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积成电子(002339)关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

关于积成电子股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

瑞华核字[2019]02360014 号

目 录

1、 专项审核报告 1

2、 附表 3

通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,YongdingmenXibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码(Post Code):100077

电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199

关于积成电子股份有限公司关联方

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

瑞华核字[2019] 02360014 号

积成电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了积成电子股份有限公司(以下简称“积成电子公司”)2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2018 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是积成电子公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计积成电子公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解积成电子公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供积成电子股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

师玉春

中国北京 中国注册会计师:

唐嵩

2019 年 4 月 16 日

附表

上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:积成电子股份有限公司 金额单位:人民币元

非经营性资金占 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司核算的 2018年初占用 2018年度占用累计发生 2018年度占用资金 2018年度偿还 2018年末占用资 占用形成原因 占用性质

用 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额(不含利息) 的利息(如有) 累计发生额 金余额

现大股东及其附 非经营性占用

属企业 非经营性占用

小 计 —— —— —— - - - - - —— ——

前大股东及其附 非经营性占用

属企业 非经营性占用

小 计 —— —— —— - - - - - —— ——

总 计 —— —— —— - - - - - —— ——

其它关联资金往 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算的 2018年初往来 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还 2018年末往来资 往来形成原因 往来性质

来 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额(不含利息) 的利息(如有) 累计发生额 金余额

大股东及其附属 经营性往来

企业 经营性往来

上海积成电子系统 公司之控股子公 其他应收款 11,773,448.00 1,770,000.00 13,543,448.00 非经营性往来

有限公司 司

上市公司的子公 上海积成慧集信息 公司之控股子公 其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00 非经营性往来

司及其附属企业 技术有限公司 司

福建奥通迈胜电力 公司之控股子公 其他应收款 5,000,000.00 300,000.00 150,000.00 5,150,000.00 非经营性往来

科技有限公司 司

关联自然人及其 非经营性往来

控制的法人 非经营性往来

其他关联人及其 非经营性往来

附属企业 非经营性往来

总 计 —— —— —— 22,773,448.00 1,770,000.00 300,000.00 150,000.00 24,693,448.00 —— ——

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: