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中阳股份(835181)2018年年度报告

山东中阳碳素股份有限公司2018年年度报告

公司年度大事记

2018 年 5 月 31 日实施 2018 年第一季 2018 年 5 月 25 日,经过全国股转公

度利润分配,以公司总股本 司对挂牌公司的筛选,山东中阳碳素

72,800,000 股为基数,向全体股东每 股份有限公司满足《全国中小企业股

每 10 股转增 2 股,。具体内容已在全 份转让系统挂牌公司分层管理办法》

国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 的规定,维持在创新层

(www.neeq.com.cn)披露(公告编号:

2018-046)

公司 2018 年 4 月 17 获得知识产权管

理体系认证证书

目录

第一节 声明与提示............................................................................................................ 5

第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................... 12

第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25

第六节 股本变动及股东情况........................................................................................... 28

第七节 融资及利润分配情况........................................................................................... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 34

第九节 行业信息 ............................................................................................................. 38

第十节 公司治理及内部控制........................................................................................... 39

第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 48

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公告编号:2019-013

释义

释义项目 释义

公司、本公司、中阳股份、中阳碳素 指 山东中阳碳素股份有限公司

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统

暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办

业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)

三会 指 股东大会、董事会、监事会

三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规

章程、公司章程 指 山东中阳碳素股份有限公司章程

主办券商、山西证券 指 山西证券股份有限公司

律师事务所 指 山东长城长律师事务所

审计机构、会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

石油焦 指 石油炼制过程中的副产品,是由冶炼延迟焦化装置生

产的黑色固体或粉末

煅后石油焦 指 石油焦经由煅烧加工而成的一种炭素产品,广泛用于

电解铝、炼钢、化工、建材、铸造材料、机械、电力

国防军工领域。

煅烧 指 将石油焦在隔绝空气情况下进行高温加工的过程,此

过程去除石油焦中含有的水分、挥发分,提高其机械

强度、导电性,并改变其他物理、化学指标,从而使

煅烧石油焦达到下游产业使用要求

电解铝 指 就是通过电解得到的铝。现代电解铝工业生产采用冰

晶石、氧化铝融盐电解法。熔融冰晶石是溶剂,氧化

铝作为溶质,以炭素体作为阳极,铝液作为阴极,通

入强大的直流电后,在 950℃-970℃下,在电解槽内的

两极上进行电化学反应,即电解。

报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

万、万元 指 人民币元、人民币万元

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公告编号:2019-013

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人薄红影、主管会计工作负责人赵迪及会计机构负责人(会计主管人员)刘爱敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 □是√否

确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否

是否存在豁免披露事项 □是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司煅后石油焦主要原料为石油焦且占成本比重较大,受

上游原材料价格变动风险 原油价格以及炼厂库存影响,石油焦价格浮动将对公司的盈利

能力产生较大影响。

公司股东马汝杰和薄红影系夫妻关系,截至 2018 年 12 月 31

日,二人合计持有公司股份 65,528,080 股,占公司股权比例

75.01%,居于绝对控股地位。本公司已根据《公司法》、《非上

市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规,

控股股东控制权风险 制定了三会议事规则、关联交易决策制度、关联方资金往来管

理办法等内部规范性文件且有效执行。上述措施虽然从制度安

排上有效地避免了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发

生,但控股股东仍可能通过公司董事会或行使股东表决权等方

式对公司的人事、经营决策等进行不当控制,从而可能损害中小

股东的利益。

公司一直十分重视环保工作,公司目前“三废”排放符合

国家环保部门规定标准,未受过环保部门的行政处罚,并通过

环境保护的风险 了当地环境保护局的环保核查验收。在我国总体环境压力增加

的大环境下,国家可能将会制订和完善更严格的环保标准和规

范,不断提高对企业生产经营过程的环保要求,这将增加公司的

环保支出,从而对公司的经营利润产生一定影响。

本期重大风险是否发生重大变化: 否

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公告编号:2019-013

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公告编号:2019-013

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东中阳碳素股份有限公司

英文名称及缩写 ShangDong ZhongYang Carbon Co.,Ltd

证券简称 中阳股份

证券代码 835181

法定代表人 薄红影

办公地址 山东省东营市利津县金凤凰大厦 23 楼

二、 联系方式

董事会秘书 郭书萍

是否具备全国股转系统董事会秘书 是

任职资格

电话 0546-5626569

传真 0546-5620573

电子邮箱 Zhongyangtansu@126.com

公司网址 http://www.zhongyanggufen.cn

联系地址及邮政编码 山东省东营市利津县金凤凰大厦 23 楼。邮政编码:257400

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2008 年 4 月 8 日

挂牌时间 2015 年 12 月 28 日

分层情况 创新层

行业(挂牌公司管理型行业分类) 制造业-非金属矿物制品业-石墨及其他非金属矿物制品制造-石墨

及碳素制品制造

主要产品与服务项目 煅后石油焦生产与销售

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本(股) 87,360,000

优先股总股本(股) -

做市商数量 3

控股股东 马汝杰

实际控制人及其一致行动人 马汝杰、薄红影

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 913705006731931181 否

注册地址 山东省东营市利津县中小企业创 否

业园

注册资本(元) 87,360,000 是

五、 中介机构

主办券商 山西证券

主办券商办公地址 山西省太原市杏花岭区府西街 69 号国际贸易中心东塔楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 马远、侯绪飞

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用√不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 501,669,132.09 369,371,567.03 35.82%

毛利率% 9.84% 22.95% -

归属于挂牌公司股东的净利润 15,322,103.52 30,374,383.70 -49.56%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 15,460,869.74 39,051,756.24 -60.41%

损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归属于 10.59% 26.27% -

挂牌公司股东的净利润计算)

加权平均净资产收益率%(归属于挂牌 10.69% 33.78% -

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算)

基本每股收益 0.18 0.35 -48.57%

注:2017 年每股收益 0.35 元,与 2017 年度报告差异系公司在 2018 年度公司进行了权益分派,每 10 股转增 2 股,对上期每股收益调整所致。

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 291,473,099.22 270,302,572.76 7.83%

负债总计 138,279,102.59 134,148,430.28 3.08%

归属于挂牌公司股东的净资产 153,193,996.63 136,154,142.48 12.52%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.87 -6.42%

资产负债率%(母公司) 47.44% 49.63% -

资产负债率%(合并) 47.44% 49.63% -

流动比率 98.28% 92.91% -

利息保障倍数 3.63 8.15 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 46,825,090.02 -6,805,711.49 -788.03%

应收账款周转率 16.35% 15.01% -

存货周转率 6.54% 6.01% -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

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总资产增长率% 7.83% 30.73% -

营业收入增长率% 35.82% 67.60% -

净利润增长率% -49.56% 94.29% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 87,360,000 72,800,000 20%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

1.非流动性资产处置损益 -7,623.96

2.计入当期损益的政府补助,(但与企业正常经营业务 199,369.00

密切有关,符合国家正常规定,按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外)

3.计入当期损益的哦对非金融企业收取的资金占用费 -

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -310,100.00

非经常性损益合计 -118,354.96

所得税影响数 20,411.26

少数股东权益影响额(税后) -

非经常性损益净额 -138,766.22

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位:元

科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期)

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据 10,850,000.00 - - -

应收账款 28,594,052.13 - - -

应收票据及应收账款 - 39,444,052.13 - -

应付票据 - - - -

应付账款 14,217,128.04 - - -

应付票据及应付账款 - 14,217,128.04 - -

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公司根据 2018 年 6 月财政部发布财会【2018】15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》,对企业财务报表格式进行调整。

九、 业绩预告、业绩快报的差异说明

□适用 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式:

公司的商业模式为:对采购的石油焦经过混配、煅烧等工序加工出煅后石油焦,销售给下游客户;采用采购--生产--销售模式,再结合直接销售混配石油焦给其他厂家的贸易模式;在煅烧过程中产生的余热蒸汽回收利用、余热发电应用也会给公司带来一定的收益。

(1)采购模式

公司采购的原材料为石油焦,上游为石油公司及原油加工企业等。在保证充足库存的基础上,采取“以销定产,以产定购”的采购模式,即供应部根据销售订单,结合公司库存情况,制定石油焦采购计划,并进行采购;原料到厂后,经过标准检测、分类存放。公司地处胜利油田腹地,境内石油资源丰富,石油化工行业发达,辖区内石油加工企业众多,为公司提供了充足的原材料来源。这种采购模式不仅为公司节约了运营成本,提高了资金周转率,还减少了库存产品积压风险。

公司原材料以周边及省内石油加工企业为主,并没有对单一供应商过分依赖。公司所处行业为基础原材料行业,市场需求量巨大,主要供应商相对集中,不仅有利于降低运输成本,也有利于公司把控原材料质量,获取更大的议价空间。

(2)生产模式

公司采用以销定产的订单式生产,这样的生产模式可以有效控制原材料采购量,减少库存产品资金占压,有效控制产品成本,同时可以提高企业的资金使用效率。

(3)销售模式

公司采取了直销及网络营销模式。直销方式有利于公司建立长期、稳定的客户来源,有效地提高产品销售价格,实现效益最大化;网络营销方式可以更大范围的对公司产品进行推广宣传,有利于扩大公司的知名度及影响力。

公司的销售渠道比较稳定,长期合作的客户较多,业内口碑良好,但没有对某一销售商过分依赖,全年公司产品供不应求。

定价方面,采取“成本加成”的定价方式,一般根据完工订单所耗用的材料成本、机器损耗、人工费用、制造费等因素并考虑市场环境、产品品牌附加值等情况以成本加成的方法确定产品的基础价格,再根据市场行情及通过参与招标、投标等方式最终确定销售价格。

报告期内,公司的商业模式与上年度相比未发生较大变化。

核心竞争力分析:

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公司经过十多年的发展,积累和形成了独具特点的发展优势。

1.客户优势

公司在业务开发过程中,注重对行业和重点客户的选择,目前公司拥有的客户基本都是下游行业的龙头企业,有助于公司获得协同发展,保持较好的收益水平;其次,有助于提高公司的柔性制造能力,获得良好的客户示范效应,在未来竞争中获取更大的市场份额;另外,行业多样化的客户也能更好地消除客户经营的季节性和周期性影响,保证公司业务持续、快速发展。

2.规模优势

由于下游行业客户有显著的规模性特征,其批量采购金额较大,对交货时间也有着严格的要求,因此需要行业内企业拥有足够的生产规模和生产效率。目前公司无论是资产规模、生产规模,公司都位居本地区本行业前列。公司较强的制造能力,增强了客户依赖度,有效降低了生产成本。

3.采购优势

公司采取“以销定产,以产定购”采购模式,即供应部根据销售订单,结合公司库存情况,制定石油焦采购计划,进行采购。原料到厂后,经标准检测分类存放。

公司地处中国第二大油田胜利油田腹地,境内石油资源丰富,石油化工行业发达,所在区域石油加工企业众多,为公司提供了充足的原材料。

这种采购模式节约了运营成本,提高了资金周转率,还减少了风险。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

关键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

报告期内,公司紧紧围绕发展战略及经营目标,密切关注市场动态,采取灵活有效的营销策略,积极拓展营销领域,通过各种形式进一步巩固公司行业地位,彰显公司品牌形象的同时,大幅提升市场竞争

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力。

公司上下紧密团结,通过强化技术创新、加强内部运营,不断深化成本控制和工艺改进,挖潜增效,提高设备生产效率,实现了全年经营业绩的稳定增长。主要表现在:

1.公司财务状况

报告期末,公司资产总额为 291,473,099.22 元,比上年末的 270,302,572.76 元增长了 7.83%;负债总额为 138,279,102.59 元,比上年末的 134,148,430.28 元增长了 3.08%;净资产总额为 153,193,996.63 元,比上年末的 136,154,142.48 元增长了 12.52%。总体来说,公司资产总额和负债总额都有所增长,但资产总额的增幅大于负债总额的增幅,报告期末公司的资产负债率为 47.44%,比期初 49.63%有所下降。公司财务状况良好。

2.经营成果:

报告期内,公司实现营业收入 501,669,132.09 元,比去年同期增长 132,297,565.06 元,比去年同期增长 35.82%;归属于公司股东的净利润 15,322,103.52 元,比去年同期下降了 15,052,280.18 元,比去年同期降低 49.56%。主要原因是:①公司采购原材料价格较同期上涨,增加公司生产成本,减少了净利润;②报告期内,公司投建了第三生产基地,新增的固定资产导致本期折旧较去年增加较多。③报告期内,公司新上煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备投入生产,需要消耗大量电能及附属材料造成了公司净利润下降。

3.2018 年公司大力推进规范化管理和职业化建设;在财务管理上公司强化统筹和预算计划,严格按照规范制度,保障公司业务发展和资产安全。

(二) 行业情况

公司主要产品为煅后石油焦,所处行业属于(C3091)制造业中的石墨及碳素制品制造(即炭素行业)。我国炭素行业起步于国家“一五”期间建设的 156 项重点工程。国内传统的炭素企业以石墨电极、预焙阳极等传统碳素产品生产为主,主要以有色金属冶炼行业为下游。随着科学技术的发展,近年来炭素材料开始大量取代传统材料,向更多领域延伸。

公司主要产品原材料为石油焦,按照含硫量划分为中硫焦。中国产石油焦以海绵焦为主,相对硫和金属含量低,适用于电解铝和其他碳素制品。

公司的产品处于炭素行业产业链的上游,其下游的应用领域十分广泛,主要用途包括电解铝用预焙阳极、石墨、石墨烯、高导电材料等领域。在我国铝产业高速消费的形势下,国内原铝产量不断刷新新的记录。随着电解铝产业的复苏,进一步推动了对石油焦产品的消费,也为煅后石油焦生产企业提供了

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市场发展空间。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 末金额变动比例

比重 比重

货币资金 22,822,431.53 7.83% 14,754,155.01 5.46% 54.68%

应收票据及应 21,062,426.51 7.23% 39,444,052.13 14.59% -46.60%

收账款

存货 78,622,654.46 26.97% 59,640,097.56 22.07% 31.83%

投资性房地产 - - - - -

长期股权投资 - - - - -

固定资产 137,549,881.11 47.19% 76,626,156.19 28.35% 79.51%

在建工程 - - 59,879,041.86 22.16% 100%

短期借款 96,000,000.00 32.94% 75,800,000.00 28.05% 26.65%

长期借款 - - - - -

资产总计 291,473,099.22 - 270,302,572.76 - 7.83%

资产负债项目重大变动原因:

1.货币资金:本年末较上年末增加 8,068,276.52 元,增加 54.68%,主要是 2018 年底集中回款所致

2.应收票据及应收账款账款: 本年末较上年末减少 18,381,625.62 元,减少 46.6%,主要原因是账龄缩短,预付款增加所致。

3.存货:本年末较上年末增加了 18,982,556.9 元,增加 31.83%,主要原因是①随着公司生产线的增加,产量增大,公司产品供不应求,为保证充足的生产所用公司增加了原材料安全储备量;②原材料采购价格本年末较年初均价增长所致。

4.固定资产:本年末较上年末增加了 60,923,724.92 元,增加 79.51%,主要原因是本期公司新上三期煅烧炉生产线和煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备转固所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同期金

项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 额变动比例

的比重 的比重

营业收入 501,669,132.09 - 369,371,567.03 - 35.82%

营业成本 452,311,269.53 90.16% 286,686,055.95 77.61% 57.77%

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毛利率% 9.84% - 22.95% - -

管理费用 6,620,287.59 1.32% 6,391,462.56 1.73% 3.58%

研发费用 - - - - -

销售费用 8,033,462.99 1.60% 10,444,860.10 2.83% -23.09%

财务费用 12,507,416.93 2.49% 11,128,561.92 3.01% 12.39%

资产减值损失 -259,780.35 -0.05% 607,950.62 0.16% 142.73%

其他收益 199,369.00 0.04% - - 100%

投资收益 - - - - -

公允价值变动 - - - - -

收益

资产处置收益 -7,623.96 -0.002% - - 100%

汇兑收益 - - - - -

营业利润 21,202,399.77 4.19% 52,634,878.31 14.25% -60.02%

营业外收入 - - 165,013.60 0.04% 100%

营业外支出 310,100.00 0.06% 11,668,176.98 3.16% -97.34%

净利润 15,322,103.52 3.05% 30,374,383.70 8.22% -49.56%

项目重大变动原因:

1.营业收入:本期比上年同期增加 132,297,565.06 元,增幅 35.82%,主要系煅后石油焦的收入较上年同期增加 139,274,352.8 元,增幅 40.17%所致。煅后石油焦增幅较大主要原因是公司新上三期生产线在2018 年 4、5 月份分别投产,公司产能增大。故营业收入增幅较大。

2.营业成本:本期比上年同期增加 165,625,213.58 元,增幅 57.77%,主要原因①公司采购原材料价格较同期上涨,增加公司生产成本; ②报告期内,公司投建了第三生产基地,新增的固定资产导致本期折旧较去年增加较多。③报告期内,公司新上煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备投入生产,需要消耗大量电能及附属材料。

3.销售费用:本期比上年同期减少 2,411,397.11 元,降幅 23.09%,主要原因是随着公司业务规模扩大,公司销售产品与厂家签订合同货物自提所致。

4.财务费用:本期比上年同期增加 1,378,855.01 元,增幅 12.39%,主要原因是公司本期应收票据增加导致贴现利息增加。

5.营业利润:本期比上年同期减少 31,590,847.54 元,降幅 60.02%,主要原因是①公司采购原材料价格较同期上涨,增加公司生产成本,减少了净利润; ②报告期内,公司投建了第三生产基地,新增的固定资产导致本期折旧较去年增加较多。③报告期内,公司新上煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备投入生产,需要消耗大量电能及附属材料造成了公司净利润下降。

6.营业外支出:本期比上年同期降低 11,358,076.98 元,降幅 97.34%。主要原因是 2017 年公司清理

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公告编号:2019-013

南厂厂房和北厂三台锅炉清理所致。

7.净利润:本期比上年同期下降了 15,052,280.18 元,降幅 49.56%,主要是①公司采购原材料价格较同期上涨,增加公司生产成本,减少了净利润; ②报告期内,公司投建了第三生产基地,新增的固定资产导致本期折旧较去年增加较多。③报告期内,公司新上煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备投入生产,需要消耗大量电能及附属材料造成了公司净利润下降。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 485,945,405.96 346,671,053.16 40.17%

其他业务收入 15,723,726.13 22,700,513.87 -30.73%

主营业务成本 437,045,465.68 267,115,884.12 63.62%

其他业务成本 15,265,803.85 19,570,171.83 -21.99%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

煅后石油焦 485,945,405.96 96.87% 346,671,053.16 93.85%

石油焦 13,153,511.28 2.62% 19,652,423.51 5.32%

蒸汽 2,570,214.85 0.51% 3,044,227.15 0.82%

其他 - - 3,863.21 0.001%

按区域分类分析:

□适用√不适用收入构成变动的原因:

1.从收入构成看:主营业务收入的上涨主要原因是公司新上三期生产线在 2018 年 4、5 月份分别投产,公司产能增大,销量增加致使公司营业收入提升。故营业收入增幅较大。

2.从产品类别上看:本年度公司主营产品煅后石油焦与上年同期增长 40.11%,石油焦收入比上年同期下降 33.07%,蒸汽收入比上年同期下降 15.57%,主要原因是公司产能增加,对原材料所需增加,公司富余原材料减少,导致贸易减少;且蒸气收入来源于关联公司利津正荣新材料有限公司开工率不足所致。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 济南汇丰炭素有限公司 65,482,627.48 13.05% 否

2 山东兖矿铝用阳极有限公司 47,915,059.14 9.55% 否

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3 山东华都炭素科技有限公司 44,710,170.69 8.91% 否

4 石家庄尚太科技有限公司 39,645,756.72 7.90% 否

5 托克托县新远商贸 32,056,653.28 6.39% 否

合计 229,810,267.31 45.80% -(4) 主要供应商情况

单位:元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 山东联合石化有限责任公司 135,690,802.06 30.87% 否

2 山东天弘化学有限公司 62,514,379.98 14.22% 否

3 河北鑫海化工集团有限公司 54,584,154.75 12.42% 否

4 正和集团股份有限公司 37,047,871.03 8.43% 否

5 山东东方华龙工贸集团有限公司 31,963,493.60 7.27% 否

合计 321,800,701.42 73.21% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 46,825,090.02 -6,805,711.49 -788.03%

投资活动产生的现金流量净额 -23,521,564.16 -23,437,931.67 0.36%

筹资活动产生的现金流量净额 -15,235,249.34 17,084,363.21 -189.18%

现金流量分析:

1.经营活动产生的现金流量净额:本期较上年同期相比现金流量净额增加 53,630,801.51 元,主要原因:①公司三期煅烧炉项目投产,增大销售收入,本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增长 239,959,943.52 元,增幅 66.27%,②应收账款减少,预付款增加;③购买商品、结算劳务支付的现金较上年同期增长 194,803,218.9 元,增幅 59.36%;

2.筹资活动产生的现金流量净额:本期较上年同期相比取得借款短期借款增加 32710000 元,增幅33.69%。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

2、委托理财及衍生品投资情况

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(五) 研发情况研发支出情况:

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 - -

研发支出占营业收入的比例 - -

研发支出中资本化的比例 - -研发人员情况:

教育程度 期初人数 期末人数

博士 - -

硕士 - -

本科以下 - -

研发人员总计 - -

研发人员占员工总量的比例 - -专利情况:

项目 本期数量 上期数量

公司拥有的专利数量 8 8

公司拥有的发明专利数量 - -

研发项目情况:

中阳碳素 MES 制造执行系统 V1.0 在 2016 年 5 月获得“中阳碳素 MES 制造执行系统”计算机软件著作权,登记号为(2016SR096794),本项目参与到产品生产过程中,提高了管理水平,优化了工艺流程,改善了产品质量,并达到了精益生产、降低能源损耗、减少库存、降低成本等。

1.“石油焦煅烧车间原料上升带自动张紧控制装置 ZL201520987550.7”,

2.“石油焦煅烧车间用冷却水散热装置 ZL201520986122.2”,

3.“石油焦煅烧产品定量装车控制装置 ZL201520986218.9”,

4.“石油焦煅烧车间用提升机堵转自动报警装置 ZL201520986219.3”,

5.“石油焦煅烧后焦的冷却套装置 ZL201520986123.7”,

6.“振动输送器控制系统 ZL201520986198.5”,

7.“石油焦煅烧回转窑转速指示装置 ZL201520986320.9”,

8.“振动输送器安全提醒报警装置 ZL201520986253.0”,

以上 8 项实用新型专利分别在 2016 年 4-5 月份获得专利证书,目前本技术已应用到高新技术产品“煅后石油焦”上产工艺当中,并取得良好的市场业绩和用户好评。在 2016 年度立项后续自主研发项目:

一种制备煅后石油焦罐式煅烧炉的研发、一种煅后石油焦煅烧炉用排料机的研发、一种煅烧石油焦自动取样设备研发、一种煅后石油焦份筛系统研发等 11 项立项项目因公司大部分研发材料为原材料石油焦、

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燃油其他辅助材料。

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明:

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注三、20 所述的会计政策及附注五、29 注释。

中 阳 股 份 主 要 从 事 煅 后 石 油 焦 生 产 和 销 售 。 2018 年度中阳股份煅后石油焦制品确认的收入为48,594.54 万元,全部为国内销售产生的收入。中阳股份对于国内销售的煅后石油焦产生的收入是在客户收到商品并经检验合格后确认。由于收入是中阳股份的关键业绩指标之一,产品销售收入的发生和完整,会对中阳股份经营成果产生很大的影响,我们将中阳股份产品销售收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

与产品销售收入确认相关的审计程序中主要包括以下程序:

(1)对中阳股份产品销售收入相关的内部控制的设计与执行进行评估;

(2)采取抽样方式,检查中阳股份与销售收入相关的销售合同、销售发票、客户确认单等文件,评估产品销售收入的确认是否符合中阳股份收入确认的会计政策;

(3)对本年记录的销售收入选取样本,向客户函证收入交易金额,评估收入的发生与完整性。

(4)针对资产负债表日前后记录的销售收入,选取样本,核对出库单、客户验收的数量确认单,评估销售收入的完整性;

(二)存货确认

请参阅财务报表附注三、8 所述的会计政策及附注五、5 注释。

中阳股份主要从事煅后石油焦生产、销售业务,将石油焦加工制成煅后石油焦。存货按成本和可变现净值孰低计量。

截止 2018 年 12 月 31 日,中阳股份原材料和产成品账面价值分别为 5,748.33 万元、2,113.94 万元,存货未发生减值。鉴于该项目涉及金额重大,我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

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(1)对中阳股份存货相关的内部控制的设计与执行进行评估;(2)对本年记录的存货采购选取样本,检查中阳股份与存货采购相关的合同、采购发票、入库单等文件,向客户函证存货采购金额,评估存货确认的完整性;

(3)对中阳股份存货实施监盘,检查存货的数量及状况;(4)对中阳股份存货进行存货跌价准备测试,评估存货计价和分摊的准确性。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

1.会计政策变更情况:

根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018] 15 号),公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表:

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;

将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;

2.会计估计变更情况:

公司按信用风险组合计提坏账准备的应收款项中不同组合的确定依据进行了以下修订:

“关联方及备用金组合”变更为“合并范围内的关联方及备用金组合”(八) 合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

(九) 企业社会责任

公司自建立以来,便奉行“博爱温暖世界,善行照亮未来”的企业文化理念,多年来始终用行动践行责任,尽己所能的投身到扶贫等各项社会公益活动之中,并且公司为全体在职在岗的干部员工增设“博爱善行引导基金”,成立“中阳义工协会”,为促进社会和谐进步、共赢发展做出不懈的探索和努力。

公司奉行“善行、善美”的企业文化,以善行文化建设为主线,引领员工爱岗敬业、尊老爱幼、善言善行,提升社会公德意识。通过每周组织一次善行学习、每月组织一次义工活动,每年组织一次困难学生资助,善行活动,将善行、善美的理念植根于每名员工思想深处。

本年度公司义工协会共计向社会捐助 31 万元。

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三、 持续经营评价

公司自成立以来,坚持依法合规、规范管理,公司经营持续正常。公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定,严格建立规范的公司法人治理结构和“三会”议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成有效的职责分工和制衡机制,不断完善公司治理,保障了公司的合规稳健经营和持续健康发展。公司在业务、人员、资产、财务上保持独立,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司严格按照相关规定,加强信息披露事务管理,真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,以确保所有投 资者能够及时、公平获取公司信息。公司经营业绩呈良性发展,市场与业务范围不断拓展。

