波动密切相关。油墨行业与普通消费者生活及企业运营密切相关,普通消费品需求(如用于食品、报刊、药品等包装印刷油墨)具有持续、稳定性,受经济周期的影响较弱。涂料行业和塑料行业的产品应用领域极为广泛,一部分产品应用于建筑、商用车、工程机械、化工等领域,与宏观经济的关联度较高,存在较明显的周期性特征;另有部分产品应用于家电、乘用车、包装物等大众消费品,与消费者的消费特点、收入变动有关,也存在一定的周期性特征。 综上所述,有机颜料行业存在一定的周期性,但有机颜料属无限消费产品,用途广泛,下游客户对有机颜料的需求是一个持续的过程,其下游行业应用领域的拓展有效平滑了需求的周期性波动。近年来有机颜料的市场需求平稳,与国内外整体经济发展的情况保持一致,因而不存在明显的周期性、季节性、区域性等行业特征。

4、市场竞争的现状

目前全国有机颜料生产企业较多,行业集约化程度不高,产品同质化、无序竞争严重,市场竞争日趋激烈,普通产品利润空间越来越小,行业盈利水平不高。而高性能有机颜料研发成本和技术含量高,工艺复杂,市场推广周期长,但附加值更高。同时,随着人类环保意识的日益增强,环保型有机颜料市场需求不断增长。另一方面,应用性能良好、特色鲜明、具有差异化的产品在市场上能够避免恶性竞争,被市场看好,且易与下游客户形成良好的依存关系。

5、已知趋势

有机颜料在我国的发展呈现出生产集中度不断提高、应用领域不断拓展、产品质量不断优化、环保安卫工作不断增强等新特点。随着国家环保、安全管制的日趋严格,企业必须投入高额的环保资金以维持达标运营。 同时,目前我国有机颜料产能过剩,但大部分高性能有机颜料仍依赖进口。随着人类环保意识的日益增强,与人体接触相关的有机颜料下游行业对产品的安全性和环保性不断提出更高要求,因而工艺环保的有机颜料也将在下游行业领域广受认可和接受。因而调整结构,提升品质,加速高端有机颜料的研发与生产,提高市场占有率,是我国有机颜料行业发展的趋势。

6、重大事件对公司的影响

报告期内,由于行业竞争、环保压力和国家对对雾霾传输通道“2+26”城市的治理上游原材料供应商企业部门停产、限产及行业竞争,导致原材料短缺,原材料采购成本上升,利润空间降低,市场竞争力下降。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上

项目 金额 占总资产 金额 占总资产 年期末金额变

的比重 的比重 动比例

货币资金 7,479,451.95 7.76% 20,665,235.06 19.55% -63.81%

应收账款 13,530,070.09 14.04% 18,102,629.82 17.13% -25.26%

存货 28,075,554.02 29.13% 22,116,389.93 20.93% 26.94%

长期股权投资

固定资产 17,265,330.22 17.92% 16,204,650.02 15.33% 6.55%

在建工程 4,752,510.74 4.93% 5,791,187.63 5.48% -17.94%

短期借款 13,000,000.00 13.49% 3,000,000.00 2.84% 333.33%

长期借款 1,000,000.00 1.04% - - -

资产总计 96,369,772.93 - 105,685,384.40 - -8.81%

资产负债项目重大变动原因:

货币资金比去年同期减少 1,318.58 万元,主要是存货占用资金增加 595.92 万元、应付票据减少 444.50 万元,应付账款减少 215.31 万元。

应收账款余额 1,353.01 万元,比期初 1,810.26 万元减少 457.26 万元,主要是由于报告期内公司加强信用管理并加大回款力度,严格控制赊销额度,加大风险管控措施。

存货金额 2,807.56 万元,比期初 2211.64 万元增加 595.92 万元,其中,库存商品1,884.74 万元比期初 1285.23 万元增加了 599.51 万元。库存商品增幅较大,主要原因是报告期原材料价格上涨幅度较大以致库存商品价值较高,以及期末为限产期间备货所致。

短期借款比去年同期增加 1,000.00 万元,去年同期长期借款因持有期限短于一年,转入一年内到期的流动负债 1,100.00 万元,本年度因长期借款到期后续贷转为短期借款。

本年长期借款为 100 万元,主要是由于报告期因借款到期后 100 万元转为 2 年期借款,其余转 1 年期借款。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同

项目 金额 占营业收 金额 占营业收 期金额变动比

入的比重 入的比重 例

营业收入 119,568,818.21 - 134,241,363.96 - -10.93%

营业成本 99,420,249.76 83.15% 103,877,341.42 79.62% -6.98%

毛利率% 16.85% - 20.38% - -

管理费用 10,811,213.34 9.04% 12,378,159.92 9.22% -12.66%

销售费用 5,947,890.47 4.97% 6,054,701.81 4.51% -1.76%

财务费用 1,361,800.47 1.14% 1,252,359.96 0.93% 8.74%

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

营业利润 3,998,315.91 3.34% 6,600,808.39 4.92% -39.43%

营业外收入 108,810.07 0.90% 661,797.84 0.49% -83.56%

营业外支出 3,693,325.92 3.09% 1,096.82 0.00% 336,630.36%

净利润 320,458.20 0.27% 6,141,366.66 -4.57% -94.78%

项目重大变动原因:

营业利润比上年降低 2,602,492.48 万元,主要是销售收入比去年同期减少 14,672,545.75元,2017 年度,因环保原因造成原材料供货紧张,价格上浮较高,盈利能力下降。

营业外收入较上年减少 552,987.77 元,主要原因是报告期内由于公司技术创新等获得政府补助 2,535,452.00 元,按照财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的新《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会[2017]15 号)对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助以及之后取得的政府补助采用未来适用法进行处理,计入其他收益,上年同期政府补助 599,900.00 元在本科目核算。

营业外支出较上年增加 3,692,229.10 元,主要原因是报告期内由于火灾导致损失3,304,144.07 元;因环保应急预案被处罚款 300,000.00 元。

净利润比上年同期减少 5,820,908.46 元,降低 94.78%,一是报告期内由于火灾导致损3,304,144.07 元;二是受经济大环境影响、行业竞争、环保压力等综合因素,致使公司营业收入降低,同时产品毛利率降低,净利润减少。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 119,194,692.65 134,064,896.46 -11.09%

其他业务收入 374,125.56 176,467.50 112.01%

主营业务成本 99,163,585.29 106,760,609.39 -7.12%

其他业务成本 256,664.47 116,732.03 119.87%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

颜料黄 46,610,571.79 38.98% 52,375,008.40 39.02%

颜料红 36,181,431.67 30.26% 51,235,869.17 38.17%

颜料橙 29,791,488.35 24.92% 23,713,560.38 17.66%

其他 6,985,326.40 5.84% 6,916,926.01 5.15%

合计 119,568,818.21 100.00% 134,241,363.96 100.00%

按区域分类分析:

□适用 √不适用收入构成变动的原因:

橙系列产品销量增长,报告期内实现销售收入 29,791,488.35 元,占营业收入的 24.92%,占比同比增加 7.26%。黄系列产品在销售中占比同去年持平,报告期内,实现营业收入46,610,571.79 元,占本期营业收入的 38.98%。而红系列颜料受行业非正常竞争、下游几家大客户经营模式的改变等因素影响,报告期内销量明显下降,实现销售收入 36,181,431.67 元,占营业收入的 30.26%,占比同比降低 7.91%。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告(3) 主要客户情况

单位:元

序 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在

号 关联关系

1 昌乐县科苑纸业有限公司 3,058,222.21 2.56% 否

2 杭州彩多邦化工有限公司 2,886,760.72 2.41% 否

3 天津科赛光电子材料科技有限公司 2,621,544.43 2.19% 否

4 沧州临港益元化工产品有限公司 2,550,555.58 2.13% 否

5 雄县江源色母粒厂 2,428,228.61 2.03% 否

合计 13,545,311.55 11.32% -

(4) 主要供应商情况

单位:元

序 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在

号 关联关系

1 新华制药(寿光)有限公司) 12,766,762.31 13.33% 否

2 山东隆盛和助剂有限公司 10,329,059.83 10.78% 否

3 常州盛利昌颜料有限公司 5,982,254.30 6.25% 否

4 高邮助剂厂 4,785,553.97 5.00% 是

5 南通醋酸化工股份有限公司 4,022,649.56 4.20% 否

合计 37,886,279.97 39.56% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -5,196,144.66 17,977,126.92 -128.90%

投资活动产生的现金流量净额 -2,933,186.53 -4,071,814.30 27.96%

筹资活动产生的现金流量净额 745,942.00 -9,503,911.02 107.85%

现金流量分析:

经营活动产生的现金净额比去年减少 2,317.33 万元,主要是销售商品、提供劳务收到的现金比去年减少 3,339.04 万元,收到其他与经营活动的有关现金增加 223.63 万元,合计经营活动收到的现金比去年减少 3115.41 万元;购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期减少463.69 万元,支付的各项税费比去年同期减少 360.00 万元等,合计经营活动支付的现金减少798.08 万元。

筹资活动产生的现金净额比去年同期增加 1,024.99 万元,主要是取得借款收到的现金比去年增加 1100 万元,收到其他与筹资活动有关的现金比去年增加 375 万元,合计筹资活动现金流入增加 1475 万元;偿还债务支付的现金比去年增加 900 万元,支付其他与筹资活动有关的现金比去年减少 444.50 万元,合计筹资活动现金流出增加 450 万元。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

公司无控股子公司、参股公司。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内,公司无委托理财及衍生品投资情况。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

注:根据 2017 年 5 月 10 日,财政部发布新《企业会计准则第 16 号—政府补助》(财会[2017]15 号)的规定,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助以及之后取得的政府补助采用未来适用法进行处理;根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号),利润表增加“其他收益”项目。

2017 年以前,本公司收取政府补助,根据与资产相关或与收入相关计入营业外收入或递延收益项目核算及列报,根据新的《企业会计准则第 16 号—政府补助》规定,本公司本年度与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益,与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入,并按照未来适用法,未调整比较报表数据。

