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华海科技(870289)2018年年度报告

东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

华海科技

NEEQ : 870289

东营华海石油科技股份有限公司

Dongying Huahai PetroleumTechnology

年度报告

2018

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

公司年度大事记

报告期内,公司为全资子公司“洪泽华海钻井工程

有限公司”增加注册资本人民币 800 万元,增资后

子公司注册资本为人民币 1000 万元 (详见公司公

告 2018-019,2018-020)

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44

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释义

释义项目 释义

公司、股份公司、本公司、华海科技 指 东营华海石油科技股份有限公司

洪泽华海 指 洪泽华海钻井工程有限公司,系公司全资子公司

北京分公司 指 东营华海石油科技股份有限公司北京分公司

香港华海 指 华海(香港)石油工程有限公司,系公司全资子公司

华海清源 指 淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司,系公司全

资子公司

股东会 指 东营华海石油科技股份有限公司股东会

股东大会 指 东营华海石油科技股份有限公司股东大会

董事会 指 东营华海石油科技股份有限公司董事会

监事会 指 东营华海石油科技股份有限公司监事会

三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事

高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员

《公司章程》 指 东营华海石油科技股份有限公司公司章程

三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

《监事会议事规则》

主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司

康桥律师 指 山东康桥(东营)律师事务所

山东和信 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)

元、万元 指 人民币元、人民币万元

《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委

员会第六次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起施

行的《中华人民共和国公司法》

工作指引 指 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业

股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业

股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》;《挂

牌公司年度报告内容与格式指引》、《挂牌公司 2018

年度报告内容与格式模板》等。

录井 指 配合勘探钻井对油气层直接鉴定的一种重要手段,是

随着钻井过程利用多种资料和参数观察、检测、连续

取样、判断和分析地下岩石性质和含油气情况的方法。

固井 指 将套管下入油井中,将水泥浆注入井壁和套管柱之间

的环空中,将套管柱和地层岩石固结起来的过程。

试井 指 采用专用电子仪器、仪表和机械设备,对油气井进行流

量、压力、温度和流体性质等参数的测量,以了解油气

井产能、油气藏特征和动态而进行的流动试验。

测井 指 在油田勘探与开发过程中,利用高精度电子仪器测量

井下地层的物理参数及井的技术状况,分析所记录的

资料,进行地质和工程方面研究的综合测试技术。包括

开发测井、生产测井、工程测井。

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修井 指 利用一定的工具,采用一定的措施处理油水井事故,恢

复油水井正常生产的过程

完井 指 是衔接钻井和采油而又相对独立的工程,是从钻开油

层开始,到下套管固井、射孔、下生产管柱、排液,直

至投产的一项系统工程。

报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵子荣、主管会计工作负责人于华峰及会计机构负责人(会计主管人员)吴新茹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 □是 √否

确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司主要为客户提供钻井工程及相关辅助技术服务,项目服务

的完成一般需要经历较长的时间周期,客户一般要在项目完成

后才支付大部分款项。公司客户主要是中石油和中石化下属油

一、应收账款回收及流动性风险 田等单位、大中型矿藏开采企业等,对方均具有良好的信用和

经营实力,历史上公司从未发生过坏账损失。但随着业务规模

的持续扩张,以及近年来在国际油价下跌以致下游客户经营相

对困难、资金紧张,公司应收账款规模可能继续上升,公司无

法排除应收账款质量下降、回收期延长甚至出现坏账的可能。

根据公司市场发展规划,海外业务和国内上下游业务的开拓将

成为公司外来一项重要的业务增长点。若公司海外客户或市场

所在地的政治、经济、贸易政策等发生重大变化,可能会对公

二、国内外市场拓展风险 司的海外市场带来重大不确定性影响。因此公司存在一定的海

外市场拓展风险。国内业务公司紧紧围绕石油产业上下游做文

章,努力实现行业技术服务链,充分利用自身优势,积极适应

市场变化,但在新业务对接、实施和运行中仍存在较多不确定

性因素。

以美元结算的海外业务,受到汇率波动的影响较大,直接影响

三、汇率波动风险 到公司的对外业务盈利水平。因此,汇率波动可能对公司海外

业务和经营业绩产生一定的影响。

四、国际油价波动风险 石油和天然气开采辅助行业直接服务于石油天然气行业,因此

石油天然气市场的景气程度对于石油和天然气开采辅助行业的

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发展有着较大的影响。特别是自 2017 年下半年以来持续发酵的

中美贸易摩擦和整个国际形势的变化,对石油产业未来一段时

期仍存在很多变数。中长期分析石油价格仍继续波动将持续影

响国内生产商的生产计划,短期内由于国内三大油田的深化改

革受中长期国家政策的影响,也对公司所处油服行业将产生不

利影响,对公司持续盈利能力产生不利影响。

公司的主营业务为钻井及相关辅助技术服务业务,主要客户为

油、气、水及矿藏开采加工的大型企业。受国内能源行业垄断

五、客户相对集中风险 因素影响,公司客户主要集中在中石油和中石化的下属油田单

位、子公司洪泽华海主要客户集中在地区级的国有矿藏开采加

工企业。

公司的实际控制人赵子荣直接持有股份公司 1990.15 万股,占

比 55.0069%,处于绝对控股地位。虽然公司对中小股东权益作

六、控制风险 出相应保护机制,并制定了三会议事规则以及对外投资、重大

担保以及关联交易决策的制度,但若控股股东、实际控制人利

用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,

仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。

2016 年 7 月 21 日股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治

理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度,但股份

公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实

践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐

七、公司治理风险 步完善。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围

不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。

公司自 2016 年 12 月 29 日正式挂牌以来,严格公司治理机制,

规范公司经营运作模式,优化公司商业模式,积极应对低迷市

场造成的各种不利因素,充分利用自身技术优势,不断完善管

理水平,稳中求进,积极开拓国内外市场。

全资子公司华海清源的成立,是公司未来在环保领域发展的一

八、新业务市场开发风险 个起点,随着国家深化体制改革的推进,环保已然成为经济发

展战略。但政策因素、技术研发、市场开拓及实际运营仍存在

很多不确定因素。

公司主要从事技术服务的特点使得公司设备价值占比相对较

九、融资渠道相对单一风险 高,可抵押资产固定资产占总资产的比例偏低,难以获得银行贷

款,融资渠道相对狭窄。未来如果公司在经营过程中面临资金短

缺,仍可能通过间接融资等方式取得资金。

本期重大风险是否发生重大变化: 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 东营华海石油科技股份有限公司

英文名称及缩写 Dongying Huahai PetroleumTechnology Co., Ltd

证券简称 华海科技

证券代码 870289

法定代表人 赵子荣

办公地址 山东省东营市东五路东、十三号支路北

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 郑海

职务 董事会秘书

电话 0546-8956877

传真 0546-8956877

电子邮箱 Zhenghai158@126.com

公司网址 www.dyhuahai.com

联系地址及邮政编码 山东省东营市东五路东、十三号支路北,邮政编码 257091

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2002 年 02 月 07 日

挂牌时间 2016 年 12 月 29 日

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类) 10 能源-B11 开采辅助活动下的“B1120 石油和天然气开采辅助活

动”

主要产品与服务项目 向石油天然气勘探钻井工程提供定向井、水平井、压裂等工程技

术服务。

普通股股票转让方式 集合竞价方式

普通股总股本(股) 36,180,000

优先股总股本(股) 0

做市商数量 0

控股股东 赵子荣

实际控制人及其一致行动人 赵子荣

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 9137050073576903XH 否

注册地址 东营市东五路东、十三号支路北 否

注册资本(元) 36,180,000 是

注:公司原注册资本人民币 2518 万元,2017 年度公司定向增发发行股票 1100 万股,于 2018 年 5 月 25

日变更公司注册资本为人民币 3618 万元。

五、 中介机构

主办券商 长江证券

主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 李兴全、董成霞

会计师事务所办公地址 山东省济南市文化东路 59 号盐业大厦 7 楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 21,348,626.06 27,498,682.23 -22.36%

毛利率% 15.72% 18.35% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -18,574,061.87 -3,164,944.66

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 -18,683,848.84 -3,694,188.38

损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归属于 -44.00% -9.67% -

挂牌公司股东的净利润计算)

加权平均净资产收益率%(归属于挂牌 -44.26% -11.29% -

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算)

基本每股收益 -0.51 -0.12 -

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 66,272,710.11 90,308,231.53 -26.61%

负债总计 33,336,711.03 38,807,610.28 -14.10%

归属于挂牌公司股东的净资产 32,935,999.08 51,500,621.25 -36.05%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 1.42 -35.92%

资产负债率%(母公司) 45.18% 38.61% -

资产负债率%(合并) 50.30% 42.97% -

流动比率 1.26 1.94 -

利息保障倍数 -12.63 -2.11 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -7,838,072.48 -5,673,957.67 -

应收账款周转率 0.55 0.60 -

存货周转率 2.10 2.65 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -26.61% 4.65% -

营业收入增长率% -22.36% -21.29% -

净利润增长率% - -196.08% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 36,180,000 36,180,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 109,000.00

关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续

享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 786.97

非经常性损益合计 109,786.97所得税影响数

少数股东权益影响额(税后)

非经常性损益净额 109,786.97

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司自成立至今一直致力于钻井及相关辅助技术服务,公司主要经营业务是以钻井、水平井、定向井、压裂为主的综合技术服务,同时依靠经验丰富的技术研发团队进行钻井技术产品推广。公司从事钻井技术服务十余年,凭借专业的研发团队、经营丰富的工程团队、先进的仪器设备和数字信息化的科技手段,为石油、天然气、非煤矿等开采企业提供高效率的钻井工程、水平井、定向井、压裂等技术服务;公司在工程技术服务过程中,不断推进技术研发与工艺创新,提升公司技术竞争力,公司在日常经营过程中不断完善体制及业务体系,不断提高竞争力、提升盈利能力,已形成稳定、合理的商业模式。

华海科技面向的客户主要为石油和天然气开采行业企业,目前主要客户为中石化、中石油下属企业和大中型矿藏企业,公司在取得目标客户通过的 HSE 证书、硫化氢防护技术培训证书及井控培训合格证后,以投标或议标方式获取油田服务业务,通过定向井、水平井、压裂等技术服务获取利润。

报告期内,公司根据企业发展规划需要,经股东大会审议,在原经营范围基础上增加了如下业务内容:泥浆技术服务;泥浆不落地固液分离;石油装备制造与销售;井下作业服务;环保工程;新能源技术开发等。

全资子公司洪泽华海面向的客户主要为各类油、气、水及矿藏开采企业,目前洪泽华海为客户提供工程设计及专业钻井技术服务,公司在以招标或议标方式取得钻井工程承包项目后,专注于钻井工程服务,对于项目过程中的固井、填井、录井、测井等服务以分包的形式完成,以此获得钻井工程承包项目收入。

全资子公司华海清源的业务主要是工业(矿山)废弃物处理以及城镇垃圾及其他固体废弃物减量化、资源化、无害化处理和综合利用等。子公司的设立是为适应公司发展战略需要,优化公司战略布局,不存在影响公司正常经营的情形,不影响公司整体的商业模式,并将进一步提高公司综合竞争力,对公司持续稳定发展起到一定的积极作用。

全资子公司香港华海的业务主要是技术开发、咨询及施工,设备制造、销售、租赁,技术服务,贸易进出口。

报告期内,公司的商业模式没有发生变化。

报告期后至报告披露日,公司的商业模式没有发生变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

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二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

2018 年公司营收情况较上年相比,出现回落,全年实现营业收入 21,348,626.06 元,与上年的27,498,682.23 元相比,下降 22.36%。净利润-18,574,061.87 元,与上年的-3,164,944.66 元相比,下降幅度较大。

2018 年末公司总资产 66,272,710.11 元;负债总额 33,336,711.03 元;净资产 32,935,999.08 元,净资产较期初减少 36.05%。

报告期内,经营活动产生的现金流量净额为-7,838,072.48 元,较上年减少了-2,164,114.81 元。

2018 年公司在国内经济增速持续放缓和国际油价波动背景下,外围市场虽有所起色,但国内油服产业对私营企业的敞口仍没有开放,同时面对公司客户中石油和中石化的下属油田单位和国有矿藏开采加工企业,受低迷背景影响而采取降本增效措施,公司工作量较上年同期略有减少。另外,公司钻井业务受到营改增等国家政策和甲方降低钻井结算价格的双重影响,收入下降较大;新增泥浆技术服务项目受环保和业主双重压力下,业务开展不及预期。同时,由于外部环境而造成融资环节的不畅,和公司内部积极拓展市场业务的双重作用下,公司现金流量影响较大。

基于,公司积极推进各项工作,在资本运作、品牌提升、内部治理、业务拓展等方面在过去三年打下了坚实基础,随着市场回暖和公司规划的逐步实施,预期对公司未来的经营效益会有积极的促进、提升和帮助。特别是在泥浆技术服务行业会有更大的期待。

(一)公司内部治理得到改善

报告期内公司进一步完善组织架构,制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、对外担保管理制度、信息披露管理制度、关联交易管理制度、对外投资管理制度等各项公司治理制度。健全完善公司治理机制,强化了全体股东、董事、监事、高级管理人 员规范公司治理理念,依法审慎履行管理、监督职责,规范了公司治理行为。

(二)以新三板为契机,提高企业品牌影响力,扩大企业销售规模。

(三)报告期内,公司持续规范信息披露制度和管理制度。为与中石化、中石油等巨头展开良好的合作奠定了基础。

(二) 行业情况

报告期内公司主营业务未发生变化,行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化,虽然 2018 年10 月份全国中小企业股份转让系统,陆续出台新的《全国中小企业股份转让系统股票发行指南》、《关于股票发行有关事项的规定》、《股票发行业务指引》(1、2、3、4 号)等文件,但对公司经营未产生重大影响。

2018 年国际油价持续低迷,公司跟踪的部分项目进展低于预期,新签订单和新业务未能有效补充收入缺口;加之由于外部环境的不确定,油价波动持续时间较长,客户在从 2016 年以来的降本增效措施下,开采进度、工作量在逐步放缓,合同费用也在一降再降,结算周期也有所调整,季节性特征显现。

这些原因导致 2018 年度公司的营业收入及净利润较上年同期出现下滑。

受国际油价波动和国家大环境不稳的影响,全球上游投资连续多年下降,2016 年降至 3,752 亿美元,降幅达 23%,全球工程技术服务市场规模萎缩 33%,工程技术服务市场规模进一步萎缩。国外石油公司经营业绩继续下滑。但各类石油公司经过努力逐步适应了低油价情况,利润降幅收窄,亏损减少,逐渐达到新的平衡。

国家发布了能源发展“十三五”规划,以及天然气、页岩气、煤层气、石化、生物质等 14 个专项规划,我国油气行业市场化改革全面深入推进。为企业发展指明了未来发展的思路和目标。规划对增强国内天然气供应能力,制定天然气发展目标、税收优惠和补贴政策。推进油气价格市场化,油气管网基

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础设施信息公开、全面放开化肥用气价格等综合性改革陆续实施,混合所有制改革成为国企改革的重要突破口。在“供给侧改革”、“一带一路”、“十三五能源发展战略规划”等国家政策支持下,实体经济逐

步复苏,产业转型逐步深化,为石油市场的回暖和油服行业的发展提供保障。 另外,在低油价背景下,

民营企业和地方国企等中小企业抓住低油价机会全面“走出去”,逐渐成为我国油气对外合作不可忽视的力量。

未来,随着国际油价逐渐回升企稳、行业景气度大大提升,国家深化体制改革也为民营企业发展开拓了思路和空间,国内三大巨头垄断局面有望突破,给民营企业参与的机会越来越多。

公司将顺应国家产业规划、深化改革政策,积极调整公司计划,积极应对和抓住市场机遇,不断完善公司治理机制、加大研发力度、不断创新努力提升核心竞争力,积极拓展上下游和海外业务,大力提升油气田工程技术服务一体化总包服务能力,确保公司持续稳健发展。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 末金额变动比例

比重 比重

货币资金 744,466.33 1.12% 22,587,754.71 25.01% -96.70%

应收票据与应 27,839,801.24 42.01% 39,983,987.13 44.28% -30.37%

收账款

存货 7,781,223.96 11.74% 9,388,594.03 10.40% -17.12%

投资性房地产 - - - - -

长期股权投资 - - - - -

固定资产 21,620,018.61 32.62% 11,742,617.09 13.00% 84.12%

在建工程 - - - - -

短期借款 15,000,000.00 22.63% 15,000,000.00 16.61% 0.00%

长期借款 - - - - -

预付账款 2,735,078.01 4.13% 131,924.09 0.15% 1,973.22%

其他应收款 1,178,086.89 1.78% 3,244,198.36 3.59% -63.69%

其他流动资产 1,777,378.95 2.68% 1,338.21 0.00% 132,717.64%

无形资产 355,444.14 0.54% 365,249.46 0.40% -2.68%

长期待摊费用 1,157,586.79 1.75% 81,437.08 0.09% 1,321.45%

递延所得税资 1,083,625.19 1.64% 1,081,131.37 1.2% 0.23%

其他非流动资 - - 1,700,000.00 1.88% -100.00%

应付账款 15,372,259.88 23.20% 19,209,583.11 21.27% -19.98%

预收账款 75,000.00 0.11% 25,000.00 0.03% 200.00%

应付职工薪酬 1,564,713.00 2.36% 1,762,529.32 1.95% -11.22%

应交税费 229,916.07 0.35% 1,281,579.28 1.42% -82.06%

其他应付款 1,094,822.08 1.65% 1,528,918.57 1.69% -28.39%

资产总计 66,272,710.11 90,308,231.53 -26.61%

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资产负债项目重大变动原因:

1.报告期末货币资金余额 74.45 万元,较期初 2,258.78 万元减少 2,184.33 万元,降幅 96.7%,主要原因是报告期内公司股票定向发行获得募集资金减少,使得货币资金较期初大额下降。

2.报告期末应收票据及应收款项余额 2,783.98 万元,较期初 3,998.40 万元减少 1,214.42 万元,减幅 30.37%,主要原因是 2018 年度增加计提坏账准备 606.00 万元,收入较上期减少也是一个因素,另外公司加大催收力度,收回往年应收款项也是原因之一。

3.报告期末存货余额 778.12 万元,较期初 938.86 万元减少了 160.74 万元,降幅 17.12%,主要原因是公司钻井业务与甲方约定:工程验收合格后支付工程总价款的 50%,其余 50%的工程款在 2019 年底前结清的付款方式,工程施工结算减少,导致存货余额下降。

4.报告期末固定资产余额 2,162.00 万元,较期初 1,174.26 万元增加 987.74 万元,主要原因是公司报告期内新增泥浆不落地项目增加固定资产投资 376.21 万元,钻井项目新增钻井一套增加固定资产投资 807.17 万元。

5.报告期末预付账款余额 273.51 万元,较期初 13.19 万元增加 260.32 万元,主要原因是公司报告期内新增的泥浆不落地项目增加预付款 222.27 万元。

6.报告期末其他应收款余额 117.81 万元,较期初 324.42 万元减少 206.61 万元,主要原因是增加计提坏账准备 349.39 万元,其中公司全资子公司-洪泽华海钻井工程有限公司于 2016 年预付设备款 110万元,对方迟迟不发货,经多次交涉未果,公司于 2019 年 1 月 18 日起诉,将上述预付款转至其他应收款并全额计提坏账准备;应收永华石油化工股份有限公司代垫运费 340.87 万元,账龄 4-5 年,经多次发函催收未果,全额计提坏账准备。

7.报告期末其他流动资产余额 177.74 万元,较期初 0.13 万元,增加 177.61 万元,增加幅度较大,主要原因是公司全资子公司-洪泽华海钻井工程有限公司报告期内增加设备投资,尚未抵扣的进项税额增加所致。

8.报告期末长期待摊费用余额 115.76 万元,较期初 8.14 万元,增加 107.62 万元,增加幅度较大,主要原因是公司全资子公司-洪泽华海钻井工程有限公司报告期内采购钻具一批,金额 165.05 万元。

9.报告期末应付账款余额 1,537.22 万元,较期初 1,920.96 万元减少 383.74 万元,主要原因是报告期内公司清欠以前年度应付款所致。

10.报告期末应交税金余额 22.99 万元,较期初 128.16 万元减少 105.17 万元,主要原因是收入减少导致期末应交税金减少。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同期金

项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 额变动比例

的比重 的比重

营业收入 21,348,626.06 - 27,498,682.23 - -22.36%

营业成本 17,993,369.18 84.28 22,451,380.64 81.65% -19.86%

毛利率% 15.72 - 18.35 - -

管理费用 8,995,661.37 42.14% 4,464,711.50 16.24% 101.48%

研发费用 1,092,234.55 5.12% 1,234,754.76 4.49% -11.54%

销售费用 - - - - -

财务费用 1,021,822.09 4.79% 1,383,874.10 5.03% -26.16%

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

资产减值损失 10,627,865.98 49.78% 1,073,913.14 3.91% 889.64%

其他收益 109,000.00 0.51% 552,000.00 2.01% -80.25%

投资收益 - - - - -

公允价值变动 - - - - -

收益

资产处置收益 - - - - -

汇兑收益 - - - - -

营业利润 -18,514,540.44 -86.72% -2,862,439.57 -10.41% -

营业外收入 812.00 0.00% 13,660.00 0.05% -94.06%

营业外支出 25.03 0.00% 36,416.28 0.13% -99.93%

净利润 -18,574,061.87 -87.00% -3,164,944.66 -11.51%

项目重大变动原因:

1.报告期,公司营业收入较上期减少 615.01 万元,降幅达 22.36%,主要原因如下:①报告期内,公司产品销售减少 348.55 万元,产品销售非公司的主营业务具有很大的偶然性;②公司钻井板块由于甲方征地过程中环保问题迟迟解决不了,导致我方停工长大当年之久,收入减少 723.59 万元;另外报告期内,公司新增业务泥浆不落地项目实现收人 437.62 万元,成为新的业务增长点。

2.报告期,公司营业成本较上期降低 445.80 万元,主要原因是报告期内钻井板块工作量降低导致营业成本相应减少;

3. 报告期,公司管理费用较上期增加了 453.09 万,主要原因为子公司-洪泽华海钻井工程有限公司非正常停工造成停工损失 398.06 万元所致。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 21,348,626.06 27,498,682.23 -22.36%

其他业务收入 - - -

主营业务成本 17,993,369.18 22,451,380.64 -19.86%

其他业务成本 - - -

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

技术服务 8,563,496.85 40.11% 8,368,431.31 30.43%

产品销售 1,086,206.94 5.09% 4,571,692.38 16.63%

工程施工 11,698,922.27 54.80% 14,558,558.54 52.94%

合计 21,348,626.06 100.00% 27,498,682.23 100.00%

按区域分类分析:

□适用 √不适用收入构成变动的原因:

收入按产品分类变化的主要原因如下:①报告期内,公司产品销售减少 348.55 万元,产品销售非公司

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

的主营业务具有很大的偶然性;②公司钻井板块由于甲方征地过程中环保问题迟迟解决不了,导致我方停工长达半年之久,收入减少 723.59 万元;另外报告期内,公司新增业务泥浆不落地项目实现收人 437.62万元,成为新的业务增长点。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 中国石油集团川庆钻探工程有限公司 7,863,667.00 36.83% 否

钻采工程技术研究院

2 中盐淮安盐化集团有限公司 4,818,181.77 22.57% 否

3 中石化西南石油工程有限公司油田工 4,376,236.00 20.50% 否

程服务分公司

4 淮安鸿运元明粉有限公司 2,504,504.50 11.73% 否

5 德阳亨元石油技术服务有限公司 1,086,206.94 5.09% 否

合计 20,648,796.21 96.72% -(4) 主要供应商情况

单位:元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 陕西腾飞石油机电新技术有限责任公 7,000,000.00 24.85% 否

2 高邮市文富钻采机械配件厂 6,246,045.00 22.18% 否

3 东营市汉德自动化集成有限公司 1,656,500.00 5.88% 否

4 重庆睿科新能源工程有限公司 1,590,000.00 5.65% 否

5 NOV Downhole Eurasia Ltd 1,461,824.00 5.19% 否

合计 17,954,369.00 63.75% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -7,838,072.48 -5,673,957.67

投资活动产生的现金流量净额 -12,031,506.55 -4,699.50

筹资活动产生的现金流量净额 -1,973,718.27 21,007,565.62 -109.40%

现金流量分析:

1.报告期经营活动产生的现金流量净额较上期降低了 216.41 万元,主要原因主要是:①报告期销售商品、提供劳务收到的现金减少 82 万元,因公司回收账款多为票据结算所致;②购买商品、接受劳务支付的现金减少 322.69 万元,因公司上期加大清欠往来款所致;③支付给职工以及为职工支付的现金增加 554.69 万元,报告期,子公司-洪泽华海钻井工程有限公司集中发放 2017 年所欠工资导致。

2.报告期投资活动产生的现金流量净额较上期减少了 1,202.68 万元,主要原因是由于报告期公司公司新上项目-泥浆不落地项目现金支出 469.61 万元;子公司-洪泽华海钻井工程有限公司新增钻机投资支出现金 733.07 万元,从而导致投资活动产生的现金流量较上期大幅增加。

3.报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了 2,298.13 万元,主要原因是由于上期公司进行

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股票定向增发收到现金 2,200 万元所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、洪泽华海钻井工程有限公司为公司全资子公司,成立于 2013 年 8 月份,注册资本 200 万元,主要从

事各类油、气、水及矿藏钻探施工业务。报告期内,公司对洪泽华海增加注册资本 800 万元。

2018 年子公司洪泽华海钻井工程有限公司实现营业收入 732.27 万元,净利润-412.91 万元。

2、淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司为公司全资子公司,注册资本 1000 万元。2018 年实现营业

收入 0.00 元,净利润-46.18 万元。

3、华海(香港)石油工程有限公司系公司全资子公司,注册资本 1000 万元(港币),2018 年度及至年

报披露日未开展业务。

2、委托理财及衍生品投资情况

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

2018 年,公司继续实施公司的战略规划,高度重视企业的社会责任,维护员工的合法权益,诚心对待客户和供应商,积极配合公司以及公司子公司所在当地政府的各项公益事业,维护并参与环境保护事业。

三、 持续经营评价

公司以市场为导向“稳中求进、不断创新、内控外拓”的经营思路坚持不变,能够较好地利用公司品牌、资格认证、技术创新、销售规模形成的市场优势,不断整合和挖掘上下游产业链资源和市场,能够保障公司较长时间的正常运行和发展的需要。公司具有健全的内部管理制度和较稳定的客户群体以及市场信誉,能保证公司业务的正常发展。同时依靠公司新阶段的发展战略,公司还能够获得新的客户资源;同时,公司在上下游业务上的不断研发和创新,使得客户群体范围进一步扩大,从而保证公司的业务能够持续健康发展。

2018 年度,公司营业收入略有所下降,一是因为公司上年度的风险因素尚在延续,二是公司在积极拓进上下游业务。虽然总的营业收入略有下降,但公司在稳固技术、品牌和市场地位上得到了强化,公司整体经营情况稳定;

自股份公司成立以来,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,完整、完善、优秀的公司团队始终保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;因此,公司拥有良好的持续经营能力。

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报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。