2018 年度,公司实现营业总收入 501,669,132.09 元,较去年增长 132,297,565.06 元,增幅 35.82%,实现归属于挂牌公司股东的净利润 15,322,103.52 元,较去年降低 15,052,280.18 元,降幅 49.56%,主要是因为①公司采购原材料价格较同期上涨,增加公司生产成本,减少了净利润; ②报告期内,公司投建了第三生产基地,新增的固定资产导致本期折旧较去年增加较多。③报告期内,公司新上煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备投入生产,需要消耗大量电能及附属材料造成了公司净利润下降。

因此,本年度公司经营情况仍然保持健康持续成长,公司经营业绩稳定,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

公司主要产品为煅后石油焦,所处行业属于(C3091)制造业中的石墨及碳素制品制造(即炭素行业)。我国炭素行业起步于国家“一五”期间建设的 156 项重点工程。国内传统的炭素企业以石墨电极、预焙阳极等传统碳素产品生产为主,主要以有色金属冶炼行业为下游。随着科学技术的发展,近年来炭素材料开始大量取代传统材料,向更多领域延伸。

公司主要产品原材料为石油焦,按照含硫量划分为中硫焦。中国产石油焦以海绵焦为主,相对硫和金属含量低,适用于电解铝和其他碳素制品。

公司的产品处于炭素行业产业链的上游,其下游的应用领域十分广泛,主要用途包括电解铝用预焙阳极、石墨、石墨烯、高导电材料等领域。在我国铝产业高速消费的形势下,国内原铝产量不断刷新新的记录。随着电解铝产业的复苏,进一步推动了对石油焦产品的消费,也为煅后石油焦生产企业提供了市场发展空间。

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(二) 公司发展战略

公司坚持“以人为本,敬业守法,质量第一,专项高效”的发展战略方针,致力于煅后石油焦的生产与销售。

公司发展战略:

1、提升生产工艺技术水平,扩大公司业务生产规模,全面实现达产达标。

2、打造碳素产业基地:打造产、学、研为一体的碳素新材料园区,形成资本聚集、产业聚集、人才聚集、技术聚集、研发聚集等综合集聚的专业化园区

3、线上及线下支付平台:成立专业性网站---优炭网,打造全国唯一的炭素网站平台,以产业加互联网的模式,实现资源整合,利益共享。

4、余热发电及蒸汽的循环增效

5、加大各方面人才的引进,进一步与高校深入合作,引进熟悉公司产业的复合性人才,强化公司员工队伍。

6、持续加大研发投入,进行新产品、新技术研发,为公司实现产业链发展奠定基础。

(三) 经营计划或目标

以 2019 年度销售计划为目标,深入市场拓展和销售扩张。在保证现有优质客户及市场份额的基础上进一步拓展新的优质客户,促进销售收入的持续稳定增长。

(四) 不确定性因素

市场竞争日益加剧促使企业不断自我创新,在传统行业低增长的氛围中,需要进一步强化和推动产品升级来满足市场要求,切实提升企业自身的核心竞争力,保证公司继续维持或提升现有市场占有份额,或者行业平均利润水平持续下降,公司的经营业绩可能会受到一定影响。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1.上游原材料价格变动风险:

公司煅后石油焦主要原料为石油焦且占成本比重较大,受原油价格以及炼厂库存影响,石油焦价格浮动对公司的盈利能力将产生较大影响。

应对措施:公司通过与卓创资讯、百川资讯等资讯平台合作,每天获取有关石油焦和煅后石油焦的

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价格变动信息。通过注重产品质量,集中采购,增加原料供应商和销售客户渠道,尽量减少原材料供应和下游需求对公司产生的影响。

2.实际控制人控制不当风险:

公司股东马汝杰和薄红影系夫妻关系,截至 2018 年 12 月 28 日,二人合计持有公司股份 65,528,080股,占公司股权比例 75.01%,,居于绝对控股地位。本公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规,制定了三会议事规则、关联交易决策制度、关联方资金往来管理办法等内部规范性文件且有效执行。上述措施虽然从制度安排上有效地避免了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生,但控股股东仍可能通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的人事、经营决策等进行不当控制,从而可能损害中小股东的利益。

应对措施:进一步完善公司法人治理结构及公司内控制度,提高公司科学决策水平。严格按照公司章程以及内部控制制度进行决策,避免实际控制人利益其控制地位对公司进行不当控制,进而对公司造成损失。

3.环境保护风险:

公司一直十分重视环保工作,公司目前“三废”排放符合国家环保部门规定标准,未受过环保部门的行政处罚,并通过了当地环境保护局的环保核查验收。在我国总体环境压力增加的大环境下,国家可能将会制订和完善更严格的环保标准和规范,不断提高对企业生产经营过程的环保要求,这将增加公司的环保支出,从而对公司的经营利润产生一定影响。

应对措施:为达到环保部门的要求,在未来 10-15 年达到超低排放,公司已经签订煅烧炉烟气脱硫-湿式电除尘一体机设备供应合同。

(二) 报告期内新增的风险因素

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 □是 √否

或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 公司发生的对外担保事项

单位:元

是否履行 是否关联

担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 必要决策 担保

程序

利津津利物流 16,000,000.00 1年 抵押 一般 已事后补 否

有限责任公司 充履行

总计 16,000,000.00 - - - - -对外担保分类汇总:

项目汇总 余额

公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保) 16,000,000.00

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0

公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额 0

清偿和违规担保情况:

公司于 2018 年 12 月 24 日召开公司第三届董事会第十次会议,于 2019 年 1 月 8 日召开公司 2019 年第

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一次临时股东大会,审议通过《关于补充确认公司为利津津利物流有限责任公司银行贷款提供设备抵押担保的议案》,并在全国股份转让系统信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的《山东中阳碳素股份有限公司对外担保的公告》(公告编号:2018-083)。

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1.购买原材料、燃料、动力 - -

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 8,000,000.00 2,570,214.85

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - -

4.财务资助(挂牌公司接受的) 130,000,000.00 28,440,000.00

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6.其他 - -

7.关联方及关联方个人房产为公司银行贷款提供担保 200,000,000.00 99,240,030.00

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时公告披露 临时公告编

决策程序 时间 号

马汝杰、薄红影 为公司取得 20,000,000.00 已事前及时履 2018 年 2 月 1 2018-007

银行授信提 行 日

供担保

沙兴惠、赵迪、綦建 公司向员工 2,590,000.00 已事后补充履 2018 年 9 月 28 2018-072

秀、李元珍 借款 行 日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

上述关联交易为公司偶发性关联交易,是公司业务发展及实际生产经营的正常所需,有利于公司持续稳定经营,符合公司和全体股东的利益,是合理的、必要的,不会对公司生产经营产生不利影响。

(四) 承诺事项的履行情况

公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人本年度承诺及承诺的履行情况:

1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺,不占用或转移公司资金、资产及其他资源。报告期内公司对资金占用的情形进行了规范,止本报告出具日,公司不存在控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员占用公司资金、资产及其他资源情形。

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2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》,截至本报告出具日,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员没发生与公司构成竞争的业务及其活动。

3、董事、监事、高级管理人员关于减少和规范关联交易。公司与正荣新材料之间的蒸汽销售业务为正常关联交易,交易定价公允,且严格履行了相关的内部决议程序,不存在损害公司利益的情形。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

向威海市商业银行东营

分行申请流动资金贷款

3000 万,向利津农村商

业银行明集支行申请流

房屋、机器设备 抵押 79,077,205.82 27.13% 动资金贷款 1000 万,公

司以机器设备对利津津

利物流有限责任公司提

供担保,担保金额 1600

万元。

向威海市商业银行东营

分行申请流动资金贷款

土地使用权 抵押 11,349,392.78 3.89% 2000 万,中国邮政储蓄

银行申请流动资金贷款

400 万

向利津农村商业银行明

集支行申请流动资金贷

石油焦 质押 57,457,075.22 19.71% 款 2200 万元;向东营银

行利津支行申请流动资

金贷款 3000 万元

总计 - 147,883,673.82 50.73% -

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售股份总数 28,822,600 39.59% 10,082,810 38,905,410 44.53%

无限售 其中:控股股东、实际控制 6,357,000 8.73% 10,716,490 17,073,490 19.54%

条件股 人

份 董事、监事、高管 6,357,000 8.73% 10,716,490 17,073,490 19.54%

核心员工 0 - - 0 -

有限售股份总数 43,977,400 60.41% 4,477,190 48,454,590 55.47%

有限售 其中:控股股东、实际控制 43,656,600 59.97% 4,797,990 48,454,590 55.47%

条件股 人

份 董事、监事、高管 43,656,600 59.97% 4,797,990 48,454,590 55.47%

核心员工 0 - - - -

总股本 72,800,000 - 14,560,000 87,360,000 -

普通股股东人数 200

(二) 普通股前十名股东情况

单位:股

期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无限

序号 股东名称 数 动 数 股比例% 限售股份 售股份数量

数量

1 马汝杰 47,148,800 64.76% 56,578,560 64.76% 42,433,920 14,144,640

2 薄红影 2,864,800 3.94% 8,949,520 10.24% 6,020,670 2,928,850

3 於汉书 2,340,000 3.21% 2,808,000 3.21% - 2,808,000

4 薄其仁 2,312,700 3.18% 1,553,640 1.78% - 1,553,640

5 联储证券有限 1,077,800 1.48% 1,276,320 1.46% - 1,276,320

责任公司做市

专业证券账户

6 严文新 669,500 0.92% 803,400 0.92% - 803,400

7 张远顺 598,000 0.82% 717,600 0.82% - 717,600

8 张根妹 559,000 0.77% 670,800 0.77% - 670,800

9 吴贤文 325,000 0.45% 390,000 0.45% - 390,000

10 吴晓雁 - - 358,800 0.41% - 358,800

合计 57,895,600 79.53% 74,106,640 84.82% 48,454,590 25,652,050前十名股东间相互关系说明:

马汝杰与薄红影系夫妻关系,薄其仁与薄红影系父女关系,其他股东彼此之间无关联关系。

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公告编号:2019-013

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

公司控股股东为马汝杰先生。

马汝杰,现任公司董事长,男,1975 年 11 月出生,中国国籍,无国外永久居留权,大专学历,中共党员。东营市工商联总商会副会长、利津县人大代表、利津县工商联副主席、明集乡党代表、乡工商联主席。1993 年底入伍,1994 年入党,1996 年底转业;1997 年-2007 年,从事运输业、土方工程业;2008 年 4 月,创办中阳有限公司;2009 年 3 月至 2012 年 8 月任中阳有限执行董事、总经理;2012 年 9月至今,任中阳股份董事长。马汝杰先生在报告期内一直担任公司董事长,其持有公司 64.76%股份,能够通过其所持公司的股份、所任职务对公司的发展战略、经营方针及决策、管理层人员的任免、日常经营活动具有实质影响。因此,认定马汝杰为公司的控股股东。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为马汝杰先生和薄红影女士两人。

马汝杰和薄红影二人分别直接持有公司 64.76%、10.24%的股份,马汝杰担任公司董事长、薄红影担任总经理兼法定代表人,二人能够通过其所持公司的股份、所任职务对公司的发展战略、经营方针及决策、管理层人员的任免、日常经营活动具有实质影响。马汝杰先生与薄红影女士系夫妻关系,因此,认定马汝杰与薄红影二人为公司的实际控制人。

马汝杰,现任公司董事长,男,1975 年 11 月出生,中国国籍,无国外永久居留权,大专学历,中共党员。东营市工商联总商会副会长、利津县人大代表、利津县工商联副主席、明集乡党代表、乡工商联主席。1993 年底入伍,1994 年入党,1996 年底转业;1997 年-2007 年,从事运输业、土方工程业;2008 年 4 月,创办中阳有限公司;2009 年 3 月至 2012 年 8 月任中阳有限执行董事、总经理;2012 年 9月至今,任中阳股份董事长。

薄红影,现任公司董事、总经理,女,1974 年 4 月出生,汉族,中国国籍,无国外永久居住权,大专学历。1999 年 10 月至 2007 年 10 月在东营市从事绿化工程承包工作。2008 年 6 月至 2012 年 8 月在中阳有限从事财务工作;2012 年 9 月至 2015 年 6 月任中阳股份第一届董事会董事;2015 年 7 月至 2017

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年 6 月 27 日任中阳股份第二届董会董事、副总经理,任期三年,2017 年 6 月 27 日至今担任公司董事会董事、总经理。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位:元/股

新 募

发 增 发行 发行 集

行 股 发行对 发行 对象 对象 资

方 票 象中董 发行对 对象 中私 中信 金

案 挂 发行 发行数量 募集金额 监高与 象中做 中外 募投 托及 用

公 牌 价格 核心员 市商家 部自 资基 资管 途

告 转 工人数 数 然人 金家 产品 是

时 让 人数 数 家数 否

间 日 变

期 更

2016 2017 6.00 4,000,000.00 24,000,000.00 - - 16 - - 否

年 年3

11 月

月3 27

日 日

募集资金使用情况:

2017 年 3 月 27 日本公司完成股票发行 4,000,000 股,共募集资金 24,000,000.00 元,主要用于补充流动资金。2016 年 11 月 25 日,该募集资金全部到位,并按原发行方案和计划使用中,未变更使用用途。

截止本年度末,本次发行募集资金余额为 0.00 元。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

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单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违