本次会计政策变更导致公司 2017 年度“其他收益”项目增加 2,535,452.00 元,营业外收入减少 2,535,452.00 元。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

作为“全国有机颜料行业新三板第一股”和德州市德城区第一家新三板挂牌企业,公司始终坚持依法经营,正确处理好相关方利益关系,同时积极承担社会责任。

公司诚信经营,与上下游行业及同行业建立了良好的合作关系,从未发生经济纠纷;用工规范,与全体员工签订了《劳动合同》,缴纳了“五险一金”,落实了带薪休假待遇等,从未发生劳资纠纷。作为化工企业,公司积极推行清洁环保生产,注重在源头上做起,力求工艺环保、产品环保,2017 年 1 月被列入山东省有机颜料清洁生产全过程控制工程技术研究中心。

2017 年 1 月,被评为德州市职工技术创新竞赛示范企业;2017 年 4 月,被评为德城区“2016年度先进基层工会”。

三、 持续经营评价

报告期内,全国有机颜料行业经济运行总体平稳,但经济指标、盈利能力呈下降趋势,行业内部表现参差不齐,不同程度地承受着节能减排、环境保护趋严的压力,龙头企业发展稳

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告中有增,环保、安全不过关的企业被关闭或限产,中小企业发展压力较大,行业集中度不断提高。

我公司起步较晚,规模和影响力有待于提升,受行业竞争影响,公司个别品种成本上升,竞争力下降,产销量降低,但由于公司较强的研发创新能力,能够以其他优质品种、剂型的良好应用性能推向市场降低压力;同时,2017 年冬季受雾霾天气影响短时间限产以及取暖季节限产,造成产量及销量出现滑坡。

报告期内,公司已购入燃气锅炉,尽管运营成本增加,挤占利润空间,但总体运营受政府环保管制的影响大大降低,能够在天气非红色预警情况下正常生产。

同时,公司自成立以来,规范运作,始终专注于有机颜料的研发、生产与销售,技术能力不断增强,市场占有率不断扩大。挂牌以来,治理结构进一步完善,财务、风险控制等各项制度更加有效,品牌影响力进一步提升,行业及上下游行业加强了与公司的业务往来,高管、技术和骨干员工稳定,各项资源和条件更加有利,尤其是得到了地方政府的支持,《德州市德城区国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出“重点培植壮大盐化工、颜(染)料化工两大产业链条……,支持现有颜料生产企业,突出安全、绿色、创新、开发新型有机颜料、荧光颜料等产品,巩固提升染料化工产业链条”。公司具备持续经营的能力。

1、创新能力评价

公司拥有固定的研发团队,报告期内又继续招录了高层次技术人员,聘用了专业技术顾问,研发技术人员达 30 余名。同时,拥有先进的分析检测仪器,具备持续改进产品应用性能和研发高性能有机颜料的优势。具有 9 项发明专利和近百项专有技术,根据市场需求,不断优化产品结构,每年有十余个产品、剂型投放市场。现拥有黄、橙、红三大色系近 100 个剂型,能够满足油墨、油漆、橡胶、塑料及涂料等多个行业的工艺要求,并能提供专业化定制产品和技术服务。

2、市场开拓能力评价

公司主要采用点对点贸易方式营销,同时开展与贸易公司的合作,拥有自营进出口资质。

产品主要销往河北、浙江、天津、山东、河南及广东等地,客户达 700 多个。公司相继与下游行业有影响力的企业,如:天龙油墨集团股份有限公司等建立了良好的合作关系,产品出口到欧美、东南亚、韩国等地。公司 12 个产品预注册了欧盟 REACH 法规。“宇虹”商标在“马德里”成员国的美国、韩国、俄罗斯等 9 个国家进行了注册,为进一步开拓国际市场奠定了良好的基础。报告期内,强化了网络营销,加大了对企业的宣传,增强了长尾客户的营销力度,强化利用现代化手段提高营销业绩的能力。 同时,公司将依托良好的产品品质和现有有利资质,强化国际贸易开拓力度。

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生。因此,公司拥有良好的持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

√是 □否

(一) 行业发展趋势

技术实力是有机颜料生产企业在市场竞争中保持优势地位的关键,在未来发展中可能会出现的态势为:随着行业生产能力的饱和,不具备生产高技术、高附加值的企业将面临整合及边

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告缘化的风险;在政府环保力度不断加强的压力下,颜料企业或投入高额的环保资金以维持达标运营,但会消弱利润支撑,造成发展速度放缓;或被迫关停并转产,实现颜料行业的资源集中化。行业中少数技术力量强、规模大、实力强的企业整合行业资源,肩负起行业发展的责任成为必然。

在市场需求上,高性能和环保型有机颜料是有机颜料行业未来发展的趋势,市场前景广阔。

同时,技术的差异性、服务的专业性、产品的便利性和质量的稳定性成为未来竞争的优势。

随着国家公众消费要求的提高以及环保意识的加强,食品接触材料、塑料玩具及生态纺织品等与人体接触相关的颜料下游行业对产品的安全性和环保性不断提出更高要求,环保型颜料,即重金属、芳香胺、表面活性剂等有害物质残留指标符合下游行业产品相关法规要求的颜料越来越受到关注与欢迎。而高性能有机颜料使用时展现出更优异的物理化学特性,既具有传统偶氮颜料颜色鲜艳、色强高的优点,又能满足中高档涂料、油墨、塑料等领域对耐光性、耐热性、耐溶剂性等更高性能的要求,从而成为有机颜料发展的趋势。

宇虹颜料始终专注于黄、红、橙系列有机颜料的研发、生产与销售,积极通过技术改进,促进产品性能的改良和产品质量的稳定,在行业内能够保持稳健发展,规模、总体技术水平、品牌影响力等位于行业前列,是行业首家新三板挂牌企业。随着行业集中度的提高和国家环保要求的日益提高,公司普通产品竞争力存在下降的风险和盈利水平下降的趋势,但近年来随着公司技术水平的不断提高,部分产品特色鲜明应用性能良好而在市场占有一定的优势,盈利空间看好。同时,凭借公司现有地位及优势资源,未来在行业重新洗牌机遇中有能力积极参与其中,或整合或被整合,从而成为行业内有影响力的企业。

(二) 公司发展战略

公司定位于产品领先战略,聚焦高性能和环保型有机颜料的发展,保持质量的稳定性、技术的领先性及为客户量身定做的独特性,以优质的服务促进品牌建设,特色经营,提升核心竞争力,提高经营质量。坚持创新发展,加大人才引进力度,加强与高等院校的合作,不断调整和优化产品结构,积极做好技术储备。坚持保持与客户、供应商等相关利益方的诚信合作,互利共赢,保持在行业和上下游行业的良好口碑。

(三) 经营计划或目标

公司计划申请用地约 117 亩,五年内分三期建成 12000 吨有机颜料生产项目,报告期内,首期 63.6 亩土地已完成了土地招拍挂程序,缴纳了竞买保证金,“能评”及项目立项已办理完毕,“安评”、“环评”、“水评”等手续正在办理中,预计 2019 年一期项目开工建设。

未来几年,公司将一方面稳步做好新项目的建设,另一方面着力提升现厂区经营质量。投资资金主要是通过股权融资、银行贷款以及经营业绩增效来实现。

由于国内外经济形势复杂,行业发展等现实影响,该项目计划与将来实际业绩可能存在差异,甚至存在风险,因而该项目计划并不构成对投资者的业绩承诺,提请投资者保持足够的风险意识。

(四) 不确定性因素

1、目前厂区位于天衢工业园内,离市区较近,周边居民楼、学校仅百米距离,已经被地方政府列入退城进园计划范围。尽管公司重视环保和安全生产工作,但如果地方政府加速退城进园计划的进程,公司将加速新厂区建设,存在短期资金紧张的不确定性。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

2、由于“安评”、“环评”等手续办理程序复杂,办理时间具有不确定性,并视公司现实经营情况,新厂区建设计划存在时间推迟的可能。同时,在建设过程中,由于资金、周边环境、政府支持及现公司经营状况等多方面因素可能影响建设进程。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、安全生产风险

公司属精细化工行业,在生产过程中存在着原材料腐蚀、泄露等安全风险,如果生产过程中操作不慎,亦可能危害到生产工人的健康安全。如公司在安全管理环节发生疏忽,或员工操作不当,或设备出现问题,均可能发生安全事故,影响公司的生产经营,并可能造成一定的经济损失,进而对公司正常生产经营产生不利影响。

随着近年来安全事故频发,各级安全监督管理部门对企业的管制日趋严格,化工行业更是安全监督管理部门关注的对象。企业存在着强化安全管理,增加运营成本,挤占利润空间,甚至有被关停的风险。

2017 年 6 月 3 日,由于公司车间职工违章操作致使发生了火灾,停产停业至 2017 年 8 月16 日,2017 年 8 月 17 日公司全面恢复生产。公司借机全力整改,强化安全管理,层层压实责任,多次请安全托管专家公司专家来公司检查隐患,组织开展各项安全设施建设,每月组织安委会检查、部门检查、车间级检查。同时实施安全双体系建设,全面提升安全管理水平。

公司设有安全部,建有完善的规章制度,并监督执行,安全工作达到了安全生产标准化的三级标准,同时不断强化员工培训,提高安全意识,降低安全风险。

2、环境保护的风险

精细化工行业在生产经营中普遍存在着“三废”排放与综合治理问题。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,国家环境污染管制标准日趋严格,行业内环保治理成本不断增加,甚至面临环保不达标而被关停并转的风险。