未来可能对公司生产经营产生重大影响的事件有:国际油价和国内市场造成的绝对影响以及子公司业务开展造成的相对影响等。

四、 未来展望

是否自愿披露

√是 □否

(一) 行业发展趋势

1、油服行业市场现状分析及发展

过去十年,全球油田装备与服务行业的规模基本上呈上升趋势,在金融危机时发生了下降之后又逐渐回升。总体呈现了强劲的增长态势。市场格局方面,该行业处于寡头垄断格局。油服全球三强斯伦贝谢、哈里伯顿和贝克休斯,三大油服公司占据了油服行业绝大部分市场,虽然近几年整个市场占比呈一定的下降趋势,从 80%下降到 60%附近,但仍然构成寡头垄断的格局。而三大油服的占有率也从一定程度上反映了专业型油服公司的崛起和竞争力。在整个油服行业,市场集中度比较高,三大油占有寡占地位,而在细分的领域,也有一些专业性的公司占据较高份额,细分领域市场集中度也比较高,但是并非被三大油完全占据。整个领域和细分领域,都呈现出强劲的上升趋势,虽然在金融危机期间有所下降,但危机过后呈现出反弹态势。

所以目前体现的特征是综合市场和细分市场分别有各自的发展趋势和出路:一是整体呈上升趋势,二是综合市场和细分市场分别呈现市场高度集中态势,三是部分细分市场仍然有三大油服公司之外的专业技术公司的强势地位。

从服务方面看,压裂和钻完井的市场最大,从装备方面看,套管、钻头和地下设备市场最大。

相对而言,中国油服行业基本被中石油、中石化和中海油等几大国有大型石油企业下属的油服企业所垄断,他们占据了整个油服行业的 85%的市场份额。对于普通的企业,在有限的狭小市场空间里,竞争十分激烈。

根据北京大学的一项调查发现:中国非国有油服服务提供商有 1200 多家,约占油田服务市场份额10%,国际油服公司占据油田市场 5%左右,剩下 85%的市场份额全部落入国有企业。中国前四家最大民营油服企业的平均资产为 4.8 亿美元,国有油服平均为 33 亿美元,而国际油服企业平均为 162 亿美元。目前, 绝大多数的民营油服企业业务比较单一。

图 一中国市场份额

在国内竞争者方面,目前,中国油服行业基本被中石油、中石化和中海油等几大国有大型石油企业下属的油服企业所垄断,他们占据了整个油服行业的 85%的市场份额。对于普通的企业,在有限的狭小市场空间里,竞争十分激烈。

在国外竞争方面,国外油服企业经过较长时间的发展,在一体化模式等方面发展成熟,无论是企业规模、营业利润还是技术研发都占据上风。目前国外油服公司占据着国内油服市场的 5%的市场份额,

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从市场份额上来说,并没太大优势,但随着石油企业走出去战略的推进,以及国内油服市场的进一步开放,国内油服企业必然会在更多场合遭遇国外油服企业,来自国外油服公司的竞争也将越来越激烈。

目前,中国油服市场主要的买方油公司是中石化、中石油和中海油。虽然他们与附属的油服公司形式上是处于分离状态,但业务上却紧密相连。同时,许多油公司对油服公司实施较为严格的市场准入和考核制度。这便使得非三大油服公司附属企业的油服企业竞争环境进一步恶化。

国内技术和设备供应商众多,行业影响大。同时,油服行业存在一个比较特殊的现象:许多设备和技术供应商本身又是行业的竞争者,具有双重身份。这些竞争者为了提高自身在行业内的竞争能力,投入大量资金进行技术和设备的研发,他们虽然也对外作为供应商,但是提供的设备和技术有严格限制,故而减少了供给。因此,技术设备的供应商对行业竞争者有较大的影响,议价能力也较强。

油服行业目前没有直接的替代者。随着替代石油、天然气的新能源的出现,油服行业也有可能被新能源的服务行业所间接替代。目前来看,石油、天然气还是主要能源,油服行业的间接替代者基本上不能造成威胁。

从全球范围内看,油服行业属于技术和资金密集,行业进入门槛高。油服行业拥有比较复杂繁多的产业板块,对技术要求很高,核心技术(设备)是企业生存发展的关键,资本投入数额巨大,尤其是研发资本的投入力度较为突出。对于许多国家而言,国家政府垄断石油行业和油服行,再加上技术垄断,更由于行业发展的趋势向一体化迈进,像三大油这样的综合性公司提供一体化服务的能力以及油气公司对一体化服务的需求造就了壁垒,导致油服行业具有较高的市场进入门槛。

从国内看,油服行业的壁垒主要存在资质准入障碍、市场开放障碍、资金障碍、技术障碍等几个方面。

尤其是是资质准入障碍和市场开放障碍,对民营企业发展极为不利,虽然自 1999 年国家对原有大中型国有企业进行主辅业分离改制以来,石油系统辅业改制工作取得了显著业绩。一批优势服务企业从石油生产系统逐步剥离,并完成了股份化改制。但总的来看,我国石油系统的开放程度仍然不高,仍有大量企业依托各大油田企业存在,并通过内部关系占据了油田技术服务行业的绝大部分市场。行业体制遗留影响和有限的项目操作经验将直接限制其业务进一步发展的可能,造成实际上的市场准入障碍。

目前国内主要存在两种业务模式:一种是专业化模式,另一种是局部一体化。专业化模式是指在某个细分的市场如钻井、地球科学、船舶、钻头等深耕,追求在在小领域的专业化领先。目前,国内绝大部分油服公司采取的皆为这样的业务战略,中石化和中石油下属的油服公司便是这方面的代表,把物探、测井、海洋工程等各个子行业单列出来,成立了独立的公司,希望通过专业化优势扩大市场份额。 局部一体化是指通过对多个细分市场进行整合,形成自己的品牌,提高竞争力。最具代表性的是中海油服。

总体而言,目前中国大型油服公司与国际大型油服公司的一体化差距仍较大。

政策的驱动作用是油服行业的一个重要特征。因为石油和天然气是国家战略产业,国家对此高度重视,并给予政策上的指导和支持。国家政策的制订对行业的发展方向有重要的引导和支持作用。比如国家出台该行业的环保政策,将会指导环保方向的技术研发和从事油服环保行业的公司或者业务产生,再比如国家出台走出去战略和相关政策,则会指导油服和装备公司海外业务的发展以及海外并购。

长期而言,能源从根本上来讲是一种稀缺的资源,不论是日常使用,还是作为战略储备,在没有有效的全面的新能源替代之前,都将供不应求。虽然油价和油服产业也面临着周期性的问题,但归根到底其趋势是增长的。

短期而言,在危机后新一轮油价上涨的趋势推动下,在非常规能源的勘探开采驱使下,油气装备和技术服务产业将面临快速增长。

一方面,中国国内的油气资源比较匮乏,另一方面,石油天然气是国家战略物质,同时同家政策也鼓励中国的油气公司更多地走出去,向海外发展,并且目前全球石油天然气行业也呈现出了全球化的特点。因此,全球化也将是中国油服公司发展的方向。目前中国三大油已经开始了向海外扩张的步伐,而中国的部分油服公司在这个过程中也分享了海外业务。但是这些公司的海外业务多依赖于三大油的海外业务,而并非真正参与到国际竞争。全球化是未来中国油服公司发展的一个重要方向。

图 二 A 股油服国外业务占比

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2、中国油服产业的细分市场规模

根据瑞银证券的估计,2010 年中国的油服市场规模 1800 亿左右。其中服务大约为 1300-1400 亿,

建设(包括土建、征地和地面、管线建设)为 400 亿左右。其中钻井完井在服务中的比重最大,约为 50%,

井下服务约为 28%,测井和陆井分别为 8%和 2%。如下图所示:

图 三中国油服市场划分

从三大油的油服支出来看,2011 年中国油服市场大约 2800 亿人民币的规模。如果按照以上瑞银证券所估计的中国市场细分比例计算,则中国市场各部分的市场容量如下:

表 一 计算中国油服市场规模划分

名称 比重% 规模(亿元)

建设 25 700

钻井 39 1092

物探 7 196

井下服务 21 588

录井 2 56

测井 6 168

合计 2800

从以上数据可见,中国市场上钻井市场和井下服务市场(为维修、改善油井状况而进行的井下作业)占据了整个油服市场的 45%,是最大规模的两个市场。其中钻井规模最大,达到 975 亿人民币。

3、公司发展机遇

未来,中国油服市场,随着政策推动和非常规能源开采的要求正逐步引入竞争机制,为国内民营企业带来了机会,同时对国内油服公司在一体化服务能力如何提升并与同行业其他公司展开竞争上提出了更高的要求。

公司在钻井、井下服务、测井、录井以及上下游业务逐步打造核心竞争力,逐步实现一体化业务服务能

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力,紧跟国家发展规划,抓住市场发展机遇,努力实现公司发展规划和战略目标。

(二) 公司发展战略

以“品牌”为依托,以“优质服务”为主线,以“创新”为引领,稳中求进、积极开拓国内外市场,充分利用自身的技术优势,不断完善管理水平,努力实现“内控外拓”的完美结合。

充分利用公司自身的研发优势,不断创新,在新技术研发、设备研发、以及上下游技术产品研发上不断推出的差异化新技术和新产品,以达到成本领先、技术领先,树立品牌独特性,提升品牌竞争力;组建一体化服务团队,实现油服一体化服务发展规划。

扩大国内市场,积极开拓海外市场;

在技术服务质量和产品质量上,向国际石油产业领先的技术服务水平看齐,打造公司核心竞争力,形成公司独特的竞争优势。

(三) 经营计划或目标

石油和天然气开采辅助行业直接服务于石油天然气行业, 因此石油天然气市场的景气程度对于石油和天然气开采辅助行业的发展有着较大的影响。

短、中期看,由于受宏观经济的影响,市场仍不容乐观,市场起伏变化仍存在不确定性。但,在经济发展进入新常态、应对气候变化、世界能源供应格局发生重大变化等背景下,《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》(以下简称“十三五”)正式出炉,按照“稳油增气”的原则,着重解决天然气价格和市场规模的问题,在推进科技创新不断提高油田采油率的同时,油气改革也将加速推进。随着国家一带一路战略的实施和深化体制改革的推进,为私营企业走出创造了条件,公司在 2017年的基础上对 2018 年进行了展望。

1、继续开拓石油天然气技术服务市场,强化综合服务优势

2018 年公司加大市场开拓,重点挖掘合作潜力大、合作周期长的优质客户,进一步提升市场份额方面取得了不小的成绩,在整个市场不景气的大环境下,公司与客户保持了良好的合作关系,业务稳定、客户稳定。同时、基于 2017 年下半年市场回暖的预期,公司正积极与现有客户和潜在客户就 2018 年的业务沟通、洽谈。

2019 年度公司仍将在 2017 年和 2018 年的基础上积极开拓国外市场,努力发挥自身优势。

2、进一步提升企业研发和自主创新,积极构建核心竞争力

公司将在未来加大新产品、新技术研发的投资力度,尤其是钻井、压裂等技术革新、节能环保工艺和产品等。预计公司未来的研发能力有较大幅度的提高,技术创新能力能够满足相应的要求。

报告期内公司获国家知识产权“基于小波变化的随机钻测量 PPM 调制信号解码算法”发明专利一项。未来公司在钻井、压裂等技术服务领域以及围绕石油产业的环保科技领域加大研发投入,稳固公司的核心竞争力。

3、人才战略与人才培养计划

进一步培养和引进研发人才壮大公司研发和管理队伍,公司将继续完善人才培养机制,合理安排公司人才进行对外业务交流,有计划有安排的进行重点培养。2017 年度公司为实施人才战略计划,通过股票发行方式,经过董事会、监事会审议认定了 15 名公司核心员工,这 15 名核心员工都占据公司各主要管理和技术岗位,在此基础上,未来公司会逐步培养并扩大人才范围。

4、内部治理计划

公司将继续推进制度建设,实施管理制度化、岗位规范化、业务流程化,逐步形成标准化管理体系。

为满足公司持续快速发展需要,着力构建规范、高效的模式。

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

公司经营方针为:稳中求进,充分利用自身优势,紧抓市场机遇,积极开拓国内外市场,不断推出差异化新技术和新产品,努力实现股东利益最大化。

(四) 不确定性因素

1、受国际油价波动影响大

近年来,国际油价持续下降,在短期内对石油开采辅助活动行业产生不利影响。对于石油开采辅助活动行业而言,中短期石油价格走势是影响该行业活跃程度的重要因素,中短期石油价格上涨将刺激石油生产商加大对石油的开采力度,从而间接刺激了石油采掘服务业增长;中短期石油价格下降将迫使石油生产商收缩产量,减少石油钻采设备的支出。因为石油开采辅助活动行业须依托于石油钻井设备及石油生产活动,所以石油开采辅助活动行业也随着国家油价的持续下跌而收缩。近期持续低位徘徊的油价,使得国内油服市场规模缩小,居于寡头垄断地位的中石油、中石化、中海油为保证旗下油服公司的盈利能力,降低了对民营油服企业、国际油服企业的采购规模,对国内油服行业内民营企业发展带来不利因素。

2、国际跨国公司竞争力强

与国际性跨国公司相比,我国油服企业的技术发展时间较短,水平存在明显的差距。国内市场上在高端石油装备领域的精密制造、工业自动化等方面,缺乏与发达国家相媲美的先进技术;国内众多中小型油服公司规模较小、技术水平参差不齐,在各方面与国外知名公司存在较大差距。随着市场开放性的不断提升,国际跨国油气技术服务企业的竞争将进一步加剧,为国内油服行业的市场开拓带来巨大压力

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

本公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项:

一、国际油价波动风险

石油和天然气开采辅助行业直接服务于石油天然气行业,因此石油天然气市场的景气程度对于石油和天然气开采辅助行业的发展有着较大的影响。目前国际油价的波动和国际形势的不稳定,中长期分析,必然对中石油、中石化及下属油田单位的生产规划造成较大影响。继而影响短期内对公司所处油服行业将产品不利影响,对公司持续盈利能力产生不利影响。

二、应收账款回收及流动性风险

公司主要为客户提供钻井工程及相关辅助技术服务,项目服务的完成一般需要经历较长的时间周期,客户一般要在项目完成后才支付大部分款项。报告期内,公司业务产生了较大规模的应收账款。公司客户主要是中石油和中石化下属油田等单位、大中型矿藏开采企业等,对方均具有良好的信用和经营实力,历史上公司从未发生过坏账损失。但随着近几年政策的不断变化对中石油和中石化及下属油田等单位、大中型矿藏开采企业的生产经营和计划影响较大,以及近两年国际油价下跌以致下游客户经营相对困难、资金紧张,导致公司应收账款规模可能继续上升,公司无法排除应收账款质量下降、回收期延长甚至出现坏账的可能。

三、客户相对集中风险

公司的主营业务为钻井及相关辅助技术服务业务,主要客户为油、气、水及矿藏开采加工的大型企业。受国内能源行业垄断因素影响,华海科技客户主要集中在中石油和中石化的下属油田单位、洪泽华海主要客户集中在江苏地区的国有矿藏开采加工企业。

四、实际控制人的不当控制风险

截止本报告披露日实质控制人赵子荣直接持有公司股份 1,990.15 万股,占比 55.01%。虽然公司对中小股东权益作出相应保护机制,并制定了三会议事规则以及对外投资、重大担保以及关联交易决策的

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制度,但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。

五、公司治理风险

有限公司阶段,公司的法人治理结构不完善,公司管理层规范治理意识比较薄弱,公司治理曾存在一些问题,如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作;监事未切实发挥监督作用。2016 年 7 月 21 日股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度,但股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二)

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 □是 √否

或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 对外提供借款情况

报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上

√是 □否

单位:元

是否 债务人

债务人 借款 期初余 本期新 本期减 期末余 借款利 是否履行 存在 与公司

期间 额 增 少 额 率 审议程序 抵质 的关联

押 关系

洪泽鲁嘉钻 2018. 0.00 1,000,0 1,000,0 0.00% 已事后补 否 非关联

井技术服务 7.01- 00.00 00.00 充履行 方

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部(普通合 2019.

伙) 02.28

总计 - 1,000,0 1,000,0 - - - -

00.00 00.00

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:

洪泽鲁嘉钻井技术服务部(普通合伙)长期以来一直为公司提供钻井技术服务,双方长期保持良好的合作关系。由于临时资金紧张,向公司提出短期借款壹佰万元(人民币 1,000,000.00 元)要求。根据公司董事会议事规则规定,同意给洪泽鲁嘉钻井技术服务部(普通合伙)使用,如对方按期归还,不收取资金利息。该笔借款已经于 2019 年 2 月 25 日归还。未对公司经营造成任何影响,亦不存在损害公司和股东利益的情形。

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1.购买原材料、燃料、动力 - -

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 - -

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - -

4.财务资助(挂牌公司接受的) 10,000,000.00 2,651,325.13

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6.其他 - -

(四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编

决策程序 时间 号

赵子荣 为公司借款 15,000,000.00 已事后补充履 2019 年 4 月 25 2019-011

提供担保 行 日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

报告期内,公司的偶发性关联交易如下:

1、2018 年 9 月 12 日,公司与东营银行签订合同编号为 8121820180912000002 的借款合同,借款金额

为 10,000,000 元,借款期限为 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 8 月 22 日,利率为 7.8%,以鲁(2016)东

营市不动产权第 0000130 号做抵押签订编号为 20180912000008 的抵押合同和合同编号为

20180830000009 号的保证合同。

2018 年 8 月 30 日,公司与东营银行签订合同编号为 8121820180830000001 的借款合同,借款金额为5,000,000 元,借款期限为 2018 年 8 月 30 日至 2019 年 8 月 22 日,利率为 7.8%,以鲁(2016)东营市不动产权第 0000130 号做抵押签订编号为 20180830000001 的抵押合同和合同编号为 20180830000002 号的保证合同。

2、实际控制人、关联方赵子荣为上述两笔借款提供承担连带责任保证。此次关联方为公司融资提供

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担保已经 2019 年 4 月 24 日公司第一届董事会第十五次会议审议通过,尚需经 2018 年度股东大会进行了审议。

公司认为上述关联交易事项是公司真实意愿的体现,公司充分考虑了市场风险,风险可控不存在任何强迫行为。

上述关联交易事项不会影响公司的正常生产经营,不会对公司独立性产生影响,不存在损害公司及公司股东利益的情形。

(五) 承诺事项的履行情况

为了避免未来可能发生的同业竞争,公司控股股东、实际控制人及持有 5%以上股份的股东,出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺如下:

自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起,本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目,不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。

自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起,如本人将来扩展业务范围,导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争,本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争:

(1)、本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,不参加公司已经投标的合同项目,不会自营或者与他人经营与公司同类的业务。

(2)、本人保证不利用与公司的特殊关系和地位,损害公司及其中小股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。

(3)、本人保证本人的亲属(股东)也遵守以上承诺。如本人、本人的亲属(股东)或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证,本人将依法承担由此给公司造成的经济损失。

截止 2018 年年度报告披露日,没有发现以上承诺事项违规情况。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

固定资产 抵押 2,361,741.46 3.56% 抵押贷款

无形资产 抵押 355,444.14 0.54% 抵押贷款

总计 - 2,717,185.60 4.10% -

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售股份总数 8,985,125 24.8345% 0 8,985,125 24.8345%

无限售 其中:控股股东、实际控制 537,875 5.9863% 0 537,875 5.9863%

条件股 人

份 董事、监事、高管 133,750 1.4886% 0 133,750 1.4886%

核心员工 1,433,500 15.9541% 0 1,433,500 15.9541%

有限售股份总数 27,194,875 75.1655% 0 27,194,875 75.1655%

有限售 其中:控股股东、实际控制 19,363,625 71.2032% 0 19,363,625 71.2032%

条件股 人

份 董事、监事、高管 7,831,250 28.8968% 0 7,831,250 28.8968%

核心员工

总股本 36,180,000 - 0 36,180,000 -

普通股股东人数 31

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无限

序号 股东名称 数 动 数 股比例% 限售股份 售股份数量

数量

1 赵子荣 19,901,500 0 19,901,500 55.0069% 19,363,625 537,875

2 魏新武 2,340,000 0 2,340,000 6.4677% 2,267,500 72,500

3 田论国 2,050,000 0 2,050,000 5.6661% 2,050,000 0

4 付永生 1,690,000 0 1,690,000 4.6711% 1,690,000 0

5 于华峰 1,640,000 0 1,640,000 4.5329% 1,640,000 0

合计 27,621,500 0 27,621,500 76.3447% 27,011,125 610,375普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

前五名或持股 10%以上股东之间无关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

√是 □否

公司控股股东赵子荣先生。

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赵子荣,男,1965 年 7 月 27 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,1981 年 9 月至 1984 年 7 月在胜利石油学校学习钻井专业,中专学历。1984 年 7 月至 1986 年 5 月在胜利石油管理局钻井五公司工作;1986 年 5 月至 2002 年 11 月在胜利石油管理局钻井工程技术公司定向井公司历任副队长、主任、副经理等职务;2002 年 11 月至 2004 年 1 月在山东胜利油田方圆集团公司工作;2004 年 2 至 2006 年 7 月担任华海有限执行董事兼经理;2006 年 8 月至 2016 年 7 月担任华海有限执行董事;2016 年 7 月至今在华海科技担任董事长,任期三年。

报告期内至本报告披露日,公司控股股东没有发生变化。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位:元/股

新 募

发 增 发行 发行 集

行 股 发行对 发行 对象 对象 资

方 票 象中董 发行对 对象 中私 中信 金

案 挂 发行 发行数量 募集金额 监高与 象中做 中外 募投 托及 用

公 牌 价格 核心员 市商家 部自 资基 资管 途

告 转 工人数 数 然人 金家 产品 是

时 让 人数 数 家数 否

间 日 变

期 更

2017 2018 2.0 11,000,000.00 22,000,000.00 16 0 12 0 0 是

年 年1

11 月

月 19

24 日

日募集资金使用情况:

2018 年度,公司募集资金实际使用情况如下:

根据公司股票发行方案,本次发行股份募集资金的用途为:购买生产设备、偿还股东借款和补充流动资金。2018 年 5 月 31 日,公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司变更募集资金用途的议案》,变更后募集资金使用用途为:购买生产设备、偿还借款、补充流动资金和子公司购买生产设备(公告编号 2018-018《关于东营华海石油科技股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议公告》)。

公司在 2018 年度募集资金存放和实际使用过程中,存在部分募集资金使用用途不规范及账户使用不规范的情形。详见公司在全国中小企业股份转让系统(www.neeq.com.cn)官网披露的《关于部分募集资金使用用途不规范及账户使用不规范的公告》(公告编号:2019-007),《2018 年度募集资金存放和实际使用情况专项报告的公告》(公告编号:2019-008)

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

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□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行融资 东营银行股份有限 15,000,000.00 7.80% 2018 年 8 月 30 日 否

公司开发区支行 至 2019 年 8 月 22

合计 - 15,000,000.00 - - -违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪

赵子荣 董事长 男 1965 年 7 中专 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

于华峰 董事、总经理 男 1963 年 11 中专 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

田论国 董事、副总经 男 1963 年 11 本科 2016 年 07 月 是

理 月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

邬贵良 董事、副总经 男 1963 年 11 大学 2016 年 07 月 是

理 月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

付永生 董事 男 1964 年 9 研究生 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

魏新武 监事会主席 男 1967 年 3 中专 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

胡海波 监事 男 1983 年 11 大学专科 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

郭全宗 监事 男 1984 年 4 大学专科 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

吴新茹 财务总监 女 1971 年 8 本科 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

郑海 董事会秘书 男 1971 年 8 本科 2016 年 07 月 是

月 21 日至 2019

年 07 月 20 日

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。

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(二) 持股情况

单位:股

姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股

股股数 股股数 持股比例% 票期权数量

赵子荣 董事长 19,901,500 0 19,901,500 55.0069% 0

魏新武 监事会主席 2,340,000 0 2,340,000 6.4677% 0

田论国 董事、副总经 2,050,000 0 2,050,000 5.6661% 0

付永生 董事 1,690,000 0 1,690,000 4.6711% 0

于华峰 董事、总经理 1,640,000 0 1,640,000 4.5329% 0

郑海 董事会秘书 200,000 0 200,000 0.5528% 0

胡海波 监事 25,000 0 25,000 0.0691% 0

郭全宗 监事 20,000 0 20,000 0.0553% 0

合计 - 27,866,500 0 27,866,500 77.0219% 0

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是 √否

信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

□适用 √不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理人员 5 5

市场开发人员 5 5

行政人员 10 10

技术研发人员 6 6

工程施工人员 70 70

财务人员 5 5

安全监管人员 4 4

员工总计 105 105

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按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 - -

硕士 - -

本科 36 36

专科 30 30

专科以下 39 39

员工总计 105 105105

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

1、人员变化

报告期内公司核心技术人员无变动。

2、员工薪酬政策

公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税。

3、培养计划

公司重视人才的培养,为员工提供可持续发展的机会,制定年度培训计划,加强对全体员工的培训。

新员工入职后,将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训,在职员工进行业务及管理技能培训、工程员工进行现场操作业务技术及安全培训,公司定期对不同岗位进行培训需求调研,制定有针对性的培训计划,全面提升员工综合素质和能力,为公司发展提供有利的保障。

4、人才引进计划

公司根据业务发展需要,积极对接国内外社会有效人才和大中院校专业人才,适时对接人才引进和人才对接,为公司未来发展和技术研发储备研发成果和人才。

5、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

√适用 □不适用

核心人员 期初人数 期末人数

核心员工 15 15

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、 - -

高级管理人员)

核心人员的变动情况

报告期内,核心员工无变动。

报告期内,公司核心员工人数无变动,公司核心员工认定程序如下:

经 2017 年 9 月 11 日召开的公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于认定钟旭欣等 15 人为公司核心员工的议案》,见《东营华海石油科技股份有限公司第一届董事会第八次会议决议公告》(公告编号:2017-020);经 2017 年 9 月 11 日召开的公司第一届监事会第五次会议审议通过,见《东营华海石油科技股份有限公司第一届监事会第五次会议决议公告》(公告编号:2017-021);于 2019 年 9 月 27日召开的《公司 2017 年第一次临时股东大会》审议通过,见《东营华海石油科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号 2017-025)

截止 2018 年 12 月 31 日日,公司核心员工共计 15 名。

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第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本,并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,不断提高公司规范运作水平,确保公司规范运作。

公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》《年报重大差错责任追究制度》和《募集资金管理制度》等在内的一系列管理制度。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构。公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营,为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够有效地提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。

董事会充分讨论了现有公司治理机制,并对公司治理机制执行情况进行了评估,董事会认为:公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列的规章制度,

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序,实现了制度建设上的完善。公司设立以来,股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制,关联股东和董事回避制度等。

公司还制定了《财务管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《内部审计管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。

公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,履行各自的权利和义务,公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策,履行了相应的法律程序。

公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、等有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为,公司重大决策治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

4、 公司章程的修改情况

经 2018 年 5 月 4 日召开的 “第一届董事会第十二次会议”和 “第一届监事会第七次会议”审议通过,并经 2018 年 5 月 31 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过的议案《关于公司修改公司经营范围的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》。修改细则如下:

(一)审议通过《关于公司修改公司经营范围的议案》

1、议案内容

根据《公司法》和《公司章程》的规定,公司根据发展经营需要,拟增加公司经营范围事项,具体内容为:钻井泥浆技术服务,泥浆不落地固液分离,石油装备制造销售,井下作业服务,环保工程,新能源技术开发。最终以工商登记管理部门审核登记的范围为准。

2、议案表决结果:

同意股数 36,180,000 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%;反对股数 0 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%;弃权股数 0 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。

(二)审议通过《关于修改<公司章程>的议案》

1、议案内容

公司拟对《公司章程》第十三条相应做如下修订:

修订前:

第十二条 原公司的经营范围为:石油技术开发、咨询、服务;钻井新技术产品推广;油田专用工具、仪表制造、销售;钻井工程施工;钻采仪器及设备租赁;建材、办公自动化设备销售(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

修订后:

第十三条 现该条款拟修改为:石油技术开发、咨询、服务;钻井新技术产品推广;油田专用工具、仪表制造、销售;钻井工程施工;钻采仪器及设备租赁;建材、办公自动化设备销售;泥浆技术服务,泥浆不落地固液分离,石油装备制造销售,井下作业服务,环保工程,新能源技术开发(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。具体以市场监督管理部门最终核定的经营范围为准。

2、议案表决结果:

同意股数 36,180,000 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%;反对股数 0 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%;弃权股数 0 股,占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。

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(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

董事会 4 一、2018 年 4 月 2 日召开的第一届第十一次董

事会会议(公告编号 2018-005),审议通过了:

1、《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》;2、

《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》;3、

《关于 2017 年度财务决算报告的议案》;4《、关

于 2017 年度报告及摘要的议案》;5《、关于 2017

年度利润分配及资本公积转增股本的议案》;6、

《关于 2018 年度财务预算报告的议案》;7《、关

于追认担保暨关联交易的议案》;8、《关于 2017

年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

的议案》;9、《关于续聘山东和信会计师事务所

(特殊普通合伙)为公司 2018 年度财务审计机

构的议案》;10、《关于向银行申请银行授信和

贷款等融资事项并授权公司经营层负责办理相

关事务的议案》;11、《关于提请召开 2017 年年

度股东大会的议案》。

二、2018 年 5 月 14 日召开的第一届第十二次

董事会会议(公告编号 2018-014),审议通过

了:1、《关于公司变更募集资金用途的议案》;

2、《关于修改公司经营范围的议案》;3、《关于

修改公司章程的议案》;4、《关于提议召开公司

2018 年第二次临时股东大会的议案》。

三、2018 年 6 月 8 日召开的第一届第十三次董

事会会议(公告编号 2018-019),审议通过了:

1、《关于公司拟用自有资金为子公司洪泽华海

钻井工程有限公司增加注册资本的议案》;

四、2018 年 7 月 27 日召开的第一届第十四次

董事会会议(公告编号 2018-021),审议通过

了:1、《关于东营华海石油科技股份有限公司

2018 年半年度报告的议案》;2、《关于公司募

集资金存放和使用情况的专项报告的议案》;3、

《提议召开 2018 年第三次临时股东大会的议

案》。

监事会 3 一、2018 年 4 月 2 日召开第一届第六次监事会

会议(公告编号 2018-006),审议通过了:1、

《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》;2、

《关于 2017 年度财务决算报告的议案》;3《、关

于 2017 年度报告及摘要的议案》;4《、关于 2017

年度利润分配及资本公积转增股本的议案》;5、

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《关于 2018 年度财务预算报告的议案》;6《、关

于追认担保暨关联交易的议案》;7、《关于 2017

年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

的议案》;

二、2018 年 5 月 14 日召开第一届第七次监事

会会议(公告编号 2018-015),审议通过了:1、

《关于公司变更募集资金用途》;

三、2018 年 7 月 27 日召开第一届第八次监事

会会议(公告编号 2018-022),审议通过了:1、

《关于公司 2018 年半年度报告的议案》;2《、关

于公司募集资金存放和使用情况的专项报告的

议案》。

股东大会 4 一、2018 年 01 月 13 日召开 2018 年第一次临

时股东大会(公告编号 2018-001),审议通过

《关于公司 2018 年度日常性关联交易的议

案》;

二、2018 年 5 月 31 日召开 2018 年第二次临时

股东大会(公告编号 2018-016;2018-017;

2018-018),审议通过《关于公司变更募集资金

用途的议案《》关于公司修改公司经营范围的议

案》和《关于修改《公司章程》的议案》;

三、2018 年 4 月 25 日召开 2017 年度股东大会

(公告编号 2018-007;2018-008;2018-009;

2018-010;2018-011;2018-012;2018-013)

审议通过以下议案:1、《关于 2017 年度董事会

工作报告的议案》;2、《关于 2017 年度监事会

工作报告的议案》;3、《关于 2017 年度财务决

算报告的议案》;4、《关于 2017 年度报告及摘

要的议案》;5、《关于 2017 年度利润分配及资

本公积转增股本的议案》;6、《关于 2018 年度

财务预算报告的议案》;7、《关于追认担保暨关

联交易的议案》;8、《关于 2017 年度募集资金

存放与实际使用情况的专项报告的议案》;9、

《关于续聘山东和信会计师事务所(特殊普通

合伙)为公司 2018 年度财务审计机构的议案》;

10、《关于向银行申请银行授信和贷款等融资事

项并授权公司经营层负责办理相关事务的议

案》;

四、2018 年 8 月 17 日召开 2018 年第三次临时

股东大会(公告编号 2018-024;2018-025;

2018-026)审议通过《关于公司募集资金存放

和使用情况的专项报告》

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2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成,分别依据《公司章程》所规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内,公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好,股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统的各项制度、细则》及相关议事规则的规定,在实践中能够规范运作,履行各自的权利义务,没有发现重大违法违规现象,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

(三) 公司治理改进情况

公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护投资者利益。

公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础。

公司在报告期截止日内,暂时还未引入职业经理人。

报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范。

公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限公司以及中国证监会相关规定的要求不存在差异。

(四) 投资者关系管理情况

公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等有关文件的要求进行充分的信息披露,依法保障股东(投资者)对公司重大事务依法享有的知情权。

公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。

报告期内,公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人,公司董事会办公室负责投资者关系管理工作,董事会秘书为投资者关系管理负责人,全面负责投资者关系管理工作。

公司本着公平、公正、公开原则,平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权及其他合法权益

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

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二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。

1、公司依法运作情况

报告期内,监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高管人员进行了监督。监事会认为:报告期内,公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。

2、检查公司财务情况

报告期内,监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查,认为公司财务会计内控制度执行良好,能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。

3、关联交易情况

报告期内没有发生偶发性关联交易。日常性关联交易总金额 2,651,325.13 元,年初预计金额为10,000,000.00 元,为大股东对公司的财务资助,全部用于公司的生产经营。

4、公司对外担保及股权、资产置换情况

报告期内,公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项,也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。

5、监事会对本年度内的监督事项无异议

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

6、监事会对定期报告的审核意见

公司监事会对《2018 年年度报告》进行了审核,认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定,该报告符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》,内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立,具有独立完整的业务及自主经营能力,并承担相应的责任与风险。报告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为,公司具备自主经营能力。

1、业务独立情况:公司能够独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形,公司与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争情况,公司业务独立。公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发生过显失公平的关联交易。

2、资产独立情况:公司资产产权关系清晰,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况,公司资产独立。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施,具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系,核心技术和产品均具有自主知识产权。

3、机构独立情况:公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构,股东大会、董事会、监事会规范运作,独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

4、人员独立情况:公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理;公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》等相关法律、法规和《公司章程》规定的程序选举产生,不存在

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大股东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理员和其他财务人员均专职于公司并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬,公司人员独立。

5、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门,聘有专门的财务人员,且财务人员未在任何关联单位兼职,能够独立作出财务决策。公司根据现行会计准则及相关法规、条例,结合公司实际情况建立了独立、完整的财务会计核算体系,并制定了财务管理制度及风险控制等内部管理制度。公司在银行独立开设账户,对所发生的业务进行独立结算。公司成立后及时办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供任何形式的担保,或将以公司名义借入的款项转借给控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情况,公司财务独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》、《证券法》以及国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业的现状、经营现状和未来发展情况不断调整、完善。

1.关于会计核算体系:

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2.关于财务管理体系:

报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3.关于风险控制体系:

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

4.内部控制制度建设情况

根据股转系统相关要求,公司在报告期内建立了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司对外担保管理制度》和《募集资金管理制度》,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定,力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息,严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作,努力寻求股东权益的最大化,切实维护公司股东的利益,执行情况良好。

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

√无 □强调事项段

审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 和信审字〔2019〕第 000244 号

审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层

审计报告日期 2019 年 4 月 24 日

注册会计师姓名 李兴全、董成霞

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文:

审计报告

和信审字〔2019〕第 000244 号

东营华海石油科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了东营华海石油科技股份有限公司(以下简称东营华海)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东营华海 2018年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东营华海,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

东营华海管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

东营华海管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估东营华海的持续经营能力,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东营华海、终止营运或别无其他现实的选择。

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

治理层负责监督东营华海的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东营华海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东营华海不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就东营华海集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李兴全

中国济南

中国注册会计师:董成霞

2019 年 4 月 24 日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 五、1 744,466.33 22,587,754.71

结算备付金 - -

拆出资金 - -

交易性金融资产 - -

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衍生金融资产 - -

应收票据及应收账款 五、2 27,839,801.24 39,983,987.13

预付款项 五、3 2,735,078.01 131,924.09

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

其他应收款 五、4 1,178,086.89 3,244,198.36

买入返售金融资产 - -

存货 五、5 7,781,223.96 9,388,594.03

合同资产 - -

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 五、6 1,777,378.95 1,338.21

流动资产合计 42,056,035.38 75,337,796.53

非流动资产: - -

发放贷款及垫款 - -

债权投资 - -

其他债权投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

其他权益工具投资 - -

其他非流动金融资产 - -

投资性房地产 - -

固定资产 五、7 21,620,018.61 11,742,617.09

在建工程 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 五、8 355,444.14 365,249.46

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 五、9 1,157,586.79 81,437.08

递延所得税资产 五、10 1,083,625.19 1,081,131.37

其他非流动资产 五、11 - 1,700,000.00

非流动资产合计 24,216,674.73 14,970,435.00

资产总计 66,272,710.11 90,308,231.53

流动负债: - -

短期借款 五、12 15,000,000.00 15,000,000.00

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据及应付账款 五、13 15,372,259.88 19,209,583.11

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

预收款项 五、14 75,000.00 25,000.00

合同负债 - -

卖出回购金融资产款 -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 五、15 1,564,713.00 1,762,529.32

应交税费 五、16 229,916.07 1,281,579.28

其他应付款 五、17 1,094,822.08 1,528,918.57

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 33,336,711.03 38,807,610.28

非流动负债: - -

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 33,336,711.03 38,807,610.28

所有者权益(或股东权益): - -

股本 五、18 36,180,000.00 36,180,000.00

其他权益工具 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

资本公积 五、19 13,211,861.26 13,211,861.26

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 五、20 987,585.65 978,145.95

盈余公积 五、21 93,318.24 93,318.24

一般风险准备 - -

未分配利润 五、22 -17,536,766.07 1,037,295.80

归属于母公司所有者权益合计 32,935,999.08 51,500,621.25

少数股东权益 - -

所有者权益合计 32,935,999.08 51,500,621.25

47

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负债和所有者权益总计 66,272,710.11 90,308,231.53

法定代表人:赵子荣 主管会计工作负责人:于华峰 会计机构负责人:吴新茹

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 423,581.15 22,518,672.29

交易性金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据及应收账款 十一、1 16,555,927.14 25,697,695.75

预付款项 1,538,195.34 50,000.00

其他应收款 十一、2 19,768,685.20 13,755,576.56

存货 5,680,107.93 1,308,594.03

合同资产 - -

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 214,809.38 114.91

流动资产合计 44,181,306.14 63,330,653.54

非流动资产: - -

债权投资 - -

其他债权投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 十一、3 5,159,288.18 3,259,288.18

其他权益工具投资 - -

其他非流动金融资产 - -

投资性房地产 - -

固定资产 11,092,585.32 8,264,426.51

在建工程 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 355,444.14 365,249.46

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 49,913.07 81,437.08

递延所得税资产 852,825.96 850,332.14

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 17,510,056.67 12,820,733.37

资产总计 61,691,362.81 76,151,386.91流动负债:

短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00

48

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交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据及应付账款 11,484,517.58 13,028,140.00

预收款项 75,000.00 25,000.00

合同负债 - -

应付职工薪酬 440,783.33 353,408.47

应交税费 170,055.25 131,290.79

其他应付款 699,968.40 862,299.12

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 27,870,324.56 29,400,138.38

非流动负债: - -

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 27,870,324.56 29,400,138.38所有者权益:

股本 36,180,000.00 36,180,000.00

其他权益工具 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

资本公积 13,642,535.85 13,642,535.85

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 93,318.24 93,318.24

一般风险准备 - -

未分配利润 -16,094,815.84 -3,164,605.56

所有者权益合计 33,821,038.25 46,751,248.53

负债和所有者权益合计 61,691,362.81 76,151,386.91

49

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(三) 合并利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 21,348,626.06 27,498,682.23

其中:营业收入 五、23 21,348,626.06 27,498,682.23

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 39,972,166.50 30,913,121.80

