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可恩口腔(830938)2018年年度报告

公告编号:2019-017

证券代码:830938 证券简称:可恩口腔 主办券商:江海证券

可恩口腔

NEEQ:830938

德州可恩口腔医院股份有限公司

Dezhou Keen Dental Hospital Co.,Ltd

年度报告

2018

1

公告编号:2019-017

公司年度大事记

2018 年 1 月 19 日,青岛可恩口腔医院荣 2018 年 1 月 23 日,可恩口腔与山东医

获青岛口腔诊疗机构卫生监督量化分级 学高等专科学校签署医教协同发展合作

A 级口腔诊疗机构称号。 协议。

2018 年 4 月 22 日,山东大学口腔医学研 可恩口腔荣获中国非公立医疗机构协会

究所落户淄博可恩口腔医院。 首批《诚信服务自律公约》签约单位授

牌。

2018 年 4 月 29 日,上海可恩开业。

可恩口腔当选中国非公立医疗机构协会

人文分会副会长单位。

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公告编号:2019-017

目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45

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公告编号:2019-017

释义

释义项目 释义

可恩口腔、公司、本公司、股份公司、 指 德州可恩口腔医院股份有限公司挂牌公司

股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

股东大会 指 德州可恩口腔医院股份有限公司股东大会

董事会 指 德州可恩口腔医院股份有限公司董事会

监事会 指 德州可恩口腔医院股份有限公司监事会

管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员

控股股东、实际控制人 指 万少华

济南可恩、济南可恩花园路医院 指 济南可恩口腔医院有限公司

历下分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司历下分公司

和谐医院、槐荫分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司槐荫分公司

国际会展、国际会展分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司国际会展分公司

高新门诊、高新区分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司高新区分公司

市中分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司市中分公司

潍坊医院、潍坊可恩 指 潍坊可恩口腔医院有限公司

淄博医院、淄博可恩 指 淄博可恩口腔医院有限公司

青岛医院、青岛可恩 指 青岛可恩口腔医院有限公司

李沧门诊、李沧分公司 指 青岛可恩口腔医院有限公司李沧分公司

青岛市南、市南门诊 指 青岛可恩口腔医院有限公司市南门诊部

日照医院、日照可恩 指 日照可恩口腔医院有限公司

上海门诊、上海可恩 指 上海可恩口腔门诊部有限公司

《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《公司章程》 指 《德州可恩口腔医院股份有限公司章程》

高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等

律所 指 山东众成清泰(德州)律师事务所

审计机构 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)

主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司

报告期末 指 2018 年 12 月 31 日

报告期 指 2018 年度

元、万元 指 人民币元、人民币万元

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公告编号:2019-017

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人万少华、主管会计工作负责人姬涛及会计机构负责人(会计主管人员) 郭艳红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 □是√否确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否

是否存在豁免披露事项 □是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

由于口腔医疗兼容了健康和美丽的概念,属于消费升级型

产品,与国外发达国家相比,中国口腔医疗市场尚处于发展的

初级阶段,因此,伴随着中国经济的不断发展与群众保健意识

的增强,中国国内的口腔医疗服务行业处于快速增长的发展状

新机构持续建设导致的相关风险 态,市场前景广阔。可恩口腔致力于成为中国最优秀的专业高

端口腔医疗服务提供者。在紧随政府医疗改革政策的实施进程,

充分利用现有资源优势,继续开拓不同区域新市场的基础上,

持续投入建设新机构。因此,公司未来仍会存在新机构建设投

入大幅增加造成的短期利润水平下降、负债大幅增加、资金短

缺等财务风险。

万少华先生为公司的实际控制人,其直接持有公司 2,125.00

大股东控制风险 万股,处于控股地位。其在公司的控制地位,可以对公司的发

展战略、人事任免、生产经营决策、对外投资、利润分配等重

大问题产生决定性的影响。

由于口腔医疗具有较强的地域特点,有一定的服务半径。

为尽快实现市场开拓,需要通过快速布点和模式复制的方式以

扩大自身的口腔医疗服务网络。与购置方式相比,采取租赁方

租赁物业的风险 式获取经营场所的使用权,这样公司可以把更多资金用于引进

先进诊疗设备、高端医疗技术与管理人才以及增加服务网点等

方面,从而达到强化公司的医疗服务质量、提升公司的核心竞

争力和影响力的目的。随着自身品牌和市场地位的提升,公司

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公告编号:2019-017

及其下属医院的业务量也不断增长,若采取购置方式取得经营

场所,迁址和扩建势必会增加原有物业的处置成本和机会成本,

而采取租赁方式取得经营场所,公司可以结合经营情况来确定

合适的租赁期限,从而有利于及时调整经营规模,降低投资成

本,提高投资效益。截至本报告书披露之日,公司及其下属医

院的经营场所均系租赁取得。虽然公司及其下属连锁医院在承

租经营场所时,均签订有合法房产租赁合同,承租期限较长,

而且租赁合同还包含了在同等条件下具有优先续租权的条款,

租赁手续齐全且合法合规。但仍会存在一定的租赁物业风险。

在医学诊疗上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、

病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响,

医学的各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。作为

医学的一个重要分支,口腔医疗服务同样存在着风险,医疗事

故和差错无法完全杜绝。在治疗手段上,口腔疾病的诊治与一

般的疾病诊治有所不同,大多数口腔疾病需要通过手术治疗来

完成,就口腔科手术而言,尽管现有医技水平已达到较高水平,

且大多数手术操作是可控的,但由于口腔科手术质量的好坏将

医疗风险 受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响,

因此口腔科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。口腔科

医疗风险主要来自两方面:一方面是由于医疗机构及其医务人

员在医疗活动中,违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规

章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致;另一方面是由于

医院医疗条件、医务人员素质或疏忽造成的诊疗差错;再一方

面并非诊疗行为本身存在过失,而是由于其它不可抗、不可预

测原因(如药物过敏)所致,或在诊疗后患者出现目前行业技

术条件下难以避免的并发症。报告期内,公司未出现差错与医

疗事故。

作为技术密集型行业,高素质的技术人才和管理人才对医

疗机构的发展起着非常重要的作用,而目前在我国口腔科医疗

行业中,技术人才和管理人才都较为稀缺。由于公司具有比较

完善的人才管理制度,加之人才团队对公司价值观的认同,目

前公司的技术和管理队伍稳定。在此基础上,公司通过不断完

善人才培养机制,使较大一批初级人才成长为技术和管理方面

人力资源风险 的中坚力量,增加了公司人才梯队的厚度;通过建立具有竞争

力的激励机制,搭建高水平的医疗、教学和科研平台,不断吸

引中高端医疗技术人才加盟。尽管如此,随着连锁网点的不断

开拓和业务不断发展,公司仍然需要补充大量技术人才和管理

人才。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储

备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才,并

在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展

过程中面临人才短缺风险。

我国民营医疗机构群体是在国家深化医疗体制改革的背景

民营医疗机构的社会认知风险 下发展起来的,相比较公立医疗机构,民营医疗机构起步晚、

积累少,各民营医疗机构之间技术水平和管理水平也参差不齐。

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公告编号:2019-017

一小部分民营医院诚信度低、缺乏自律,损害了民营医疗机构

在社会上的整体形象。本公司自成立以来始终坚持诚信经营、

规范操作,坚持以技术和服务来塑造品牌形象。公司通过可靠

的诊疗质量、优质的服务措施、充分的医患交流,赢得了患者

的信任、逐步形成了良好的口碑。公司始终坚持经济效益与社

会效益的和谐发展,通过投身社会公益,树立起“责任、协作、

创新、奉献”的企业形象。尽管如此,面对目前民营医疗机构的

整体社会认知现状,公司在未来经营和发展过程中仍会面对民

营医疗机构的社会认知风险。

公司属于医疗卫生行业,符合《中华人民共和国营业税暂

行条例》第八条的规定,减免营业税。根据《财政部国家税务

总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕

36 号)附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定,医疗机

税收政策风险 构提供的服务免征增值税。上述税收政策对公司的发展起到了

较大的推动和促进作用。但该优惠税率随国家有关政策发生变

动,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述

税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的税后利润产生影响,

因此公司存在税收优惠政策变化风险。

本期重大风险是否发生重大变化: 否

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公告编号:2019-017

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 德州可恩口腔医院股份有限公司

英文名称及缩写 Dezhou Keen Dental Hospital Co.,Ltd

证券简称 可恩口腔

证券代码 830938

法定代表人 万少华

办公地址 德州市德城区德兴中大道 987 号

二、 联系方式

董事会秘书 姬涛

是否具备全国股转系统董事会秘书 是

任职资格

电话 13905343298

传真 0534-5017977

电子邮箱 13905343298@163.com

公司网址 http://www.keen-dental.com/

联系地址及邮政编码 德州市德城区德兴中大道 987 号 253000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2011-11-23

挂牌时间 2014-08-12

分层情况 创新层

行业(挂牌公司管理型行业分类) Q 卫生和社会工作-83 卫生-8315 专科医院

主要产品与服务项目 本公司的主要业务为向口腔疾病患者提供各种口腔齿科疾病的诊

断、治疗及咨询服务。包括牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童

口腔专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔

麻醉专业、预防口腔专业、口腔颌面医学影像专业等。

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本(股) 45,411,611

优先股总股本(股) 0

做市商数量 4

控股股东 万少华

实际控制人及其一致行动人 万少华

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 913714005871532168 否

注册地址 德州市德城区德兴中大道 987 号 否

注册资本(元) 45,411,611 否

公司注册资本与总股本一致。

五、 中介机构

主办券商 江海证券

主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 毕建华、谷尔莉

会计师事务所办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用√不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 247,035,968.15 145,629,096.96 69.63%

毛利率% 42.32% 38.42% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -43,048,856.12 -36,563,994.51 -17.74%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 -42,981,231.22 -36,629,775.22 -17.34%

损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归属于 -21.79% -15.40% -

挂牌公司股东的净利润计算)

加权平均净资产收益率%(归属于挂牌 -21.76% -15.42% -

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算)

基本每股收益 -0.95 -0.81 -17.28%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 494,597,281.11 467,527,368.87 5.79%

负债总计 318,585,200.71 248,466,432.35 28.22%

归属于挂牌公司股东的净资产 176,012,080.40 219,060,936.52 -19.65%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.88 4.82 -19.50%

资产负债率%(母公司) 30.77% 32.61% -

资产负债率%(合并) 64.41% 53.14% -

流动比率 0.27 0.63 -

利息保障倍数 -2.43 -2.12 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 164,909,314.76 -14,375,294.30 1,247.17%

应收账款周转率 158.73 1,417.33 -

存货周转率 13.32 10.05 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 5.79% 13.47% -

营业收入增长率% 69.63% 28.65% -

净利润增长率% -17.74% -2,001.87% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 45,411,611 45,411,611

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

其他营业外收入和支出 -67,624.91

非经常性损益合计 -67,624.91所得税影响数

少数股东权益影响额(税后)

非经常性损益净额 -67,624.91

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位:元

科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期)

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后应收票据

应收帐款 92,067.33

应收票据及应收帐 92,067.33

应付票据

应付帐款 21,259,988.17

应付票据及应付帐 21,259,988.17

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营业外收入 154,932.38 90,393.34

其他收益 64,539.04

注:财政部于 2018 年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15 号),公司按照企业会计准则和通知附件 1 的要求进行编制财务报表,对比较报表的列报进行了相应调整。本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

九、 业绩预告、业绩快报的差异说明

√适用 □不适用

本期年报中营业收入为 24,703.60 万元,业绩快报中营业收入为 20,954.24 万元,差异为 3,749.36 万元,差异幅度为 17.89%,主要是公司在营销活动收入确认的认定判断存在一定的调整。

本期年报中净利润为-4,304.88 万元,业绩快报中的净利润为-3,776.22 万元,差异幅度为 14.00%,主要是公司在营销活动收入确认的判断上存在一定的调整故相关成本也随之调整, 同时对无形资产开发支出进行了认定调整。

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式:

可恩口腔是发源于山东本土的高端口腔医疗连锁机构。致力于以国际一流的设备,培养一流的临床医生,为广大人民群众提供一流的口腔预防、保健、医疗服务。为了保证公司规范经营、保证医疗质量落到实处,可恩口腔全面推行标准化操作流程(SOP),聘请专门管理团队对机构进行专项辅导,并进行了 ISO9001 质量体系认证。同时,为加大医联体、医共体建设,加快推动分级诊疗,公司近几年通过在山东省中心城市开设三级连锁口腔医院及门诊的方式,将医院软硬件条件和治疗项目操作流程标准化,为周边的群众提供就近、方便和高质量的口腔医疗服务。在引领国人口腔保健意识,提高全民口腔保健水平的同时,为股东创造更大价值。

1、服务模式:

(1)多元化项目内容选择:可恩口腔为患者设计了多元化、可定制的口腔医疗诊疗项目。根据患者实际情况,在诊疗项目中为患者配置不同价格需求的产品。既满足了口腔疾病患者的医疗需求,且有利于稳固市场定位,把控中端市场、引领高端市场,为公司获得了良好的经济效益和社会效益;(2)人性化的服务措施:可恩口腔从患者的实际需求出发,不断创新提升服务质量,增强患者归属感。公司开设 VIP 服务通道、网上求医、门诊一站式服务、对特殊病患进行上门服务,注重完善术后患者回访和患者节假日亲情慰问等超预期的客户体验。可恩口腔秉承”您贴心的家庭牙医“的医疗服务理念,致力于以点带面的营销思路,通过对每位患者的人性化服务,来带动其家庭潜力客户的发掘,为每位患者及家庭成员建立家庭档案,既为患者带来了贴心的诊疗体验,又为公司及股东创造了盈利来源。

2018 年下半年,公司开发的医疗管理信息化平台正式投入使用,公司实现从客户开发、管理到诊疗服务(预约、日常诊疗追踪等)、后续客户关系维护全方位的标准化、信息化、精细化管理,为公司下一步的快速连锁扩展奠定了良好的基础。

2、营销模式:

可恩口腔加入当地医保体系,建立起医保服务网络,在支付渠道上更加便利。在具体的营销措施上,公司通过公益活动、广告宣传、专题培训、义诊服务等方式,扩大公司的影响力。同时结合医疗消费的特点,深入开展体验式宣传,推广社区筛查和团体客户开发,对广大客户提供多元化的、个性化的高端服务感受。针对民营医院社会认知度低的缺点,公司注重营销运营团队的培养建设,坚持营销打造品牌,用营销打开市场,将营销观念落实到机构运营中。通过营销团队的建设,为公司市场开展提供了保障。

3、采购模式:

(1)集中采购:可恩口腔通过对临床的需求分析,制定科学合理的采购策略并组织实施;科学管理:可恩口腔从市场询价、供应商资信评估、合同签订、采购计划确定、订单处理、收发货、产品使用效果追踪等环节制定了严格的采购流程标准,对采购人员进行现代物流管理培训,提高采购人员的工作能力,让采购工作更加高效满足临床业务的需要。;

(2)科学管理:可恩口腔从市场询价、供应商资信评估、合同签订、采购计划确定、订单处理、收发货、产品使用效果追踪等环节制定了严格的采购流程标准,对采购人员进行现代物流管理培训,提高采购人员的工作能力,让采购工作更加高效满足临床业务的需要。可恩自行投入研发的采购信息化平台将于本年度上线,将极大促进公司采购的标准化、信息化。

4、盈利模式:

可恩口腔医院严格遵循国际化口腔专科发展模式,采用标准四手操作,将口腔疾病细分,率先成立了牙体牙髓、种植、修复、牙周、儿牙、正畸、口外七大特色科室,以直营专科医院模式,为客户提供集预防、医疗、保健于一体的综合口腔服务。主要客户群体为口腔疾病就医者。公司及下属医院对客户进行诊治,并主要通过诊疗费实现收入。

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核心竞争力分析:

目前,可恩口腔拥有直营医院 15 家,分布于山东省德州、济南、青岛、潍坊、淄博 5 个地市及上海市。针对行业发展的机遇与竞争局面,可恩口腔经过多年发展,已凝聚核心优势来提高自身的市场竞争力,以“人才、服务、标准化、信息化”来规避民营机构发展的问题。目前,山东市场内,除我公司外,尚无较大规模的连锁口腔医院,可恩口腔可借助公司现有优势,加快市场布局,提高市场占有率。

1、已具备成熟的商业发展模式

公司通过过去多年的扩张发展,已经摸索出一套医院机构选址、门店建设、新店业绩提升、内部管理、服务质量控制的一系列经验和模式。这些模式在公司不断搭建的信息化平台支撑下,将能够促使公司未来在新的地市或者省市进行复制,从而快速稳定的发展。

2、团队及技术优势

医师队伍是医疗机构运营的关键要素,是一家医院市场发展的核心竞争力。为了适应公司口腔跨地域连锁经营的需要,公司成立了专家委员会,该委员会成员均为口腔医疗行业的资深专家,其中包括Frank Liebaug 博士(图林根口腔睡眠医学工作组成员;德国口腔睡眠医学学会会员;德国口腔激光治疗协会会员;国际口腔医学会协会会员(GZM);德国口腔颌面学协会会员(DGZMK);埃尔福特口腔颌面学协会会员;“睡眠杂志”顾问委员会成员;中国山东大学口腔医学院授予终身客座教授;现任可恩口腔医疗总监。)、魏奉才教授(原山东大学齐鲁医院院长、山东省口腔颌面外科学科带头人,现任可恩口腔医疗集团副总裁)、亓庆国博士(中华口腔医学会牙体牙髓专业委员会常委;任美国微生物学会(ASM)会员、国际牙科研究会(IADR)会员;国家自然科学基金项目评审专家;教育部博士点基金项目评审专家;山东省自然科学基金委评审专家)等。

可恩口腔引进顶级“种子”人才。积极践行“一带一路”倡议,与欧洲口腔医疗服务圣地——匈牙利合作,引领公司走向全球口腔医疗科技前沿,持续带动培养一批高端人才。打破地区人才瓶颈,积极与地方学校合作成立口腔专业,培养专业医疗人才。以精尖诊疗技术为建院之本,斥资引进普兰梅卡大视野全景 CT、赛特力根管超声治疗仪、OSSTEM 种植、第三代 beyond 冷光美白系统等当前世界先进的诊疗设备和技术。

作为致力于成为国内最具影响力的口腔医疗企业,公司具有完备的组织框架和公司治理结构。公司管理层年富力强,且为口腔医疗行业专家,为公司的整体战略发展提供了引领性的帮助。公司目前正寻求进一步优化管理层和员工的薪酬体系与激励机制,发展员工持股和合伙人计划,以配合公司业务更好的发展。

3、医教研一体化发展,提升行业影响力

为解决行业发展的人才缺口,公司学习国内外先进经验,发挥公司团队专家优势,重视培训教育,搭建人才培养基地,建立人才培训体系,并与各大院校合作,积极推进科研进展。

4、一流的设备与材料

可恩口腔一直坚持使用最好的医疗设备和材料,为提供最优质的医疗服务打下基础。目前可恩口腔已经与世界五百强、国际公认的顶级牙科器械制造商卡瓦集团达成战略合作,同时在牙科耗材方面也与多家国际顶级供应商及代理进行了深度合作,以保证服务质量。

5、标准化管理

可恩口腔每一个门诊从选址建设、人员配备到医疗技术与服务流程都进行了严格的标准化管理,保证每一项工作的质量与效率。可恩口腔已经搭建完成了医疗管理的 ERP 系统对日常业务进行精细化管理和监督。公司还获得了 ISO9001 质量体系认证,ISO9001 用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力,目的在于增进顾客满意度。公司编写了大量临床标准化操作流程,并在机构内部广泛学习,要求每一个医生在临床实践中贯彻执行,从而保证了连锁机构所有分支机构的医生都遵循一个操作流程,实现了医疗质量的标准化,保证医疗服务的质量,进一步增加顾客满意度。

6、客户体验

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好的医疗服务的关键是抓住客户体验的提升,可恩口腔根据不同的客户需求在医院内设置了儿童专区、口腔 SPA、VIP 诊室等专属服务功能;同时公司每年还举办了近千场次的会议或义诊活动,更加贴近患者顾客,从而满足客户需求。公司未来将持续完善医疗和服务质量,抓住市场机遇,努力成为行业领先者。

7、品牌知名度不断提高

公司始终坚持经济效益与社会效益的和谐发展,积极参加社会活动和公益事业,极大地丰富了可恩品牌的价值和内涵,并依托可靠的诊疗质量、良好的医疗服务和深入的市场推广,使得可恩品牌的市场影响力和渗透力得到迅速的提升。在公司聚焦山东、深耕现有市场、不断开拓新市场的运营思路下,可恩口腔在山东市场已具备较高的市场知名度。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

关键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

口腔医疗兼容了健康和美丽的概念,属于消费升级型产品,与国外发达国家相比,中国口腔医疗市场尚处于发展的初级阶段,目前,我国国民口腔疾病的患病率非常高,几乎每个人都不同程度地拥有口腔疾病问题,随着经济的发展及人们健康意识的提高,人民群众对口腔医疗服务的需求将会呈现迅速扩大。为尽快实现市场开拓,公司经过近几年的深耕经营,已在山东省德州、济南、潍坊、淄博、青岛及上海市场具有较高的知名度与认可度,无论是专业技术还是服务上都已得到了广大患者的认可,公司商业模式运营越来越成熟,各项技能更加娴熟,面对日益增长的市场需求新设医疗机构运营经验越来越丰富。

1、财务状况:

报告期内,公司资产总额 494,597,281.11 元,较年初增长 5.79%,负债总额 318,585,200.71 元,较年初增长 28.22%,归属于挂牌公司股东的净资产 176,012,080.40 元,较年初减少 19.65% 。主要系公司在报告期内尚处于快速扩张成长期,因扩张战略导致相关成本、费用仍处高位,导致短期负债增加、利润水平尚未显现。

2、经营成果:

报告期内,公司实现营业收入 247,035,968.15 元,较去年同期增长 69.63%,营业成本 142,490,068.61元,较去年同期增长 58.90%,毛利率为 42.32%,较去年同期增加 3.90%。主要系 1)2017 年度新增医疗机构在 2018 年度运营趋于正常,营业收入大幅度增长;2)报告期内,公司加大市场营销力度,采取灵活多样的市场销售策略,公司市场占有率及市场知名度不断提升;3)报告期内,公司不断探索新的辅助发展模式,带来其他业务收入 3,648,658.71 元。随着公司业务规模的扩大,公司营业成本相应增长,

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同时公司单位成本不断摊薄,毛利率也相应提高。

2018 年度归属于挂牌公司净利润-43,048,856.12 元,较去年同期减少 17.74%。公司短期利润水平下降主要系公司现处行业快速扩张期,机构建设调试、人才储备、高端耗材引用,导致相关成本、费用的单位成本较高,与公司现有扩张模式相吻合,随着公司各医疗机构所处市场知名度的不断提升、公司业务规模的不断扩大,公司盈利能力将不断提升。

(二) 行业情况

1、政策利好引导行业快速发展

2016 年 10 月 25 日,中共中央、国务院印发《“健康中国 2030 中规划纲要》中,明确提出“三减”(减盐、减油、减糖)和“三健”(健康口腔、健康体重、健康骨骼),将口腔医疗升级到一个前所未有的战略高度。

2017 年 4 月 25 日,国务院办公厅发布了《深化医药卫生体制改革 2017 年重点工作任务》,提出要重点推进和落实“制定建立现代医院管理制度的指导意见”、“制定支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见”等工作任务。

2017 年 5 月 23 日,国务院发布《关于支持社会力量提供多层次多样化服务的意见》,明确提出:在眼科、骨科、口腔、妇产、儿科、肿瘤、精神、医疗美容等专科以及康复、护理、体检等领域,加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构。力争到 2020 年,社会力量办医能力明显增强,医疗技术、服务品质、品牌美誉度显著提高,专业人才、健康保险、医药技术等支撑进一步夯实,行业发展环境全面优化,打造一大批有较强服务竞争力的社会办医疗机构,形成若干具有影响力的特色健康服务产业聚集区,服务供给基本满足国内需求逐步形成多层次多样化医疗服务新格局。

2017 年 8 月 14 日,国家卫计委《关于深化“放管服”改革激发医疗领域投资活力的通知》进一步简化三级医院的设置审批。在国家进一步深化医疗体制改革,鼓励民营资本进入医疗领域的大背景下,随着消费升级加快及人口老龄化、二胎政策的影响,医疗服务需求日益增长,居民诊疗需求逐年提升,成为推动我国医疗服务行业快速发展的根本动力。

因此,在国家大力鼓励社会办医的有利宏观政策环境下,加快公司业务扩张具有合理性。

2、口腔医疗市场广阔,民营口腔医院发展潜力巨大

(1)空间巨大且高成长的市场

①我国口腔医疗刚需不断增长

世界卫生组织(WHO)把口腔健康列为人体健康的十大标准之一。目前,我国口腔疾病的患病率还非常高。据 2017 年发布的我国第四次口腔健康流行病学调查结果显示,我国口腔疾病患病率仍然较高。

12 岁儿童恒牙龋患率为 34.5%,比十年前上升了 7.8 个百分点。5 岁儿童乳牙龋患率为 70.9%,比十年前上升了 5.8 个百分点。儿童患龋情况已呈现上升态势。中年人群牙周健康呈恶化趋势,35-44 岁年龄组牙龈出血检出率为 87.4%,较十年前上升 10.1 个百分点。35-44 岁组人群缺失牙的修复率是 11.6%、65-74 岁组人群缺失牙的修复率是 42.6%,而美国这个数据是 73%和 81.5%。

与高患病率形成鲜明对比的是,目前国内口腔疾病患者的就诊率较低。2017 年发布的第四次全国口腔健康流行病学调查结果显示,5 岁儿童龋齿中经过充填治疗的牙齿比例为 4.1%。12 岁儿童龋齿中经过充填治疗的牙齿比例为 16.5%。65-74 岁老年人中,存留牙数为 22.5 颗,全口无牙的比例为 4.5%,缺牙已修复治疗比例为 63.2%。据专业机构统计,在 2015 年,全国每年看牙人次为 2.5 亿,人均看牙花费在 300-400 元之间,服务的市场规模在 700 亿元到 1,000 亿元。其中,一线城市的市场规模每年增加18%-20%,二线城市的市场规模每年增加 13%-15%。按照市场规模以每年 15%的增长速度测算,且看牙人次与人均费用等速增长,目前全国每年看牙人次约为 3 亿,人均看牙花费约为 450 元,则我国口腔医疗市场规模达 1,300 亿元。我国各年龄段人群的各种口腔疾病发病率普遍较高,加之我国人口基数大,为口腔医疗市场提供了潜在需求。

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②居民口腔健康意识与医疗支付能力逐步提高:居民口腔健康知识知晓率为 60.1%,卫生总费用增速保持在 10%以上

随着中国经济的发展,人们健康意识的提高,对于口腔医疗服务的需求将会迅速增加。近年来,随着口腔健康的持续宣传,国内居民的口腔健康意识在逐步增强。第四次全国口腔健康流行病学调查结果显示,居民口腔健康知识知晓率为 60.1%,84.9%的人对口腔保健持积极态度。据专业机构统计,截至 2017年,我国口腔疾病患者约有 6.87 亿人,占总人口的 49.45%,但选择去口腔医院接受治疗的仅有 0.32 亿人,诊疗人数占口腔患者的比例约为 4.6%。

此外,我国处于经济快速增长的黄金时期,为口腔医疗的发展提供了较好的经济基础。据国家统计局数据统计,2017 年国内人均 GDP 接近 1 万美金,2016 年国内卫生总费用约为 4.63 万亿元。国家经济不断变好加上国民健康意识不断提升,使得国民花在医疗保健的费用不断提升,其中包括了口腔医疗服务支出的增长。

同时,国家允许口腔医疗保健机构引入多元化经营主体的政策先后出台,口腔医疗保健机构从单一的公有制向多元化转变,口腔医疗保健机构既有公有制的非营利性的口腔专科医院、综合医院的口腔专科,也有其他所有制形式的口腔医疗机构。未来中国民营口腔医疗机构将变得更加普遍,并在口腔医疗保健中起到重要作用。

③人口老龄化释放口腔医疗服务需求

根据国家统计局数据,我国 65 岁以上老年人口占总人口的比重由 1990 年的 5.6%一路攀升至 2016年的 10.8%,占比提高一倍;而 65 岁以上老年人的人口总数也由 0.6 亿飙升至 1.5 亿,增长一倍以上。

同时,1990-2015 年的老龄化 5 年增长率也逐渐升高,从 1990-1995 年的 10.7%增长为 2010-2015 年的18.0%,我国人口老龄化正在加速进行中。另一方面,老年人是口腔健康问题最为严重的人群,而中老年人对于口腔疾病的治疗有着巨大的需求空间,诸如龋齿、牙齿缺失等口腔问题会随着年龄的增长而迅速恶化。不断扩大的老年人群体数量将进一步带动我国口腔医疗市场的刚需增长。

④居民生活水平日益提高,口腔治疗高端需求亟待释放

在口腔诊疗项目中,补牙、拔牙、治疗牙周炎等一般口腔疾病属于医保报销范畴;而在医保报销范畴之外的口腔医疗项目中,收费最高的便是牙齿种植和牙颌正畸,因此其普及率与居民可支配收入水平息息相关。牙齿种植在绝大多数国家都不属于医保范畴,全球种植牙植体生产巨头 Straumann 2017 年的年报数据显示,发达国家牙齿种植渗透率普遍高于发展中国家,中国的种植牙渗透率还处于相对较低的水平,有很大增长空间。

中国居民消费水平的日益提升将推动牙齿种植、牙颌正畸等高附加值口腔诊疗市场需求的增长。国家统计局发布的《2017 年中国统计年鉴》数据显示,2012 年以来,我国居民消费水平正以 10%左右的增速逐年递增,2016 年全国人均可支配收入达 2.38 万元,北京、上海两大一线城市人均可支配收入超过 5 万元,浙江、江苏两省高于全国平均水平,分别为 3.85 万元和 3.21 万元。同时,我国居民的医疗保健支出也随之增加,2016 年城镇居民人均医疗保健支出达 1630.8 元,在所有消费性支出中占比升至7.1% 。 这 说 明 , 随 着 居 民 生 活 水 平 的 提 高 , 国 民 对 医 疗 保 健 的 关 注 度 和 开 销 也 在 日 益 增 长 。 根 据HenrySchein 的统计数据,我国口腔正畸业务,特别是隐形正畸业务正呈现快速增加趋势,我国 2014 年及 2015 年的正畸病例量分别为 145 万例和 163 万例、隐形正畸病例量分别为 3.5 万例和 5.8 万例,增长幅度分别为 12.4%和 65.7%。口腔健康与生活质量息息相关,必将受到更为广泛的关注与重视,我国口腔诊疗高端市场蓄势待发。

(2)口腔医疗的特殊性为民营口腔医疗机构发展提供了契机

①服务半径为民营口腔医院发展提供了空间

由于受患者就近就医观念、诊疗地域空间限制及国家医保体系引导的原因,口腔医疗存在一定的服务半径。口腔医疗机构的最佳服务半径为大中城市 5 公里左右,县级市、市属区或小地级市可以全城区覆盖(大约 3 公里左右服务半径),相应区域的人口规模大概在 100 万人左右。医疗机构的知名度和权威性越高,服务半径就越大。但从全国范围来看,口腔医疗产业的市场集中度较低,而在以城市为单位

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的区域市场上,市场集中度较高。

②民营口腔医院社会认知度高

受人民传统口腔疾病认识及口腔医疗的特殊性(口腔医疗安全性较其他医疗种类高)影响,相比较其他种类医疗服务,人民对公立医院并不会盲从,民营口腔医院就诊意愿较高。从我国的口腔医疗市场份额的分配情况来看,目前公立医疗机构凭借人才、技术等优势仍然在口腔医疗行业中占据大部分市场份额,但民营口腔医院在国家政策支持和精心经营下,问诊量已超过 40%。未来口腔医疗市场将呈现“大医院、大连锁、社区门诊”的发展格局,大医院主要为三甲医院或大型公立医院口腔科,大连锁为类似于可恩口腔的连锁机构,社区门诊主要为依托单个或少量医师存在的机构。

③“品牌导向”愈加明显

“品牌导向”已成为市场消费者选择服务的主要推手。目前,中国民众对品牌的认可及追捧热度已越来越高。传统口腔机构的市场以“方便”为势力范围。受信息传播及交通愈加便利的影响,品牌知名度吸引着越来越多跨地域的消费者。在我国的很多城市,名院、名医“一号难求”,民营知名医院、门诊“门庭若市”,而缺少知名度的口腔医疗机构“门可罗雀”,其中非常重要的原因就是“品牌导向”。

未来口腔市场的格局将是品牌机构主导口腔市场。国有大型医院、民营综合连锁医院与拥有知名专家品牌的口腔门诊共存。无品牌机构将被边缘化。这些机构或散布在城市居民小区和市郊,或服务于经济欠发达城市及广大农村。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 末金额变动比例

比重 比重

货币资金 16,737,906.19 3.38% 28,259,949.72 6.04% -40.77%

应收票据及应 2,849,147.45 0.58% 92,067.33 0.02% 2,994.63%

收账款

存货 10,114,819.36 2.05% 11,284,006.16 2.41% -10.36%

投资性房地产

长期股权投资

固定资产 216,295,142.75 43.73% 231,303,054.03 49.47% -6.49%

在建工程 0.00%

短期借款 58,500,000.00 11.83% 66,000,000.00 14.12% -11.36%

长期借款 2,435,033.78 0.52% -100.00%

预付帐款 33,105,212.47 6.69% 62,833,066.68 13.44% -47.31%

其他应收款 15,146,068.96 3.06% 11,060,655.15 2.37% 36.94%

长期待摊费用 79,776,115.51 16.13% 87,359,324.67 18.69% -8.68%

其他非流动资 118,354,095.85 23.93% 34,262,422.00 7.33% 245.43%

应付帐款 35,710,499.03 7.22% 21,259,988.17 4.55% 67.97%

预收帐款 80,780,188.84 16.33% 20,383,703.18 4.36% 296.30%

其他应付款 51,592,487.39 10.43% 2,964,456.92 0.63% 1,640.37%

资产总计 494,597,281.11 467,527,368.87 5.79%

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资产负债项目重大变动原因:

1、货币资金:本期货币资金较上年期末减少 40.77%,主要是随公司营业规模扩大,付现职工薪酬增加、偿还融资租赁本金增加所致。

2、应收票据及应收帐款:本期应收帐款较上年期末增加 2,994.63% ,主要是应收医保款增加所致。

3、预付帐款:本期预付帐款较上年期末减少 47.31%,主要是预付原料采购款减少所致。

4、其他应收款:本期其他应收款较上年期末增加 36.94%,主要是本期增加应收管理费所致。鉴于公司目前的医疗卫生资源及未来战略,同时也为不断提升医疗管理及服务水平,适应和满足人民的健康需求,公司采用多元化模式,输出管理和技术,更好的提升公司品牌并为公司未来发展开拓新的渠道

5、其他非流动资产:本期其他非流动资产较上年期末增加 245.43%,主要是预付青岛海沃资健康管理有限公司股权款及预付设备款、预付软件开发费用增加所致。

6、应付帐款:本期应付帐款较上年期末增加 67.97%,主要是应付材料款、应付加工费增加所致。

7、预收帐款:本期预收帐款较上年期末增加 296.30%,主要是公司加大市场营销力度,采取灵活多样的市场销售策略,预收诊疗费增加所致。

8、其他应付款:本期其他应付款较上年期末增加 1,640.37%,主要是本期推出促销优惠活动,应付促销返现款增加所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同期金

项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 额变动比例

的比重 的比重

营业收入 247,035,968.15 - 145,629,096.96 - 69.63%

营业成本 142,490,068.61 57.68% 89,674,804.12 61.58% 58.90%

毛利率% 42.32% - 38.42% - -

管理费用 61,144,418.06 24.75% 53,775,414.35 36.93% 13.70%

研发费用 0 0.00%

销售费用 68,890,976.53 27.89% 25,150,185.18 17.27% 173.92%

财务费用 16,787,144.28 6.80% 12,996,484.63 8.92% 29.17%

资产减值损失 1,116,199.06 0.45% 508,899.94 0.35% 119.34%

其他收益 62,331.95 0.03% 64,539.04 0.04% -3.42%

投资收益 0 0.00%

公允价值变动 0 0.00%

收益

资产处置收益 0 0.00%

汇兑收益 0 0.00%

营业利润 -43,425,108.70 -17.58% -36,531,200.56 -25.09% 18.87%

营业外收入 15,542.99 0.01% 90,393.34 0.06% 82.81%

营业外支出 83,167.90 0.03% 89,147.56 0.06% -6.71%

净利润 -43,048,856.12 -17.43% -36,563,994.51 -25.11% 17.74%

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项目重大变动原因:

1、报告期内,公司实现营业收入 247,035,968.15 元,较去年同期增长 69.63%, 营业成 本142,490,068.61 元,较去年同期增长 58.90%,毛利率为 42.32%,较去年同期增加 3.90%。主要系 1)2017年度新增医疗机构在 2018 年度运营趋于正常,营业收入大幅度增长;2)报告期内,公司加大市场营销力度,采取灵活多样的市场销售策略,公司市场占有率及市场知名度不断提升;3)报告期内,公司不断探索新的辅助发展模式,带来其他业务收入 3,648,658.71 元。随着公司业务规模的扩大,公司营业成本相应增长,同时公司单位成本不断摊薄,毛利率也相应提高。

2、销售费用:本期销售费用较去年同期增长 173.92%,主要本期系本期广告宣传投入增加所致。

3、财务费用:本期财务费用较去年同期增长 29.17%,主要系公司本期融资租赁相关费用增加所致。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 243,387,309.44 145,629,096.96 67.13%

其他业务收入 3,648,658.71 100%

主营业务成本 142,490,068.61 89,674,804.12 58.90%

其他业务成本 0 0 0%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

口内牙周科 34,062,888.34 14.00% 26,687,753.79 18.33%

修复 35,382,286.20 14.54% 24,025,665.89 16.50%

口外种植 9,391,094.18 3.86% 6,567,286.68 4.51%

儿牙正畸 60,703,526.55 24.94% 44,188,789.68 30.34%

VIP 诊疗服务 103,847,514.17 42.67% 44,159,600.92 30.32%

按区域分类分析:

□适用√不适用收入构成变动的原因:

2018 年营业收入与上年同期相比增长 67.13%,增长比率较大的科室为:

1、VIP 诊疗服务较去年同期增长 135.16%,增长的主要原因是公司市场知名度不断提高及采取多种市场营销策略,种植牙客流量增加所致。

2、修复较去年同期增长 47.27%,增长的主要原因是受种植收入增加的影响修复科的收入相应增加。

3、口外种植较去年同期增长 43%,增长的主要原因系公司市场知名度增加及种植业务关联影响增加。

4、儿牙正畸比上年同期增长 37.37%,增长的主要原因是公司市场知名度不断提高及采取多种市场营销策略客流量增加所致。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 患者 1 259,680.00 0.11% 否

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2 患者 2 254,680.00 0.10% 否

3 患者 3 246,560.00 0.10% 否

4 患者 4 238,552.00 0.10% 否

5 患者 5 232,868.00 0.09% 否

合计 1,232,340.00 0.50% -(4) 主要供应商情况

单位:元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 山东好呀医疗科技有限公司 23,635,886.67 83.69% 否

2 济南康雅商贸有限公司 1,421,849.00 5.03% 否

3 山东昌伟医疗器械有限公司 488,670.00 1.73% 否

4 山东瑞康德一医疗器械有限公司 488,476.00 1.73% 否

5 青岛海德同乐经贸有限公司 330,942.40 1.17% 否

合计 26,365,824.07 93.35% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 164,909,314.76 -14,375,294.30 1,247.17%

投资活动产生的现金流量净额 -104,777,679.21 -115,810,180.33 9.53%

筹资活动产生的现金流量净额 -71,653,679.08 42,070,411.37 -270.32%

现金流量分析:

1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 1,247.17%,主要是报告期内公司市场影响力提高及采取多种营销策略导致公司营业收入及预收诊疗费增加所致。

2、投资活动产的现金流量净额较去年同期增加 9.53. %,主要是本期支付设备款减少所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 270.32%,主要是新增融资租赁款减少及支付前期融资租赁款、保证金和担保费等增多所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

截止报告期末,公司拥有五家全资子公司和一家控股子公司:

1、济南可恩口腔医院有限公司 2013 年 5 月 17 日成立,注册资本 2,000 万元,法定代表人:万少华,经营地址:济南市历城区花园路 80-1 号,信用代码:91370112069001650Q。

2、潍坊可恩口腔医院有限公司 2015 年 10 月 12 日成立,注册资本 2000 万元,法定代表人:王洪

刚,经营地址:山东省潍坊市奎文区奎文广文街办胜利大街东首 1 号 2 号,信用代码:

91370705MA3BX6H4XD。

3、淄博可恩口腔医院有限公司 2016 年 1 月 6 日成立,注册资本 2000 万元,法定代表人:王洪刚,经营地址:山东省淄博市张店区科苑街道办事处华光路 79 号,信用代码:91370303MA3C56C2X6。

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4、青岛可恩口腔医院有限公司 2016 年 8 月 22 日成立,注册资本 3000 万元,法定代表人:王洪刚,经营地址:山东省青岛市市北区福州北路 166 号,信用代码:91370202MA3CFKYX6Q。

5、上海可恩口腔门诊部有限公司 2017 年 10 月 13 日成立,注册资本 300 万元,法定代表人:程少莲,经营地址:上海市长宁区茅台路 528 号二楼整层,信用代码:91310105MA1FW8PC6D。

6、控股子公司日照可恩口腔医院有限公司 2017 年 08 月 17 日成立,注册资本 3000 万元,法定代表人:孙宗申,经营地址:山东省日照市东港区泰安路南、北京路东兴业王府花园三期 15 号楼,信用代码:91371102MA3FE1HP84。公司持有日照可恩口腔医院有限公司 80%的股权。

其中,济南可恩口腔医院有限公司下设五家分公司:济南可恩口腔医院有限公司历下分公司、济南可恩口腔医院有限公司槐荫分公司、济南可恩口腔医院有限公司高新区分公司、济南可恩口腔医院有限公司国际会展分公司、济南可恩口腔医院有限公司市中分公司。青岛可恩口腔医院有限公司下设两家分公司:青岛可恩口腔医院有限公司李沧分公司、青岛可恩口腔医院有限公司市南可恩口腔门诊部。

济南可恩口腔医院有限公司 2018 年度实现销售收入 10,889.24 万元,较去年同期的 7,954.57 万元增加 36.89% ,2018 年实现净利润-821.66 万元,较去年同期的-745.70 万元减少 10.19%;潍坊可恩口腔医院有限公司 2018 年实现销售收入 1,702.90 万元,较去年同期的 1,263.67 万元增长 34.76%,2018 年实现净利润-570.196 万元;较去年同期的-196.51 万元减少 190.16%;淄博可恩口腔医院有限公司 2018年实现销售收入 2,319.61 万元,较去年同期的 1,054.17 万元增长 120.04%,2018 年实现净利润-430.11万元,较去年同期的-465.41 万元增加 7.59%;青岛可恩口腔医院有限公司 2018 年实现销售收入 5,042.25万元,较去年同期的 2,041.60 万元增长了 146.98%,2018 年实现净利润-1,035.91 万元,较去年同期的-1,014.01 万元减少 2.16%,上海可恩口腔门诊部有限公司于 2018 年实现销售收入 1,344.15 万元,较去年同期的 7.90 万元增长 16,918.07%,2018 年实现净利润-509.48 万元,较去年同期的-443.11 万元减少 14.98%,截至报告期末,日照可恩口腔医院有限公司尚未建设。

2、委托理财及衍生品投资情况

无。

(五) 研发情况

研发支出情况:

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 0 0

研发支出占营业收入的比例 0% 0%

研发支出中资本化的比例 0% 0%研发人员情况:

教育程度 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科以下 0 0

研发人员总计 0 0

研发人员占员工总量的比例 0.00% 0.00%专利情况:

项目 本期数量 上期数量

公司拥有的专利数量 13 13

公司拥有的发明专利数量 0 0

研发项目情况:

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公告编号:2019-017

无。

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明:

以下内容摘自审计报告:

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入确认

1、关键审计事项

可恩口腔公司以提供医疗服务作为收入确认时点,2018 年度,营业收入合计 247,035,968.15 元。

由于收入是可恩口腔公司的关键业务指标之一,从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此,我们确定营业收入的确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下:

A、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;

B、细化营业收入类别,执行分析性复核程序,判断营业收入与毛利变动的合理性。包括:本期与上期各月份收入、成本、毛利率对比分析;本期与上期各月份收入与就诊人次对比分析等程序;

C、执行细节测试,抽样检查相关支持性文件,包括医疗收费票据、医保结算单据、现金缴款单、医疗服务提供等记录,评价营业收入确认是否符合会计政策。

D、针对整个年度以及资产负债表日前后确认的营业收入选取样本,检查医疗收费单据或 POS 刷卡记录、医疗服务提供等记录,评价医疗收入是否记录于恰当的会计期间。

通过执行以上程序,我们认为,公司营业收入确认符合其收入确认的会计政策。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。我们执行审计程序的结果,包括应对上述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,公司按照规定,对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报。

科目 上年期末(上年同期)

变更前 变更后

应收票据

应收帐款 92,067.33

应收票据及应收帐款 92,067.33

应付票据

应付帐款 21,259,988.17

应付票据及应付帐款 21,259,988.17

营业外收入 154,932.38 90,393.34

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公告编号:2019-017

其他收益 64,539.04

本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更,变更后的会计政策能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及股东利益的情形,不会对公司年度财务报告产生重大影响,不影响公司净利润及所有者权益。

(八) 合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

(九) 企业社会责任

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极开展或者参与公益活动,报告期内,公司除定期举行义诊和讲座外,还举办德州口腔医院元宵节走进敬老院送温暖、青岛可恩口腔医院走进青岛蓝天之家儿童福利院送温暖、植树节公益活动、走进青岛市侨商总会义诊活动、走进青岛北海舰队后勤部队义诊活动、致敬劳动人民-为青岛市出租车司机免费洗牙、济南可恩口腔医院医护团队到消防大队进行口腔科普和检查、潍坊可恩口腔医院举办“健康骑行绿色生活”大型公益活动等一系列的公益活动,直接接受口腔健康教育的人数多达 40 万人次,免费接受口腔检查的人数达 30 万人次,得到了社会各界高度评价和赞扬。

上述活动均体现了我公司作为口腔医疗服务单位所承担的社会责任,今后公司将根据自身情况,积极参与社会公益,为社会发展做出相应的贡献。

三、 持续经营评价

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;业务规模持续增长;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生。因此,公司拥有良好的持续经营能力。

报告期内,公司存在亏损,主要是公司尚处于快速扩展期,符合公司商业发展模式的特点。公司因快速扩张需要,导致人才储备、原材料储备等费用居高不下,同时各机构特别是新机构所在市场影响力需要不断培育,营收能力尚未显现,导致公司各机构成本费用投入产出比尚需提高,且各项折旧摊销规模较大,短期内公司处于亏损期。但随着新建医疗机构陆续投入运营,公司收入规模不断增加,单位成本费用将不断摊薄,将会从根本上改善公司的财务状况,短期内的亏损不会影响公司的持续经营能力。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

世界卫生组织(WHO)把口腔健康列为人体健康的十大标准之一。目前,我国国民口腔疾病的患病率非常高,几乎每个人都不同程度地拥有口腔疾病问题。随着经济的发展及人们健康意识的提高,人民群众对口腔医疗服务的需求将会呈现迅速扩大。但在我国,目前口腔科医生与人口的比例是 1∶12000,而国际公认的合适的比例应为 1∶2000。从每万人对应的医师数量来看,我国与世界发达地区的差距并不大,大概是发达国家 50%-70%的水平。但我国每万人对应的口腔医师数量则与发达地区有很大的差距,仅是发达国家 15%-20%的水平。在西方发达国家,口腔医生与临床医生的数量之比约为 1:4,而在我国这一比例人约在 1:18 左右。如果按照每 4000 人拥有一位口腔医生算,我国 13 亿人口应有 32.5 万名口腔医生,但截止 2011 年底,国内口腔执业(助理)医师人数为 11.9 万,其中口腔医院专业执业(助理)

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公告编号:2019-017

口腔医师人数为 22389 人,人均牙科医师数量远远低于美国。从口腔医师的受教育构成上看,根据卫生统计年鉴公布的数据,显而易见,我国的口腔市场还有很广大的发展空间。

近年来,随着全国牙防组等相关组织以及各相关厂商的持续宣传教育,国内居民的口腔健康意识在逐步增强。我国又处于经济快速增长的黄金时期,这也为口腔医疗的发展提供了较好的经济基础。同时,国家允许口腔医疗保健机构引入多元化经营主体的政策先后出台,口腔医疗保健机构从单一的公有制向多元化转变,未来口腔医疗保健机构应该是以国有、民营等多种结构的经营主体并存。今后,口腔医疗保健机构既有公有制的非营利性的口腔专科医院、综合医院的口腔专科,也有其他成份的口腔医疗机构。

未来几年中国民营口腔医疗机构将变得更加普遍,并在口腔医疗保健中起到重要作用。

由于口腔医疗兼具健康和美丽的概念,属于消费升级型产品,因此,伴随着中国经济的不断发展与群众保健意识的增强,中国国内的口腔医疗服务行业处于快速增长的发展状态。无论是从人口的数量、口腔疾病的普遍性,还是从牙医的市场需求状况、口腔产业和其他产业的联系、合作、互补性等方面考虑,我国的口腔医疗产业都会快速发展,具有巨大潜力的市场。

随着国家政策对社会办医的全面放开,相应的鼓励措施逐步颁布,社会办医正在迎来一个千载难逢的发展机遇。十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出四点有利于民营医疗机构发展的意见:(1)鼓励社会办医,优先支持举办非营利性医疗机构(2)社会资金可直接投向资源稀缺及满足多元需求服务领域,多种形式参与公立医院改制重组(3)允许医师多点执业(4)允许民办医疗机构纳入医保定点范围。这意味着社会办医的“路障”被进一步清除。

口腔健康水平是一个人素质的表现,更是一个社会发展阶段和水平的具体体现,随着我们经济水平的提高,和全面建成小康社会目标的逐渐实现,人们对医疗服务的要求已经从单纯的解决病痛向提高生活质量转变,因此口腔医疗保健的服务无论从数量到质量上都有很大提高,很多人不再仅仅要求提供解决牙痛缺牙等简单问题的方案,而是提出了美学修复等更高水平的要求,同时,因为口腔诊疗需要的时间较多,次数较多,时间较为宝贵的成功人士,对服务质量和治疗周期也提出了更高要求,口腔医疗服务的分层化就显而易见,以往单纯公立医院包打天下的局面将会出现改变,由此看来,口腔医疗服务行业将迎来前所未有的发展空间。目前国内的行业情况是,绝大多数口腔医疗保健服务还是由公立医院提供的,优质的医疗资源还多集中在公立医院。由于口腔医疗的特殊性,比较适合社会办医的进入,因此可以预见的是,在未来三到五年是民营口腔医疗发展的高峰期和洗牌期,目前山东省口腔医疗的发展和民营口腔医疗的发展落后于同等经济发展地区,因此山东省的发展空间和潜力巨大。

从全国来看,以拜博,通策医疗和佳美口腔为代表的口腔连锁机构目前在全国正在铺设分院,但目前为止在山东地区尚未展开大规模市场布局,与我公司专心于山东口腔医疗市场没有产生直接竞争。其次我们在服务理念,客户定位和人才理念等核心竞争力上于其有明显不同。

从全省的范围内看,目前还没有出现像可恩口腔类似规模的民营口腔医疗机构,省内的民营口腔医疗机构基本上属于医生个人开业性质的小诊所,水平层次不齐,人才缺乏,即使是经营和诊疗水平比较好的诊所,目前的发展也受到人才、市场等多面的限制,出现了瓶颈。

可恩口腔在客户群体目标定位,设施和服务流程,市场开发等方面都有属于自己的特点和特色,国内口腔医疗行业的发展趋势为可恩口腔的发展提供了有利的时机,目前的行业大环境对公司的持续经营能力和盈利能力均有积极的影响。

(二) 公司发展战略

公司总体发展思路是:立足山东,深耕发展,回馈社会,成为山东民营医疗行业的标杆和旗帜。2019年公司要继续深耕山东市场,整合现有资源优势,做大做强济南市场和青岛市场、巩固淄博和潍坊市场,同时开拓上海市场,打造上海可恩品牌。整个公司将加大人才引进力度,着力提升服务自主创新能力,拓展新业务,实现规范经营、标准化管理,打造立足山东、放眼全国的现代化口腔连锁品牌。

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公告编号:2019-017

(三) 经营计划或目标

公司 2019 年经营计划首先是立足山东市场,尤其是深耕济南市场和青岛市场。目前,公司在济南已经有 6 年的发展历史,凭借良好的技术和优质的口腔服务,在济南当地建立起良好的品牌口碑。青岛的多家机构也已正式投入运营。2019 年,公司将持续在医疗服务、市场活动、前台接待、异业合作等多个方面全面贯彻以客户为中心的服务理念,大力提升服务水平。

在近年的发展中,公司在实现选址标准化、规模标准化、人员配置标准化的同时,全面推行临床治疗标准化操作(SOP),聘请专门管理团队对机构进行专项辅导,建立起一套标准化、完整化的牙科诊疗系统,真正实现技术、人才、服务的标准化。

2017、2018 年度公司新建医疗机构业务发展状况较好,增长势态明显,公司已具备新建医疗机构运营管理经验。同时公司老医疗机构经营规模效应、市场认知度效应逐步显现,盈利能力不断提升。因此,公司未来发展战略及经营目标的实现具备较强的保障。

2019 年,公司将通过不断增加新治疗项目、提高医疗技术水平、加强市场营销等手段,使目前拥有机构的盈利能力和服务能力持续快速增长。在逐步完成山东省内地级市布局的同时,公司将继续以口腔服务行业为主导,逐步构建现代化的战略医疗集团公司。

(四) 不确定性因素

不确定因素为可能会在一些地方受到地方保护主义的影响。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、医疗风险

在医学诊疗上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响,医学的各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。作为医学的一个重要分支,口腔医疗服务同样存在着风险,医疗事故和差错无法完全杜绝。在治疗手段上,口腔疾病的诊治与一般的疾病诊治有所不同,大多数口腔疾病需要通过手术治疗来完成,就口腔科手术而言,尽管现有医技水平已达到较高水平,且大多数手术操作是可控的,但由于口腔科手术质量的好坏将受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响,因此口腔科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。口腔科医疗风险主要来自两方面:一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中,违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致;另一方面是由于医院医疗条件、医务人员素质或疏忽造成的诊疗差错;再一方面并非诊疗行为本身存在过失,而是由于其它不可抗、不可预测原因(如药物过敏)所致,或在诊疗后患者出现目前行业技术条件下难以避免的并发症。

公司把医疗质量管理视为生存发展的生命线,在经营过程中全面树立质量意识、严抓质量控制工作,从基础质量、环节质量到终末质量,都建立了严格的质量控制系统。并配置各种尖端口腔科诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗的有效性。报告期内,公司的医疗事故和差错发生率一直控制在行业内较低水平,且未发生过对公司产生较大不利影响的医疗事故。尽管如此,公司运营的口腔医院仍不可能杜绝所有的医疗事故和差错,仍将面临一定的医疗风险。

2、民营医疗机构的社会认知风险

我国民营医疗机构群体是在国家深化医疗体制改革的背景下发展起来的,相比较公立医疗机构,民营医疗机构起步晚、积累少,各民营医疗机构之间技术水平和管理水平也参差不齐。一小部分民营医院诚信度低、缺乏自律,损害了民营医疗机构在社会上的整体形象。本公司自成立以来始终坚持诚信经营、规范操作,坚持以技术和服务来塑造品牌形象。公司通过可靠的诊疗质量、优质的服务措施、充分的医

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公告编号:2019-017

患交流,赢得了患者的信任、逐步形成了良好的口碑。公司始终坚持经济效益与社会效益的和谐发展,通过投身社会公益,树立起“责任、协作、创新、奉献”的企业形象。尽管如此,面对目前民营医疗机构的整体社会认知现状,公司在未来经营和发展过程中仍会面对民营医疗机构的社会认知风险。

3、租赁物业及关联租赁的风险

由于口腔医疗具有较强的地域特点,有一定的服务半径。为尽快实现市场开拓,需要通过快速布点和模式复制的方式以扩大自身的口腔医疗服务网络。与购置方式相比,采取租赁方式获取经营场所的使用权,这样公司可以把更多资金用于引进先进诊疗设备、高端医疗技术与管理人才以及增加服务网点等方面,从而达到强化公司的医疗服务质量、提升公司的核心竞争力和影响力的目的。随着自身品牌和市场地位的提升,公司及其下属医院的业务量也不断增长,若采取购置方式取得经营场所,迁址和扩建势必会增加原有物业的处置成本和机会成本,而采取租赁方式取得经营场所,公司可以结合经营情况来确定合适的租赁期限,从而有利于及时调整经营规模,降低投资成本,提高投资效益。

截至本报告书披露之日,公司及其下属医院的经营场所均系租赁取得。虽然公司及其下属连锁医院在承租经营场所时,均签订有合法房产租赁合同,承租期限较长,而且租赁合同还包含了在同等条件下具有优先续租权的条款,租赁手续齐全且合法合规。但仍会存在一定的租赁物业风险。

此外,可恩口腔租赁使用的位于德州市德城区德兴中大道 987 号房产尚未办理房产权属证件,该处房产为公司关联方实际控制人万少华所有,万少华与开发商签订有购买协议,建设和竣工具备土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证,并且于 2011 年 5 月 5 日在德州市住房和建设局完成竣工验收备案。因该房产未取得权属证书,存在法律瑕疵,可恩口腔德州医院存在因房产拆迁造成的搬迁风险,可能会对公司的经营产生不利影响。但鉴于口腔医疗服务房产租赁使用、固定资产主要为医疗设备的行业特征,即使房产瑕疵导致公司经营场所搬迁,造成的实际损失有限,且公司实际控制人(房产出租方)万少华已出具承诺,愿意承担公司经营场所搬迁对公司造成的实际损失。

4、人力资源风险

作为技术密集型行业,高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用,而目前在我国口腔科医疗行业中,技术人才和管理人才都较为稀缺。随着连锁网点的不断开拓和业务不断发展,公司需要补充大量技术人才和管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。公司已经建立了比较完善的人才管理制度,加之人才团队对公司价值观的认同,目前公司的技术和管理队伍稳定。在此基础上,公司通过不断完善人才培养机制,使较大一批初级人才成长为技术和管理方面的中坚力量,增加了公司人才梯队的厚度;通过建立具有竞争力的激励机制,搭建高水平的医疗、教学和科研平台,不断吸引中高端医疗技术人才加盟。

5、大股东控制风险

截至本说明书签署之日,万少华先生为公司的实际控制人,其直接持有公司 2,125.00 万股,处于控股地位。其在公司的控制地位,可以对公司的发展战略、人事任免、生产经营决策、对外投资、利润分配等重大问题产生决定性的影响。股份公司设立后,可恩口腔建立了完善的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》,公司将严格遵守《公司法》等相关法律、法规,按照公司章程、三会议事规则以及关联交易的控制与决策制度等规范运作,健全公司内部监督制约机制,规范控制人行为,从而可有效降低公司控制风险。

6、新机构持续建设导致的相关风险

由于口腔医疗兼容了健康和美丽的概念,属于消费升级型产品,与国外发达国家相比,中国口腔医疗市场尚处于发展的初级阶段,因此,伴随着中国经济的不断发展与群众保健意识的增强,中国国内的口腔医疗服务行业处于快速增长的发展状态,市场前景广阔。

可恩口腔致力于成为中国最优秀的专业高端口腔医疗服务提供者。在紧随政府医疗改革政策的实施进程,充分利用现有资源优势,继续开拓不同区域新市场,因此,公司未来仍会存在新机构建设投入大

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幅增加造成的短期利润水平下降、负债大幅增加、资金短缺等财务风险。

但是,公司行业内竞争优势明显,管理层及核心技术人员年富力强,多为口腔医疗行业专家,兼具战略目标的制定者和执行者的身份,使得公司发展规划制定与执行高度统一,实际执行情况较好。公司2015 年已引进投资者,增强了公司资金供给实力。公司报告期内未出现银行借款到期未还现象。市场需求空间巨大,随着公司新机构运营管理经验及规范化标准化医疗机构建设的深入,公司新设医疗机构运营成熟周期愈来愈短。新机构的持续建设导致的风险愈加可控。

7、税收政策风险

公司属于医疗卫生行业,符合《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条的规定,减免营业税。根

据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件三

营业税改征增值税试点过渡政策的规定,医疗机构提供的服务免征增值税。

上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但该优惠税率随国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的税后利润产生影响,因此公司存在税收优惠政策变化风险。

公司一方面将持续关注国家医疗行业税收政策,另一方加强市场拓展能力,持续增强公司盈利能力以应对相关税收风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