自 2017 年 4 月份起,国家环保厅启动了“史上最大规模”环保督查,对京津冀及周边地区“2+26”城市开展为期一年、共计 25 轮次的大气污染防治强化督查,本公司所在区域属于督查范围。企业加大环保投入,报告期内,公司按照环保要求停用了原燃煤锅炉,投入 300 多万元购入了天然气锅炉及报警器等,并在气体收集、光催化处理及安装喷淋处理等环保排放方面加大了投入,致使成本增加,从而影响公司的盈利能力。公司将努力改进产品应用性能,提升产品品质,提高产品附加值;改进生产工艺,提高劳动效率;通过全方位创新,降本增效,尽力降低因环境保护因素而导致的利润降低风险。

3、现金流风险

公司计划申请用地约 117 亩,五年内分三期建成 12000 吨有机颜料生产项目,已缴纳部分土地款。报告期内,首期 63.6 亩土地已完成了土地招拍挂程序,缴纳了竞买保证金,“能评”及项目立项已办理完毕,“安评”、“环评”等手续正在办理中,预计 2019 年一期项目开工建设,项目投资 4000 万元。尽管几家银行表示授信我公司,但由于资金需求较大,不排除占用流动资金,使公司面临流动资金紧张的风险。公司将积极通过银行融资、委托贷款等方式筹措资金,必要时放缓建设进度,降低投资风险。

4、实际控制人控制风险

公司控股股东为宇虹咨询,其持有公司 50.09%的股份,公司实际控制人为陈都方、刘平夫妇。陈都方持有宇虹咨询 35.83%的股权,刘平持有宇虹咨询 1.24%的股权,两人合计持有宇虹咨询 37.07%的股权,此外,刘平持有公司 17.82%的股权,两人共计控制公司股份比例为

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告67.91%。实际控制人能够对本公司的发展战略、人事任免、经营决策和管理、对外投资、公司章程及股利分配政策等重大事项的决策予以控制和施加重大影响。

股份公司设立后,根据相关法律法规,公司建立、完善了《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外投资,以及对外担保等制度,公司严格遵照《公司法》等相关法律法规、《公司章程》,以及公司相关规章制度执行,规范实际控制人行为,有效降低公司控制风险。

5、核心技术人员流失的风险

公司从事的有机颜料行业属于技术密集型行业,对高级技术人员的依赖性很高。下游行业对产品的配方和性能经常会有个性化的需求,因此对产品研发实力、技术人员的技术水平和工作经验有较高的要求,并对市场中其他竞争对手形成较高的技术壁垒。优秀的研发和技术队伍、较强的创新能力是公司的重要核心竞争力。目前公司主要核心技术掌握在部分核心技术人员手中,存在技术人员流失和核心技术泄密的风险。公司产品工艺配方中部分辅助材料采取编号的方式加以保密,同时,不断完善薪酬制度,给予多方面关怀,调动技术人员积极性,有效降低风险。

6、存货比重较高的风险

截至 2017 年 12 月 31 日,公司存货金额 28,075,554.02 元,占公司净资产比例为 45.04%,比期初 22,116,389.93 元增加了 5,959,164.09 元。其中,库存商品 18,847,367.94 元比期初12,852,270.55 元增加了 5,995,097.39 元。尽管这是由于公司的经营特点所致,但存在占用资金挤占利润,以及存货跌价损失的风险。库存商品增幅较大,主要原因是报告期原材料价格上涨幅度较大以致库存商品价值较高,以及期末为限产期间备货所致,也存在占用资金及对价格走势预估不充分而存在跌价风险。公司将进一步强化存货管理,合理安排产成品有效库存,降低无效库存,合理预估原材料波动及库存安排,降低相关风险。

7、坏账风险

截至报告期末,公司应收账款余额 13,530,070.09 元,比期初 18,102,629.82 元降低了

4,572,559.73 元,主要是公司为防范坏账风险, 加强信用管理并加大回款力度,严格控制

赊销额度,加大风险管控措施。报告期内,这些客户大多能按照合同期限回款,但部分客户由于经营不利等诸多因素导致不能按时回款,存在货款不能完好回笼的风险。公司将加强账期客户及信用管理,严格风险控制政策,及时催收货款,有效降低坏账风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 □是 √否

情况

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 □是 √否

资事项或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 □是 √否

情况

是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1.购买原材料、燃料、动力 16,250,000.00 4,855,730.52

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受

托销售

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)

4.财务资助(挂牌公司接受的) 20,000,000.00 14,000,000.00

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6.其他

总计 36,250,000.00 18,855,730.52

(二) 承诺事项的履行情况

公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺,且无新增披露承诺事项。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告(三) 调查处罚事项

一、2016 年 11 月 3 日 9 时至 6 日 0 时,德州市启动重污染天气 III 级应急响应期间,公司未按要求执行重污染天气应急措施。

环保部空气质量专项督查组对公司落实重污染天气应急响应情况检查时,公司向督察组提供了内容不一致的应急预案。2017 年 3 月 14 日,公司收到德州市环境保护局《行政处罚决定书》(德环罚字[2017]第 8 号),给予公司合并处罚三十万元。公司已于 2017 年 4 月 24 日缴纳了罚款。该处罚未对公司生产经营产生影响。

事件发生后,公司领导非常重视,并采取以下措施:

(一)公司内部层层签订环境保护目标责任书,压实责任,杜绝类似现象再次发生

(二)完善应急预案和文秘档案管理。

1、再次按市、区要求修订应急预案,并在启动应急预案时,将相关要求下发至各车间及相关人员,严格遵照执行。

2、每次启动重污染应急响应,公司及时汇总整理落实情况,建立可核查的应急响应档案材料,坚决避免慌张出错问题。

(三)加强日常监管,公司设备部将安排专职人员强化对节能减排、环保设施运行等情况的重点监控,确保各项环保要求落实到位。

二、2017 年 6 月 3 日 13:00 左右,公司四车间(颜料红车间)发生火灾,当日德州市德城区安全生产监督管理局下发了《现场处理措施决定书》((德城)安监现决[2017]5 号):

责令暂时停产停业。

对于该事件,2017 年 6 月 21 日德州市公安消防支队德城区大队出具《行政处罚决定书》(德城公(消)行罚决字[2017]0064 号),给予公司罚款人民币陆万元整的处罚。此罚款已于 2017 年 6 月 21 日当日缴纳完毕,公司已于 2017 年 8 月 17 日全面恢复生产。

6.3 火灾事件,对公司的生产经营产生了一定的影响,更引起了公司全体员工尤其是高层管理者的高度重视,事件发生后,本着“四不放过”的原则进行了处理并积极整改。

(一)管理方面

1、进一步落实各级安全生产责任制,完善制度,层层压实责任。

2、在全公司开展安全隐患大排查。

3、邀请安全专家到公司现场指导,检查安全隐患,提出整改方案。

4、开展了一系列的全员安全教育培训。

5、制定了 3E 卡安全隐患反馈制度,鼓励全员全过程全方位提出安全方面的建议和意见,并形成长效机制。

(二)现场整改

自 2017 年 6 月 4 日起,公司安排安全专项资金 100 多万元,用于安全防护措施整改。 1、对事故外的其他车间进行了彻底清理,对安全隐患全面整改。

2、公司仓库库顶全部更换为符合国家标准的防火效果更好的岩棉板库顶。

3、对车间、仓库的安全监控系统,消防喷淋系统进行全面升级,增加了近百路摄像头,实现了无缝覆盖。

4、厂区:所有管道保温设施进行全面修整,对消防设施进行了全面检查,消防通道进行了升级改造,消防设施完好有效,消防通道畅通;安装了消防报警系统,并配备控制中心,实时监控,提高了应急反应效率。

(三)公司聘请了安评公司专家协助实施安全双体系建设。

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限 无限售股份总数 29,835,694 55.82% 7,207,876 37,043,570 69.30%

售条 其中:控股股东、实际 17,849,992 33.39% 11,306,878 29,156,870 54.55%

件股 控制人

份 董事、监事、高管 4,897,102 9.16% -3,363,002 1,534,100 2.87%

核心员工

有限 有限售股份总数 23,616,306 44.18% -7,207,876 16,408,430 30.70%

售条 其中:控股股东、实际 8,924,998 16.70% -1,779,358 7,145,640 13.37%

件股 控制人

份 董事、监事、高管 14,691,308 27.49% -5,428,518 9,262,790 17.33%

核心员工

总股本 53,452,000 - 0 53,452,000 -

普通股股东人数 62

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

序 期初持股 持股 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无

号 股东名称 数 变动 数 股比 限售股份 限售股份数

例% 数量 量

1 宇虹咨询 26,774,990 0 26,774,990 50.09% - 26,774,990

2 刘平 9,527,520 0 9,527,520 17.82% 7,145,640 2,381,880

3 刘洋 4,522,490 0 4,522,490 8.46% 4,522,490 -

4 秦正玉 2,760,000 0 2,760,000 5.16% 2,070,000 690,000

5 董金增 2,300,000 0 2,300,000 4.30% 1,725,000 575,000

合计 45,885,000 0 45,885,000 85.83% 15,463,130 30,421,870普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

宇虹咨询董事长陈都方与股东刘平系夫妻关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

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三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

公司控股股东为宇虹咨询,其直接持有公司 50.09%的股份,为公司第一大股东。

宇虹咨询成立于 2000 年 3 月 10 日,企业统一社会信用代码 91371400720795753B,法定代表人陈都方,注册资本 282 万元,注册地址为德州市德城区天衢工业园金田创业中心综合楼401 号,经营范围为投资咨询。

报告期内,控股股东未发生变化。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为陈都方、刘平夫妇。报告期内,陈都方一直为宇虹咨询的第一大股东、董事长,并任公司董事长、总经理,刘平一直任公司董事。陈都方持有宇虹咨询 35.83%的股权,刘平持有宇虹咨询 1.24%的股权,两人合计持有宇虹咨询 37.07%的股权,此外,刘平持有公司 17.82%的股份,两人共计控制公司股份比例为 67.91%。