其中:营业成本 五、23 17,993,369.18 22,451,380.64

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

税金及附加 五、24 241,213.33 304,487.66

销售费用 - -

管理费用 五、25 8,995,661.37 4,464,711.50

研发费用 五、26 1,092,234.55 1,234,754.76

财务费用 五、27 1,021,822.09 1,383,874.10

其中:利息费用 1,358,718.27 927,744.32

利息收入 35,965.03 20,032.05

资产减值损失 五、28 10,627,865.98 1,073,913.14

信用减值损失 - -

加:其他收益 五、29 109,000.00 552,000.00

投资收益(损失以“-”号填列) - -

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -

净敞口套期收益(损失以“-”号填列) - -

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -

资产处置收益(损失以“-”号填列) - -

汇兑收益(损失以“-”号填列) - -

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -18,514,540.44 -2,862,439.57

加:营业外收入 五、30 812.00 13,660.00

减:营业外支出 五、31 25.03 36,416.28

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -18,513,753.47 -2,885,195.85

减:所得税费用 五、32 60,308.40 279,748.81

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -18,574,061.87 -3,164,944.66

其中:被合并方在合并前实现的净利润 - -

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -18,574,061.87 -3,164,944.66

50

东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益 - -

2.归属于母公司所有者的净利润 -18,574,061.87 -3,164,944.66

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - -

净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划变动额 - -

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -

3.其他权益工具投资公允价值变动 - -

4.企业自身信用风险公允价值变动 - -

(二)将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -

2.其他债权投资公允价值变动 - -

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -

4.其他债权投资信用减值准备 - -

5.现金流量套期储备 - -

6.外币财务报表折算差额 - -

7.其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 -18,574,061.87 -3,164,944.66

归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,574,061.87 -3,164,944.66

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益: - -

(一)基本每股收益 -0.51 -0.12

(二)稀释每股收益 -0.51 -0.12

法定代表人:赵子荣 主管会计工作负责人:于华峰 会计机构负责人:吴新茹

(四) 母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十一、4 14,625,939.81 12,940,123.69

减:营业成本 十一、4 12,534,833.04 10,763,447.51

税金及附加 224,056.58 235,722.49

销售费用 - -

管理费用 3,191,767.89 3,654,098.03

研发费用 1,092,234.55 1,234,754.76

财务费用 945,832.59 1,320,801.87

其中:利息费用 1,294,874.26 726,745.11

利息收入 35,297.12 -

资产减值损失 9,616,904.01 880,522.06

51

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信用减值损失 - -

加:其他收益 109,000.00 552,000.00

投资收益(损失以“-”号填列) - -

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -

净敞口套期收益(损失以“-”号填列) - -

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -

资产处置收益(损失以“-”号填列) - -

汇兑收益(损失以“-”号填列) - -

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -12,870,688.85 -4,597,223.03

加:营业外收入 812.00 13,330.00

减:营业外支出 25.03 36,416.28

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -12,869,901.88 -4,620,309.31

减:所得税费用 60,308.40 -241,582.81

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -12,930,210.28 -4,378,726.50

(一)持续经营净利润 -12,930,210.28 -4,378,726.50

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -12,930,210.28 -4,378,726.50

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 16,876,938.93 17,687,923.55

52

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客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 233,009.71

收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,920,066.07 1,129,799.57

经营活动现金流入小计 18,797,005.00 19,050,732.83

购买商品、接受劳务支付的现金 8,123,995.29 11,350,856.43

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 11,892,434.99 6,345,575.12

支付的各项税费 1,522,681.27 2,458,553.28

支付其他与经营活动有关的现金 5,095,965.93 4,569,705.67

经营活动现金流出小计 26,635,077.48 24,724,690.50

经营活动产生的现金流量净额 -7,838,072.48 -5,673,957.67

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 12,031,506.55 4,699.50

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 12,031,506.55 4,699.50

投资活动产生的现金流量净额 -12,031,506.55 -4,699.50

三、筹资活动产生的现金流量: - -

吸收投资收到的现金 - 22,000,000.00

53

东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 17,195,000.00 17,365,997.24

筹资活动现金流入小计 32,195,000.00 54,365,997.24

偿还债务支付的现金 15,000,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,358,718.27 927,744.32

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 17,810,000.00 22,430,687.30

筹资活动现金流出小计 34,168,718.27 33,358,431.62

筹资活动产生的现金流量净额 -1,973,718.27 21,007,565.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8.92 -62.73

五、现金及现金等价物净增加额 -21,843,288.38 15,328,845.72

加:期初现金及现金等价物余额 22,587,754.71 7,258,908.99

六、期末现金及现金等价物余额 744,466.33 22,587,754.71

法定代表人:赵子荣 主管会计工作负责人:于华峰 会计机构负责人:吴新茹

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 11,609,740.52 13,237,562.23

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 3,310,398.16 1,120,703.20

经营活动现金流入小计 14,920,138.68 14,358,265.43

购买商品、接受劳务支付的现金 4,951,881.09 9,189,562.22

支付给职工以及为职工支付的现金 7,306,410.86 4,437,204.09

支付的各项税费 288,385.35 1,006,732.21

支付其他与经营活动有关的现金 17,364,699.94 3,766,626.07

经营活动现金流出小计 29,911,377.24 18,400,124.59

经营活动产生的现金流量净额 -14,991,238.56 -4,041,859.16

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,973,987.24 4,699.50

付的现金

投资支付的现金 1,900,000.00 50,000.00

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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,873,987.24 54,699.50

投资活动产生的现金流量净额 -5,873,987.24 -54,699.50

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 - 22,000,000.00

取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 17,135,000.00 15,365,997.24

筹资活动现金流入小计 32,135,000.00 52,365,997.24

偿还债务支付的现金 15,000,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,294,874.26 864,952.72

支付其他与筹资活动有关的现金 17,070,000.00 21,886,757.80

筹资活动现金流出小计 33,364,874.26 32,751,710.52

筹资活动产生的现金流量净额 -1,229,874.26 19,614,286.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8.92 -62.73

五、现金及现金等价物净增加额 -22,095,091.14 15,517,665.33

加:期初现金及现金等价物余额 22,518,672.29 7,001,006.96

六、期末现金及现金等价物余额 423,581.15 22,518,672.29

55

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(七) 合并股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 一 数

项目 减: 其他 般 股

优 永 资本 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 综合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 收益 权

股 债 准 益

一、上年期末余额 36,180,000.00 13,211,861.26 978,145.95 93,318.24 1,037,295.80 51,500,621.25

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 36,180,000.00 13,211,861.26 978,145.95 93,318.24 1,037,295.80 51,500,621.25

三、本期增减变动金额(减 9,439.70 -18,574,061.87 -18,564,622.17

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -18,574,061.87 -18,574,061.87

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

56

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3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备 9,439.70 9,439.70

1.本期提取 109,840.30 109,840.30

2.本期使用 100,400.60 100,400.60

(六)其他

四、本年期末余额 36,180,000.00 13,211,861.26 987,585.65 93,318.24 -17,536,766.07 32,935,999.08

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上期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 一 数

项目 减: 其他 般 股

永 资本 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 优先 续 其他 公积 库存 综合 储备 公积 险 未分配利润

股 股 收益 权

债 准 益

一、上年期末余额 25,180,000.00 2,211,861.256 788,025.20 93,318.24 4,202,240.46 32,475,445.16

加:会计政策变更 - - - - - -

前期差错更正 - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - -

其他 - - - - - -

二、本年期初余额 25,180,000.00 2,211,861.26 788,025.20 93,318.24 4,202,240.46 32,475,445.16

三、本期增减变动金额(减 11,000,000.00 11,000,000.00 190,120.75 - -3,164,944.66 19,025,176.09

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -3,164,944.66 -3,164,944.66

(二)所有者投入和减少资 11,000,000.00 11,000,000.00 22,000,000.00

1.股东投入的普通股 11,000,000.00 11,000,000.00 22,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

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(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备 190,120.75 190,120.75

1.本期提取 218,378.38 218,378.38

2.本期使用 28,257.63 28,257.63

(六)其他

四、本年期末余额 36,180,000.00 13,211,861.26 978,145.95 93,318.24 1,037,295.80 51,500,621.25

法定代表人:赵子荣 主管会计工作负责人:于华峰 会计机构负责人:吴新茹

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项储 一般风 所有者权益合

股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 备 盈余公积 险准备 未分配利润 计

股 债

一、上年期末余额 36,180,000.00 13,642,535.85 93,318.24 -3,164,605.56 46,751,248.53

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 36,180,000.00 13,642,535.85 93,318.24 -3,164,605.56 46,751,248.53

三、本期增减变动金额(减 -12,930,210.28 -12,930,210.28

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -12,930,210.28 -12,930,210.28

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

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3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 36,180,000.00 13,642,535.85 93,318.24 -16,094,815.84 33,821,038.25

上期

项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项储 一般风 所有者权益合

股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 备 盈余公积 险准备 未分配利润 计

股 债

一、上年期末余额 25,180,000.00 2,642,535.85 93,318.24 1,214,120.94 29,129,975.03

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加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 25,180,000.00 2,642,535.85 93,318.24 1,214,120.94 29,129,975.03

三、本期增减变动金额(减 11,000,000.00 11,000,000.00 -4,378,726.50 17,621,273.50

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -4,378,726.50 -4,378,726.50

(二)所有者投入和减少资 11,000,000.00 11,000,000.00 - 22,000,000.00

1.股东投入的普通股 11,000,000.00 11,000,000.00 22,000,000.00

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 36,180,000.00 13,642,535.85 93,318.24 -3,164,605.56 46,751,248.53

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东营华海石油科技股份有限公司

财务报表附注

2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日

(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

1.公司概况

东营华海石油科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为胜利油田华海石油科技有限责任公司,成立于 2002 年 2 月 7 日,取得了东营市工商行政管理局核发的370500018045530 号《企业法人营业执照》。2016 年 4 月 30 日,由有限责任公司变更为股份有限公司。

统一社会信用代码为 9137050073576903XH;

注册地:东营市东五路、十三号支路北;

法定代表人:赵子荣;

注册资本:人民币 3618 万元;

主营业务:石油技术开发、咨询、服务;钻井新技术产品推广;油田专用工具、仪表制造、销售;钻井工程施工;钻采仪器及设备租赁;建材、办公自动化设备销售;泥浆技术服务;泥浆不落地固液分离;石油装备制造与销售;井下作业服务;环保工程;新能源技术开发等。

公司于 2016 年 12 月在全国中小企业股转中心挂牌,股票代码 870289。

本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。

2.合并报表范围

截止 2018 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

洪泽华海钻井工程有限公司

淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司

华海(香港)石油工程有限公司

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司 2018 年12 月 31 日的财务状况,2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2.会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.营业周期

正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

对同一控制下企业合并形成的长期股权投资,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

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(1)投资主体的判断依据本公司为投资性主体,判断依据如下:

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应当编制合并财务报表。

(2)合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

(3)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(4)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,抵销本公司

与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报

表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的

份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视

为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

(5)合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整;对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务

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自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

(6) 处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(7)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

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(8)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

(2)合营企业

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业

的投资采用权益法核算。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、

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易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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(1)金融工具的分类

本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。

本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。

(2)金融资产转移的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

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本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。

实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

本公司可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。

(3)金融负债的分类、确认和计量

本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,

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且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

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额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,本公司继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则本公司终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,本公司计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(7)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

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①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与

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该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 示例:连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法 允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确

定其公允价值。

示例:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于

持续下跌期间的确定依据

20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合

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同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

11.应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据 款项性质及风险特征

组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项

组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项

组合 3 应收合并范围内关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 账龄分析法

组合 3 不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 3 3

1至2年 10 10

2至3年 20 20

3至4年 40 40

4至5年 80 80

5 年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

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12.存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、工程施工、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

(3)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

(5)周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法摊销。

13.持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流

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动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

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①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

(1)初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

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①成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持

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有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

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②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6) 长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15.投资性房地产

(1)投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

(2)采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

16.固定资产

(1)固定资产确认条件

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本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、电子设备及其他;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 20 5 4.75

机器设备 10 5 9.50

办公设备 5 5 19.00

运输设备 4 5 23.75

电子设备及其他 3 5 31.67

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

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备。

17.在建工程

(1)在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

⑤尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,同时调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

18.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

19.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

(2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(4)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

20.长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资

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产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。

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设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

23.预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24.收入

(1)销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金

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额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工

百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度。

(3)让渡资产使用权

公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

(4)建造合同收入

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。

25.政府补助

(1)政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损

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失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(5)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

(1)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。

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对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

(1)经营租赁

①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁

①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

28.重要会计政策、会计估计变更

(1)主要会计政策变更说明无。

(2)主要会计估计变更说明无。

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四、税项

主要税种及税率

税种 计税依据 税率/征收率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税 础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税 17%,16%,10%,6%,3%

额后,差额部分为应交增值税

城市维护建设 流转税 7%

企税业所得税 应纳税所得额 25%

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

货币资金分类列示

项目 期末余额 期初余额

现金 21,274.97 22,479.31

银行存款 723,191.36 22,565,275.4

合计 744,466.33 22,587,754.71

注:银行存款中不存在质押、冻结等限制或存放境外、或有潜在回收风险的情况。

2. 应收票据及应收账款

总体情况列示

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收票据 954,054.67 3,091,028.90

应收账款(净额) 26,885,746.57 36,892,958.23

合计 27,839,801.24 39,983,987.13

(2)其他说明:

应收票据部分:

(1)应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 350,000.00 3,091,028.90

商业承兑汇票 604,054.67

合计 954,054.67 3,091,028.90

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(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 10,040,425.48

合计 10,040,425.48

应收账款部分:

(1)应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账 7,001,099.31 18.86 7,001,099.31 100.00

准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏账 30,112,752.69 81.14 3,227,006.12 10.72 26,885,746.57

准备的应收账款

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 37,113,852.00 100.00 10,228,105.4 27.56 26,885,746.57

3

(续)

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏账 40,383,770.58 100.00 3,490,812.3 8.64 36,892,958.23

准备的应收账款 5

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 40,383,770.58 100.00 3,490,812.3 8.64 36,892,958.23

5

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

期末余额

账龄

账面余额 比例(%) 坏账准备

1 年以内 18,219,706.64 3.00 546,591.20

1至2年 6,036,800.83 10.00 603,680.09

2至3年 3,180,435.58 20.00 636,087.12

3至4年 1,750,000.00 40.00 700,000.00

4至5年 925,809.64 80.00 740,647.71

合计 30,112,752.69 3,227,006.12

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

永华石油化工股份有限公司 7,001,099.31 7,001,099.31 100.00

合计 7,001,099.31 7,001,099.31 100.00

(2)报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2018 年度计提坏账准备金额 6,737,293.08 元;2017 年度计提坏账准备金额 677,253.15

元。

(3)报告期无实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合

应收账款 计数的比例 坏账准备

(%)

中国石油集团川庆钻探工程有限公司钻采工 8,335,487.00 22.46 250,064.61

程技术研究院

永华石油化工股份有限公司 7,001,099.31 18.86 7,001,099.31

中盐淮安盐化集团有限公司 5,287,213.38 14.25 173,034.68

中盐淮安鸿运盐化有限公司 4,889,358.76 13.17 331,168.13

航天钧和科技有限公司 2,790,746.00 7.52 279,074.60

合计 28,303,904.45 76.26 8,034,441.33

(5)本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

3.预付款项

(1) 预付款项账龄列示

期末余额 期初余额

账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 2,709,578.01 99.07 131,924.09 100.00

1 至2年 25,500.00 0.93

合计 2,735,078.01 100.00 131,924.09 100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

95

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占预付款项总额的

项目或单位名称 金额 比例% 账龄

德阳亨元石油技术服务有限公司 1,000,000.00 36.56 1 年以内

山东青州市南张石油机械厂 611,200.00 22.35 1 年以内

景津环保股份有限公司 250,000.00 9.14 1 年以内

国网江苏省电力公司淮安市洪泽区供电公司 210,582.67 7.70 1 年以内

四川海山宇光建设工程集团有限公司 150,000.00 5.48 1 年以内

合计 2,221,782.67 81.23

4.其他应收款总体情况列示:

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 1,178,086.89 3,244,198.36

合计 1,178,086.89 3,244,198.36其他应收款部分:

(1)其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账 4,508,713.38 76.39 4,508,713.3 100.00

准备的其他应收款 8

按信用风险特征组合计提坏账 1,393,659.52 23.61 215,572.63 15.47 1,178,086.89

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 5,902,372.90 100.00 4,724,286.0 80.04 1,178,086.89

1

(续)

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 4,077,911.47 100.00 833,713.11 20.44 3,244,198.36

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 4,077,911.47 100.00 833,713.11 20.44 3,244,198.36

96

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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额

账龄

账面余额 比例(%) 坏账准备

1 年以内 1,137,334.62 3.00 34,120.04

1至2年 10,123.90 10.00 1,012.39

2至3年 32,201.00 20.00 6,440.20

3至4年 40.00

4至5年 200,000.00 80.00 160,000.00

5 年以上 14,000.00 100.00 14,000.00

合计 1,393,659.52 215,572.63

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

永华石油化工股份有限公司 3,408,713.38 3,408,713.38 100.00

宝鸡合协石油机械科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00

合计 4,508,713.38 4,508,713.38 100.00

(2)本期计提、转回或收回坏账准备情况

2018 年度计提坏账准备金额 3,890,572.90 元;2017 年度计提坏账准备金额 396,659.99 元。

(3)其他应收款按款项性质列示如下:

款项性质 期末余额 期初余额

代垫运费 3,408,713.38 3,408,713.38

备用金 334,659.52 239,898.09

押金、保证金 59,000.00 429,300.00

借款 1,000,000.00

二手钻机款 1,100,000.00

合计 5,902,372.90 4,077,911.47

(4)按欠款方归集的期末余额前五名欠款情况

期末余额

单位或项目名称 占其他应收期 坏账准备期末 其他应收款

期末余额 末余额合计数 账龄 余额 性质或内容

的比例(%)

永华石油化工股份有限公司 3,408,713.3 57.75 3-4 年/4-5 年 3,408,713.38 代垫运费

8

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期末余额

单位或项目名称 占其他应收期 坏账准备期末 其他应收款

期末余额 末余额合计数 账龄 余额 性质或内容

的比例(%)

宝鸡合协石油机械科技有限 1,100,000.0 18.64 1 年以内 1,100,000.00 二手钻机款

公司 0

洪泽鲁嘉钻井技术服务部 1,000,000.0 16.94 1 年以内 30,000.00 借款

(普通合伙) 0

对外劳务合

山东省商务厅 200,000.00 3.39 4-5 年 160,000.00 作风险处置

备用金

中国石油物资有限公司西安 40,000.00 0.68 1 年以内 1,200.00 保证金

分公司

合计 5,748,713.3 97.40 4,699,913.38

8

5.存货

(1) 存货种类分项列示

期末余额

存货项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,328,902.45 2,328,902.45

库存商品 1,076,085.51 1,076,085.51

工程施工 4,376,236.00 4,376,236.00

合计 7,781,223.96 7,781,223.96

(续)

期初余额

存货项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 62,350.44 62,350.44

库存商品 1,246,243.59 1,246,243.59

工程施工 8,080,000.00 8,080,000.00

合计 9,388,594.03 9,388,594.03

(2) 存货跌价准备情况说明

期末存货不存在跌价现象,故未计提跌价准备。

6.其他流动资产

项目 期末余额 期初余额 性质或内容

留抵税额 1,777,378.95 1,338.21 期末留抵税额

合计 1,777,378.95 1,338.21

7.固定资产

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(1) 固定资产情况

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其 合计

一、账面原值:

1.2017 年 12 月 31 日 6,275,508.23 24,068,638.47 7,381,366.29 798,169.98 10,210,972.55 48,734,655.52

2.本期增加金额 70,982.74 12,277,985.05 151,724.13 232,026.65 86,243.28 12,818,961.85

(1)购置 70,982.74 12,277,985.05 151,724.13 232,026.65 86,243.28 12,818,961.85

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.2018 年 12 月 31 日 6,346,490.97 36,346,623.52 7,533,090.42 1,030,196.63 10,297,215.83 61,553,617.37

二、累计折旧

1.2017 年 12 月 31 日 3,204,431.40 19,483,363.49 4,011,829.61 659,885.16 9,632,528.77 36,992,038.43

2.本期增加金额 301,458.31 2,016,070.92 537,828.52 46,023.11 40,179.47 2,941,560.33

(1)计提 301,458.31 2,016,070.92 537,828.52 46,023.11 40,179.47 2,941,560.33

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.2018 年 12 月 31 日 3,505,889.71 21,499,434.41 4,549,658.13 705,908.27 9,672,708.24 39,933,598.76

三、减值准备

1. 2017 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.2018 年 12 月 31 日

四、账面价值

1.2018 年 12 月 31 日 2,840,601.26 14,847,189.11 2,983,432.29 324,288.36 624,507.59 21,620,018.61

2.2017 年 12 月 31 日 3,071,076.83 4,585,274.98 3,369,536.68 138,284.82 578,443.78 11,742,617.09

(2)暂时闲置的固定资产情况:

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

99

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(4)通过经营租赁租出的固定资产:

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

(5)其他说明:

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司用于抵押贷款的房屋及建筑物原值为 5,344,818.05 元,净值 2,361,741.46 元。

8.无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 490,267.64 490,267.64

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 490,267.64 490,267.64

二、累计摊销

1.期初余额 125,018.18 125,018.18

2.本期增加金额 9,805.32 9,805.32

(1)计提 9,805.32 9,805.32

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 134,823.50 134,823.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额 355,444.14 355,444.14

2.期初余额 365,249.46 365,249.46

(2)其他说明:截至 2018 年 12 月 31 日,本公司用于抵押贷款的土地使用权原值为

490,267.64 元,净值 355,444.14 元。

100

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9. 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

办公楼装修 81,437.08 31,524.01 49,913.07

钻具摊销 1,650,485.44 550,161.72 1,100,323.72

租赁费摊销 14,700.00 7,350.00 7,350.00

合计 81,437.08 1,665,185.44 589,035.73 1,157,586.7910. 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值损失 4,334,500.76 1,083,625.19 4,324,525.46 1,081,131.37

合计 4,334,500.76 1,083,625.19 4,324,525.46 1,081,131.37

11.其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付设备款 1,700,000.00

合计 1,700,000.0012.短期借款

短期借款分类列示

借款条件 期末余额 期初余额

抵押、保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 15,000,000.00 15,000,000.00注:1.2018 年 9 月 12 日,公司与东营银行签订合同编号为 8121820180912000002 的借款合同,借款金额为 10,000,000 元,借款期限为 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 8 月 22 日,利率为 7.8%,以鲁(2016)东营市不动产权第 0000130 号做抵押签订编号为 20180912000008 的抵押合同和合同编号为 20180830000009号的保证合同。

2. 2018 年 8 月 30 日,公司与东营银行签订合同编号为 8121820180830000001 的借款合同,借款金额为 5,000,000 元,借款期限为 2018 年 8 月 30 日至 2019 年 8 月 22 日,利率为 7.8%,以鲁(2016)东营市不动产权第 0000130 号做抵押签订编号为 20180830000001 的抵押合同和合同编号为 20180830000002 号的保证合同。

3.截至 2018 年 12 月 31 日,不存在逾期借款。

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13.应付账款

(1)应付账款按项目列示

项目 期末余额 期初余额

技术服务费 3,588,038.00 4,676,341.00

材料款 11,183,912.73 14,342,396.75

设备款 107,000.00

中介费 20,000.00 152,621.36

其他 473,309.15 38,224.00

合计 15,372,259.88 19,209,583.11

(2)重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

巴州立林石油机械有限公司 2,345,738.10 采购配件使用周期较长,工程

结算周期较长

天津立林石油机械有限公司 1,484,522.00 采购配件使用周期较长,工程

结算周期较长

山东鹍鹏石油工程有限公司 926,930.00 技术服务费,正常往来

库尔勒胜科石油技术服务有限责任公司 490,000.00 技术服务费,正常往来

北京海蓝石油技术开发有限公司 413,000.00 技术服务费,正常往来

北京海蓝科技开发有限责任公司 361,000.00 技术服务费,正常往来

合计 6,021,190.10

14.预收款项

(1)预收款项按项目列示

项目 期末余额 期初余额

货款 25,000.00 25,000.00

技术服务费 50,000.00

合计 75,000.00 25,000.00

15.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

短期薪酬 1,762,529.32 11,278,653.24 11,476,469.56 1,564,713.00

离职后福利-设定提存计划 415,965.43 415,965.43

合计 1,762,529.32 11,694,618.67 11,892,434.99 1,564,713.00

102

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(2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,509,303.34 10,107,919.21 10,417,699.42 1,199,523.13

(2)职工福利费 756,057.60 662,967.60 93,090.00

(3)社会保险费 212,467.64 212,467.64

其中:医疗保险费 164,418.34 164,418.34

工伤保险费 26,993.30 26,993.30

生育保险费 21,056.00 21,056.00

(4)住房公积金 77,525.00 77,525.00

(5)工会经费和职工教育经费 253,225.98 124,683.79 105,809.90 272,099.87

合计 1,762,529.32 11,278,653.24 11,476,469.56 1,564,713.00(3)离职后福利-设定提存计划列示

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

基本养老保险 401,226.23 401,226.23

失业保险费 14,739.20 14,739.20

合计 415,965.43 415,965.43

16.应交税费

税种 期末余额 期初余额 备注

增值税 20,029.25 548,833.58

城建税 38,403.10

企业所得税 145,111.87 585,313.74

房产税 11,965.89 11,965.89

土地使用税 38,078.40 38,078.40

个人所得税 7,952.64 9,091.93

教育费附加 859.03

地方教育附加 16,172.12

地方水利建设基金 10,500.35

印花税 6,778.02 22,361.14

合计 229,916.07 1,281,579.28

17.其他应付款

(1)其他应付款按款项性质列示

项 目 期末余额 期初余额

借款 263,974.96 480,177.42

经营性往来款 315,047.65 360,047.65

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项 目 期末余额 期初余额

垫付款项 515,799.47 688,693.50

合计 1,094,822.08 1,528,918.57

(2)账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

钟桓台 160,047.65 经营性往来款

合计 160,047.65

18.股本

本次变动增减(+、-)

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

赵子荣 19,901,500.00 19,901,500.00

魏新武 2,340,000.00 2,340,000.00

田论国 2,050,000.00 2,050,000.00

付永生 1,690,000.00 1,690,000.00

于华峰 1,640,000.00 1,640,000.00

宋智贤 1,100,000.00 1,100,000.00

钱峰 1,000,000.00 1,000,000.00

顾浩 1,000,000.00 1,000,000.00

王平 700,000.00 700,000.00

李金峰 550,000.00 550,000.00

刘春芳 500,000.00 500,000.00

侯继儒 400,000.00 400,000.00

韩广生 400,000.00 400,000.00

庄守凤 400,000.00 400,000.00

李黎 300,000.00 300,000.00

郭树兰 280,000.00 280,000.00

刘唐贤 270,000.00 270,000.00

王镯 257,000.00 257,000.00

赵金荣 250,000.00 250,000.00

郑海 200,000.00 200,000.00

赵亭亭 195,000.00 195,000.00

赵凯 185,000.00 185,000.00

李建 160,000.00 160,000.00

蒋翔峰 101,500.00 101,500.00

张减 70,000.00 70,000.00

王朋飞 70,000.00 70,000.00

张廷斌 50,000.00 50,000.00

王光芹 40,000.00 40,000.00

104

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本次变动增减(+、-)