抵押保证借款 利津农村商业银 14,000,000.00 6.09% 2018.11.9-2019.11.6 否

行明集支行

抵押保证借款 利津农村商业银 10,000,000.00 6.095% 2018.7.23-2019.7.10 否

行明集支行

抵押保证借款 利津农村商业银 8,000,000.00 6.09% 2018.7.26-2018.7.10 否

行明集支行

抵押保证借款 威海市商业银行 20,000,000.00 7.49% 2018.2.28-2018.8.28 否

股份有限公司东

营分行

抵押保证借款 威海市商业银行 20,000,000.00 7.49% 2018.8.28-2019.8.28 否

股份有限公司东

营分行

抵押保证借款 威海市商业银行 10,000,000.00 7.49% 2018.9.4-2019.8.28 否

股份有限公司东

营分行

抵押保证借款 东营银行股份有 20,000,000.00 7.5% 2018.4.27-2019.4.19 否

限公司利津支行

抵押保证借款 东营银行股份有 10,000,000.00 8.5% 2018.11.20-2019.11.19 否

限公司利津支行

抵押保证借款 中国邮政储蓄银 4,000,000.00 6.53% 2018.6.14-2019.6.14 否

行股份有限公司

利津县支行

银行承兑汇票 中国邮政储蓄银 13,790,000.00 4.785% 2018.2.8-2019.2.8 否

行股份有限公司

利津县支行

合计 - 129,790,000.00 - - -违约情况:

□适用√不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元/股

股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数

2018 年 6 月 27 日 - - 2

合计 - - 2报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

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□适用 √不适用

(二) 权益分配预案

√适用□不适用

单位:元/股

项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数

年度分配预案 - 2 -未提出利润分配预案的说明:

□适用√不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年 学历 任期 年度薪酬

马汝杰 董事长 男 1975 年 大专 2018.6.27-2021.6.26 10.5 万

11 月

薄红影 董事/总经 女 1974 年 4 大专 2018.6.27-2021.6.26 10.4 万

理 月

胡卫明 董事 男 1981 年 大专 2018.6.27-2021.6.26 4.2 万

11 月

沙兴惠 董事/副总 女 1982 年 3 大专 2018.6.27-2021.6.26 6.5 万

经理 月

郭书萍 董事/董事 女 1981 年 大专 2018.6.27-2021.6.26 5.7 万

会秘书 11 月

綦建秀 监事会主席 女 1969 年 6 高中 2018.6.27-2021.6.26 7.2 万

张小玲 监事 女 1977 年 9 高中 2018.6.27-2021.6.26 4.7 万

李元珍 监事 女 1987 年 大专 2018.6.27-2021.6.26 6.1 万

12 月

赵迪 财务总监 女 1987 年 4 本科 2018.6.27-2021.6.26 6.6 万

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

董事长马汝杰先生与董事兼总经理薄红影女士系夫妻关系,其他董监高彼此之间无关联关系

(二) 持股情况

单位:股

姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股

股股数 股股数 持股比例% 票期权数量

马汝杰 董事长 47,148,800 9,429,760 56,578,560 64.76% 0

薄红影 董事/总经理 2,864,800 6,084,720 8,949,520 10.24% 0

胡卫明 董事 - - - - 0

沙兴惠 董事/副总经 - - - 0

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郭书萍 董事/董事会 - - - - 0

秘书

綦建秀 监事会主席 - - - - 0

张小玲 监事 - - - - 0

李元珍 监事 - - - - 0

赵迪 财务总监 - - - - 0

合计 - 50,013,600 15,514,480 65,528,080 75.0% 0

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是√否

信息统计 总经理是否发生变动 □是√否

董事会秘书是否发生变动 □是√否

财务总监是否发生变动 □是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

王麦青 监事 离任 无 辞职

李元珍 出纳 新任 监事 任命

注:报告期内,公司 2018 年 6 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台

(http://www.neeq.com.cn/)发布的《山东中阳碳素股份有限公司董事、监事、高级管理人员换届公告》(公告编号:2018-060)公司董建高人员进行换届无离职和新任人员。

报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明

年初至报告 原董秘离职时 现任董秘任职 是否具备全国股 临时公告查询

期末董秘是 间 时间 现任董秘姓名 转系统董事会秘 索引

否发生变动 书任职资格

否 2017 年 5 月 17 2017 年 5 月 19 郭书萍 是 2017-035

日 日

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

李元珍,女,1987 年 12 月出生,汉族,中国国籍,无国外永久居住权,大专学历,会计电算化专业;2010 年 6 月毕业于枣庄学院, 2010 年 11 月至 2013 年 4 月在垦利银座商城工作,担任收银员,2013年 5 月至 2017 年 3 月在山东中阳碳素股份有限公司,担任文员;2017 年 4 月至 2018 年 4 月底在山东中阳碳素股份有限公司担任出纳。

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二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 24 24

生产人员 125 97

销售人员 2 4

技术人员 7 3

财务人员 4 4

员工总计 162 132

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 - -

硕士 - -

本科 16 10

专科 15 16

专科以下 131 106

员工总计 162 132员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

1、人员变动

根据公司生产加工熟练程度的提高,生产、服务等人员有一定程度的变动,主要在生产服务环节对年龄偏大的员工进行了调整减员。

2、人才引进

为保证产品质量,提高产品技术含量,公司引进了一定数量的高端生产技术人才。

3、培训计划

公司积极发挥“传帮带”作用、利用内部培训学院的基地优势,对新入职人员进行全方位的培训,提高员工综合素质。

4、招聘政策

公司自成立以来,一贯坚持“以人为本”的管理理念,奉行“服务创造价值,合作赢得未来”的企业宗旨。尊重知识、重视人才,为员工提供极具竞争力的薪资和福利待遇。

公司提倡个性发挥,为员工提供可持续发展的机会和空间,努力创造公平竞争的环境。

公司提倡用“善行博爱之心,做纯粹专注之事,成共同发展之道”是公司核心价值观。

公司欢迎各类人才加盟,以勤谨务实的态度致力于公司的发展,以优质的产品和优良的服务回报社会,不断为促进社会经济的发展、提高人民生活质量而努力!

36

公告编号:2019-013

5、薪酬政策

公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同,建立规范的薪酬体系。依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等五项保险。

6、需公司承担费用的离退休职工人数:无。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

□适用 √不适用

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公告编号:2019-013

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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公告编号:2019-013

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否

董事会是否设置专门委员会 □是√否

董事会是否设置独立董事 □是√否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法规的规定,完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度,加强与投资者的沟通,提升公司治理水平。公司治理架构方面,股东大会、董事会和经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权益,各位董事勤勉尽职履行董事职责。信息披露方面,公司重视信息披露工作,严格按照法律、法规的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获取信息。截止报告期末,公司现行有效的法人治理制度主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、 《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》,截至本报告披露之日,公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》,根据相关规定,信息披露义务人及相关责任人因工作失职或违反制度规定,致使公司年度报告出现失误或给公司带来损失的,公司在查明原因后依情节轻重追究当事人的责任,公司将严格按照上述制度执行。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东,中小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内能够做到认真审议并安排股东大会的审议事项、正确反映股东的诉求等。

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公告编号:2019-013

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序作,未出现违法、违规现象和重大缺陷;

公司于 2018 年 12 月 24 日召开公司第三届董事会第十次会议,于 2019 年 1 月 8 日召开公司 2019年第一次临时股东大会,审议通过《关于补充确认公司为利津津利物流有限责任公司银行贷款提供设备抵押担保的议案》,并在全国股份转让系统信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的《山东中阳碳素股份有限公司对外担保的公告》(公告编号:2018-083)。

4、 公司章程的修改情况

2016 年 11 月 1 日第二届董事会第十六次会议、2016 年 11 月 18 日 2016 年第九次临时股东大会审议通过了《关于山东中阳碳素股份有限公司股票发行方案》、《关于修改公司章程的议案》。对公司章程第一章第五条修改为:公司注册资本为人民币 5600 万元。第三章第十七条修改为:公司股份总数为 5600万股,每股面值 1 元,均为普通股。

2017 年 4 月 13 日第二届董事会第二十次会议、2017 年 5 月 2 日 2017 第二次临时股东大会审议通过了《2016 年度公司利润分配及资本公积金转增股本方案》。对公司章程第一章第五条修改为:公司注册资本为人民币 7280 万元。第三章第十七条修改为:公司股份总数为 7280 万股,每股面值 1 元,均为普通股。

2017 年 6 月 27 日第二届董事会第二十二次会议、2017 年 7 月 12 日 2017 第四次临时股东大会审议通过了《关于修订山东中阳碳素股份公司公司章程的议案》。对公司章程第一章第七条修改为:总经理为公司的法定代表人。第三章第二节第十九条修改为:公司根据经营和发展的需要,依照法律、法规的规定,经股东大会分别作出决议,可以采用下列方式增加资本:

(一)公开发行股份;

(二)非公开发行股份;

(三)向现有股东派送红股;

(四)以公积金转增股本;

(五)法律、行政法规规定以及经有权机关批准的其他方式。

公司发行股票,在册原股东不享有优先认购权,但由股东大会普通决议授予公司在册股东优先认购权的除外。

2017 年 11 月 30 日第二届董事会第二十八次会议、2017 年 12 月 18 日 2017 第九次临时股东大会审议通过了《关于补充确认修订公司章程的议案》。公司章程第一章第四条修改为:公司住所:山东利津中小企业创业园。

2018 年 5 月 31 日第二届董事会第三十八次会议、2018 年 6 月 15 日 2017 年第五次临时股东大会

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公告编号:2019-013

审议提供《关于修改公司章程的议案》。公司章程第一章第五条修改为:公司注册资本为人民币 8736 万元。第三章第十七条修改为:公司股份总数为 8736 万股,每股面值 1 元,均为普通股。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

董事会 19 一、第二届董事会第三十次会议决议《关于拟

向威海市商业银行东营分行申请贷款的议案》2

《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东

大会的决议》二、第二届董事会第三十一次会

议决议 1《关于补充确认公司第三期工程开工

建设的议案》2《关于补充确认公司购买环保设

备的议案》三、第二届董事会第三十二次会议

决议 1《关于预计公司 2018 年度日常性关联交

易的议案》2《关于公司向中国邮政储蓄银行股

份有限公司利津县支行申请质押贷款的议案》3

《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东

大会的议案》四、第二届董事会第三十三次会

议决议:1《关于拟购买土地使用权的议案》五、

第二届董事会第三十四次会议决议:1《公司

2017 年度总经理工作汇报》2《公司 2017 年度

董事会工作报告》3《公司 2017 年度财务决算

报告》4《公司 2018 年度财务预算报告》5《公

司续聘 2018 年度审计机构的议案》 6《公司

2017 年年度报告及年度摘要的议案》7《公司

关于 2017 年度募集资金存放于实际使用情况

的专项报告》8《公司 2017 年年度利润分配的

议案》9《2017 年年度审计报告的议案》10《关

于公司拟向东营银行股份有限公司利津支行申

请综合授信暨关联交易的议案》11《关于提议

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公告编号:2019-013

召开公司 2017 年年度股东大会的议案》五、第

二届董事会第三十五次会议决议公告:1《关于

会计估计变更的议案》2《关于提请召开公司

2018 年第四次临时股东大会的议案》六、第二

届董事会第三十六次会议:1《2018 年第一季

度报告》七、第二届董事会第三十七次会议决

议:1《关于公司向中国邮政储蓄银行股份有限

公司利津县支行申请质押贷款的议案》八、第

二届董事会第三十八次会议决议:1《关于公司

拟设立全资子公司利津中阳石化有限责任公司

的议案》2《关于同意授权公司董事薄红影女士

全权办理工商登记手续及相关事宜的议案》3

《关于 2018 年第一季度利润分配方案的议案》

《4 关于公司拟向中国邮政储蓄银行股份有限公

司利津支行申请综合授信柒佰万元暨关联交易

的议案》5.《关于修改公司章程的议案》6.《关

于提请召开公司 2018 年第五次临时股东大会

的议案》九、第二届董事会第三十九次会议会

议:1《董事会届满换届选举的议案》2《关于

提请股东大会授权董事会全权办理董事、监事、

高级管理人员工商备案等事宜的议案》3《关于

公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司利津县

支行申请质押贷款的议案》4《关于提请召开

2018 年第六次临时股东大会的议案》十、第三

届董事会第一次会议:1《关于选举马汝杰先生

为公司第三届董事会董事长的议案》2《关于聘

任薄红影女士为公司总经理的议案》3《关于聘

任沙兴惠女士为公司副总经理的议案》4《关于

聘任郭书萍女士为公司董事会秘书的议案》5

42

公告编号:2019-013

《关于聘任赵迪女士为公司财务总监的议案》

十一、第三届董事会第二次会议:1《关于向山

东利津农村商业银行股份有限公司明集支行申

请续贷业务的议案》十二、第三届董事会第三

次会议:1《关于向威海市商业银行股份有限公

司东营分行申请续贷业务暨关联交易的议案》2

《关于提请召开公司 2018 年第七次临时股东

大会的议案》十三、第三届董事会第四次会议

决议:《关于山东中阳碳素股份有限公司 2018

年半年度报告》2《关于追加公司控股股东提供

质押担保的议案》3《公司关于 2018 年半年度

募集资金存放于实际使用情况的专项报告的议

案》十四、第三届董事会第五次会议决议:《关

于补充确认公司向员工借款的议案》十五、第

三届董事会第六次会议决议:1《关于拟购买土

地使用权的议案》十六、第三届董事会第七次

会议决议:《2018 年第三季度报告》十七、第

三届董事会第八次会议决议:《关于公司拟向山

东利津农村商业银行股份有限公司申请续贷业

务暨关联交易的议案》十八、第三届董事会第

九次会议决议《:关于公司拟向东营银行股份有

限公司利津支行申请前续贷业务暨关联交易的

议案》十九、第三届董事会第十次会议决议:

《关于补充确认公司为利津津利物流有限责任

公司银行贷款提供设备抵押担保的议案》

监事会 9 一、第二届监事会第十次会议决议:1《关于选

举公司监事会主席的议案》二、第二届监事会

第十一次会议决议:1《公司 2017 年度监事会

工作报告》2《公司 2017 年度财务决算报告》3

43

公告编号:2019-013

《公司 2018 年度财务预算报告》4《公司续聘

2018 年度审计机构的议案》5《公司 2017 年年

度报告及年度摘要的议案》6《公司关于 2017

年度募集资金存放于实际使用情况的专项报

告》7《公司 2017 年年度利润分配的议案》8

《2017 年年度审计报告的议案》三、第二届监

事会第十二次会议决议:1《关于会计估计变更

的议案》四、第二届监事会第十三次会议决议:

1《2018 年第一季度报告》五、第二届监事会

第十四次会议决议:《关于 2018 年第一季度利

润分配方案的议案》六、第二届监事会第十五

次会议决议《监事会届满换届选举的议案》七、

第三届监事会第一次会议决议《:关于选举綦建

秀女士为公司第三届监事会监事会主席》八、

第三届监事会第二次会议决议:1《关于山东中

阳碳素股份有限公司 2018 年半年度报告》《2 关

于公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使

用情况的专项报告的议案》九、第三届监事会

第三次会议决议:《2018 年第三季度报告》

股东大会 8 一、2018 年第一次临时股东大会决议:1《关

于拟增加公司经营范围的议案》2《关于拟修订

<公司章程>的议案》3《关于提请股东大会授权

董事会全权办理变更工商登记相关事宜的议

案》二、2018 年第二次临时股东大会决议:1

《关于拟向威海市商业银行东营分行申请贷款

的议案》2《关于补充确认公司第三期工程开会

建设的议案》3《关于补充确认公司购买环保设

备的议案》三、2018 年第三次临时股东大会决

议:1《关于预计公司 2018 年度日常性关联交

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公告编号:2019-013

易的议案》四、关于 2017 年年度股东大会决

议:11《公司 2017 年度监事会工作报告》2《公

司 2017 年度董事会工作报告》3《公司 2017

年度财务决算报告》4《公司 2018 年度财务预

算报告》5《公司续聘 2018 年度审计机构的议

案》 6《公司 2017 年年度报告及年度摘要的议

案》7《公司关于 2017 年度募集资金存放与实

际使用情况的专项报告》8《公司 2017 年年度

利润分配的议案》9《2017 年年度审计报告的

议案》10《关于公司拟向东营银行股份有限公

司利津支行申请综合授信暨关联交易的议案》

五、2018 年第四次临时股东大会决议:《关于

会计估计变更的议案》六 2018 年第五次临时股

东大会决议:1《关于 2018 年第一季度利润分

配方案的议案》 2《关于修改公司章程的议案》

七、2018 年第六次临时股东大会决议:1《董

事会届满换届选举的议案》2《监事会届满换届

选举的议案》3《关于提请股东大会授权董事会

全权办理董事、监事、高级管理人员公司备案

等事宜的议案》八、2018 年第七次临时股东大

会决议:1《关于向威海市商业银行股份有限公

司东营分行申请续贷业务暨关联交易的议案》

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

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公告编号:2019-013

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定,对董事会下设专业委员会人员调整,完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其职,确保公司各项工作规范运作。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内,按照公司制定的《投资者关系管理制度》及相关法律法规的规定,公司通过股转系统、公司网页、公司微平台进行信息披露和公司活动内容发布,并主动与中小股东交流,加强与投资者及潜在投资者之间的沟通,增进投资者对公司的了解和认同,提升公司治理水平,实现股东利益最大化。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司运营独立,能够面向市场独立经营,独立核算和决策。

业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险。

人员独立:公司董事、监事以及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》合法产生,高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中双重任职;公司员工的劳动、人事关系、工资报酬以及相应的社会保障体系完全独立管理。

资产完整独立:公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、车辆等实物资产的所有权、使用权。

机构独立:公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘用总经理、财务负责人、总监等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权。

财务独立:公司设立独立财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立

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公告编号:2019-013

了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司结合自身的经营特点和风险因素,逐步建立法人治理结构内部控制制度以及企业经营风险控制环节相关的内部管理制度。

1.关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定和公司相关内控制度,进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2.关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,持续完善公司财务管理体系。

3.关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕相关风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已于 2016 年 4 月制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。

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公告编号:2019-013

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

√无 □强调事项段

审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 316007 号

审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层

审计报告日期 2019 年 3 月 15 日

注册会计师姓名 马远、侯绪飞

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 6

会计师事务所审计报酬 13 万

审计报告正文:

审计报告

中兴财光华审会字( 2019 )第 316007 号

山东中阳碳素股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东中阳碳素股份有限公司(以下简称中阳股份公司)财务报表,包括 2018年 12 月 31 日的资产负债表,2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中阳股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中阳股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注三、20 所述的会计政策及附注五、29 注释。

中阳股份主要从事煅后石油焦生产和销售。2018 年度中阳股份煅后石油焦制品确认的收入为 48,594.54 万元,全部为国内销售产生的收入。中阳股份对于国内销售的煅后石油焦产生的收入是在客户收到商品并经检验合格后确认。由于收入是中阳股份的关键业绩指标之一,产品销售收入的发生和完整,会对中阳股份经营成果产生很大的影响,我们将中阳股份产品销售收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

与产品销售收入确认相关的审计程序中主要包括以下程序:

(1)对中阳股份产品销售收入相关的内部控制的设计与执行进行评估;(2)采取抽样方式,检查中阳股份与销售收入相关的销售合同、销售发票、客户确认单等文件,评估产品销售收入的确认是否符合中阳股份收入确认的会计政策;(3)对本年记录的销售收入选取样本,向客户函证收入交易金额,评估收入的发生与完整性。

(4)针对资产负债表日前后记录的销售收入,选取样本,核对出库单、客户验收的数量确认单,评估销售收入的完整性;

(二)存货确认请参阅财务报表附注三、8 所述的会计政策及附注五、5 注释。

中阳股份主要从事煅后石油焦生产、销售业务,将石油焦加工制成煅后石油焦。存货按成本和可变现净值孰低计量。

截止 2018 年 12 月 31 日,中阳股份原材料和产成品账面价值分别为 5,748.33 万元、2,113.94 万元,存货未发生减值。鉴于该项目涉及金额重大,我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)对中阳股份存货相关的内部控制的设计与执行进行评估;(2)对本年记录的存货采购选取样本,检查中阳股份与存货采购相关的合同、采购发

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公告编号:2019-013

票、入库单等文件,向客户函证存货采购金额,评估存货确认的完整性;(3)对中阳股份存货实施监盘,检查存货的数量及状况;(4)对中阳股份存货进行存货跌价准备测试,评估存货计价和分摊的准确性。

四、其他信息

中阳股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中阳股份公司2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大

错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估中阳股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中阳股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中阳股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

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公告编号:2019-013

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中阳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中阳股份公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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公告编号:2019-013

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:马远

(特殊普通合伙) (项目合伙人)

中国注册会计师:侯绪飞

中国北京 2019 年 3 月 15 日

二、 财务报表

(一) 资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 五、1 22,822,431.53 14,754,155.01

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五、2 21,062,426.51 39,444,052.13

预付款项 五、3 11,720,935.15 7,158,696.19

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、4 52,646.32 43,744.22

买入返售金融资产

存货 五、5 78,622,654.46 59,640,097.56

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 五、6 660,000.00

其他流动资产 五、7 959,848.79 896,399.26

流动资产合计 135,900,942.76 121,937,144.37非流动资产:

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款 五、8 660,000.00

长期股权投资

其他权益工具投资

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公告编号:2019-013

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、9 137,549,881.11 76,626,156.19

在建工程 五、10 59,879,041.86

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、11 17,347,584.08 8,974,499.02

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、12 412,500.04 437,500.00

递延所得税资产 五、13 262,191.23 327,136.32

其他非流动资产 五、14 1,461,095.00

非流动资产合计 155,572,156.46 148,365,428.39

资产总计 291,473,099.22 270,302,572.76

流动负债:

短期借款 五、15 96,000,000.00 75,800,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、16 6,752,516.01 14,217,128.04

预收款项 五、17 21,443,822.06 3,082,438.83

合同负债

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、18 949,935.05 677,166.27

应交税费 五、19 3,693,625.85 3,811,009.44

其他应付款 五、20 3,832,048.07 22,348,485.20

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 五、21 3,017,155.55 6,961,554.71

其他流动负债 五、22 2,590,000.00 4,350,000.00

流动负债合计 138,279,102.59 131,247,782.49非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 五、23 2,900,647.79

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公告编号:2019-013

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,900,647.79

负债合计 138,279,102.59 134,148,430.28所有者权益(或股东权益):

股本 五、24 87,360,000.00 72,800,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、25 6,529,672.04 21,089,672.04

减:库存股

其他综合收益

专项储备 五、26 3,541,733.63 1,823,983.00

盈余公积 五、27 7,014,457.51 5,482,247.16

一般风险准备

未分配利润 五、28 48,748,133.45 34,958,240.28

归属于母公司所有者权益合计 153,193,996.63 136,154,142.48

少数股东权益

所有者权益合计 153,193,996.63 136,154,142.48

负债和所有者权益总计 291,473,099.22 270,302,572.76

法定代表人:薄红影 主管会计工作负责人:赵迪 会计机构负责人:刘爱敏

(二) 利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五、29 501,669,132.09 369,371,567.03

其中:营业收入 501,669,132.09 369,371,567.03

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 五、29 480,658,477.36 316,736,688.72

其中:营业成本 五、29 452,311,269.53 286,686,055.95

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

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保单红利支出

分保费用

税金及附加

销售费用 五、31 8,033,462.99 10,444,860.10

管理费用 五、32 6,620,287.59 6,391,462.56

研发费用

财务费用 五、33 12,507,416.93 11,128,561.92

其中:利息费用 7,947,266.08 5,435,356.42

利息收入 41,854.46 70,322.14

资产减值损失 五、34 -259,780.35 607,950.62

信用减值损失

加:其他收益 五、35 199,369.00

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、36 -7,623.96

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,202,399.77 52,634,878.31

加:营业外收入 五、37 165,013.6

减:营业外支出 五、38 310,100.00 11,668,176.98

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 20,892,299.77 41,131,714.93

减:所得税费用 五、39 5,570,196.25 10,757,331.23

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,322,103.52 30,374,383.70

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 15,322,103.52 30,374,383.70

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 15,322,103.52 30,374,383.70

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

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公告编号:2019-013

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 15,322,103.52 30,374,383.70

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.18 0.35

(二)稀释每股收益 0.18 0.35

法定代表人:薄红影 主管会计工作负责人:赵迪 会计机构负责人:刘爱敏

(三) 现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 602,044,520.81 362,084,577.29

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、40 241,223.46 235,335.74

经营活动现金流入小计 602,285,744.27 362,319,913.03

购买商品、接受劳务支付的现金 522,971,562.46 328,168,343.56

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 9,583,248.16 7,343,464.18

支付的各项税费 12,361,408.03 20,814,874.67

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公告编号:2019-013

支付其他与经营活动有关的现金 五、40 10,544,435.60 12,798,942.11

经营活动现金流出小计 555,460,654.25 369,125,624.52

经营活动产生的现金流量净额 46,825,090.02 -6,805,711.49

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 23,526,564.16 23,437,931.67

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 23,526,564.16 23,437,931.67

投资活动产生的现金流量净额 -23,521,564.16 -23,437,931.67

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 129,790,000.00 97,080,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 28,950,000.00 100,468,237.00

筹资活动现金流入小计 158,740,000.00 197,548,237.00

偿还债务支付的现金 109,590,000.00 98,280,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,947,266.08 8,453,652.44

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 56,437,983.26 73,730,221.35

筹资活动现金流出小计 173,975,249.34 180,463,873.79

筹资活动产生的现金流量净额 -15,235,249.34 17,084,363.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 8,068,276.52 -13,159,279.95

加:期初现金及现金等价物余额 14,754,155.01 27,913,434.96

六、期末现金及现金等价物余额 22,822,431.53 14,754,155.01

法定代表人:薄红影 主管会计工作负责人:赵迪 会计机构负责人:刘爱敏

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公告编号:2019-013

(四) 股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 其 一 数

项目 减: 他 般 股

优 永 资本 综 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 权

股 债 收 准 益

益 备

一、上年期末余额 72,800,000.00 21,089,672.04 1,823,983.00 5,482,247.16 34,958,240.28 136,154,142.48

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 72,800,000.00 21,089,672.04 1,823,983.00 5,482,247.16 34,958,240.28 136,154,142.48

三、本期增减变动金额(减 14,560,000.00 -14,560,000.00 1,717,750.63 1,532,210.35 13,789,893.17 17,039,854.15

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 15,322,103.52 15,322,103.52

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

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公告编号:2019-013

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 1,532,210.35 -1,532,210.35

1.提取盈余公积 1,532,210.35 -1,532,210.35

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转 14,560,000.00 -14,560,000.00

1.资本公积转增资本(或股 14,560,000.00 -14,560,000.00

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备 1,717,750.63 1,717,750.63

1.本期提取 2,883,355.27 2,883,355.27

2.本期使用 1,165,604.64 1,165,604.64

(六)其他

四、本年期末余额 87,360,000.00 6,529,672.04 3,541,733.63 7,014,457.51 153,193,996.63

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公告编号:2019-013

上期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 其 一 数

项目 减: 他 般 股

优 永 资本 综 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 权

股 债 收 准 益

益 备

一、上年期末余额 52,000,000.00 6,989,672.04 634,714.56 2,444,808.79 21,621,294.95 83,690,490.34