陈都方,男,中国国籍,无境外永久居留权,1964 年 2 月出生,中共党员,高级经济师,研究生学历。1983 年 7 月至 1994 年 2 月任职于德州市链条厂,先后担任技术员、副厂长、厂长;1994 年 2 月至 1998 年 8 月任职于德州市精细化工厂,历任副厂长、厂长;1998 年 11 月至 2000 年 3 月任德州市宇虹化工厂厂长;2000 年 3 月至今任宇虹咨询董事长;2007 年 10 月至 2012 年 4 月任宇虹有限执行董事兼总经理。2012 年 4 月至今任宇虹颜料董事长兼总经理。

刘平,女,中国国籍,无境外永久居留权,1963 年 5 月出生,中共党员,高中学历。1980年 7 月至 1997 年 4 月任职于德州帽厂;1997 年 5 月至 1998 年 8 月任职于德州市精细化工厂;1998 年 11 月至 2000 年 3 月任职于德州市宇虹化工厂;2000 年 3 月至 2007 年 9 月历任宇虹化工保管、营销内勤、营销部副经理;2007 年 10 月至 2012 年 4 月任宇虹有限物流部经理;2012年 4 月至 2013 年 4 月任宇虹颜料董事、物流部经理;2013 年 4 月至今任宇虹颜料董事。

报告期内实际控制人没有发生变化。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息 存续时间 是否

率% 违约

委托贷款 德州银行解放路支行 1,000,000.00 9.72% 2017.1.23-2019.1.22 否

委托贷款 德州银行解放路支行 2,000,000.00 9.72% 2017.3.27-2018.3.26 否

委托贷款 德州银行解放路支行 2,000,000.00 9.72% 2017.6.2-2018.6.1 否

委托贷款 德州银行解放路支行 2,000,000.00 9.72% 2017.6.2-2018.9.1 否

委托贷款 德州银行解放路支行 1,000,000.00 9.72% 2017.6.20-2018.6.19 否

委托贷款 德州银行解放路支行 2,000,000.00 9.72% 2017.7.24-2018.7.23 否

委托贷款 德州银行解放路支行 1,000,000.00 9.72% 2017.8.14-2018.8.13 否

委托贷款 德州银行解放路支行 2,000,000.00 9.72% 2017.9.18-2018.10.18 否

委托贷款 德州银行解放路支行 1,000,000.00 9.72% 2017.12.11-2018.12.10 否

合计 - 14,000,000.00 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元/股

股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数

2017-07-05 0.44

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合计 0.44

(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取

薪酬

陈都方 董事长、总经理 男 53 研究生 2015.4-2018.4 是

郭志刚 董事、财务总监 男 61 高中 2015.4-2018.4 是

吉霄军 董事、副总经理 男 57 大专 2015.4-2018.4 是

李金柱 董事、副总经理 男 58 中专 2015.4-2018.4 是

刘平 董事 女 54 高中 2015.4-2018.4 否

秦正玉 董事 男 41 高中 2015.4-2018.4 否

董金增 董事 男 54 高中 2015.4-2018.4 否

王波 监事会主席 男 39 大专 2015.4-2018.4 是

綦文君 监事 女 44 大专 2017.5-2018.4 是

尉建霞 监事 女 39 大专 2017.8-2018.4 是

陈都民 副总经理 男 48 本科 2015.4-2018.4 是

吕东军 副总经理 男 42 研究生 2015.4-2018.4 是

陈雪 副总经理 女 30 本科 2017.4-2018.4 是

崔春梅 董事会秘书 女 51 中专 2015.4-2018.4 是

董事会人数: 7

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 8

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

董事长、总经理陈都方与董事刘平系夫妻关系、副总经理陈雪系董事长陈都方、董事刘平之女、董事长陈都方与副总经理陈都民系兄弟关系,公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位:股

期初持普 期末持普 期末普通 期末持有

姓名 职务 通股股数 数量变动 通股股数 股持股比 股票期权

例% 数量

陈都方 董事长、总经理 - 0 - - -

郭志刚 董事、财务总监 - 0 - - -

吉霄军 董事、副总经理 138,000 0 138,000 0.26% -

李金柱 董事、副总经理 46,000 0 46,000 0.09% -

刘平 董事 9,527,520 0 9,527,520 17.83% -

秦正玉 董事 2,760,000 0 2,760,000 5.16% -

董金增 董事 2,300,000 0 2,300,000 4.30% -

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王波 监事会主席 - 0 - - -

綦文君 监事 184,000 0 184,000 0.34% -

尉建霞 监事 23,000 0 23,000 0.04% -

陈都民 副总经理 64,400 0 64,400 0.12% -

陈雪 副总经理 529,000 0 529,000 0.99% -

吕东军 副总经理 - 0 - - -

崔春梅 董事秘书 92,000 0 92,000 0.17% -

合计 - 15,663,920 0 15,663,920 29.30% 0

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是 √否

信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

姓名 期初职务 变动类型(新任、 期末职务 变动原因

换届、离任)

刘洋 监事 离任 无 个人辞职

李怀森 监事 离任 无 个人辞职

綦文君 无 新任 监事 选举

尉建霞 无 新任 监事 选举

陈雪 无 新任 副总经理 公司发展需要

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

陈雪,女,中国国籍,无境外永久居留权。1987 年 12 月出生,大学本科学历。2010 年 7月至 2011 年 8 月任职于山东宇虹颜料有限公司,先后从事技术研发、市场调研工作;2011 年8 月至 2012 年 4 月任山东宇虹颜料有限公司企管部副经理;2012 年 4 月至 2013 年 12 月任山东宇虹新颜料股份有限公司企管部副经理;2013 年 12 月至 2017 年 3 月任山东宇虹新颜料股份有限公司总经理助理兼企管部经理;2017 年 4 月至今任山东宇虹新颜料股份有限公司副总经理。

綦文君,女,中国国籍,无境外永久居留权。1974 年 10 月出生,大学专科学历,中共党员。1995 年 8 月至 1998 年 8 月任德州市精细化工厂统计;1998 年 11 月至 2000 年 3 月任德州市宇虹化工厂销售内勤;2000 年 3 月至 2001 年 3 月任德州市宇虹化工有限公司销售内勤;2001年 3 月 2004 年 9 月任德州市宇虹化工有限公司团支部书记兼销售内勤;2004 年 9 月至 2007年 10 月任德州市宇虹化工有限公司进出口贸易部经理;2007 年 11 月至 2012 年 4 月任山东宇虹颜料有限公司营销三部经理;2012 年 4 月至 2013 年 12 月任山东宇虹新颜料股份营销三部经理;2013 年 12 月至 2016 年 5 月任山东宇虹新颜料股份有限公司总经理助理、营销部南区经理;2016 年 6 月至今任山东宇虹新颜料股份有限公司营销总监;2017 年 5 月至今,任山东宇虹新颜料股份有限公司监事。

尉建霞,女,中国国籍,无境外永久居留权。1979 年 3 月出生,大专学历,经济师。2003年 8 月至 2004 年 3 月任泰山体育产业集团有限公司补给处管制员;2004 年 4 月至 2006 年 11月先后任皇明太阳能股份有限公司物流专员、售后服务专员、市场部广告审核员;2006 年 12

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告月至 2007 年 10 月任德州市宇虹化工有限公司销售内勤;2007 年 11 月至 2012 年 4 月历任山东宇虹颜料有限公司销售内勤、销售助理;2012 年 5 月至今历任山东宇虹新颜料股份有限公司物流内勤、物流部副经理、行政部副经理、综合部副经理;2017 年 8 月至今任山东宇虹新颜料股份有限公司监事。

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

技术人员 44 40

生产人员 117 94

销售人员 24 24

财务人员 5 5

行政管理人员 32 25

员工总计 222 188

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 2

硕士 5 5

本科 18 21

专科 55 49

专科以下 143 111

员工总计 222 188

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

公司始终坚持以人为本,劳动关系和谐。与全体员工签订了《劳动合同》、缴纳了五险一金,实行了带薪年休假待遇。公司注重员工培训,激励员工在职学习和继续教育,营造学习型创新型组织氛围,提高了员工素质,员工学历层次逐步提高。报告期内,改进了车间及营销薪酬政策,强化了考核,并不断完善,增强了责任感,稳定了员工队伍。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工:□适用 √不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):

□适用 √不适用核心人员的变动情况:

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 □是 √否大缺陷

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

挂牌后,公司依据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求,完善法人治理结构,建立有效的内部控制制度,如《公司章程》、三会议事规则、《对外担保决策制度》及《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》等制度。法人治理结构更加完善,内部控制体系更加健全,能够保障公司规范运作和健康发展。

截至报告期末,公司股东大会、董事会、监事会的召开、表决程序符合有关法律法规的要求,且均能按照相关法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制规定的程序和规则进行。上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司治理结构完善,建有《投资者关系管理制度》、《筹资管理制度》、《委托理财制度》、《对外投资管理制度》等管理制度,报告期内增加了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》;符合《公司法》、《证券法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规以及规范性文件规定,能够有效的保障所有股东的合法和平等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司重要的人事变动、关联交易、担保及重大经营决策等均按照相关法律法规和公司章程的要求运作和控制,未出现违法违规和重大缺陷,能够最大限度的促进公司规范运作和健康发展。

4、 公司章程的修改情况

报告期内,公司不存在公司章程修改的情况。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

审议通过了《2016 年度总经理工作报告》、《2016

年度董事会工作报告》、《2016 年度报告及摘要》、

《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算

报告》、《2016 年度利润分配预案》、《2016 年度

内部治理机制的评估意见》、《关于预计 2017 年度

董事会 2 日常性关联交易的议案》、《关于会计政策变更的

议案》、《关于续聘北京天圆全会计师事务所(特

殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》、

《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于提请召

开 2016 年年度股东大会的议案》以及《2017 年半年

度报告》等。

审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016

年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算报告》、

《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利润分配

预案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于续

监事会 3 聘北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)为公

司 2017 年度审计机构的议案》、《关于提议綦文君

为公司新任股东监事的议案》、《关于补选新监事

的议案》、《关于选举新任监事会主席的议案》、

《2017 年半年度报告》等。

审议了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度

监事会工作报告》、《2016 年度报告及摘要》、《2016

年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、

《2016 年度利润分配预案》、《关于预计 2017 年度

股东大会 2 日常性关联交易的议案》、《关于提请綦文君为公

司股东代表监事的议案》、《关于续聘北京天圆全

会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审

计机构的议案》、以及《关于补选新监事的议案》

等。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内,公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策等均按照《公司章程》、议事规则等有关内部控制制度和程序进行,通过全国中小企业股份转让系统和主办券商的持续督导,保障了公司规范治理和运作,运营能力得以提升,保障了股东权益。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策等均按照《公司章程》、议事规则等有关内部控制制度和程序进行,通过全国中小企业股份转让系统和主办券商的持续督导,保障了公司规范治理和运作,运营能力得以提升,保障了股东权益。