无。

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 □是 √否

或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

单位:元

性质 累计金额 合计 占期末净资产

作为原告/申请人 作为被告/被申请人 比例%

诉讼或仲裁 0 43,666 43,666 0.02%

报告期内,可恩口腔及全资子公司青岛可恩因微信公众号发布文章中涉及他人肖像而发生争议,最终案件以调解结案,原告方撤诉。

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1.购买原材料、燃料、动力 0 0

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 0 0

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0 0

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4.财务资助(挂牌公司接受的) 0 0

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0

6.其他 900,000.00 900,000.00

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时公告披露 临时公告编号

决策程序 时间

万少华 为子公司银行 9,500,000 已事前及时履 2018 年 5 月 16 2018-019

贷款提供股权 行 日

质押担保

万少华 为公司银行贷 19,500,000 已事前及时履 2018 年 7 月 12 2018-033

款提供股权质 行 日

押担保

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

公司正处于快速扩张的成长期,关联方支持公司发展无偿为公司银行贷款提供股权质押担保,有利于满足公司日常经营资金需求,对公司的持续稳定经营有积极意义,不存在关联方占用公司资金或侵害公司资产的情形。

(四) 承诺事项的履行情况

1、公司在申请挂牌时,公司控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背。

2、公司申请挂牌时,公司出具《公司管理层关于重大事项决策与执行情况的说明及承诺》,在承诺履行期间未发生重大事项决策引起损害公司利益的情况。

3、公司申请挂牌时,实际控制人万少华出具承诺,愿意承担公司经营场所搬迁对公司造成的实际损失。报告期内,未发生触发承诺履行的情形。

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售股份总数 18,038,800 39.72% 7,508,111 25,546,911 56.26%

无限售 其中:控股股东、实际控制 4,000,000 8.81% 0 4,000,000 8.81%

条件股 人

份 董事、监事、高管 692,400 1.52% -16,500 675,900 1.49%

核心员工 157,000 0.35% -157,000 0 0.00%

有限售股份总数 27,372,811 60.28% -7,508,111 19,864,700 43.74%

有限售 其中:控股股东、实际控制 17,250,000 37.99% 0 17,250,000 37.99%

条件股 人

份 董事、监事、高管 2,220,200 4.89% 288,000 2,508,200 5.52%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 45,411,611 - 0 45,411,611 -

普通股股东人数 181

(二) 普通股前十名股东情况

单位:股

期初持股 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无限

序号 股东名称 数 持股变动 数 股比例% 限售股份 售股份数量

数量

1 万少华 21,250,000 0 21,250,000 46.79% 17,250,000 4,000,000

2 朱益民 1,393,000 1,423,000 2,816,000 6.20% 0 2,816,000

3 东方证券股份 2,140,000 12,000 2,152,000 4.74% 0 2,152,000

有限公司做市

专用证券账户

4 宁波鼎锋明德 1,509,000 0 1,509,000 3.32% 0 1,509,000

致知投资合伙

企业(有限合

伙)

5 上投摩根基金- 1,509,000 0 1,509,000 3.32% 0 1,509,000

国泰君安证券-

上投摩根新三

板 1 号资产管理

计划

6 温州财韵资产 0 1,349,700 1,349,700 2.97% 0 1,349,700

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公告编号:2019-017

管理合伙企业

(有限合伙)

7 天津松江财富 1,000,000 0 1,000,000 2.20% 0 1,000,000

投资合伙企业

(有限合伙)

8 山东省财金资 0 1,000,000 1,000,000 2.20% 0 1,000,000

产管理有限公

9 山东征宙机械 0 897,000 897,000 1.98% 0 897,000

股份有限公司

10 宁波鼎锋明德 800,000 0 800,000 1.76% 0 800,000

正心投资合伙

企业(有限合

伙)

合计 29,601,000 4,681,700 34,282,700 75.48% 17,250,000 17,032,700前十名股东间相互关系说明:宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)与宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)均为上海鼎锋明德资产管理有限公司管理的股权投资基金。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

√是 □否

截止本报告期末,万少华持有公司 46.79%的股份,因此,万少华先生为公司的控股股东、实际控制人,且最近两年未发生变化。

万少华,男,1980 年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中国农工民主党党员。2011 年 11月至 2012 年 7 月任德州可恩口腔医院有限公司董事长兼总经理。2012 年 8 月至 2014 年 2 月,任可恩口腔董事长兼总经理。2014 年 3 月至 2019 年 1 月,任可恩口腔董事长。2019 年 1 月至今,任可恩口腔董事长兼总经理。

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公告编号:2019-017

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位:元/股

发行 新增 发行对 发行对 发行对 发行对 发行对 募集

方案 股票 发行价 发行数 募集金 象中董 象中做 象中外 象中私 象中信 资金

公告 挂牌 格 量 额 监高与 市商家 部自然 募投资 托及资 用途

时间 转让 核心员 数 人人数 基金家 管产品 是否

日期 工人数 数 家数 变更

2018 - - - - - - - - - 否

年7

月 26

日募集资金使用情况:

本次股票发行尚未完成,募集资金尚未汇入公司,不存在募集资金使用问题。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

担保贷款 德州陵城农村商 19,500,000.00 6.53% 2017.07.17-2018.07.04 否

业银行股份有限

公司营业部

担保贷款 德州陵城农村商 19,000,000.00 6.53% 2018.07.12-2019.07.09 否

业银行股份有限

公司营业部

担保贷款 威海市商业银行 20,000,000.00 7.20% 2017.9.19-2018.9.19 否

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公告编号:2019-017

股份有限公司德

州分行

担保贷款 威海市商业银行 20,000,000.00 7.20% 2018.9.19-2019.9.19 否

股份有限公司德

州分行

担保贷款 威海市商业银行 10,000,000.00 7.20% 2017.10.18-2018.10.18 否

股份有限公司德

州分行

担保贷款 威海市商业银行 10,000,000.00 7.20% 2018.10.18-2019.10.18 否

股份有限公司德

州分行

担保贷款 齐鲁银行股份有 5,000,000.00 6.96% 2017.08.14-2018.08.09 否

限公司德州分行

信用贷款 青岛银行股份有 1,500,000.00 6.00% 2017.5.02-2018.3.02 否

限公司济南分行

股权质押 济南农村商业银 10,000,000.00 5.655% 2017.06.13-2018.05.09 否

行股份有限公司

会展中心支行

股权质押 济南农村商业银 9,500,000.00 5.655% 2018.5.15-2019.5.13 否

行股份有限公司

高新支行

融资租赁 平安国际融资租 8,287,421.35 5.21% 2016.7.28-2019.7.28 否

赁有限公司

委托贷款 上海华瑞银行(远 2,435,033.78 4.67% 2016.9.23-2019.9.23 否

东国际租赁有限

公司)

融资租赁 君创国际融资租 3,889,923.79 4.61% 2016.12.15-2019.12.20 否

赁有限公司

融资租赁 君创国际融资租 3,889,923.79 4.61% 2016.12.26-2019.12.25 否

赁有限公司

融资租赁 中远海运租赁有 5,161,136.08 3.46% 2017.04.11-2020.04.10 否

限公司

融资租赁 如通(天津)融资 7,475,129.47 3.72% 2017.04.21-2020.05.10 否

租赁有限公司

融资租赁 天津滨海新区弘 5,875,000.00 2.57% 2017.11.02-2019.11.08 否

信博格融资租赁

有限公司

融资租赁 华鲁国际融资租 9,166,666.71 3.51% 2017.11.27-2019.11.20 否

赁有限公司

融资租赁 海尔融资租赁(中 9,222,847.00 2.98% 2017.11.28-2020.11.28 否

国)有限公司

融资租赁 山东地矿租赁有 6,912,555.50 3.99% 2017.12.08-2020.12.08 否

限公司

融资租赁 海尔融资租赁(中 15,979,132.21 4.49% 2018.4.27-2021.4.27 否

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公告编号:2019-017

国)有限公司

合计 - 202,794,769.68 - - -违约情况:

□适用√不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

(二) 权益分配预案

□适用√不适用未提出利润分配预案的说明:

√适用□不适用

综合考虑公司最近三年的盈利状况以及公司未来发展的资金需求,公司未进行利润分配。

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公告编号:2019-017

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬

万少华 董事长、总经 男 1980 年 2 本科 2018 年 12 月 600,000.00

理 月 至 2021 年 12

亓庆国 董事、总院长 男 1972 年 1 博士 2018 年 12 月 600,150.00

月 至 2021 年 12

李钢 董事 男 1978 年 3 本科 2018 年 12 月 732,048.20

月 至 2021 年 12

王洪刚 董事、副总经 男 1984 年 2 本科 2018 年 12 月 445,818.75

理 月 至 2021 年 12

王春梅 董事 女 1977 年 2 专科 2018 年 12 月 556,399.40

月 至 2021 年 12

万金华 董事 男 1986 年 5 专科 2018 年 12 月 833,101.02

月 至 2021 年 12

姬涛 董事、董事会 男 1972 年 1 硕士 2018 年 12 月 600,000.00

秘书、财务总 月 至 2021 年 12

监 月

张军 监事会主席 男 1973 年 8 本科 2018 年 12 月 308,348.57

月 至 2021 年 12

刘霞 监事 女 1983 年 7 本科 2018 年 12 月 192,069.23

月 至 2021 年 12

党春照 监事 男 1980 年 2 本科 2018 年 12 月 240,000.00

月 至 2021 年 12

方建华 副总经理 男 1981 年 10 专科 2018 年 12 月 600,000.00

月 至 2021 年 12

赵廷旺 副总经理 男 1976 年 3 专科 2018 年 12 月 600,000.00

月 至 2021 年 12

徐连来 副总经理 男 1964 年 12 硕士 2018 年 12 月 0

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公告编号:2019-017

月 至 2021 年 12

董事会人数: 7

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 8

注:2019 年 1 月 2 日,公司第三届董事会第一次会议,选举万少华为公司董事长,聘任万少华为公司总经理,聘任姬涛为公司财务总监、董事会秘书,聘任亓庆国为总院长,聘请王洪刚、方建华、徐连来、赵廷旺为副总经理。

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

万少华与万金华系同胞兄弟,其他董监高人员之间无关联关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股

股股数 股股数 持股比例% 票期权数量

万少华 董事长、总经 21,250,000 0 21,250,000 46.79% 0

亓庆国 董事、总院长 300,000 0 300,000 0.66% 0

李钢 董事 580,000 -144,000 436,000 0.96% 0

王洪刚 董事、副总经 635,600 -158,000 477,600 1.05% 0

王春梅 董事 300,000 -2,000 298,000 0.66% 0

万金华 董事 900,000 -225,000 675,000 1.49% 0

姬涛 董事、董事会 79,000 524,000 603,000 1.33% 0

秘书、财务总

张军 监事会主席 0 0 0 0.00% 0

刘霞 监事 0 0 0 0.00% 0

党春照 监事 0 0 0 0.00% 0

方建华 副总经理 0 0 0 0.00% 0

赵廷旺 副总经理 0 0 0 0.00% 0

徐连来 副总经理 0 0 0 0.00% 0

合计 - 24,044,600 -5,000 24,039,600 52.94% 0

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是 √否

信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

注:2019 年 1 月 2 日,公司第三届董事会第一次会议,选举万少华为公司董事长,聘任万少华为公

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公告编号:2019-017

司总经理,聘任姬涛为公司财务总监、董事会秘书,聘任亓庆国为总院长,聘请王洪刚、方建华、徐连来、赵廷旺为副总经理。报告期后,公司总经理和财务总监发生变动。

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

葛振岭 监事会主席 离任 无 换届选举

李霞 监事 离任 无 换届选举

党春照 无 新任 监事 换届选举

刘霞 无 新任 监事 换届选举

报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明

年初至报告 原董秘离职时 现任董秘任职 是否具备全国股 临时公告查询

期末董秘是 间 时间 现任董秘姓名 转系统董事会秘 索引

否发生变动 书任职资格

否 不适用 2017 年 3 月 17 姬涛 是 2017-008

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

党春照,男,1980 年出生,中国国籍,无境外永久居住权,本科学历。2003 年 11 月至 2006 年 3月,任济南仁和居大酒店市场总监;2006 年 3 至 2008 年 10 月,任海洋王照明科技股份有限公司聊城区域负责人;2008 年 11 月至 2014 年 12 月,任西门子(镇江)母线有限公司山东区域负责人;2015 年 1月至今,任德州可恩口腔医院股份有限公司事业拓展部总经理。

刘霞,女,1983 年出生,中国国籍,无境外永久居住权,本科学历。2007 年 7 月至 2010 年 5 月,任韩国 LG 电子山东分公司人事专员;2010 年 6 月至 2011 年 3 月,任美的集团股份有限公司山东分公司人事行政主管;2011 年 3 月至 2017 年 8 月,任济南轻骑标致摩托车有限公司人力资源经理;2017 年 9月至 2018 年 1 月,任济南康和医药科技有限公司人力资源总监;2018 年 2 月至今,任德州可恩口腔医院股份有限公司人力资源管理中心总经理。

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

医技人员 560 404

营运人员 206 155

行政管理人员 121 42

员工总计 887 601

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 6 3

硕士 47 48

本科 261 166

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公告编号:2019-017

专科 464 334

专科以下 109 50

员工总计 887 601员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

1、员工薪酬政策,公司员工薪酬主要由工资、奖金、补助、社会保险、住房公积金及福利收入等组成,依照公司内部薪酬制度进行管理,确保公司员工工作积极性。

2、培训计划,报告期内公司采用内部培训和外部培训结合的方式对员工进行培训;一方面公司制定了多级培训计划,定期对员工进行岗位、技能等培训;另一方面和各级外部培训机构建立了良好的合作关系,对员工进行外部培训。公司十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划与人才培育项目,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。

3、报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

√适用 □不适用

核心人员 期初人数 期末人数

核心员工 0 0

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、 7 7

高级管理人员)

核心人员的变动情况

无。

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公告编号:2019-017

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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公告编号:2019-017

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否

董事会是否设置专门委员会 □是√否

董事会是否设置独立董事 □是√否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营,为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。

截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。今后,公司将继续密切关注行业发展动态,监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关规定,结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《筹资管理制度》、《委托理财管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《信息披露管理制度》及三会议事规则等健全的法人治理结构制度体系,为全体股东提供合法的保护,切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易的控制与决策制度》等对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定,公司均能按照相关规定召开董事会或股东大会,会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定。

4、 公司章程的修改情况

公司分别于 2018 年 12 月 13 日和 2018 年 12 月 29 日召开第二届董事会第二十七次会议和 2018 年第四次临时股东大会,审议通过了《关于修订公司章程的议案》,对公司章程部分条款进行修改。

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公告编号:2019-017

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

董事会 10 主要重大事项:2017 年年度报告、预计公司

2018 年度日常性关联交易、《年报信息披露重

大差错责任追究制度》、2018 年第一季度报告、

2018 年半年度报告、公司股票发行方案、2018

年第三季度报告、董事会换届选举、修订公司

章程、收购青岛海沃资健康管理有限公司股权、

对外设立控股子公司等事项

监事会 5 主要重大事项:2017 年年度报告、2018 年第一

季度报告、2018 年半年度报告、2018 年第三

季度报告、监事会换届选举等事项

股东大会 5 主要重大事项:2017 年年度报告、预计公司

2018 年度日常性关联交易、公司股票发行方

案、董事会监事会换届选举、修订公司章程等

事项

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内,公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托等,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序及公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,通过全国中小企业股转系统挂牌和主办券商的持续督导工作,公司规范的治理结构得到巩固,运营管理能力得到持续提升。

(四) 投资者关系管理情况

公司董事会负责公司投资者关系管理工作,在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司核心团队行业经验丰富、合作良好、优势互补。

公司自觉履行信息披露义务,做好投资者管理工作,促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运行的同时,公司也受到了数家国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构进行实地调研和磋商过程中,也使公司高层对资本市场有了更深入的识。公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与其他各界的信息沟通,规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。