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 52,000,000.00 6,989,672.04 634,714.56 2,444,808.79 21,621,294.95 83,690,490.34

三、本期增减变动金额(减 20,800,000.00 14,100,000.00 1,189,268.44 3,037,438.37 13,336,945.33 52,463,652.14

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 30,374,383.70 30,374,383.70

(二)所有者投入和减少资 4,000,000.00 19,700,000.00 23,700,000.00

1.股东投入的普通股 4,000,000.00 19,700,000.00 23,700,000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

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公告编号:2019-013

(三)利润分配 3,037,438.37 -5,837,438.37 -2,800,000.00

1.提取盈余公积 3,037,438.37 -3,037,438.37

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分 -2,800,000.00 -2,800,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转 16,800,000 -5,600,000.00 -11,200,000.00

1.资本公积转增资本(或股 5,600,000.00 -5,600,000.00

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他 11,200,000.00 -11,200,000.00

(五)专项储备 1,189,268.44 1,189,268.44

1.本期提取 1,989,664.61 1,989,664.61

2.本期使用 800,396.17 800,396.17

(六)其他

四、本年期末余额 72,800,000.00 21,089,672.04 1,823,983.00 5,482,247.16 34,958,240.28 136,154,142.48

法定代表人:薄红影 主管会计工作负责人:赵迪 会计机构负责人:刘爱敏

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财务报表附注

一、 公司基本情况

山东中阳碳素股份有限公司(以下简称本公司),成立于 2008 年 4 月 8 日,统一社会信用代码为 913705006731931181,公司类型为股份有限公司(非上市),本公司于 2015 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股份代码:

835181。注册资本 8,736.00 万元,股本数量 8,736.00 万股,股本 8,736.00 万元。法定代表人:薄红影,注册地址:山东省东营市利津县中小企业创业园。

2018 年 6 月 15 日,山东中阳碳素股份有限公司 2018 年第五次临时股东大会决议通过《关于 2018 年第一季度利润分配方案的议案》。以公司现有总股本72,800,000.00 元为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,共计转增1,456.00 万股,2018 年 7 月 9 日取得变更后营业执照,变更后注册资本 8,736.00万元。

公司经营范围为:年产 30 万吨煅后石油焦生产、销售,石油焦储存销售,蓖麻油、热力销售,进出口业务(国家限制禁止的除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报告于 2019 年 3 月 15 日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。

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公告编号:2019-013

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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公告编号:2019-013

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价

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公告编号:2019-013

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成

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公告编号:2019-013

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

7、应收款项

应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

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公告编号:2019-013

单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、余额为100万元

以上的其他应收款。

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的

单项金额重大并单项计提坏账准备的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金

计提方法 流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值

测试,计提坏账准备。

(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

A.不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

合并范围内的关联方及备用金组合 以确定关联方关系及内部备用金划分组合

B.不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目 计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

合并范围内的关联方及备用金组合 不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年,下同) 3.00 3.00

1-2年 10.00 10.00

2-3年 30.00 30.00

3-4年 50.00 50.00

4-5年 80.00 80.00

5年以上 100.00 100.00

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其

风险特征

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提

坏账准备

(4)坏账准备的转回

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公告编号:2019-013

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

8、存货

(1)存货的分类本公司存货分为原材料、产成品、低值易耗品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

(3)存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

9、持有待售资产

本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减

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值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

10、固定资产及其累计折旧

(1)固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85

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类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

机器设备 年限平均法 10-20 3 4.85-9.70

运输设备 年限平均法 5 3 19.40

电子设备 年限平均法 5 3 19.40

其他 年限平均法 5 3 19.40

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

11、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

12、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

借款费用资本化率为一般银行借款的加权平均利率,资本化金额计算方法为在建工程占用的一般银行借款乘以一般银行借款加权平均利率

13、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

14、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形

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资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

15、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

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本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

18、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

A、该义务是本公司承担的现时义务;

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

20、收入的确认原则

(1)销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

本公司销售商品,客户收到商品并经检验合格后确认收入。

(2)提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

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当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可

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抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

23、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

24、租赁

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本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

25、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、9“持有待售资产”相关描述。

26、重要会计政策和会计估计变更

(1)会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2018 年 6 月 15 日,财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)。

本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额

增加+/减少-

应收票据 -10,850,000.00

1 应收账款 -28,594,052.13

应收票据及应收账款 39,444,052.13

应付票据

2 应付账款 -14,217,128.04

应付票据及应付账款 14,217,128.04

②其他会计政策变更

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(2)会计估计变更

2018 年 4 月 26 日,山东中阳碳素股份有限公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过《关于会计估计变更的议案》,为了更准确地反映公司的财务状况和经营成果,对应收款项中信用风险组合划分标准进行变更。

变更前采取的会计估计:

按信用风险组合计提坏账准备的应收款项不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

关联方及备用金组合 以确定关联方关系及内部备用金划分组合

变更后采取的会计估计:

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

备用金组合以及合并范围内的关联 以确定关联方关系及内部备用金划分组合

组合

本公司对会计估计变更采用未来适用法处理,自 2018 年第四次临时股东大会审议通过后执行,会计估计变更对当期应收账款的影响金额 74,097.49 元,当期净利润减少 55,573.12 元。

四、 税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率%

增值税 应税收入按法定税率计算销项税税额,扣除当 17、16

期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税 应纳流转税额 1

教育费附加 应纳流转税额 3

地方教育费附加 应纳流转税额 2

环境保护税 污染当量数

企业所得税 应纳税所得额 25

五、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指【2018 年 1 月 1 日】,期末指【2018 年12 月 31 日】,本期指 2018 年度,上期指 2017 年度。

1、货币资金

项 目 2018.12.31 2017.12.31

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库存现金 5,643.87 10,455.32

银行存款 22,816,787.66 14,743,699.69

其他货币资金

合 计 22,822,431.53 14,754,155.01其中:存放在境外的款项总额

说明:截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有

限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据及应收账款

种 类 2018.12.31 2017.12.31

应收票据 6,149,900.00 10,850,000.00

应收账款 14,912,526.51 28,594,052.13

合 计 21,062,426.51 39,444,052.13

(1)应收票据情况

①应收票据分类列示:

2018.12.31 2017.12.31

类 别 账面余额 坏 账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值

准备 准备

银行承兑汇票 6,149,900.00 6,149,900.00 10,850,000.00 10,850,000.00

商业承兑汇票

合 计 6,149,900.00 6,149,900.00 10,850,000.00 10,850,000.00

②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 164,699,512.08

商业承兑汇票

合 计 164,699,512.08

(2)应收账款情况

①应收账款风险分类

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

80

公告编号:2019-013

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

按信用风险特征组合计提坏账 15,504,520.07 97.14 591,993.56 3.82 14,912,526.51

准备的应收账款

其中:账龄组合 15,504,520.07 97.14 591,993.56 3.82 14,912,526.51

单项金额不重大但单独计提坏 456,771.38 2.86 456,771.38 100.00

账准备的应收账款

合 计 15,961,291.45 100.00 1,048,764.94 6.57 14,912,526.51(续)

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值

例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 29,445,826.04 98.47 851,773.91 2.89 28,594,052.13

账准备的应收账款

其中:账龄组合 27,398,229.87 91.62 851,773.91 3.11 26,546,455.96

关联方组合 2,047,596.17 6.85 2,047,596.17

单项金额不重大但单独计提 456,771.38 1.53 456,771.38 100.00

坏账准备的应收账款

合 计 29,902,597.42 100.00 1,308,545.29 4.38 28,594,052.13A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄 2018.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例%

1 年以内 14,476,587.52 93.37 434,297.63 3.00

1至2年 753,419.15 4.86 75,341.92 10.00

2至3年 274,513.40 1.77 82,354.02 30.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合 计 15,504,520.07 100.00 591,993.56

(续)

账龄 2017.12.31

81

公告编号:2019-013

金额 比例% 坏账准备 计提比例%

1 年以内 26,972,129.67 98.44 809,163.89 3.00

1至2年 426,100.20 1.56 42,610.02 10.00

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合 计 27,398,229.87 100.00 851,773.91

B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:

应收账款(按单位) 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

山东梁山万达碳素有限公司 456,771.38 456,771.38 100.00 难以收回

合计 456,771.38 456,771.38 100.00

②坏账准备

项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

转回 转销

应收账款坏账准备 1,308,545.29 259,780.35 1,048,764.94

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,110,621.50元,占应收账款期末余额合计数的比例 88.40%,相应计提的坏账准备期末余额

汇总金额 866,386.89 元。

占应收账款 坏账准备期

单位名称 期末余额 账 龄 总额的比例 末余额

(%)

山东华都炭素科技有限 7,869,934.00 1 年以内 49.31 236,098.02

公司

利津正荣新材料有限公 2,469,916.17 1 年以内 15.47 74,097.49

山东兖矿铝用阳极有限 2,427,478.43 1 年以内 15.21 72,824.35

公司

济南普诺经贸有限公司 886,521.52 1 年以内 5.55 26,595.65

山东梁山万达碳素有限 456,771.38 4-5 年 2.86 456,771.38

公司

合 计 14,110,621.50 88.40 866,386.89

3、预付款项

(1)账龄分析及百分比

82

公告编号:2019-013

账龄 2018.12.31 2017.12.31

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 11,272,981.39 96.18 7,152,896.19 99.92

1 至2年 442,153.76 3.77

2 至3年

3 年以上 5,800.00 0.05 5,800.00 0.08

合计 11,720,935.15 100.00 7,158,696.19 100.00

说明:期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:

与本公 占预付账款

单位名称 司关系 金 额 总额的比 账龄 未结算原因

例%

河北鑫海化工集团 供应商 2,967,054.25 25.31 1 年以 尚未收到货

有限公司 内 物

利津津利物流有限 供应商 2,665,261.37 22.74 1 年以 尚未收到货

责任公司 内 物

山东友泰科技有限 供应商 1,691,128.74 14.43 1 年以 尚未收到货

公司 内 物

连云港威卓贸易有 供应商 1,084,225.37 9.25 1 年以 尚未收到货

限公司 内 物

东营联合石化有限 供应商 1,018,296.80 8.69 1 年以 尚未收到货

责任公司 内 物

合 计 9,425,966.53 80.42

4、其他应收款

项 目 2018.12.31 2017.12.31应收利息

应收股利

其他应收款 52,646.32 43,744.22

合 计 52,646.32 43,744.22

(1)其他应收款情况

①其他应收款按风险分类

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

83

公告编号:2019-013

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 52,646.32 100.00 52,646.32

准备的其他应收款

其中:账龄组合

备用金组合 52,646.32 100.00 52,646.32单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 52,646.32 100.00 52,646.32

(续)

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 43,744.22 100.00 43,744.22

准备的其他应收款

其中:账龄组合

备用金组合 43,744.22 100.00 43,744.22单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 43,744.22 100.00 43,744.22

②其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2018.12.31 2017.12.31

备用金 52,646.32 43,744.22

合 计 52,646.32 43,744.22

5、存货

(1)存货分类

项 目 2018.12.31 2017.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 57,483,286.49 57,483,286.49 59,133,464.83 59,133,464.83

产成品 21,139,367.97 21,139,367.97 506,632.73 506,632.73

84

公告编号:2019-013

项 目 2018.12.31 2017.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

合 计 78,622,654.46 78,622,654.46 59,640,097.56 59,640,097.56

注:年末用于债务担保的存货账面价值为 57,457,075.22 元,详见五、15 短

期借款相关注释。

6、一年内到期的非流动资产

项 目 2018.12.31 2017.12.31

一年内到期的长期应收款 660,000.00

合 计 660,000.00

7、其他流动资产

项 目 2018.12.31 2017.12.31

增值税留抵税额 177,065.21

待认证进项税额 959,848.79 719,334.05

合 计 959,848.79 896,399.26

8、长期应收款

(1)长期应收款情况

2018.12.31 2017.12.31 折现率区

项 目 间

账面余额 坏账准 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款 660,000.00 660,000.00

其中:未实现融

资收益

分期收款销售商

分期收款提供劳

合 计 660,000 660,000.