(四) 投资者关系管理情况

公司严格按照信息披露的规定与要求,通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台(http://www.neeq.com.cn)按时编制并披露各期定期报告,披露公司股东大会决议、董事会决议、监事 会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息,实现股东价值最大化和保护投资者利益。

公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作,接待投资者来访和咨询,严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、完整、及时的披露有关信息,确保所有投资者公平获得公司信息,并充分利用电话、网络平台回答投资者咨询,沟通渠道畅通。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司能够保持独立运营,与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务以及机构等方面保持独立。

1、业务独立性

公司组织结构设置明确,部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权,具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道,具有独立的采购和产品销售系统,具有直接面向市场的独立经营能力,拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立运营、独立核算和决策,独立承担风险和责任,业务上独立于控股股东、实际控制人,未受到控股股东的干涉和控制。未因与公司控股股东及其控制的企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。公司的业务独立。

2、资产独立性

公司由宇虹有限整体变更设立而来,承继了有限公司的全部资产,具有独立完整的资产结构。公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施,拥有生产经营设备以及专有技术、著作权等知识产权。截至报告期末,上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷,不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况;不存在以承包、委托经营或其他类似方式,依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况,具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。公司的资产独立。

3、人员独立性

公司独立招聘员工,建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度,根据《劳动法》和公司《人事制度》等有关文件与公司员工签订劳动合同,公司已在德州市人力资源和社会保障局办理了独立的社保登记。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在本公司领薪,均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,建立了员工聘用、晋升等劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司的人员独立。

4、财务独立性

公司设有独立的财务会计部门,已建立独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司的财务独立。

5、机构独立性

公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立,并按照各自的规章制度行使各自的职能,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司机构独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司现行内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、会计核算体系

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,结合公司实际,制定会计核算的具体制度,并按照要求独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、财务管理体系

报告期内,公司严格落实各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到严格管理,有章必依,并持续完善。

3、风险控制体系

公司紧紧围绕企业风险控制制度,全面分析市场风险、政策风险、财务风险、环保风险、安全风险以及经营风险等,按照事前预防、事中控制、事后补救和改进的原则避免风险,并不断完善。

公司董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定,结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。报告期内,公司内部控制制度均能有效执行,发挥了较好的管理作用,对公司的经营风险起到了有效的控制作用。

公司将根据实际生产经营及发展情况持续调整、完善内部控制制度,并进行有效监督与执行,促进公司平稳发展。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《公司信息披露管理制度》《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》,执行情况良好,报告期内未发生重大会计差错和重大信息遗漏。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 天圆全审字[2018]000917

审计机构名称 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 1502-1509

审计报告日期 2018-04-23

注册会计师姓名 张贵智、于红芹

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文:

山东宇虹新颜料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东宇虹新颜料股份有限公司(以下简称 “宇虹颜料”)财务报表,包括 2017年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宇虹颜料 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宇虹颜料,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

宇虹颜料管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括宇虹颜料 2017年年报中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

宇虹颜料管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估宇虹颜料的持续经营能力,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宇虹颜料、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宇虹颜料的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宇虹颜料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宇虹颜料不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师:张贵智

(特殊普通合伙) 中国注册会计师:于红芹

中国北京 2018 年 4 月 23 日

二、 财务报表

(一) 资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 五、1 7,479,451.95 20,665,235.06

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、2 7,364,688.68 7,848,618.83

应收账款 五、3 13,530,070.09 18,102,629.82

预付款项 五、4 1,923,457.75 1,113,724.62

应收保费

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、5 1,971,582.31 223,475.72

买入返售金融资产

存货 五、6 28,075,554.02 22,116,389.93

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、7 78,890.86

流动资产合计 60,423,695.66 70,070,073.98非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 五、8 17,265,330.22 16,204,650.02

在建工程 五、9 4,752,510.74 5,791,187.63

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、10 3,644,248.98 3,727,188.66

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、11 415,078.86

递延所得税资产 五、12 151,020.47 174,396.11

其他非流动资产 五、13 9,717,888.00 9,717,888.00

非流动资产合计 35,946,077.27 35,615,310.42

资产总计 96,369,772.93 105,685,384.40流动负债:

短期借款 五、14 13,000,000.00 3,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五、15 1,310,000.00 5,755,000.00

应付账款 五、16 14,666,193.89 16,819,344.80

预收款项 五、17 765,087.61 460,365.39

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、18 1,636,335.34 1,830,768.87

应交税费 五、19 131,201.55 656,045.35

应付利息

应付股利

其他应付款 五、20 1,328,507.06 1,669,948.93

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 11,000,000.00

流动负债合计 32,837,325.45 41,191,473.34非流动负债:

长期借款 五、21 1,000,000.00 -

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 五、12 191,604.61 121,638.39

其他非流动负债

非流动负债合计 1,191,604.61 121,638.39

负债合计 34,028,930.06 41,313,111.73所有者权益(或股东权益):

股本 五、22 53,452,000.00 53,452,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、23 1,272,889.21 1,272,889.21

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、24 2,715,008.21 2,682,962.39

一般风险准备

未分配利润 五、25 4,900,945.45 6,964,421.07

归属于母公司所有者权益 62,340,842.87 64,372,272.67

合计

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告少数股东权益

所有者权益合计 62,340,842.87 64,372,272.67

负债和所有者权益总计 96,369,772.93 105,685,384.4

法定代表人:陈都方 主管会计工作负责人:郭志刚 会计机构负责人:董桂玲

(二) 利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 119,568,818.21 134,241,363.96

其中:营业收入 五、26 119,568,818.21 134,241,363.96

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 118,105,954.3 127,640,555.57

其中:营业成本 五、26 99,420,249.76 103,877,341.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、27 672,387.83 943,112.67

销售费用 五、28 5,947,890.47 6,054,701.81

管理费用 五、29 10,811,213.34 12,378,159.92

财务费用 五、30 1,361,800.47 1,252,359.96

资产减值损失 五、31 -107,587.57 134,879.79加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

其他收益 五、32 2,535,452.00

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,998,315.91 6,600,808.39

加:营业外收入 五、33 108,810.07 661,797.84

减:营业外支出 五、34 3,693,325.92 1,096.82

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 413,800.06 7,261,509.41

减:所得税费用 五、35 93,341.86 1,120,142.75

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 320,458.20 6,141,366.66

其中:被合并方在合并前实现的净利润

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 320,458.20 6,141,366.66

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.01 0.11

(二)稀释每股收益 0.01 0.11

法定代表人:陈都方 主管会计工作负责人:郭志刚 会计机构负责人:董桂玲

(三) 现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 29,616,079.14 63,006,498.48

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、36 3,417,569.81 1,181,237.60

经营活动现金流入小计 33,033,648.95 64,187,736.08

购买商品、接受劳务支付的现金 11,903,733.77 16,540,593.80

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 14,438,546.69 14,162,331.93

支付的各项税费 4,009,154.09 7,609,378.83

支付其他与经营活动有关的现金 五、36 7,878,359.06 7,898,304.6

经营活动现金流出小计 38,229,793.61 46,210,609.16

经营活动产生的现金流量净额 -5,196,144.66 17,977,126.92

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 50.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 2,933,186.53 4,071,864.30

支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,933,186.53 4,071,864.3

投资活动产生的现金流量净额 -2,933,186.53 -4,071,814.30

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现

取得借款收到的现金 14,000,000.00 3,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 5,750,000.00 2,000,000.00

筹资活动现金流入小计 19,750,000.00 5,000,000.00

偿还债务支付的现金 14,000,000.00 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,694,058.00 3,748,911.02

其中:子公司支付给少数股东的股利、利

支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 1,310,000.00 5,755,000.00

筹资活动现金流出小计 19,004,058.00 14,503,911.02

筹资活动产生的现金流量净额 745,942.00 -9,503,911.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -47,393.92 -99,890.99

五、现金及现金等价物净增加额 -7,430,783.11 4,301,510.61

加:期初现金及现金等价物余额 14,910,235.06 10,608,724.45

六、期末现金及现金等价物余额 7,479,451.95 14,910,235.06

法定代表人:陈都方 主管会计工作负责人:郭志刚 会计机构负责人:董桂玲

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(四) 股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 数

项目 减: 其他 一般 股 所有者权益

股本 优先 永续 资本 库存 综合 专项 盈余 风险 未分配利润 东

股 债 其他 公积 股 收益 储备 公积 准备 权

一、上年期末余额 53,452,000.00 1,272,889.21 2,682,962.39 6,964,421.07 64,372,272.67

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 53,452,000.00 1,272,889.21 2,682,962.39 6,964,421.07 64,372,272.67

三、本期增减变动金额(减少 32,045.82 -2,063,475.62 -2,031,429.8

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 320,458.20 320,458.20

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(三)利润分配 32,045.82 -2,383,933.82 -2,351,888.00

1.提取盈余公积 32,045.82 -32,045.82

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分 -2,351,888.00 -2,351,888.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 53,452,000.00 1,272,889.21 2,715,008.21 4,900,945.45 62,340,842.87

上期

归属于母公司所有者权益 少

项目 其他权益工具 一 数

资本 减: 其他 专项 盈余 般 股 所有者权益

股本 优先 永续 其他 公积 库存 综合 储备 公积 风 未分配利润 东

股 债 股 收益 险 权

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

准 益

一、上年期末余额 23,240,000.00 24,512,889.21 2,068,825.72 10,733,191.08 60,554,906.01

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 23,240,000.00 24,512,889.21 2,068,825.72 10,733,191.08 60,554,906.01

三、本期增减变动金额(减少 30,212,000.00 -23,240,000.00 614,136.67 -3,768,770.01 3,817,366.66

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 6,141,366.66 6,141,366.66

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 614,136.67 -2,938,136.67 -2,324,000.00

1.提取盈余公积 614,136.67 -614,136.67

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分 -2,324,000.00 -2,324,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转 30,212,000.00 -23,240,000.00 -6,972,000.00

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

1.资本公积转增资本(或股 23,240,000.00 -23,240,000.00

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 6,972,000.00 -6,972,000.00

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 53,452,000.00 1,272,889.21 2,682,962.39 6,964,421.07 64,372,272.67

法定代表人:陈都方 主管会计工作负责人:郭志刚 会计机构负责人:董桂玲

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山东宇虹新颜料股份有限公司

二○一七年度财务报表附注

一、 公司基本情况

山东宇虹新颜料股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地址:德城区天衢工业园果园路 6 号;本公司的业务性质为化工企业,主要经营活动为:生产、销售黄、橙、红、蓝、绿系列的颜料。

本公司财务报表已于 2018 年 4 月 23 日经公司董事会批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、16“收入”的描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果、股东权益变动和现金流量。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告2. 会计期间

本公司的会计年度为公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 现金及现金等价物的确认标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

7. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融资产和金融负债的分类:

本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

2) 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3) 贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息和其他应收款。

4) 可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

5)其他金融负债:是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认和计量:

当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件,公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务,确认为金融资产或金融负债。但是,如果衍生工具涉及金融资产转移,且导致该金融资产转移不符合终止确认条件,则不应将其确认,否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额,构成实际利息组成部分。

金融资产的后续计量:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产,按照

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

金融负债的后续计量:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。

上述金融负债以外的金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法:

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制的。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认:

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法:

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(6)金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(1)发行方或债务人发生严重财务困难;

(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,即于资产负债表日,若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%),或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月) 。

(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

持有至到期投资、贷款和应收款项减值

持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量,其发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。

8. 应收款项

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标 本公司将余额前 10 名且金额超过 10 万元的应收款项

准 确认为单项金额重大的应收款项

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

单项金额重大并单项计提坏账准备 试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

采用账龄分析法计提坏账准备的组合:

账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内 5% 5%

1-2 年 10% 10%

2-3 年 20% 20%

3-4 年 30% 30%

4-5 年 50% 50%

5 年以上 100% 100%

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额虽不重大但存在发生减

值的客观证据的款项,单项计提坏账准备

坏账准备的计提方法 个别认定法

9. 存货

(1)存货的分类:存货主要分为原材料、库存商品、低值易耗品。

(2)存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价;存货发出时,采用个别认定法确定发出存货的实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

10. 固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

序 号 类 别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 20 年 3% 4.85%

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2 机器设备 10 年 3% 9.70%

3 运输设备 4年 3% 24.25%

4 办公设备 3年 3% 32.23%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)其他说明

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。

12. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

13. 无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部费用化,计入当期损益。

14. 长期资产减值

对于固定资产等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。15. 职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法本公司离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险、失业保险,本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外,本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

16. 收入(1)销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:

1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

3)收入的金额能够可靠计量;

4)相关经济利益很可能流入本公司;5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

本公司销售的商品包括红、橙、黄三大色系 40 多个品种的颜料,系根据客户订单或合同组织生产,开具发货单,完成发货后,确认收入。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件:

1) 收入的金额能够可靠计量;

2) 相关的经济利益很可能流入本公司;

3) 交易的完工进度能够可靠确定;4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

认收入;并按相同金额结转成本;

2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)既销售商品又提供劳务的收入:

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的,或虽能区分但不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(4)让渡资产使用权收入:

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的,才能予以确认:相关的经济利益很可能流入本公司;收入的金额能够可靠计量。

17. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,本公司区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助的确认和计量方法:

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助的确认和计量方法:

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告与收益相关的政府补助,本公司分情况按照以下规定进行会计处理:

1)用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;2)用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的,本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

(5)本公司涉及的各项政府补助的确认时点:

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

18. 递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

19. 租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。

20.其他重要的会计政策和会计估计无。

21.重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更①会计政策变更的性质、内容和原因。

2017 年 5 月 10 日,财政部发布新《企业会计准则第 16 号—政府补助》(财会[2017]15 号),对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助以及之后取得的政府补助采用未来适用法进行处理;根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号),利润表增加“资产处置收益”项目,并相应调整

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

比较报表。本公司在编制 2017 年度财务报表时,执行了以上相关准则及通知,并按照有关的衔接规定进行了处理。

②政府补助核算及披露变更

2017 年以前,本公司收取政府补助,根据与资产相关或与收入相关计入营业外收入或递延收益项目核算及列报,根据新的《企业会计准则第 16 号—政府补助》规定,本公司本年度与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益,与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入,并按照未来适用法,未调整比较报表数据。本公司本年度计入其他收益的政府补助金额为2,535,452.00 元。

(2)重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售收入 17%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育费附加 应交流转税额 2%

地方水利基金 应交流转税额 1%、0.5%

企业所得税 应纳税所得额 15%

税收优惠:

本公司取得山东省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局联合出具的高新技术企业证书,证书编号:GF201537000149,按中华人民共和国企业所得税法的规定,公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受减按 15%税率的企业所得税优惠政策。

五、 财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, “期末”系指 2017 年12 月 31 日,“期初”系指 2016 年 12 月 31 日,“本期”系指 2017 年 1 月 1日至 12 月 31 日,“上期 ”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

1. 货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 8,824.02 2,542.64

银行存款 6,160,627.93 14,907,692.42

其他货币资金 1,310,000.00 5,755,000.00

合计 7,479,451.95 20,665,235.06

公司期末其他货币资金为开具银行承兑汇票而存出的保证金,其中资产负债表日后 3 个月内到期的金额为 1,310,000.00 元,3 个月以上到期的金额为 0.00 元。

2. 应收票据

(1)应收票据分类列示:

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 7,042,023.97 7,646,834.08

商业承兑票据 322,664.71 201,784.75

合计 7,364,688.68 7,848,618.83

(2)期末公司无已质押的应收票据;

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 42,906,800.35

商业承兑票据

合计 42,906,800.35

(4)期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

3. 应收账款

(1)应收账款分类披露:

类 期末余额

别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

(%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 14,432,234.90 100 902,164.81 6.25 13,530,070.09

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 14,432,234.90 100 902,164.81 6.25 13,530,070.09

(续表)

期初余额

类 账面余额 坏账准备

别 金额 比例 金额 计提比 账面价值

(%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 19,118,760.12 99.30 1,016,130.30 5.31 18,102,629.82

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 134,338.00 0.70 134,338.00 100

的应收账款

合计 19,253,098.12 100 1,150,468.30 5.98 18,102,629.82

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 12,638,295.17 631,914.76 5

1至2年 1,030,221.09 103,022.11 10

2至3年 620,106.55 124,021.31 20

3至4年 142,997.09 42,899.13 30

4 年以上 615.00 307.50 50

合计 14,432,234.9 902,164.81 6.25

确定该组合依据的说明:除单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例;(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0.00 元,本期转回的坏账准备 248,303.49 元,本期

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告收回的坏账准备 48,250.00 元;

(3)报告期内实际核销的应收账款 9,600.00 元;(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,621,742.53 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 18.17%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 164,086.87 元;

(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款;(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。

4. 预付款项

(1)预付款项按账龄列示:

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,923,457.75 100 1,113,324.62 99.96

1至2年 400.00 0.04

2至3年

3 年以上

合计 1,923,457.75 100 1,113,724.62 100.00

公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为713,348.75 元,占预付账款期末余额合计数的比例为 37.09%。

5. 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 账面价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 2,076,220.64 100 104,638.33 5.04 1,971,582.31

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 2,076,220.64 100 104,638.33 5.04 1,971,582.31

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告(续表)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 账面价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 235,648.13 100 12,172.41 5.17 223,475.72

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 235,648.13 100 12,172.41 5.17 223,475.72

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

确定该组合依据的说明:除单独计提减值准备的其他应收款外,公司根

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,072,154.64 103,607.73 5

1至2年 1,006.00 100.60 10

2至3年 2,000.00 400.00 20

3至4年

4 年以上 1,060.00 530.00 50

合计 2,076,220.64 104,638.33 5.04

据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 92,465.92 元;本期无转回的坏账准备;

(3)报告期内无实际核销的其他应收款情况;(4)其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

借款 18,914.32 202,959.88

往来款 109,560.05 2,322.25

押金 1,060.00 3,860.00

质保金 45,606.00 26,506.00

赔偿款 1,901,080.27

合计 2,076,220.64 235,648.13

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收 坏账准备期

单位名称 款项性质 金额 账龄 款总额的比 末余额

例(%)

财产保险公司德州 一年以内 91.56

市分公司 赔款 1,901,080.27 95,054.01

青岛蓝鲸国际物流 一年以内 5.09

有限公司 往来款 105,649.93 5,282.50

黄骅市亚星玻璃钢 25,000.00 一年以内 1.20

有限公司 质保金 1,250.00

马增锋 借款 16,228.07 0.78 811.40

济南金箭加固技术 15,000.00 一年以内 0.72

有限责任公司 质保金 750.00

合计 2,062,958.27 103,147.91(6)期末无涉及政府补助的应收款项;

(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款;(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6. 存货

(1) 存货分类

期末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,228,186.08 9,228,186.08

库存商品 18,847,367.94 18,847,367.94

合计 28,075,554.02 28,075,554.02

(续表)

项目 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,264,119.38 9,264,119.38

库存商品 12,852,270.55 12,852,270.55

合计 22,116,389.93 22,116,389.93

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(2) 期末存货可变现净值均高于成本,未计提存货跌价准备;