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公告编号:2019-017

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司与股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内,股东不存在影响公司独立性的情形,公司具备独立自主经营的能力。

1、业务独立性

公司组织结构设置明确,部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权,具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道,具有独立的采购和产品销售系统,具有直接面向市场的独立经营能力,业务上独立于控股股东、实际控制人。公司具有直接面向市场的独立经营能力。公司业务独立。

2、资产独立性

公司由可恩有限公司整体变更设立而来,承继了有限公司的全部资产,具有独立完整的资产结构。

公司合法拥有医疗器械、运输设备和办公设备等固定资产,通过签订房屋租赁协议拥有办公场所的合法使用权,合法拥有专利与非专利技术所有权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。

此外,自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认,公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。公司的资产独立。

3、人员独立性

公司独立招聘员工,建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度,根据《劳动法》和公司《人事制度》等有关文件与公司员工签订劳动合同。

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在本公司领薪,均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司的人员独立。

4、财务独立性

公司设有独立的财务会计部门,已建立独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。

公司的财务独立。

5、机构独立性

公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立,并按照各自的规章制度

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公告编号:2019-017

行使各自的职能,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的机构独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司依据相关法律法规的要求,结合公司实际情况,制定、修订了一批内部管理制度,公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。

1、关于会计核算体系

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

公司董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定,结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节,均得到了贯彻执行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用。

公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度,加强制度的执行与监督,促进公司平稳发展。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内公司建立了《年报重大差错责任追究制度》并经公司 2018 年 4 月 8 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《公司信息披露管理制度》,执行情况良好。

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公告编号:2019-017

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

√无 □强调事项段

审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 和信审字(2019)第 000461 号

审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼

审计报告日期 2019-04-23

注册会计师姓名 毕建华、谷尔莉

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年 6

会计师事务所审计报酬 250,000.00

审计报告正文:

德州可恩口腔医院股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了后附的德州可恩口腔医院股份有限公司(以下简称“可恩口腔公司”)财务报表,包括2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了可恩口腔公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入确认

1、关键审计事项

可恩口腔公司以提供医疗服务作为收入确认时点,2018 年度,营业收入合计 247,035,968.15 元。

由于收入是可恩口腔公司的关键业务指标之一,从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此,我们确定营业收入的确认为关键审计事项。

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公告编号:2019-017

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下:

A、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;B、细化营业收入类别,执行分析性复核程序,判断营业收入与毛利变动的合理性。包括:本期与上期各月份收入、成本、毛利率对比分析;本期与上期各月份收入与就诊人次对比分析等程序;C、执行细节测试,抽样检查相关支持性文件,包括医疗收费票据、医保结算单据、现金缴款单、医疗服务提供等记录,评价营业收入确认是否符合会计政策。

D、针对整个年度以及资产负债表日前后确认的营业收入选取样本,检查医疗收费单据或 POS 刷卡记录、医疗服务提供等记录,评价医疗收入是否记录于恰当的会计期间。

通过执行以上程序,我们认为,公司营业收入确认符合其收入确认的会计政策。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。我们执行审计程序的结果,包括应对上述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

四、其他信息

可恩口腔公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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公告编号:2019-017

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对可恩口腔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致可恩口腔公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:毕建华

中国注册会计师:谷尔莉

中国济南

2019 年 04 月 23 日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 五、1 16,737,906.19 28,259,949.72

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

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应收票据及应收账款 五、2 2,849,147.45 92,067.33

预付款项 五、3 33,105,212.47 62,833,066.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、4 15,146,068.96 11,060,655.15

买入返售金融资产

存货 五、5 10,114,819.36 11,284,006.16

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、6 282,357.21 282,357.21

流动资产合计 78,235,511.64 113,812,102.25非流动资产:

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、7 216,295,142.75 231,303,054.03

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、8 1,455,514.52 588,648.37

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、9 79,776,115.51 87,359,324.67

递延所得税资产 五、10 480,900.84 201,817.55

其他非流动资产 五、11 118,354,095.85 34,262,422.00

非流动资产合计 416,361,769.47 353,715,266.62

资产总计 494,597,281.11 467,527,368.87

流动负债:

短期借款 五、12 58,500,000.00 66,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、13 35,710,499.03 21,259,988.17

预收款项 五、14 80,780,188.84 20,383,703.18

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公告编号:2019-017

合同负债

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、15 7,599,418.68 4,680,099.21

应交税费 五、16 539,563.17 87,926.08

其他应付款 五、17 51,592,487.39 2,964,456.92

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 五、18 58,188,367.05 65,515,871.29

其他流动负债

流动负债合计 292,910,524.16 180,892,044.85非流动负债:

长期借款 2,435,033.78

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 五、19 20,234,028.95 60,299,740.25

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 五、20 5,440,647.60 4,839,613.47

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 25,674,676.55 67,574,387.50

负债合计 318,585,200.71 248,466,432.35所有者权益(或股东权益):

股本 五、21 45,411,611.00 45,411,611.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、22 198,126,623.65 198,126,623.65

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、23 1,679,958.14 1,679,958.14

一般风险准备

未分配利润 五、24 -69,206,112.39 -26,157,256.27

归属于母公司所有者权益合计 176,012,080.40 219,060,936.52

少数股东权益

所有者权益合计 176,012,080.40 219,060,936.52

负债和所有者权益总计 494,597,281.11 467,527,368.87

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公告编号:2019-017

法定代表人:万少华 主管会计工作负责人:姬涛 会计机构负责人:郭艳红

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 7,397,827.10 24,645,217.83

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 十二、1 130,476.74

预付款项 19,783,974.58 38,456,396.77

其他应收款 十二、2 192,676,912.33 253,771,746.04

存货 1,331,226.60 1,557,977.10

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 221,320,417.35 318,431,337.74非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十二、3 20,000,000.00 20,000,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 18,194,168.24 20,077,506.29

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,076,847.74 141,928.11

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,157,762.35 9,707,080.18

递延所得税资产 225,765.68 87,024.62

其他非流动资产 77,926,979.33 1,880,000.00

非流动资产合计 125,581,523.34 51,893,539.20

资产总计 346,901,940.69 370,324,876.94流动负债:

短期借款 49,000,000.00 54,500,000.00

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公告编号:2019-017

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 3,662,734.80 1,685,214.74

预收款项 18,254,091.14 2,266,597.05

合同负债

应付职工薪酬 1,554,327.61 765,553.61

应交税费 234,439.10 5,272.15

其他应付款 16,379,488.30 345,173.49

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 11,716,280.23

其他流动负债

流动负债合计 100,801,361.18 59,567,811.04

非流动负债:

长期借款 5,778,576.86

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 5,484,083.19 54,897,870.16

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 439,939.41 528,815.49

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,924,022.60 61,205,262.51

负债合计 106,725,383.78 120,773,073.55

所有者权益:

股本 45,411,611.00 45,411,611.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 198,126,623.65 198,126,623.65

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,679,958.14 1,679,958.14

一般风险准备

未分配利润 -5,041,635.88 4,333,610.60

所有者权益合计 240,176,556.91 249,551,803.39

负债和所有者权益合计 346,901,940.69 370,324,876.94

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公告编号:2019-017

(三) 合并利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五、25 247,035,968.15 145,629,096.96

其中:营业收入 247,035,968.15 145,629,096.96

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 290,523,408.80 182,224,836.56

其中:营业成本 五、25 142,490,068.61 89,674,804.12

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、26 94,602.26 119,048.34

销售费用 五、27 68,890,976.53 25,150,185.18

管理费用 五、28 61,144,418.06 53,775,414.35

研发费用

财务费用 五、29 16,787,144.28 12,996,484.63

其中:利息费用 12,687,379.48 11,707,899.25

利息收入 22,400.16 361,861.15

资产减值损失 五、30 1,116,199.06 508,899.94

信用减值损失

加:其他收益 五、31 62,331.95 64,539.04

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -43,425,108.70 -36,531,200.56

加:营业外收入 五、32 15,542.99 90,393.34

减:营业外支出 五、33 83,167.90 89,147.56

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -43,492,733.61 -36,529,954.78

减:所得税费用 五、34 -443,877.49 34,039.73

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -43,048,856.12 -36,563,994.51

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -43,048,856.12 -36,563,994.51

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公告编号:2019-017

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 -43,048,856.12 -36,563,994.51

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -43,048,856.12 -36,563,994.51

归属于母公司所有者的综合收益总额 -43,048,856.12 -36,563,994.51

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.95 -0.81

(二)稀释每股收益 -0.95 -0.81

法定代表人:万少华 主管会计工作负责人:姬涛 会计机构负责人:郭艳红

(四) 母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十二、4 34,054,408.71 22,409,964.72

减:营业成本 十二、4 15,818,215.05 11,940,780.32

税金及附加 35,402.77 11,607.05

销售费用 8,185,094.50 3,116,572.32

管理费用 13,268,854.54 10,052,442.55

研发费用

财务费用 5,837,970.98 5,004,550.71

其中:利息费用

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公告编号:2019-017

利息收入

资产减值损失 554,964.25 217,494.95

信用减值损失

加:其他收益 23,114.54 26,313.93

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -9,622,978.84 -7,907,169.25

加:营业外收入 1,529.08 10,071.10

减:营业外支出 57,466.00 73,887.90

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -9,678,915.76 -7,970,986.05

减:所得税费用 -303,669.28 -54,373.74

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -9,375,246.48 -7,916,612.31

(一)持续经营净利润 -9,375,246.48 -7,916,612.31

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -9,375,246.48 -7,916,612.31

七、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.21 -0.17

(二)稀释每股收益 -0.21 -0.17

(五) 合并现金流量表

单位:元

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公告编号:2019-017

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 301,987,719.19 159,583,780.14

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 164,928.22

收到其他与经营活动有关的现金 五、35(1) 41,748,929.50 5,529,893.61

经营活动现金流入小计 343,901,576.91 165,113,673.75

购买商品、接受劳务支付的现金 40,486,488.26 65,169,071.06

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 83,617,816.32 57,202,922.75

支付的各项税费 138,498.36 4,237,258.25

支付其他与经营活动有关的现金 五、35(2) 54,749,459.21 52,879,715.99

经营活动现金流出小计 178,992,262.15 179,488,968.05

经营活动产生的现金流量净额 164,909,314.76 -14,375,294.30

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 74,777,679.21 115,810,180.33

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 五、35(3) 30,000,000.00

投资活动现金流出小计 104,777,679.21 115,810,180.33

55

公告编号:2019-017

投资活动产生的现金流量净额 -104,777,679.21 -115,810,180.33

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 -1.5

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 59,000,000.00 69,500,000.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 五、35(4) 19,300,000.00 96,300,000.00

筹资活动现金流入小计 78,300,000.00 165,799,998.50

偿还债务支付的现金 66,500,000.00 75,573,641.06

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,026,766.76 6,643,335.13

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 -

支付其他与筹资活动有关的现金 五、35(5) 76,426,912.32 41,512,610.94

筹资活动现金流出小计 149,953,679.08 123,729,587.13

筹资活动产生的现金流量净额 -71,653,679.08 42,070,411.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -11,522,043.53 -88,115,063.26

加:期初现金及现金等价物余额 28,259,949.72 116,375,012.98

六、期末现金及现金等价物余额 16,737,906.19 28,259,949.72

法定代表人:万少华 主管会计工作负责人:姬涛 会计机构负责人:郭艳红

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 46,313,572.92 23,909,362.69

收到的税费返还 164,928.22 -

收到其他与经营活动有关的现金 132,524,452.68 137,620,342.78

经营活动现金流入小计 179,002,953.82 161,529,705.47

购买商品、接受劳务支付的现金 17,589,752.35 25,988,649.50

支付给职工以及为职工支付的现金 12,747,511.73 11,461,859.44

支付的各项税费 7,389.40 43,846.06

支付其他与经营活动有关的现金 73,878,883.59 149,004,634.12

经营活动现金流出小计 104,223,537.07 186,498,989.12

经营活动产生的现金流量净额 74,779,416.75 -24,969,283.65

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

56

公告编号:2019-017

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 48,709,813.33 49,153,984.65

付的现金

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 -

投资活动现金流出小计 78,709,813.33 49,153,984.65

投资活动产生的现金流量净额 -78,709,813.33 -49,153,984.65

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 -1.50

取得借款收到的现金 49,500,000.00 54,500,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 19,300,000.00 35,850,000.00

筹资活动现金流入小计 68,800,000.00 90,349,998.50

偿还债务支付的现金 55,000,000.00 53,275,307.72

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,375,597.96 4,243,201.00

支付其他与筹资活动有关的现金 23,741,396.19 39,962,610.94

筹资活动现金流出小计 82,116,994.15 97,481,119.66

筹资活动产生的现金流量净额 -13,316,994.15 -7,131,121.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -17,247,390.73 -81,254,389.46

加:期初现金及现金等价物余额 24,645,217.83 105,899,607.29

六、期末现金及现金等价物余额 7,397,827.10 24,645,217.83

57

公告编号:2019-017

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 其 一 数

项目 减: 他 专 般 股

优 永 资本 综 项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储 公积 险 未分配利润

他 股 权

股 债 收 备 准 益

益 备

一、上年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 1,679,958.14 -26,157,256.27 219,060,936.52

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 1,679,958.14 -26,157,256.27 219,060,936.52

三、本期增减变动金额(减 -43,048,856.12 -43,048,856.12

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -43,048,856.12 -43,048,856.12

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

58

公告编号:2019-017

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 1,679,958.14 -69,206,112.39 176,012,080.40

59

公告编号:2019-017

上期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 其 一 数

项目 减: 他 专 般 股

优 永 资本 综 项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储 公积 险 未分配利润

他 股 权

股 债 收 备 准 益

益 备

一、上年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,276,623.65 - - - 1,679,958.14 - 10,406,738.24 - 255,774,931.03

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 45,411,611.00 - - - 198,276,623.65 - - - 1,679,958.14 - 10,406,738.24 - 255,774,931.03

三、本期增减变动金额(减 - - - - -150,000.00 - - - - - -36,563,994.51 - -36,713,994.51

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 - -36,563,994.51 - -36,563,994.51

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

60

公告编号:2019-017

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -150,000.00 - -150,000.00

四、本年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 - - - 1,679,958.14 - -26,157,256.27 - 219,060,936.52

法定代表人:万少华 主管会计工作负责人:姬涛 会计机构负责人:郭艳红

61

公告编号:2019-017

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

其他权益工具 减: 其他 专 一般

项目 股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 项 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计

股 债 其他 股 收益 储 准备

一、上年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 1,679,958.14 4,333,610.60 249,551,803.39

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 1,679,958.14 4,333,610.60 249,551,803.39

三、本期增减变动金额(减 -9,375,246.48 -9,375,246.48

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -9,375,246.48 -9,375,246.48

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

62

公告编号:2019-017

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 1,679,958.14 -5,041,635.88 240,176,556.91

项目 上期

股本 其他权益工具 资本公积 减: 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计

63

公告编号:2019-017

优 永续 库存 综合 项 风险

先 债 其他 股 收益 储 准备

股 备

一、上年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,276,623.65 - - - 1,679,958.14 12,250,222.91 257,618,415.70

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 45,411,611.00 - - - 198,276,623.65 - - - 1,679,958.14 12,250,222.91 257,618,415.70

三、本期增减变动金额(减 - - - - -150,000.00 - - - - -7,916,612.31 -8,066,612.31

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 - -7,916,612.31 -7,916,612.31

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

64

公告编号:2019-017

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -150,000.00 -150,000.00

四、本年期末余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 - - - 1,679,958.14 4,333,610.60 249,551,803.39