.00 00

注:融资租赁款为海通恒信国际租赁股份有限公司融资回租业务租赁保证金,

租赁期限 2017-11-3 至 2019-5-3。

9、固定资产

项 目 2018.12.31 2017.12.31

固定资产 137,549,881.11 76,626,156.19

85

公告编号:2019-013

固定资产清理

合 计 137,549,881.11 76,626,156.19

(1)固定资产及累计折旧

①固定资产情况

项 目 房屋及建 机器设备 运输设 电子设 其他 合 计

筑物 备 备

一、账面原值

1、年初余额 16,544,147.20 77,333,533.49 1,364,464.04 444,469.69 443,989.00 96,130,603.42

2、本年增加金 12,931,512.07 60,186,508.65 170,324.25 957,925.97 130,978.83 74,377,249.77

(1)购置 1,047,749.83 170,324.25 957,925.97 130,978.83 2,306,978.88

(2)在建工程 12,931,512.07 59,138,758.82 72,070,270.89

转入

3、本年减少金 247,863.25 167,000.00 414,863.25

(1)处置或报 247,863.25 167,000.00 414,863.25

4、年末余额 29,475,659.27 137,272,178.89 1,367,788.29 1,402,395.66 574,967.83 170,092,989.94

二、累计折旧

1、年初余额 2,429,563.17 15,927,637.44 695,120.17 195,379.08 256,747.37 19,504,447.23

2、本年增加金 1,106,735.05 11,730,410.94 91,845.32 322,903.66 89,005.92 13,340,900.89

(1)计提 1,106,735.05 11,730,410.94 91,845.32 322,903.66 89,005.92 13,340,900.89

3、本年减少金 140,249.29 161,990.00 302,239.29

(1)处置或报 140,249.29 161,990.00 302,239.29

4、年末余额 3,536,298.22 27,517,799.09 624,975.49 518,282.74 345,753.29 32,543,108.83

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金

(1)计提

3、本年减少金

(1)处置或报

4、年末余额

86

公告编号:2019-013

项 目 房屋及建 机器设备 运输设 电子设 其他 合 计

筑物 备 备

四、账面价值

1、年末账面价 25,939,361.05 109,754,379.80 742,812.80 884,112.92 229,214.54 137,549,881.11

2、年初账面价 14,114,584.03 61,405,896.05 669,343.87 249,090.61 187,241.63 76,626,156.19

注 1:截至 2018 年 12 月 31 日本公司将 3 处房产、机器设备 23 套抵押给威

海市商业银行,取得 3,000.00 万元银行借款,抵押房产账面价值为 2,662,509.40

元,抵押机器设备账面价值 34,309,947.40 元。

注 2:截至 2018 年 12 月 31 日本公司将 9 处房产抵押给山东利津农村商业

银行股份有限公司,取得 1,000.00 万元银行借款,资产账面价值 5,290,597.75

元。

注 3:截至 2018 年 12 月 31 日本公司以机器设备对利津津利物流有限责任

公司提供担保,担保金额 1600 万元,用于对外担保的机器设备账面价值为

36,814,151.27 元。

②未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

南厂区为租赁村集体土地,地上建筑物无法办

南厂区厂屋 279,000.71 理产权登记,村委会已出证明地上建筑物归公

司所有。

合计 279,000.71

10、在建工程

项 目 2018.12.31 2017.12.31

在建工程 59,879,041.86

工程物资

合 计 59,879,041.86

(1)在建工程情况

2018.12.31 2017.12.31

项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

30 万吨煅烧 44,020,003.18 44,020,003.18

炉项目

超低排放项目 15,859,038.68 15,859,038.68

合 计 59,879,041.86 59,879,041.86

(2)重要在建工程项目本年变动情况

87

公告编号:2019-013

工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预 工程进度

算的比例%

30 万吨煅烧炉项 1.6 亿元 自有资金、金 100.00 完工

目 融机构借款

超低排放项目 2,000 万元 自有资金、金 100.00 完工

融机构借款

(续)

本期增加 本期减少 2018.12.31

工程名称 2018.01.01 其中:利息 转入固定 其他减 其中:利息

金额 资本化金 资产 少 余 额 资本化金额

30 万 吨 煅 烧 44,020,003.18 12,064,308.10 56,084,311.28

炉项目

超低排放项 15,859,038.68 126,920.93 15,985,959.61

合计 59,879,041.86 12,191,229.03 72,070,270.8

9

11、无形资产

(1)无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 9,439,663.65 115,087.38 9,554,751.03

2、本年增加金额 8,685,040.00 1,941.75 8,686,981.75

(1)购置 8,685,040.00 1,941.75 8,686,981.75

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额 18,124,703.65 117,029.13 18,241,732.78

二、累计摊销

1、年初余额 575,336.01 4,916.00 580,252.01

2、本年增加金额 270,496.20 43,400.49 313,896.69

(1)摊销 270,496.20 43,400.49 313,896.69

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额 845,832.21 48,316.49 894,148.70

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

88

公告编号:2019-013

项 目 土地使用权 软件 合 计(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 17,278,871.44 68,712.64 17,347,584.08

2、年初账面价值 8,864,327.64 110,171.38 8,974,499.02

注 1:本公司账面价值 5,300,967.98 元土地使用权已抵押给威海市商业银行,取得 2,000.00 万元银行借款,权证编号:利国用(2013)第 0618 号,面积为 51,455.91 平方米。

注 2:本公司账面价值 6,048,424.80 元土地使用权已抵押给中国邮政储蓄银行,取得 400.00 万元银行借款,权证编号:鲁(2018)利津不动产权第 0000846号,面积为 40,030.47 平方米。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 2,550,000.00 正在办理中

注:2018 年 10 月新购买土地使用权,相关产权证书正在办理中。

12、长期待摊费用

项 目 2018.01.01 本期增 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的原

加 因

车位使用权 437,500.00 24,999.96 412,500.04

合 计 437,500.00 24,999.96 412,500.04

13、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2017.12.31 2017.12.31

项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性

产 差异 产 差异

资产减值准备 262,191.24 1,048,764.94 327,136.32 1,308,545.29

合 计 262,191.24 1,048,764.94 327,136.32 1,308,545.29

14、其他非流动资产

项 目 2018.12.31 2017.12.31

预付土地款 1,461,095.00

89

公告编号:2019-013

项 目 2018.12.31 2017.12.31

合 计 1,461,095.00

15、短期借款

(1)短期借款分类:

借款类别 2018.12.31 2017.12.31信用借款

保证借款 14,000,000.00

抵押借款 10,000,000.00

抵押和保证借款 86,000,000.00 58,000,000.00

质押借款 3,800,000.00

合 计 96,000,000.00 75,800,000.00注 1:抵押借款

东营银行借款 1,000.00 万元,合同编号为 8121820181120000005 号,借款期限 2018-11-20 至 2019-11-20,年利率 8.50%,以 10,000.00 吨石油焦做抵押。

注 2:抵押和保证借款

威海商业银行借款 1,000.00 万元,借款期限为 2018-9-4 至 2019-8-28,年利率 7.49%。保证人分别为马汝杰、薄红影、利津津利物流有限责任公司,并且马汝杰以其持有的 200 万股中阳股份、薄红影以其持有的 425 万股中阳股份作质押;抵押合同号为 2017 年威商银最高额抵字第 DBHT81700170103441 号,抵押物为鲁 2016 利津不动产权第 0000389 号不动产所有权,账面价值 836,386.52 元。

威海商业银行借款 2,000.00 万元,借款期限为 2018-8-28 至 2019-8-28,年利率 7.49%,保证人分别为利津津利物流有限责任公司、马汝杰、薄红影;抵

押合同号为 2017 年抵字 DBHT81700170082423 号 、 2017 年抵字

DBHT81700170082675 号,抵押物为利国用(2013)第 0618 号土地使用权,账面价值 5,300,967.98 元,利津字第 20160169、20160149 号房屋所有权,账面价值1,826,122.88 元,23 套机器设备,账面价值 34,309,947.40 元。

利津农村商业银行流动资金借款 1,000.00 万元,合同利编号为利津农村商

业 银 行 明 集 支 行 流 借 字 ( 2018 ) 年 第 07005 号,借款期限为 2018-7-23 至

2019-7-10,年利率 6.09%,保证合同编号为利津农村商业银行明集支行保字(2018)年第 07005 号,保证人分别为马汝杰、薄红影,抵押合同为利津农村商业银行明集支行抵字(2018)年第 07005 号,抵押物为房权证利津字 20150299 号至房权证利津字 20150307 号房屋所有权,账面价值 5,290,597.75 元。

利津农村商业银行明集支行资金借款 800.00 万元,合同利编号为利津农村

商业银行明集支行流借字(2018)年第 07006 号,借款期限为 2018-7-26 至

2019-7-10,年利率 6.09%,保证合同编号为利津农村商业银行明集支行流借字(2018)年第 07006 号,保证人为马汝杰,并以 10,500.00 吨石油焦为抵押。

90

公告编号:2019-013

利津农村商业银行明集支行资金借款 1,400.00 万元,合同利编号为利津农村商业银行明集支行流借字(2018)年第 10003 号,借款期限为 2018-11-9 至2019-11-6,年利率 6.09%,保证合同编号为利津农村商业银行明集支行保字(2018)年第 10003 号,保证人分别为为马汝杰、薄红影,马汝杰以其持有的 600.00 万股中阳股份作质押,并以 10,300.00 吨石油焦为抵押。

东营银行借款 2,000.00 万元,合同编号为 8121820180426000030 号,借款期限 2018-4-26 至 2019-4-19,年利率 8.50%,保证人为马汝杰,并以 20,000.00吨石油焦为抵押。

中国邮政储蓄银行借款,借款金额 400.00 万元,合同编号为37006838100218060001,借款期限 2018-6-14 至 2019-6-14,年利率 4.79%,保证合同编号为 37006838100618060001,保证人为马如杰、薄红影,抵押合同编号为 37006838100418060001,抵押物为鲁 2018 利津不动产第 0000846 号土地使用权,账面价值 6,048,424.80 元。

注 3:期末抵押的石油焦数量为 50,800.00 吨,期末库存数量为 38,002.58吨。

16、应付票据及应付账款

种类 2018.12.31 2017.12.31

应付票据

应付账款 6,752,516.01 14,217,128.04

合 计 6,752,516.01 14,217,128.04

(2)应付账款情况

①应付账款列示

项目 2018.12.31 2017.12.31

货款 2,931,795.43 2,888,962.34

工程款 3,820,720.58 11,328,165.70

合 计 6,752,516.01 14,217,128.04

②本公司本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

17、预收款项

(1)预收款项列示

项 目 2018.12.31 2017.12.31

货款 21,443,822.06 3,082,438.83

合 计 21,443,822.06 3,082,438.83

(2)本公司本报告期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。

18、应付职工薪酬

91

公告编号:2019-013

(1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 677,166.27 9,665,968.84 9,393,200.06 949,935.05

二、离职后福利-设定提 190,048.10 190,048.10

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合 计 677,166.27 9,856,016.94 9,583,248.16 949,935.05

(2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴 577,679.12 8,589,531.08 8,417,142.30 750,067.90

和补贴

2、职工福利费 729,971.38 729,971.38

3、社会保险费 88,716.70 88,716.70

其中:医疗保险 67,684.50 67,684.50费

工伤保险费 10,859.20 10,859.20

生育保险费 10,173.00 10,173.00

4、住房公积金 49,875.00 49,875.00

5、工会经费和职工教 99,487.15 207,874.68 107,494.68 199,867.15

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合 计 677,166.27 9,665,968.84 9,393,200.06 949,935.05

(3)设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 182,934.00 182,934.00

2、失业保险费 7,114.10 7,114.10

3、企业年金缴费

合 计 190,048.10 190,048.10

19、应交税费

税 项 2018.12.31 2017.12.31

增值税 264,238.74

企业所得税 3,126,098.02 3,545,749.76

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公告编号:2019-013

税 项 2018.12.31 2017.12.31

房产税 58,033.80 40,083.60

土地使用税 162,453.36 112,415.30

城市维护建设税 2,642.40 16,393.04

教育费附加 7,927.16 49,179.12

地方教育费附加 5,284.77 32,786.08

地方水利建设基金 1,321.19 8,196.52

印花税 31,006.92 6,206.02

环境保护税 34,619.49

合 计 3,693,625.85 3,811,009.44

20、其他应付款

项 目 2018.12.31 2017.12.31

应付利息

应付股利

其他应付款 3,832,048.07 22,348,485.20

合 计 3,832,048.07 22,348,485.20

(1)其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目 2018.12.31 2017.12.31

借款 3,341,073.77 21,945,429.90

其他 490,974.30 403,055.30

合 计 3,832,048.07 22,348,485.20

注:借款余额 3,341,073.77 元,其中:股东薄红影款项期末余额为2,231,073.77 元,其他非关联方余额为 1,110,000.00 元。

(2)本公司报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

21、一年内到期的非流动负债

项 目 2018.12.31 2017.12.31

一年内到期的长期借款

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款(附注五、23) 3,017,155.55 6,961,554.

71

一年内到期的递延收益

93

公告编号:2019-013

项 目 2018.12.31 2017.12.31

合 计 3,017,155.55 6,961,554.

71

22、其他流动负债

项 目 2018.12.31 2017.12.31

职工集资款 2,590,000.00 4,350,000.00

合 计 2,590,000.00 4,350,000.00

23、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款:

项 目 2018.12.31 2017.12.31

融资租赁 3,017,155.55 9,862,202.50

减:一年内到期部分 3,017,155.55 6,961,554.71

合 计 2,900,647.79

注:融资租赁款为海通恒信国际租赁股份有限公司融资回租款项,马汝杰、

薄红影为上述款项进行担保,并且马汝杰以其持有的 800 万股中阳股份做质押担

保。

24、股本

本期增减

项 发 公

目 2018.01.01 行 送股 积 其 小计 2018.12.31

新 金 他

份 72,800,000.00 14,560,000.00 14,560,000.00 87,360,000.00

注 1:股本本期增减见附注一、基本情况。

注 2:马汝杰 1,600.00 万元股份进行质押,为本公司银行借款、融资租赁款

项提供担保。

注 3:薄红影 425.00 万元股份进行质押,为本公司银行借款提供担保。

25、资本公积

项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

股本溢价 21,089,672.04 14,560,000.00 6,529,672.04

其他资本公积

94

公告编号:2019-013

项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

合 计 21,089,672.04 14,560,000.00 6,529,672.04

注:资本公积本期增减见附注一、基本情况。

26、专项储备

项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

安全生产费 1,823,983.00 2,883,355.27 1,165,604.64 3,541,733.63

维简费

合 计 1,823,983.00 2,883,355.27 1,165,604.64 3,541,733.63

27、盈余公积

项 目 2018.01.0 本期增加 本期减少 2018.12.31

1

法定盈余公积 5,482,247.16 1,532,210.35 7,014,457.51

任意盈余公积

合 计 5,482,247.16 1,532,210.35 7,014,457.51

28、未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 34,958,240.