(3) 存货期末余额中无借款费用资本化情况;

(4) 期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。

7. 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预交企业所得税 78,890.86

合 计 78,890.86

8. 固定资产

(1)固定资产情况:

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 7,819,338.32 20,368,835.70 1,028,510.04 3,140,517.71 32,357,201.77

2.本期增加金额 4,148,245.70 132,478.64 864,097.70 5,144,822.04

(1)购置 4,148,245.70 132,478.64 864,097.70 5,144,822.04

(2)在建工程转入 -

(3)研发转入 -

3.本期减少金额 3,689,327.75 3,689,327.75

(1)处置或报废 3,689,327.75 3,689,327.75

4.期末余额 7,819,338.32 20,827,753.65 1,160,988.68 4,004,615.41 33,812,696.06

二、累计折旧 -

1.期初余额 2,526,008.26 10,469,868.97 453,435.91 2,703,238.61 16,152,551.75

2.本期增加金额 378,710.28 1,947,893.94 197,426.37 443,191.38 2,967,221.97

(1)计提 378,710.28 1,947,893.94 197,426.37 443,191.38 2,967,221.97

3.本期减少金额 2,572,407.88 2,572,407.88

(1)处置或报废 2,572,407.88 2,572,407.88

4.期末余额 2,904,718.54 9,845,355.03 650,862.28 3,146,429.99 16,547,365.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

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四、账面价值

1.期末账面价值 4,914,619.78 10,982,398.62 510,126.40 858,185.42 17,265,330.22

2.期初账面价值 5,293,330.06 9,898,966.73 575,074.13 437,279.10 16,204,650.02

(2)暂时闲置的固定资产情况:

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:

(4)通过经营租赁租出的固定资产:

(5)未办妥产权证书的固定资产情况:

项目 账面原值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 7,819,338.32 正在筹建新厂区,老厂区办理产权证书需要

交纳的相关费用,本公司未及时缴纳

合计 7,819,338.32

9. 在建工程

(1)在建工程情况:

期末余额 期初余额

项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值

准备 准备

中试车间 3,692,778.90 3,692,778.90 3,692,778.90 3,692,778.90

智能设备

围墙 595,547.70 595,547.70 595,547.70 595,547.70

大门 252,000.00 252,000.00 252,000.00 252,000.00

场内建设 212,184.14 212,184.14 106,138.60 106,138.60

燃气锅炉 1,144,722.43 1,144,722.43

合计 4,752,510.74 4,752,510.74 5,791,187.63 5,791,187.63

(2)重要在建工程项目本期变动情况:

项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他减 期末余额

资产金额 少金额

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场内建设 106,138.60 106,045.54 212,184.14

燃气锅炉 1,144,722.43 1,144,722.43

合计 1,250,861.03 106,045.54 1,144,722.43 212,184.14

(续表)

工程累计投 利息资本化 其中:本期利 本期利息资

项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 资金来源

例(%)

中试车间智能 尚未安装 自有资金

设备

围墙 尚未完成 自有资金

大门 尚未完成 自有资金

场内建设 尚未完成 自有资金

合计(3)期末在建工程不存在减值迹象,未计提减值准备。

10. 无形资产

(1)无形资产情况:

项目 土地使用权 产品专利 财务软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,221,986.31 156,507.01 4,378,493.32

2.本期增加金额 - - - -

(1)购置 -

(2)内部研发 -

(3)企业合并增加 -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 -

4.期末余额 4,221,986.31 - 156,507.01 4,378,493.32

二、累计摊销 -

1.期初余额 494,797.65 156,507.01 651,304.66

2.本期增加金额 82,939.68 - - 82,939.68

(1)计提 82,939.68 82,939.68

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 -

4.期末余额 577,737.33 - 156,507.01 734,244.34

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三、减值准备 -

1.期初余额 -

2.本期增加金额 -

(1)计提 -

3.本期减少金额 -

(1)处置 -

4.期末余额 -

四、账面价值 -

1.期末账面价值 3,644,248.98 - - 3,644,248.98

2.期初账面价值 3,727,188.66 - - 3,727,188.66

说明: (1)本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)无未办妥产权证书的土地使用权情况。

11. 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋维修 438,064.82 36,505.41 401,559.41

设备改造 15,700.00 2,180.55 13,519.45

合计 453,764.82 38,685.96 415,078.86

12. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产:

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,006,803.13 151,020.47 1,162,640.71 174,396.11

合计 1,006,803.13 151,020.47 1,162,640.71 174,396.11

(2)未经抵销的递延所得税负债:

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

加速折旧 1,277,364.07 191,604.61 810,922.60 121,638.39

合计 1,277,364.07 191,604.61 810,922.60 121,638.39

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

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13. 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付的土地款 9,717,888.00 9,717,888.00

合计 9,717,888.00 9,717,888.00

14. 短期借款(1)短期借款分类:

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 13,000,000.00 3,000,000.00

合计 13,000,000.00 3,000,000.00(2)公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

15. 应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,310,000.00 5,755,000.00

合计 1,310,000.00 5,755,000.00说明:本期末无已到期未支付的应付票据。

16. 应付账款(1)应付账款列示:

项目 期末余额 期初余额

1年以内 11,809,370.71 15,355,080.24

1年以上 2,856,823.18 1,464,264.56

合计 14,666,193.89 16,819,344.80

(2)公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。

17. 预收款项(1)预收款项列示:

项目 期末余额 期初余额

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1 年以内 765,087.61 455,358.49

1 年以上 5,006.90

合计 765,087.61 460,365.39

(2)公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。

18. 应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示:

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,639,979.21 11,946,768.72 12,136,152.07 1,450,595.86

二、离职后福利— 190,789.66 2,383,819.40 2,388,869.58 185,739.48

设定提存计划

三、辞退福利 178,216.43 178,216.43 -

合计 1,830,768.87 14,508,804.55 14,703,238.08 1,636,335.34

(2)短期薪酬列示:

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、 1,512,259.25 9,865,130.44 10,045,439.74 1,331,949.95

津贴和补贴

二、职工福利费 266,958.73 266,958.73 -

三、社会保险费 75,871.96 986,553.16 987,923.21 74,501.91

其中:医疗保险费 62,936.53 825,710.69 826,734.06 61,913.16

工伤保险费 9,436.83 116,977.20 117,264.90 9,149.13

生育保险费 3,498.60 43,865.27 43,924.25 3,439.62

四、住房公积金 51,848.00 559,896.00 567,600.00 44,144.00

五、工会经费和职 268,230.39 268,230.39 -

工教育经费

合计 1,639,979.21 11,946,768.72 12,136,152.07 1,450,595.86

(3)设定提存计划列示:

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 180,429.31 2,295,261.22 2,296,830.29 178,860.24

2、失业保险费 10,360.35 88,558.18 92,039.29 6,879.24

合计 190,789.66 2,383,819.40 2,388,869.58 185,739.4819. 应交税费

项 目 期末余额 期初余额

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增值税 30,787.96 241,827.66

城市维护建设税 2,155.16 16,927.94

企业所得税 0 300,169.86

个人所得税 22,350.74 6,042.77

房产税 25,042.20 25,042.19

土地使用税 44,959.75 46,322.17

教育费附加 923.64 7,254.83

地方教育费附加 615.76 4,836.55

地方水利建设基金 153.94 2,418.28

印花税 4,212.40 5,203.10

合 计 131,201.55 656,045.3520. 其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款:

项目 期末余额 期初余额

往来款 109,633.52 819,651.39

押金 111,368.50 317,790.00

运费 1,107,505.04 532,507.54

合计 1,328,507.06 1,669,948.93

(2)公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

21.长期借款

类 别 期末余额 期初余额

委托贷款 1,000,000.00

合 计 1,000,000.00

附明细表:

委托人 委托贷款人 委托贷款金额 利率 起始日 到期日

德州市宇虹投资 德州银行解放 1,000,000.00 9.72% 2017-01-23 2019-01-22

咨询有限公司 路支行

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22. 股本

项目 期初余额 本次增减变动(+、一) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份 53,452,000.00 53,452,000.00

总数

23. 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 1,272,889.21 1,272,889.21

合计 1,272,889.21 1,272,889.21

24. 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 2,682,962.39 32,045.82 2,715,008.21

合计 2,682,962.39 32,045.82 2,715,008.21

25. 未分配利润

项目 本期 上期

年初未分配利润 6,964,421.07 10,733,191.08

加:净利润 320,458.20 6,141,366.66

减:提取法定盈余公积 32,045.82 614,136.67

对股东的分配 2,351,888.00 2,324,000.00

未分配利润转增股本 6,972,000.00

期末未分配利润 4,900,945.45 6,964,421.07

26. 营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 119,194,692.65 99,163,585.29 134,064,896.46 106,760,609.39

其他业务 374,125.56 256,664.47 176,467.50 116,732.03

合计 119,568,818.21 99,420,249.76 134,241,363.96 106,877,341.42

27. 税金及附加

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项 目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 185,743.75 382,327.26

教育费附加 79,604.46 163,854.51

地方教育费附加 53,069.64 109,236.37

水利建设基金 20,165.03 54,618.17

土地使用税 179,839.00 128,067.17

房产税 100,168.77 66,779.17

印花税 49,177.30 38,230.02

车船使用税 4,619.88

合 计 672,387.83 943,112.67

28.销售费用

项目名称 本期发生额 上期发生额

运费 2,747,964.15 3,177,354.03

功能材料项目 2,499.00 2,702.00

广告费 460,439.62 301,138.78

工资 2,069,122.36 1,863,035.50

业务招待费 135,980.55 77,435.71

差旅费 249,930.20 351,820.40

电话费 44,934.00 39,912.00

其他 237,020.59 241,303.39

合 计 5,947,890.47 6,054,701.81

29.管理费用

项目名称 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,577,692.90 2,122,209.60

福利费支出 445,175.16 510,418.26

住房公积金 57,814.40 226,194.00

职工奖励 3,539.00 14,057.00

教育经费支出 118,230.39 84,904.50

社会统筹金支出 627,535.76 760,821.51

工会会费支出 136,090.16 172,500.00

折旧费 279,620.60 196,863.87

土地摊销费 82,939.68 82,939.68

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业务招待费 108,130.89 84,687.60

研发费用 5,123,958.26 5,904,408.76

企业年检认证费 205,230.94 22,567.11

差旅费 136,090.16 221,267.44

保险费 57,910.56 126,556.30

环保费 311,634.34 318,364.05

环保部门工资 197,410.22 159,000.00

企业咨询服务费 161,942.34 244,470.36

汽车费 220,511.69 120,837.35

办公费 279,620.60 244,078.27

会议费 14,988.68 129,710.45

电话费 44,096.56 47,910.10

邮费 75,501.15 206,925.54

绿化费 4,608.00 39,074.00

其他 94,318.36 337,394.17

消防安全费 446,622.54

合计 10,811,213.34 12,378,159.92

30.财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,342,170.00 1,424,911.02

减:利息收入 135,796.62 119,438.03

手续费支出 82,822.93 46,777.96

汇兑损益 72,604.16 -99,890.99

合计 1,361,800.47 1,252,359.96

31.资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账准备 -107,587.57 134,879.79

合计 -107,587.57 134,879.79

32.其他收益

计入其他收益的政府补助:

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/

与收益相关

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德城区人社局稳岗补贴 36,300.00 与收益相关

区科技局重点研发计划资金收入 1,000,000.00 与收益相关

2016 年西部经济隆起带区域战略 与收益相关

引进紧缺人才 550,000.00

外经贸扶持发展专项资金 19,363.00 与收益相关

一种红色有机颜料的制备项目经 与收益相关

费 200,000.00

2016 年省级工程技术研究中心奖 与收益相关

励资金 500,000.00

2016 年中央外经贸发展资金 29,789.00 与收益相关

省级引进外国专家项目资助经费 200,000.00 与收益相关

合计 2,535,452.00

33.营业外收入

(1)营业外收入明细表

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额

政府补助 599,900.00

其他 108,810.07 61,897.84 108,810.07

合计 108,810.07 661,797.84 108,810.07

(2)计入当期损益的政府补助明细表

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/

与收益相关

2016 西部经济隆起带和省扶贫开 200,000.00 与收益相关

发重点区域

中小企业发展专项资金财政信用 120,000.00 与收益相关

投资公司本级

科技奖励资金 16,000.00 与收益相关

德城区人社局稳岗补贴 53,900.00 与收益相关

专利创造资助资金 4,000.00 与收益相关

共产主义青年团德州市德城区委 6,000.00 与收益相关

员会科技进步奖

中小企业补助创新奖励基金 200,000.00 与收益相关

合计 599,900.00 与收益相关

34.营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产损失 3,304,144.07 3,304,144.07

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罚款支出 366,081.85 150.00 366,081.85

其他 23,100.00 946.82 23,100.00

合计 3,693,325.92 1,096.82 3,693,325.92

35.所得税费用

(1)所得税费用明细表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,121,965.88

递延所得税费用 93,341.86 -1,823.13

合计 93,341.86 1,120,142.75

(2)会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 427,276.86 7,261,509.41

按法定/适用税率计算的所得税费用 64,091.53 1,089,226.41

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,250.33 30,916.34

使用前期未确认递延所得税资产的可

抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负

债余额的变化

所得税费用 93,341.86 1,120,142.75

36.现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

年 度 本期发生额 上期发生额

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金 3,417,569.81 1,181,237.60

其中:利息收入 135,796.62 119,438.03

政府补助 2,535,452.00 599,900.00

往来款 746,321.19 461,899.57

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

年 度 本期发生额 上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金 7,878,359.06 7,898,304.60

其中:往来款 56,514.50 2,700,887.78

付现费用 7,821,844.56 5,197,416.82

(3)收到的其他与投资活动有关的现金:无

(4)支付的其他与投资活动有关的现金:无

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金:

年 度 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现 5,750,000.00 2,000,000.00

其中:往来款 5,750,000.00 2,000,000.00

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

年 度 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现 1,310,000.00 5,755,000.00

其中:往来款 1,310,000.00 5,755,000.00

37.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料:

补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 320,458.20 6,141,366.66

加:资产减值准备 -107,587.57 134,879.79

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧 394,814.09 2,938,391.58

无形资产摊销 82,939.68 130,761.59

长期待摊费用摊销 38,685.96

待摊费用减少(减:增加)

预提费用增加(减:减少)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,304,144.07 62.82

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 1,414,774.16 1,325,020.03

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 23,375.64 -20,231.97

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 69,966.22 18,408.84

存货的减少(增加以“-”号填列) -5,959,164.09 -1,516,277.35

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 2,654,487.73 1,459,075.02

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -7,433,038.75 7,365,669.91

其他

经营活动产生的现金流量净额 -5,196,144.66 17,977,126.92

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 7,479,451.95 14,910,235.06

减:现金的期初余额 14,910,235.06 10,608,724.45

加:现金等价物的期末余额

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -7,430,783.11 4,301,510.61

说明:公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 35,219,642.85 元。

(2)现金和现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 7,479,451.95 14,910,235.06

其中:库存现金 8,824.02 2,542.64

可随时用于支付的银行存款 6,160,627.93 14,907,692.42

可随时用于支付的其他货币资金 1,310,000.00

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 7,479,451.95 14,910,235.06

38.外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 146,466.89 6.5063 952,957.53

其中:美元 146,466.89 6.5063 952,957.53

应收账款 20,654.79 6.5063 134,386.26

其中:美元 20,654.79 6.5063 134,386.26

六、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,本公司的主要业务活动以人民币计价结算。外币金融资产和负债占总资产比重较小,2017 年度及 2016 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(2)利率风险-现金流量变动风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司客户分散,资信状况较好,发生信用风险的几率较低。

3、流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

七、 关联方关系及其交易

1. 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的表

的持股比例(%) 决权比例(%)

德州市宇虹投资 德州市 投资咨询 282 万元 50.09 50.09

咨询有限公司本公司最终控制方是陈都方。

2. 本公司的子公司情况

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

3. 本公司的合营和联营企业情况

4. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

陈都方、刘平 公司实际控制人

刘洋 股东

秦正玉 股东

吕东军 公司高管

郭志刚 公司高管

德州景新园林绿化工程有限公司 公司董事董金增持有其 60%的股权

德州金尊包装制品有限公司 公司董事董金增持有其 60%的股权

德州市增业包装制品有限公司 公司董事董金增持有其 60%的股权

高邮市助剂厂 公司董事秦正玉担任副总经理

德州联翔机电设备有限公司 公司董事董金增持有其 51%的股权

高邮市尽开颜运输有限公司 公司董事秦正玉担任总经理

5. 关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易:

采购商品/接受劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)

高邮市助剂厂 采购 DCB 474.91 1,026.99

德州市增业包装制品有限公司 采购圆纸桶 10.66 12.98

出售商品/提供劳务情况:无

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无

(3)关联租赁情况:无

(4)关联担保情况:无

(5)关联方资金拆借:无

(6)关联方资产转让、债务重组情况:无(7)关键管理人员报酬:

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 682,870.92 733,505.00

(8)其他关联交易:

接受委托贷款

委托人 委托贷款人 委托贷款金额 利率 起始日 到期日

德州市宇虹投资 德州银行解放 1,000,000.00 9.72% 2017-01-23 2019-01-22

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 2,000,000.00 9.72% 2017-03-27 2018-03-26

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 2,000,000.00 9.72% 2017-06-02 2018-06-01

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 2,000,000.00 9.72% 2017-06-02 2018-09-01

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 1,000,000.00 9.72% 2017-06-20 2018-06-19

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 2,000,000.00 9.72% 2017-07-24 2018-07-23

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 1,000,000.00 9.72% 2017-08-14 2018-08-13

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 2,000,000.00 9.72% 2017-09-18 2018-10-18

咨询有限公司 路支行

德州市宇虹投资 德州银行解放 1,000,000.00 9.72% 2017-12-11 2018-12-10

咨询有限公司 路支行

6. 关联方应收应付款项

(1)应收项目:无(2)应付项目:

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 高邮助剂厂 5,809.13 1,704,113.72

应付账款 德州增业包装制品有限公司 3,446.15 11,569.24

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

7. 关联方承诺

无。

八、 承诺及或有事项

1、重要承诺事项

公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

公司无需要披露的重大或有事项。

九、 资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

无。

2. 利润分配情况

无。

3. 销售退回

无。

4. 其他资产负债表日后事项说明

无。

十、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 2,535,452.00

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,584,515.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -98,982.30

少数股东权益影响额(税后)

合 计 -950,081.55

2. 净资产收益率及每股收益(1)净资产收益率及每股收益明细情况:

报告期利润 加权平均净资 每股收益

产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.01 0.01

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 2.01 0.02 0.02

(2)加权平均净资产收益率的计算过程:

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 320,458.20

非经常性损益 B -950,081.55

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,270,539.75

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 64,372,272.67

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 2,351,888.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 K

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 L

报告期月份数 M 12.00

N=D+A/2+E×

加权平均净资产 F/M-I×J/M

±K×L/M 63,356,557.77

加权平均净资产收益率 O=A/N 0.51%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 2.01%

(3)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:

①基本每股收益的计算过程:

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 320,458.20

非经常性损益 2 -950,081.55

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,270,539.75

期初股份总数 4 53,452,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

发行新股或债转股等增加股份数 6

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7

因回购等减少股份数 8

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9

报告期缩股数 10

报告期月份数 11 12

发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/1

1 -8×9/11-10 53,452,000.00

基本每股收益 13=1/12 0.01

扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.02

山东宇虹新颜料股份有限公司

二〇一八年四月二十三日

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山东宇虹新颜料股份有限公司 2017 年度报告附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

山东省德州市德城区天衢工业园果园路 6 号公司董事会秘书办公室

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