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公告编号:2019-017

德州可恩口腔医院股份有限公司

2018 年度财务报表附注

(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

1、 公司概况

(1) 公司注册地、总部地址:德州市德城区德兴中大道 987 号;

(2) 所属行业:专科医院;

(3) 主要业务活动:向口腔疾病患者提供各种口腔齿科疾病的诊断、治疗及咨询服

务。包括牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童口腔专业、口腔修复专业、口腔

正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业、预防口腔专业、口腔颌面医学影像

专业等;

(4) 公司实际控制人为万少华。

(5) 本财务报表由本公司第三届董事会第三次会议于 2019 年 4 月 23 号批准报出。

2、 合并财务报表范围

截止 2018 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

济南可恩口腔医院有限公司

潍坊可恩口腔医院有限公司

淄博可恩口腔医院有限公司

青岛可恩口腔医院有限公司

上海可恩口腔门诊部有限公司

日照可恩口腔医院有限公司

本期合并财务报表范围未发生变化。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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公告编号:2019-017

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起,未来至少 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“三、(16)收入”。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日合并及公司的财务状况、2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量等相关信息。

2、 会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。

本会计期间自 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日。

3、 营业周期

正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、 合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥

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公告编号:2019-017

有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(3)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

(4)合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

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公告编号:2019-017

的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(6)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(7)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

6、 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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公告编号:2019-017

7、 应收款项

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

单项金额重大的应收账款为余额前5名且金额超过5万元

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

的应收款项

根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确

认,单独测试未发生减值的应收款,包括在具有类似信

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试

已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用

风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2)按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据:

除了单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额不重大但单

账龄组合 项计提坏账准备的应收款项外,其余应收款项按照账龄划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中,采用账龄法计提坏账准备的

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00

1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00

2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00

3-4 年(含 4 年) 50.00 50.00

4 年以上 100.00 100.00

注:公司与合并范围内子公司之间的往来不计提坏帐准备。

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

坏账准备计提方法:按照未来预计现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

(4)对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的,采用个别认定法计提坏账准备。

8、 存货

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(1)存货的分类

公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品等。

(2)发出存货的计价方法:加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度:永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。

9、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产。

(1) 初始投资成本确定

① 对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

② 除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当

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按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。

② 权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资核算方法的转换

① 公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

② 公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控

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制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③ 权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

(4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

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②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(5) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6) 长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取

得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合

收益的部分进行会计处理。

10、 固定资产

(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法提取折旧。

(2)各类固定资产的折旧方法:

类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%

机器设备 5-10 3 9.70-19.40

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办公设备及电子设备 5 3 19.40

运输工具 5 3 19.40

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,计提固定资产减值准备。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法①符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

②融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

11、 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化的期间

当同时具备以下三个条件时开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

暂停资本化:符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

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停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

12、 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

(2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

13、 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

14、 长期待摊费用

公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。

15、 职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

16、 收入

(1)销售商品收入的确认方法

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务的确认方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权的确认方法

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

(4)公司收入确认的具体方法

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患者治疗完毕,持医保卡、银行卡或现金到收款台进行诊疗结算,收款台根据业务系统中医生开具的患者诊疗明细单收取诊疗费,并开具增值税普通发票交患者留存,财务部将发票、收费明细单、刷卡单核对无误后确认收入。

17、 政府补助

(1)政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(5)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。

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18、 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(4)对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

19、 租赁

(1)经营租赁会计处理

①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁会计处理

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①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

20、 其他重要的会计政策和会计估计

无。

21、 本期发生的重要会计政策和会计估计变更

(1) 本报告期公司会计政策变更

财政部于2018 年6 月发布的《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,公司按照规定,对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报。

上述会计政策变更主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目

名称和金额

资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应 应收票据及应收账

付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应 款、应付票据及应付

收股利”并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 账款、其他应收款、

列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列 其他应付款。

示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。

在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 管理费用、研发费用、

发费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收 财务费用、其他收益、

入”项目;在利润表中新增“其他收益”项目,将个税手续费返还从“营业外收入” 营业外收入。

调整至“其他收益”。比较数据相应调整。

① 准则其他变动的影响:

无。

② 其他重要会计政策变更:

无。

(2) 重要会计估计变更

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本报告期内公司未发生重要会计估计变更。

四、 税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税产品及应税劳务销售额 6%

城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7%

教育费附加 应缴纳流转税税额 3%

地方教育附加 应缴纳流转税税额 2%

地方水利建设基金 应缴纳流转税税额 0.5%

企业所得税 应纳税所得额 25%(小微企业,应纳税所得额

减半后按 20%)

2、税收优惠及批文

公司属于医疗机构,根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)规定,可以免征增值税。

五、 合并财务报表项目注释

(本注释中,期末余额指 2018 年 12 月 31 日余额、期初余额指 2017 年 12 月 31 日余额、本期发生额指 2018 年度发生额、上期发生额指 2017 年度发生额)

1、 货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 174,398.43 127,615.62

银行存款 16,563,507.76 28,132,334.10

其他货币资金

合计 16,737,906.19 28,259,949.72

注:货币资金期末余额较期初余额减少 40.77%,主要原因系随公司营业规模扩大,付现职工薪酬增加、偿还融资租赁本金增加所致。

2、 应收票据及应收账款

总体情况列示:

项目 期末余额 期初余额应收票据

82

公告编号:2019-017

应收账款(净额) 2,849,147.45 92,067.33

合计 2,849,147.45 92,067.33应收账款部分:

(1) 应收账款分类披露

A、期末余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 3,010,733.76 100.00 161,586.31 5.37 2,849,147.45

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 3,010,733.76 100.00 161,586.31 5.37 2,849,147.45

B、期初余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 101,934.02 100.00 9,866.69 9.68 92,067.33

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 101,934.02 100.00 9,866.69 9.68 92,067.33

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 2,971,658.86 148,582.95 5.00

1-2 年(含 2 年) 8,572.40 857.25 10.00

2-3 年(含 3 年) 10,350.50 2,070.11 20.00

83

公告编号:2019-017

3-4 年(含 4 年) 20,152.00 10,076.00 50.00

合计 3,010,733.76 161,586.31

(2) 本期计提、转回或收回坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 151,719.62 元。

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,922,485.45 元,占应收账款期末余额合计数的比例 97.07%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 155,192.67 元。

(4) 应收账款期末余额较期初余额增加 2,994.63%,主要原因系应收医保款增加所致。

3、 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内(含1年) 31,782,855.36 96.01 57,815,562.83 92.01

1年至2年(含2年) 1,322,357.11 3.99 5,002,503.85 7.96

2年至3年(含3年) 15,000.00 0.02

合计 33,105,212.47 100.00 62,833,066.68 100.00(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况:

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 19,766,313.40 元,占预付款项期末余额合计数的比例 59.71%。

(3) 重要的账龄超过一年的预付款项:无。

(4) 预付款项期末余额较期初余额减少 47.31%,主要原因系预付原料采购款减少所致。

4、 其他应收款

总体情况列示

84

公告编号:2019-017

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款(净额) 15,146,068.96 11,060,655.15

合计 15,146,068.96 11,060,655.15其他应收款部分

(1) 其他应收款分类披露

A、 期末余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 16,908,085.89 100.00 1,762,016.94 10.42 15,146,068.96

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 16,908,085.89 100.00 1,762,016.94 10.42 15,146,068.96B、期初余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 11,858,058.62 100.00 797,403.47 6.72 11,060,655.15

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 11,858,058.62 100.00 797,403.47 6.72 11,060,655.15组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

85

公告编号:2019-017

1年以内(含1年) 7,096,120.75 354,806.05 5.00

1年至2年(含2年) 6,128,097.50 612,809.75 10.00

2年至3年(含3年) 3,500,000.00 700,000.00 20.00

3年至4年(含4年) 178,933.00 89,466.50 50.00

4年以上 4,934.64 4,934.64 100.00

合计 16,908,085.89 1,762,016.94(2) 本期计提、转回或收回坏账准备情况本期计提坏账准备金额 964,613.47 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 1,907,075.48 1,363,561.33

保证金、押金 10,664,107.50 10,219,257.49

代缴社保 195,422.11 275,239.80

应收管理费 3,600,000.00

备用金 541,480.80

合计 16,908,085.89 11,858,058.62(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

款项性 占其他应收款期 坏账准备 是否关联

单位名称 质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 方

比例(%)

应收管

理费、往

济南海沃资健康管理有限公司 来款 4,224,349.58 1 年以内 24.98 211,217.48 否

平安国际融资租赁有限公司 保证金 1,500,000.00 2-3 年 8.87 300,000.00 否

海尔融资租赁(中国)有限公司 保证金 1,500,000.00 0-2 年 8.87 115,000.00 否

君创国际融资租赁有限公司 保证金 900,000.00 2-3 年 5.32 180,000.00 否

中远海运租赁有限公司 保证金 900,000.00 1-2 年 5.32 90,000.00 否

合计 9,024,349.58 53.37 896,217.48

5、 存货

(1) 存货分类披露

86

公告编号:2019-017

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 7,514,454.61 7,514,454.61 9,819,679.06 9,819,679.06

在产品 2,600,364.75 2,600,364.75 1,464,327.10 1,464,327.10

合计 10,114,819.36 10,114,819.36 11,284,006.16 11,284,006.16

(2) 截至 2018 年 12 月 31 日,公司存货无减值情形,故未计提存货跌价准备。

6、 其他流动资产

款项性质 期末余额 期初余额

预交企业所得税 282,357.21 282,357.21

合计 282,357.21 282,357.21

7、 固定资产

(1) 固定资产情况

项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 221,980,206.95 10,618,736.03 19,003,763.58 7,283,097.59 258,885,804.15

2.本期增加金额 2,666,207.31 36,251,502.16

32,776,301.17 808,993.68

(1)购置 2,666,207.31 16,251,502.16

12,776,301.17 808,993.68

(2)其他* 20,000,000.00 20,000,000.00

3.本期减少金额 20,781,856.02

20,016,540.00 765,316.02

(1)处置或报废

(2)其他* 20,781,856.02

20,016,540.00 765,316.02

4.期末余额 9,853,420.01 21,669,970. 8,092,091.27

234,739,968.12 89 274,355,450.29

二、累计折旧

1.期初余额 18,281,994.52 3,150,960.21 4,706,584.39 1,443,211.00 27,582,750.12

2.本期增加金额 1,995,778.49 2,671,183.59 1,370,049.02 33,134,929.04

27,097,917.94

(1)计提 1,995,778.49 2,671,183.59 1,370,049.02 33,134,929.04

27,097,917.94

87

公告编号:2019-017

(2)其他

3.本期减少金额 1,861,541.91 795,829.71 2,657,371.62

(1)处置或报废

(2)其他* 1,861,541.91 795,829.71 2,657,371.62

4.期末余额 4,350,908.99 7,377,767.98 2,813,260.02 58,060,307.54

43,518,370.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 191,221,597.57 5,502,511.02 14,292,202. 5,278,831.25

91 216,295,142.75

2.期初账面价值 203,698,212.43 7,467,775.82 14,297,179.19 5,839,886.59 231,303,054.03

*注:其他系融资租赁业务及内部转让固定资产引起的资产原值或累计折旧增加与减少。

(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值

机器设备 177,938,715.17 32,285,269.71 145,653,445.46

电子设备 61,284.83 28,307.80 32,977.03

合计 178,000,000.00 32,313,577.51 145,686,422.49

(3) 截至 2018 年 12 月 31 日,固定资产中受限资产原值 178,000,000.00 元,净值

145,686,422.49 元,系融资租赁(售后回租)资产。

(4) 截至 2018 年 12 月 31 日,公司固定资产无减值情形,故未计提固定资产减值

准备。

8、 无形资产

(1)无形资产情况

项目 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 917,994.70 917,994.70

88

公告编号:2019-017

2.本期增加金额 1,071,836.40 1,071,836.40

(1)购置 1,071,836.40 1,071,836.40

3.本期减少金额

4.期末余额 1,989,831.10 1,989,831.10

二、累计摊销

1.期初余额 329,346.33 329,346.33

2.本期增加金额 204,970.25 204,970.25

(1)计提 204,970.25 204,970.25

3.本期减少金额

4.期末余额 534,316.58 534,316.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,455,514.52 1,455,514.52

2.期初账面价值 588,648.37 588,648.37

(2) 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(3)截至 2018 年 12 月 31 日,公司无形资产未发生减值情形,故未计提无形资产减值准备。

9、 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 87,359,324.67 3,308,666.80 13,680,093.75 76,987,897.72

融资租赁费用 4,846,241.04 2,109,919.35 2,736,321.69

其他 54,000.00 2,103.90 51,896.10

合计 87,359,324.67 8,208,907.84 15,792,117.00 79,776,115.51

10、 递延所得税资产

89

公告编号:2019-017

未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,923,603.25 480,900.84 807,270.16 201,817.55

合计 1,923,603.25 480,900.84 807,270.16 201,817.55

11、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 74,632,095.85 33,460,422.00

预付工程款 3,342,000.00 802,000.00

预付软件款 10,380,000.00

预付股权款 30,000,000.00

合计 118,354,095.85 34,262,422.00注:其他非流动资产期末余额较期初余额增加 245.43%,主要原因系预付青岛海沃资健康管理有限公司股权款、预付设备款及预付软件开发费用增加所致。

12、短期借款

项目 期末余额 期初余额

保证借款 49,000,000.00 64,500,000.00

信用借款 1,500,000.00

质押借款 9,500,000.00

合计 58,500,000.00 66,000,000.00

13、应付票据及应付账款

总体情况列示

项目 期末余额 期初余额应付票据

应付账款 35,710,499.03 21,259,988.17

合计 35,710,499.03 21,259,988.17应付账款部分

(1) 应付账款列示

90

公告编号:2019-017

项目 期末余额 期初余额

应付材料款、加工费等 35,710,499.03 21,259,988.17

(2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款:无。

(3) 应付账款期末余额较期初余额增加 67.97%,主要原因系应付材料款、应付加

工费增加所致。

14、预收款项

(1) 预收款项列示

项目 期末余额 期初余额

诊疗费 80,780,188.84 20,383,703.18(2) 重要的账龄超过 1 年的预收账款:无。

(3)预收账款期末余额较期初余额增加 296.30%,主要原因系本期进行促销活动,预收诊疗费增加所致。

15、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,680,099.21 77,241,841.71 74,368,323.86 7,553,617.06

二、离职后福利-设定提存计划 5,127,600.95 5,081,799.33 45,801.62

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 4,680,099.21 82,369,442.66 79,450,123.19 7,599,418.68

(2) 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 4,680,099.21 73,948,388.40 71,122,304.50 7,506,183.11

二、职工福利费 459,725.30 411,674.51

三、社会保险费 2,661,036.69 2,637,041.74 23,994.95

其中:医疗保险 2,309,626.33 2,288,396.61 21,229.72

工伤保险费 75,215.44 74,708.54 506.90

生育保险费 276,194.92 273,936.59 2,258.33

91

公告编号:2019-017

四、住房公积金 172,691.32 149,252.32 23,439.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 4,680,099.21 77,241,841.71 74,368,323.86 7,553,617.06

(3) 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 4,942,003.62 4,897,329.52 44,674.10

失业保险 185,597.33 184,469.81 1,127.52

合计 5,127,600.95 5,081,799.33 45,801.62

(4) 应付职工薪酬期末余额比期初余额增加 62.38%,主要原因系工资水平增长,

期末应付工资余额增加所致。

16、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 203,773.59

城市维护建设税 14,264.15

教育费附加 6,113.21

地方教育费附加 4,075.47

水利建设基金 1,018.87

个人所得税 279,181.75 2,869.53

印花税 31,136.13 85,056.55

合计 539,563.17 87,926.08

注:应交税费期末余额较期初余额增加 513.66%,主要原因系本期非医疗收入增加,导致应交增值税及附加税增加所致。

17、其他应付款

总体情况列示

项目 期末余额 期初余额应付利息

92

公告编号:2019-017

应付股利

其他应付款 51,592,487.39 2,964,456.92

合计 51,592,487.39 2,964,456.92其他应付款部分

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

广告费、返现款等 51,652,487.39 2,964,456.92

合计 51,652,487.39 2,964,456.92

(2) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款:无。

(3) 其他应付款期末余额较期初余额增加 1640.37%,主要原因系本期推出促销活

动,应付促销返现款增加所致。

18、一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 2,435,033.78 3,343,543.08

一年内到期的长期应付款 55,753,333.27 62,172,328.21

合计 58,188,367.05 65,515,871.2919、长期应付款

项目 期末余额 期初余额

应付融资租赁款 20,234,028.95 60,299,740.25

合计 20,234,028.95 60,299,740.2520、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

未实现售后租回损益 4,839,613.47 1,971,287.67 1,370,253.54 5,440,647.60

合计 4,839,613.47 1,971,287.67 1,370,253.54 5,440,647.6021、股本

股份类别 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额

93

公告编号:2019-017

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 45,411,611.00 45,411,611.00

22、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 198,126,623.65 198,126,623.65

合计 198,126,623.65 198,126,623.65

23、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,679,958.14 1,679,958.14

合计 1,679,958.14 1,679,958.14

24、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 -26,157,256.27

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 -26,157,256.27

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -43,048,856.12

减:提取法定盈余公积

应付普通股股利

期末未分配利润 -69,206,112.39

25、营业收入/营业成本

(1) 营业收入/营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 243,387,309.44 142,490,068.61 145,629,096.96 89,674,804.12

其他业务 3,648,658.71

合计 247,035,968.15 142,490,068.61 145,629,096.96 89,674,804.12

(2) 主营业务分项目列示如下

94

公告编号:2019-017

本期发生额 上期发生额

项目名称

收入 成本 收入 成本

口内牙周项目 34,062,888.34 32,177,663.95 26,687,753.79 19,684,278.23

修复项目 35,382,286.20 28,015,975.12 24,025,665.89 17,624,717.40

口外种植项目 9,391,094.18 6,261,641.19 6,590,205.68 4,154,970.57

儿牙正畸项目 60,703,526.55 37,869,947.47 44,188,789.68 23,993,614.75

VIP诊疗服务项目 103,847,514.17 38,164,840.88 44,136,681.92 24,217,223.17

合计 243,387,309.44 142,490,068.61 145,629,096.96 89,674,804.12

(3) 营业收入本期发生额较上期增加 69.63%,主要原因系本期进行促销活动,客流量增加所致。

(4) 营业成本本期发生额较上期发生额增加 58.90%,主要原因系随公司客流量增加,医疗设备折旧、人工费用等固定成本增加所致。

26、税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

印花税 52,549.06 107,168.34

车船使用税 12,090.00 11,880.00

残疾人就业保障金 1,300.00

城市维护建设税 16,126.27

教育费附加 6,911.25

地方教育费附加 4,529.14

地方水利建设基金 1,096.54

合计 94,602.26 119,048.34

27、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

办公费 95,074.12 30,355.98

工资 5,830,458.92 7,397,062.58

差旅费 53,070.89 8,519.20

社保费 971,074.10 1,066,920.04

通讯费 82,727.40 47,873.55

折旧 260,509.89 225,259.10

95

公告编号:2019-017

广告制作宣传费 61,336,791.68 16,332,765.11

招待费 194,911.31 12,073.40

车辆使用费 30,481.80 8,253.50

服务费 16,987.00 1,001.00

材料消耗 1,833.85 13,346.72

其他 17,055.57 6,755.00

合计 68,890,976.53 25,150,185.18

注:销售费用本期发生额较上期发生额增加 173.92%,主要原因系本期广告宣传投入增加所致。

28、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资 12,584,396.68 9,066,284.87

福利费 459,725.30 3,631.52

业务招待费 778,823.98 269,592.37

房租 23,305,217.34 15,935,669.69

装修费摊销 13,680,093.75 11,568,744.13

培训费 29,842.00 156,450.00

差旅费 535,948.22 151,602.63

折旧费 3,768,945.82 3,314,802.57

办公费 1,241,390.74 647,235.88

社保 811,941.35 1,200,280.36

会务费 5,700.00 169,400.00

车辆使用费 438,121.75 244,962.90

物业费 342,100.84 248,655.45

安保服务费 112,700.00 58,600.00

通讯费 193,483.55 150,458.98

水电、采暖、保洁费用 1,327,780.66 1,131,907.94

开办费 6,761,181.53

食堂费用 4,865.77 2,300.00

96

公告编号:2019-017

无形资产摊销 199,564.71 187,195.46

材料消耗 111,556.22 201,655.68

律师费 220,000.00 184,999.97

审计费 274,000.00 239,000.00

咨询费 353,386.30 1,448,681.18

环评费 7,500.00 34,100.00

维修费 192,368.60

其他 164,964.48 221,104.77

合计 61,144,418.06 53,775,414.35

29、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 12,687,379.48 11,707,899.25

减:利息收入 22,400.16 361,861.15

手续费 1,602,245.61 1,255,446.53

融资租赁相关费用 2,109,919.35

融资担保费 410,000.00 395,000.00

合计 16,787,144.28 12,996,484.63

注:财务费用本期发生额较上期发生额增加 29.17%,主要是公司本期融资租赁相关费用增加所致。

30、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 1,116,199.06 508,899.94

合计 1,116,199.06 508,899.94

注:资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 119.34%,主要原因系计提应收款项坏账准备金增加所致。

31、其他收益

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

97

公告编号:2019-017

个税手续费返还 62,331.95 64,539.04 与收益相关

合计 62,331.95 64,539.04

32、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政

府补助 6,805.07

非流动资产毁损报废利得

无需支付的应付款 3,169.88 276.64 3,169.88

其他 12,373.11 83,311.63 12,373.11

合计 15,542.99 90,393.34 15,542.99

33、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失 45,740.23

捐赠支出 12,000.00 42,000.00 12,000.00

滞纳金支出 1,883.65 1,407.02 1,883.65

罚款支出 25,400.00 25,400.00

赔偿款支出 43,666.00 43,666.00

其他 218.25 0.31 218.25

合计 83,167.90 89,147.56 83,167.90

34、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 4,994.49

补以前年度所得税费用 -164,928.22 156,270.20

递延所得税 -278,949.27 -127,224.96

合计 -443,877.49 34,039.73

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

98

公告编号:2019-017

利润总额 -43,492,733.61

按法定税率计算的所得税费用 -10,873,183.40

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -164,928.22

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -278,949.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响 10,873,183.40

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 -443,877.49

35、现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到的往来款项 41,664,197.39 5,108,927.39

政府补助 59,105.07

利息收入 22,400.16 361,861.15

个税手续费返还 62,331.95

合计 41,748,929.50 5,529,893.61

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

以现金支付的销售费用、管理费用 53,092,476.18 44,893,420.90

支付的营业外支出 83,167.90 43,407.02

支付的往来款项 1,373,793.40 7,942,888.07

其他 200,021.73

合计 54,749,459.21 52,879,715.99

(3) 支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

预付股权款 30,000,000.00

99

公告编号:2019-017

合计 30,000,000.00

(4) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

取得融资租赁款 19,300,000.00 96,300,000.00

合计 19,300,000.00 96,300,000.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付的融资租赁款、保证金及担保费等 76,426,912.32 41,512,610.94

合计 76,426,912.32 41,512,610.94

36、现金流量表补充资料

(1) 现金量表补充资料

项目 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -43,048,856.12 -36,563,994.51

加:资产减值准备 1,116,199.07 508,899.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,134,929.04 22,979,193.20

无形资产摊销 204,970.25 187,195.46

长期待摊费用摊销 13,682,197.65 11,609,176.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 45,740.23

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 15,207,298.83 12,102,899.25

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -279,083.29 -127,224.97

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 1,169,186.80 -4,713,557.74

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 24,902,742.53 -9,078,213.92

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 118,819,730.01 -11,325,407.28

其他

100

公告编号:2019-017

经营活动产生的现金流量净额 164,909,314.76 -14,375,294.302.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为股本

一年内到期的可转换债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额 16,737,906.19 28,259,949.72

减:现金的期初余额 28,259,949.72 116,375,012.98

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -11,522,043.53 -88,115,063.26

(2) 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 16,737,906.19 28,259,949.72

其中:库存现金 174,398.43 127,615.62

可随时用于支付的银行存款 16,563,507.76 28,132,334.10

可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债权投资

三、期末现金及现金等价物余额 16,737,906.19 28,259,949.72

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

六、 合并范围的变更

本期无。

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

持股比例(%) 表决权 取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 比例 方式

直接 间接 (%)

济南可恩口腔医院有限公司 山东济南 山东济南 医疗卫生 100.00 100.00 设立

潍坊可恩口腔医院有限公司 山东潍坊 山东潍坊 医疗卫生 100.00 100.00 设立

101

公告编号:2019-017

淄博可恩口腔医院有限公司 山东淄博 山东淄博 医疗卫生 100.00 100.00 设立

青岛可恩口腔医院有限公司 山东青岛 山东青岛 医疗卫生 100.00 100.00 设立

上海可恩口腔门诊部有限公司 上海 上海 医疗卫生 100.00 100.00 设立

日照可恩口腔医院有限公司 山东日照 山东日照 医疗卫生 80.00 80.00 设立

(2) 重要的非全资子公司

无。

2、 在合营安排或联营企业中的权益

不适用。

八、 关联方及关联交易

本公司的母公司及最终控制人情况

本企业最终控制人是万少华。

本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

本企业的联营企业和合营企业情况

不适用。

其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系上海双彤实业有限公司

(原名上海双彤贸易有限公司) 公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司

香港可恩国际教育集团有限公司 公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司

德州迪奥商贸有限公司 公司董事王洪刚能够施加重大影响的公司

关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

万少华 房屋租赁 900,000.00 900,000.00

102

公告编号:2019-017

(2) 关联担保情况

A.本公司作为被担保方的关联担保情况:

被担 担保起始 担保到期 担保是否已

担保方 债权人 担保金额

保方 日 日 履行完毕

德州陵城农村商业银

万少华 本公司 19,500,000.00 2018-07-12 2019-07-09 否,1*

行股份有限公司

济南可恩口腔 济南农村商业银行股

万少华 医院有限公司 份有限公司高新支行 9,500,000.00 2018-05-15 2019-05-13 否,2*

注:1、本公司向德州陵城农村商业银行股份有限公司申请融资贷款,贷款额度为人民币 1,950 万元,德州市融资担保有限公司为本公司银行贷款提供担保,公司控股股东、实际控制人万少华先生以其持有的本公司 300 万股股份向德州市融资担保有限公司为以上担保提供反担保。

2、万少华以持可恩口腔公司 340 万股股份质押,为济南可恩口腔医院有限公司取得 950万元借款提供担保,该股份质押已于 2018 年 05 月 15 日取得中国证券登记结算有限责任公司的“证券质押登记证明”。

B.本公司作为担保方的关联担保情况:无。

(3) 关联资金拆借

无。

关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 4,757,365.94 1,915,675.61

关联方应收应付款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应付款 万少华 849,605.00

九、 承诺及或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的承诺及或有事项。

十、 资产负债表日后事项

103

公告编号:2019-017

截至本财务报表批准报出日,除以上事项外,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十一、 其他重要事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、 母公司重要财务报表项目注释

1、应收票据及应收账款

总体情况列示:

项目 期末余额 期初余额应收票据

应收账款(净额) 130,476.74

合计 130,476.74

应收账款部分:

(1) 应收账款分类披露

A、期末余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 137,343.94 100.00 6,867.20 5.00 130,476.74

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 -

提坏账准备的应收账款

合计 137,343.94 100.00 6,867.20 5.00 130,476.74

B、期初余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

104

公告编号:2019-017

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计

(2) 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,867.20 元。

2、其他应收款

总体情况列示:

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款(净额) 192,676,912.33 253,771,746.04

合计 192,676,912.33 253,771,746.04其他应收款部分:

(1) 其他应收款分类披露

A、期末余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 193,573,107.84 100.00 896,195.51 0.46 192,676,912.33

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 193,573,107.84 100.00 896,195.51 0.46 192,676,912.33B、期初余额

账面余额 坏账准备

类别 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

105

公告编号:2019-017

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 254,119,844.50 100.00 348,098.46 0.14 253,771,746.04

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 254,119,844.50 100.00 348,098.46 0.14 253,771,746.04组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 4,099,617.55 204,980.87 5.00

1年至2年(含2年) 1,874,300.00 187,430.00 10.00

2年至3年(含3年) 2,500,000.00 500,000.00 20.00

3-4年(含4年) - 50.00

4年以上 3,784.64 3,784.64 100.000

合计 8,477,702.19 896,195.51

组合中,对于内部往来单位不计提坏账准备的其他应收款:

单位 期末余额 账龄

济南可恩口腔医院有限公司 59,603,050.42 0-2 年

潍坊可恩口腔医院有限公司 16,574,213.39 0-2 年

淄博可恩口腔医院有限公司 13,765,275.27 0-2 年

青岛可恩口腔医院有限公司 70,531,447.78 0-2 年

上海可恩口腔门诊部有限公司 24,621,418.79 0-2 年

合计 185,095,405.65

(2) 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 548,097.05 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 185,392,239.29 249,691,936.97

应收管理费 3,600,000.00

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公告编号:2019-017

保证金、押金 4,550,800.00 4,378,084.64

代缴社保 30,068.55 49,822.89

合计 193,573,107.84 254,119,844.50

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 备注

数的比例(%)

济南可恩口腔医院有限公司 往来款 59,603,050.42 0-2 年 30.44 关联方

青岛可恩口腔医院有限公司 往来款 70,531,447.78 0-2 年 36.02 关联方

淄博可恩口腔医院有限公司 往来款 13,765,275.27 0-2 年 7.03 关联方

上海可恩口腔门诊部有限公司 往来款 24,621,418.79 0-2 年 12.57 关联方

潍坊可恩口腔医院有限公司 往来款 16,574,213.39 0-2 年 8.46 关联方

合计 185,095,405.65 94.53

(5) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

(6) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

3、长期股权投资

本期增加

被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 其

追加投资 的投资收益 收益调整 益变动 他

济南可恩口腔医

院有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 20,000,000.00 20,000,000.00

(续表)

本期减少 本期计 减值准

被投资单位名称 权益法下确认 其他综合 其他权 其 期末余额 提减值 备期末

减少投资 准备 余额

的投资损失 收益调整 益变动 他

济南可恩口腔医

院有限公司 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

4、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

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主营业务 30,658,182.29 15,818,215.05 22,409,964.72 11,940,780.32

其他业务 3,396,226.42

合计 34,054,408.71 15,818,215.05 22,409,964.72 11,940,780.32

十三、 补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产毁损报废损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一

标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

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公告编号:2019-017

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,624.91

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额

合计 -67,624.91

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

-21.7929 -0.9480 -0.9480

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 -21.7586 -0.9465 -0.9465

德州可恩口腔医院股份有限公司(公章)

2019 年 04 月 23 日

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公告编号:2019-017

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

德州可恩口腔医院股份有限公司董事会秘书办公室

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