28

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 34,958,240.

28

加:本期净利润 15,322,103.

52

减:提取法定盈余公积 1,532,210.3 10%

5

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 48,748,133.

45

29、营业收入和营业成本

(1)营业收入及成本列示如下:

项 目 2018 年度 2017 年度

95

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收入 成本 收入 成本

主营业务 485,945,405.96 437,045,465.68 346,671,053.16 267,115,884.12

煅后石油焦 485,945,405.96 437,045,465.68 346,671,053.16 267,115,884.12

其他业务 15,723,726.13 15,265,803.85 22,700,513.87 19,570,171.83

石油焦 13,153,511.28 14,434,678.71 19,652,423.51 18,775,441.54

蒸汽 2,570,214.85 831,125.14 3,044,227.15 794,730.29

其他 3,863.21

合 计 501,669,132.09 452,311,269.53 369,371,567.03 286,686,055.95

(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:

行业名称 2017 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本石墨及其他非

金属矿物制品 485,945,405.96 437,045,465.68 346,671,053.16 267,115,884.12

制造业

合 计 485,945,405.96 437,045,465.68 346,671,053.16 267,115,884.12

30、税金及附加

项 目 2018 年度 2017 年度

城市维护建设税 36,536.49 106,042.95

教育费附加 109,609.45 318,128.76

地方教育费附加 73,072.97 212,085.81

地方水利建设基金 18,268.24 67,655.80

房产税 190,251.40 158,932.18

土地使用税 583,096.08 449,661.15

印花税 200,315.80 165,290.92

环境保护税 234,638.92

其他 31.32

合 计 1,445,820.67 1,477,797.57

31、销售费用

项 目 2018 年度 2017 年度

职工薪酬 174,881.42 149,063.45

运输费 7,609,729.36 10,246,581.53

其他 248,852.21 49,215.12

合 计 8,033,462.99 10,444,860.10

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公告编号:2019-013

32、管理费用

项 目 2018 年度 2017 年度

职工薪酬 2,468,768.66 2,460,718.21

中介服务费 1,072,654.35 1,187,282.53

折旧费 828,517.85 765,681.91

办公费 122,166.23 123,787.45

业务招待费 196,713.01 170,365.32

交通费 115,750.43 120,636.10

无形资产摊销 313,896.69 193,697.00

差旅费 197,955.79 232,221.53

咨询费 321,889.36 184,525.92

排污费 142,083.00

土地租赁费 180,046.00 266,637.00

长期待摊费 24,999.96 25,000.00

其他费用 776,929.26 518,826.59

合 计 6,620,287.59 6,391,462.56

33、财务费用

项 目 2018 年度 2017 年度

利息费用 7,947,266.08 5,435,356.42

减:利息收入 41,854.46 70,322.14

承兑汇票贴息 4,583,990.76 5,594,280.15

汇兑损失

减:汇兑收益

手续费 18,014.55 13,587.11

租赁交易咨询服务费 155,660.38

合 计 12,507,416.93 11,128,561.92

34、资产减值损失

项 目 2018年度 2017年度

坏账损失 -259,780.35 607,950.62

合 计 -259,780.35 607,950.62

35、其他收益

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公告编号:2019-013

项 目 2018 年度 2017 年度

政府补助 199,369.00

代扣代缴个人所得税手续费

其他

合 计 199,369.00

计入当期其他收益的政府补助:

项目 2018 年度 2017 年度

与收益相关:

科技发展项目补助 100,000.00

路地面补偿款 23,003.00

墙改基金 35,366.00

商标补助 1,000.00

知识产权补助经费 40,000.00

合 计 199,369.00

36、资产处置收益

项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 -7,623.96 -7,623.96

其中:固定资产处置利得 -7,623.96 -7,623.96

无形资产处置利得

非货币性资产交换利得

合 计 -7,623.96 -7,623.96

37、营业外收入

项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常

性损益的金额

政府补助 165,013.60

合 计 165,013.60

计入当期损益的政府补助:

项目 2018 年度 2017 年度

与收益相关:

研发经费奖励 154,000.00

社保补贴 11,013.60

98

公告编号:2019-013

项目 2018 年度 2017 年度

合 计 165,013.60

38、营业外支出

项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常

性损益

对外捐赠支出 310,000.00 210,000.00 310,000.0

0

非流动资产毁损报废损失 11,458,176.98

其他 100.00 100.00

合 计 310,100.00 11,668,176.98 310,100.00

39、所得税费用

(1)所得税费用表

项 目 2018 年度 2017 年度

当期所得税费用 5,505,251.16 10,909,318.88

递延所得税费用 64,945.09 -151,987.65

合 计 5,570,196.25 10,757,331.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 20,892,299.77

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,223,074.94

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -151,987.65

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 499,108.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余

额的变化

所得税费用 5,570,196.25

40、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2018 年度 2017 年度

99

公告编号:2019-013

政府补助 199,369.00 165,013.60

存款利息收入 41,854.46 70,322.14

合 计 241,223.46 235,335.74

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2018年度 2017年度

销售费用 7,454,657.53 9,738,930.66

管理费用 2,761,663.52 2,836,424.34

捐赠支出 310,000.00 210,000.00

银行手续费 18,014.55 13,587.11

其他 100.00

合 计 10,544,435.60 12,798,942.11

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2018 年度 2017 年度

非金融机构借款 28,950,000.00 90,303,797.00

融资回租款项 10,164,440.00

合 计 28,950,000.00 100,468,237.00

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2018 年度 2017 年度

非金融机构借款 49,256,854.76 73,150,910.00

融资回租款项 7,181,128.50 579,311.35

合 计 56,437,983.26 73,730,221.35

40、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 2018 年度 2017 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 15,322,103. 30,374,38

52 3.70

加:资产减值准备 -259,780.35 607,950.6

2

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 13,340,900. 9,952,514

资产折旧 89 .14

无形资产摊销 313,896.69 193,697.0

0

长期待摊费用摊销 24,999.96 25,000.00

100

公告编号:2019-013

补充资料 2018 年度 2017 年度

资产处置损失(收益以“-”号填列) 7,623.96

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 11,458,17

6.98

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 7,947,266.0 5,435,356

8 .42

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填 64,945.09 -151,987.

列) 65

递延所得税负债增加(减少以“-”号填

列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -18,982,556 -23,872,1

.90 37.04

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 4,626,429.1 -38,942,7

列) 2 52.32

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 24,419,261. -1,885,91

列) 96 3.34

其他

经营活动产生的现金流量净额 46,825,090. -6,805,71

02 1.49

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 22,822,431. 14,754,15

53 5.01

减:现金的期初余额 14,754,155. 27,913,43

01 4.96

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 8,068,276.5 -13,159,2

2 79.95

(2)现金和现金等价物的构成

项 目 2018 年度 2017 年度

一、现金 22,822,431.53 14,754,155.01

其中:库存现金 5,643.87 10,455.32

可随时用于支付的银行存款 22,816,787.66 14,743,699.69

101

公告编号:2019-013

项 目 2018 年度 2017 年度

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 22,822,431.53 14,754,155.01

其中:母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

41、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

存货 57,457,075.22 抵押

固定资产 78,761,776.75 抵押

无形资产 11,349,392.78 抵押

合 计 147,568,244.75

42、政府补助

(1)本期确认的政府补助

与收益相关 是否实际收

补助项目 递延收 其他收益 营业外收入 冲减成本 到

益 费用

商标补助 1,000.00 是

知识产权补助经费 40,000.00 是

科技发展项目补助 100,000.00 是

路地面补偿款 23,003.00 是

墙改基金 35,366.00 是

合 计 199,369.00

(2)计入当期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用

商标补助 1,000.00

知识产权补助经费 40,000.00

知识产权补助经费 100,000.00

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公告编号:2019-013

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用

路地面补偿款 23,003.00

墙改基金 35,366.00

合 计 199,369.00

六、 关联方及其交易

1、本公司的实际控制人

本公司的实际控制人马汝杰,为持股 64.7648%的股东、董事长。

2、本公司的子公司情况

本公司无子公司。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营企业和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

薄其仁 股东(持股 1.7784%)、马汝杰之岳父

薄红影 股东(持股 10.2444%)、董事、总经理

姚和平 股东(持股 0.2227%)

胡卫明 董事(2017 年 7 月 12 日起担任)

郭书萍 董事、董事会秘书

沙兴惠 董事、副总经理

綦建秀 监事会主席

张小玲 监事

王麦青 监事(任职截止到 2018 年 5 月 2 日)

李元珍 监事(2018 年 5 月 3 日起担任)

赵迪 财务总监

马汝明 马汝杰之弟

东营中宝化工有限公司 马汝杰之弟马汝明控股公司

利津达沃斯机械制造有限 控股股东控制的其他企业

责任公司

利津安信投资有限责任公 股东薄红影担任执行董事兼总经理

利津正荣新材料有限公司 同一控制人控制的其他公司

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

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公告编号:2019-013

①出售商品/提供劳务情况

关联方名称 关联交易内容 2018年度金额 2017年度金额

利津正荣新材料有限公司 销售蒸汽 2,570,214.85 3,044,227.15

利津正荣新材料有限公司 过磅费 3,863.21

合 计 2,570,214.85 3,048,090.36

(2)关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行

完毕

马汝杰 20,000,000.00 2017/3/22 2018/3/15 是

马汝杰 10,000,000.00 2017/8/29 2018/8/29 是

马汝杰 8,000,000.00 2017/7/31 2018/7/30 是

马汝杰 10,000,000.00 2017/8/4 2018/8/1 是

马汝杰 14,000,000.00 2017/11/9 2018/11/8 是

马汝杰 10,000,000.00 2017/11/21 2018/11/12 是

马汝杰 3,240,030.00 2017/11/3 2019/5/3 否

马汝杰 20,000,000.00 2018/8/28 2019/8/28 否

马汝杰 10,000,000.00 2018/9/4 2019/8/28 否

马汝杰 8,000,000.00 2018/7/26 2019/7/10 否

马汝杰 10,000,000.00 2018/7/23 2019/7/10 否

马汝杰 14,000,000.00 2018.11.9 2019.11.6 否

马汝杰 20,000,000.00 2018/4/26 2019/4/19 否

马汝杰 4,000,000.00 2018/6/14 2019/6/14 否

薄红影 10,000,000.00 2017/8/29 2018/8/29 是

薄红影 8,000,000.00 2017/7/31 2018/7/30 是

薄红影 10,000,000.00 2017/8/4 2018/8/1 是

薄红影 14,000,000.00 2017/11/9 2018/11/8 是

薄红影 3,240,030.00 2017/11/3 2019/5/3 否

薄红影 20,000,000.00 2018/8/28 2019/8/28 否

薄红影 10,000,000.00 2018/9/4 2019/8/28 否

薄红影 10,000,000.00 2018/7/23 2019/7/10 否

薄红影 14,000,000.00 2018.11.9 2019.11.6 否

薄红影 4,000,000.00 2018/6/14 2019/6/14 否

薄其仁 8,000,000.00 2017/7/31 2018/7/30 是

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公告编号:2019-013

担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行

完毕

薄其仁 10,000,000.00 2017/8/4 2018/8/1 是

薄其仁 14,000,000.00 2017/11/9 2018/11/8 是

(3)关联方资金拆借

关联 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说 明

马汝 86,854.76 86,854.76 股东为支持

杰 公司发展,

薄红 21,201,073.77 28,440,000.00 47,410,000.00 2,231,073.77 解决公司流

影 动资金不

足,自主拆

借给公司的

合计 21,287,928.53 28,440,000.00 47,496,854.76 2,231,073.77 款项,拆借

款项不支付

利息。

(4)关键管理人员报酬

项 目 2018年度 2017年度

关键管理人员报酬 581,466.84 596,611.82

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

项 目名 关联方 2018.12.31 2017.12.31

称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应 收账 利津正荣新

款 材料有限公 2,469,916.17 74,097.49 2,047,596.17

(2)应付项目

项目名称 关联方名称 2018.12.31 账面余额 2017.12.31 账面余额

其他应付款 马汝杰 86,854.76

其他应付款 薄红影 2,231,073.77 21,201,073.77

七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

2018 年 10 月 18 日,利津津利物流有限责任公司向山东利津农村商业银

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公告编号:2019-013

行股份有限公司贷款 1,600.00 万元,本公司以机器设备抵押形式为其提供担保,抵押物账面价值 36,814,151.27 元。截至 2018 年 12 月 31 日,该项担保事项尚未解除。

八、资产负债表日后事项

截至本报告批准发出日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

截至本报告批准发出日,本公司不存在应披露的其他重要事项。

十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -7,623.96

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性

的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常

经营业务密切相关,符合国家政策规定, 199,369.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政

府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用如安置职工的支出、整合费

用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外,持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益

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公告编号:2019-013

项 目 金额 说明处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -

出 310,100.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 -118,354.96

减:非经常性损益的所得税影响数 20,411.26

非经常性损益净额 -138,766.22

减:归属于少数股东的非经常性损益净影

响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益 -138,766.22

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益

率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东 10.59 0.18 0.18

的净利润

扣除非经常损益后归属 10.69 0.18 0.18

于普通股股东的净利润

山东中阳碳素股份有限公司

2019 年 3 月 15 日

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公告编号:2019-013

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公告编号:2019-013

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

董事会秘书办公室

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