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

郭川 35,000.00 35,000.00

胡海波 25,000.00 25,000.00

郭全宗 20,000.00 20,000.00

合计 36,180,000.00 36,180,000.00

19.资本公积

项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

资本溢价 13,211,861.26 13,211,861.26

其他资本公积

合计 13,211,861.26 13,211,861.26

20.专项储备

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

安全生产费 978,145.95 109,840.30 100,400.60 987,585.65

合计 978,145.95 109,840.30 100,400.60 987,585.65注:安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定计提。

21.盈余公积

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 93,318.24 93,318.24

合计 93,318.24 93,318.24

22.未分配利润

未分配利润明细如下

项目 本期发生额 提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 1,037,295.80

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 1,037,295.80

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -18,574,061.87

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -17,536,766.07

105

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23.营业收入和营业成本

(1)营业收入明细列示

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 21,348,626.06 27,498,682.23

其他业务收入

营业收入合计 21,348,626.06 27,498,682.23(2)营业成本明细列示

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务成本 17,993,369.18 22,451,380.64

其他业务成本

营业成本合计 17,993,369.18 22,451,380.64(3)主营业务按类别分项列示

项目 本期发生额

收入 成本

技术服务 8,563,496.85 6,575,673.47

产品销售 1,086,206.94 1,069,692.33

工程施工 11,698,922.27 10,348,003.38

合计 21,348,626.06 17,993,369.18(续)

类 别 上期发生额

收入 成本

技术服务 8,368,431.31 7,034,105.07

产品销售 4,571,692.38 3,729,342.44

工程施工 14,558,558.54 11,687,933.13

合计 27,498,682.23 22,451,380.6424.税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 10,705.51 38,806.77

教育费附加 4,588.08 16,631.44

地方教育费附加 3,058.72 11,087.63

地方水利建设基金 100.72

印花税 7,457.82 23,002.90

房产税 47,863.56 47,863.56

土地使用税 152,313.60 152,313.60

车船税 15,226.04 14,681.04

106

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项目 本期发生额 上期发生额

合计 241,213.33 304,487.66

25.管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,198,494.95 1,840,246.39

停工损失 3,980,636.53

固定资产折旧 218,988.13 225,501.56

水电费 109,367.42 99,528.19

取暖费 56,763.00

车辆使用费 270,320.28 532,214.07

办公费 30,519.31 73,643.45

差旅费 191,972.70 271,597.24

业务招待费 424,003.16 298,791.25

通讯费 16,964.92 19,356.81

开办费 10,829.99 65,761.84

中介费 339,937.13 686,809.43

无形资产摊销 9,805.32 9,805.32

低值易耗品摊销 22,758.26

长期待摊费用摊销 31,524.01 12,886.23

租赁费 239,104.39

其他费用 139,539.26 32,702.33

合计 8,995,661.37 4,464,711.5026.研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费 663,247.31 495,015.84

材料 371,717.62 469,676.07

折旧费 25,523.08 230,147.55

其他费用 31,746.54 39,915.30

合计 1,092,234.55 1,234,754.7627.财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,358,718.27 927,744.32

减:利息收入 35,965.03 20,032.05

汇兑损失 59,563.62 495,468.20

减:汇兑收益 385,231.08 31,187.09

手续费支出及其他 24,736.31 11,880.72

107

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项目 本期发生额 上期发生额

合计 1,021,822.09 1,383,874.10

28.资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 10,627,865.98 1,073,913.14

合计 10,627,865.98 1,073,913.14

29.其他收益

(1)其他收益明细如下:

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

收知识产权补贴 2,000.00 2,000.00 与收益相关

收挂牌上市开发区财务局补贴款 107,000.00 550,000.00 与收益相关

合计 109,000.00 552,000.00 /

注:①根据东政办发[2014]17 号文件《东营市人民政府办公室关于印发东营市推动企业利用资本市场融资若干政策的通知》,对本企业“新三板”挂牌上市进行补贴,共计收到政府补贴10.7 万元。

②根据《东营市专利申请资助实施办法》(东知发[2016]7 号)要求,对本企业进行专利申请资助,共计收到政府补贴 2,000 元整。

30.营业外收入

(1)营业外收入明细

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

其他 812.00 13,660.00 812.00

合计 812.00 13,660.00 812.00

31.营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

罚款、滞纳金 25.03 36,416.28 25.03

合计 25.03 36,416.28 25.03

32.所得税费用

(1)所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

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项目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 62,802.22 548,227.10

递延所得税 -2,493.82 -268,478.29

合计 60,308.40 279,748.81(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 -18,513,753.47 -2,885,195.85

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -4,628,438.37 -721,298.96

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -21,452.29

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,315.01 225,341.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,136.36

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,620,568.12 797,158.63

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 60,308.40 279,748.81

33.现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息收入 35,965.03 20,032.05

政府补助收入 109,000.00 552,000.00

收回暂借款等 1,775,101.04 557,767.52

合计 1,920,066.07 1,129,799.57(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付备用金及欠付款 2,448,473.18 4,051,592.16

支付管理费用等 2,647,467.72 481,697.23

滞纳金、罚款等 25.03 36,416.28

合计 5,095,965.93 4,569,705.67(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

拆入借款 17,195,000.00 17,365,997.24

合计 17,195,000.00 17,365,997.24

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(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

偿还拆入借款 17,810,000.00 22,430,687.30

合计 17,810,000.00 22,430,687.30

34.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项目 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -18,574,061.87 -3,164,944.66

加:资产减值准备 10,627,865.98 1,073,913.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,941,560.33 2,849,580.38

无形资产摊销 9,805.32 9,805.32

长期待摊费用摊销 589,035.73 23,088.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -

财务费用(收益以“-”号填列) 1,358,718.27 927,744.32

投资损失(收益以“-”号填列) -

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,493.82 -268,478.29

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -

存货的减少(增加以“-”号填列) 1,607,370.07 -1,814,697.45

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 12,194,185.89 10,467,217.73

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -18,590,058.38 -15,777,186.22

其他

经营活动产生的现金流量净额 -7,838,072.48 -5,673,957.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 744,466.33 22,587,754.71

减:现金的年初余额 22,587,754.71 7,258,908.99

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项目 本期发生额 上期发生额加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -21,843,288.38 15,328,845.72

(2)现金及现金等价物

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中:库存现金 21,274.97 22,479.31

可随时用于支付的银行存款 723,191.36 22,565,275.4

可随时用于支付的其他货币资金 -

可用于支付的存放中央银行款项 -

存放同业款项 -

拆放同业款项 -

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 744,466.33 22,587,754.71

35.所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末价值 受限原因

固定资产 2,361,741.46 抵押贷款

无形资产 355,444.14 抵押贷款

合计 2,717,185.60

36.政府补助

(1)政府补助基本情况

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

收知识产权补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00

收挂牌上市开发区财务局补贴款 107,000.00 其他收益 550,000.00

六、合并范围的变更

无。

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七、在其他主体中的权益

子公司中的权益

企业的构成

主要 持股比例(%) 表决权比

子公司名称 经营地 注册地 业务性质 例(%) 取得方式

直接 间接

洪泽华海钻井工程有 江苏省 洪泽县西 工程施工

限公司 洪泽县 顺河镇 劳务 100 100 同一控制下合并

工业(矿

山)废弃

淮安市洪泽区华海清 江苏省 洪泽区西 物处理及 100 100 新设

源环保科技有限公司 洪泽县 顺河镇 综合利用

技术开

华海(香港)石油工程 香港湾 香港湾仔 发、咨 100 100 新设

有限公司 仔路 路骆克道 询及施

八、关联方及关联交易

1.本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为赵子荣,赵子荣持有本公司 55.01%股份。

2.本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七。

3.本公司的合营和联营企业情况

本企业无合营和联营企业。

4.其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

魏新武 持股 5%以上的股东、监事

田论国 持股 5%以上的股东、董事、副总经理

胡海波 职工代表监事

郑海 董事会秘书

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王秀清 实际控制人赵子荣之妻

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

报告期内,无关联方交易情况。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内,无关联方受托管理/承包及委托管理/出包情况。

(3)关联租赁情况

报告期内,无关联方租赁情况。

(4)关联担保情况

本公司作为被担保方:

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

500 万元 2018-8-30 2021-08-22

赵子荣 未履行完毕

1000 万元 2018-9-12 2021-08-22

(5)关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

赵子荣 2,651,325.13

拆出

赵子荣 2,850,868.52

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

报告期内,无关联方应收项目。

(2)应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 赵子荣 280,634.03 480,177.42

九、承诺及或有事项

1.重要的承诺事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无重要的承诺事项。

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2.或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日,无资产负债表日后事项。

十一、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收票据及应收账款

总体情况列示

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收票据 704,054.67 2,691,028.90

应收账款(净额) 15,851,872.47 23,006,666.85

合计 16,555,927.14 25,697,695.75

(2)其他说明:

应收票据部分:

(1)应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 100,000.00 2,691,028.90

商业承兑汇票 604,054.67

合计 704,054.67 2,691,028.90

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 4,000,000.00

合计 4,000,000.00

应收账款部分:

(1) 应收账款按种类列示

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账 7,001,099.31 27.69 7,001,099.3 100.00

准备的应收账款 1

2. 按信用风险特征组合计提坏账 18,280,339.90 72.31 2,428,467.4 13.28 15,851,872.47

准备的应收账款 3

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期末余额

种类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

4. 不计提坏账准备的组合

合计 25,281,439.21 100.00 9,429,566.7 37.30 15,851,872.47

4

(续)

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏账 25,583,002.38 100.00 2,576,335.5 10.07 23,006,666.85

准备的应收账款 3

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

4. 不计提坏账准备的组合

合计 25,583,002.38 100.00 2,576,335.5 10.07 23,006,666.85

3

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

期末余额

账龄

账面余额 比例(%) 坏账准备

1 年以内 10,237,306.64 3.00 307,119.20

1至2年 3,927,442.07 10.00 392,744.21

2至3年 1,439,781.55 20.00 287,956.31

3至4年 1,750,000.00 40.00 700,000.00

4至5年 925,809.64 80.00 740,647.71

合计 18,280,339.90 2,428,467.43

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

期末余额

应收账款(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)

永华石油化工股份有限公司 7,001,099.31 7,001,099.31 100.00

合计 7,001,099.31 7,001,099.31 100.00

(2)报告期计提、转回或收回坏账准备情况

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2018 年度计提坏账准备金额 6,853,231.21 元;2017 年度计提坏账准备金额 475,682.17元。

(3)报告期无实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 数的比例(%) 坏账准备

中国石油集团川庆钻探工程有限公司钻采 8,335,487.00 32.97 250,064.61

工程技术研究院

永华石油化工股份有限公司 7,001,099.31 27.69 7,001,099.31

航天钧和科技有限公司 2,790,746.00 11.04 279,074.60

延安拓威石油科技有限公司 2,157,297.26 8.53 419,800.51

德阳亨元石油技术服务有限公司 1,260,000.00 4.99 37,800.00

合计 21,544,629.57 85.22 7,987,839.03

(5)本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

2.其他应收款

总体情况列示:

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 19,768,685.20 13,755,576.56

合计 19,768,685.20 13,755,576.56

其他应收款部分:

(1) 其他应收款按种类列示

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账 3,408,713.38 14.59 3,408,713.3 100.00

准备的其他应收款 8

按信用风险特征组合计提坏账 360,458.52 1.54 179,952.43 49.92 180,506.09

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

不计提坏账准备的组合 19,588,179.1 83.87 19,588,179.11

1

合计 23,357,351.0 100.00 3,588,665.8 15.36 19,768,685.20

1 1

(续)

期初余额

种类

账面余额 坏账准备 账面价值

116

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金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 3,850,710.47 26.41 824,993.01 21.42 3,025,717.46

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

不计提坏账准备的组合 10,729,859.10 73.59 10,729,859.10

合计 14,580,569.57 100.00 824,993.01 5.66 13,755,576.56

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额

账龄

账面余额 比例(%) 坏账准备

1 年以内 131,334.62 3.00 3,940.04

1至2年 10,123.90 10.00 1,012.39

2至3年 5,000.00 20.00 1,000.00

3至4年 40.00

4至5年 200,000.00 80.00 160,000.00

5 年以上 14,000.00 100.00 14,000.00

合计 360,458.52 179,952.43

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

永华石油化工股份有限公司 3,408,713.38 3,408,713.38 100.00

宝鸡合协石油机械科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00

合计 4,508,713.38 4,508,713.38 100.00

(2) 报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2018 年度计提坏账准备金额 2,763,672.80 元;2017 年度计提坏账准备金额 404,839.89元。

(3) 其他应收款按款项性质列示如下:

款项性质 期末余额 期初余额

往来款 19,588,179.11 10,729,859.10

代垫款 3,408,713.38 3,408,713.38

备用金 301,458.52 177,697.09

保证金 40,000.00 250,300.00

押金 19,000.00 14,000.00

合计 23,357,351.01 14,580,569.57

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(4) 按欠款方归集的期末余额前五名欠款情况

期末余额

单位或项目名称 占其他应 其他应收

期末余额 收期末余 账龄 坏账准备期 款性质或

额合计数 末余额 内容

的比例(%)

洪泽华海钻井工程有限公司 19,588,179.11 83.86 2 年以内 往来款

永华石油化工股份有限公司 3,408,713.38 14.59 3-4 年/4-5 年 3,408,713.3 代垫运费

8

对外劳务

山东省商务厅 200,000.00 0.86 4-5 年 160,000.00 合作风险

处置备用

中国石油物资有限公司西安分公司 40,000.00 0.17 1 年以内 1,200.00 保证金

郑智升 40,000.00 0.17 1 年以内 1,200.00 备用金

合计 23,276,892.49 99.65 3,571,113.3

8

3.长期股权投资

(1)总体情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 5,159,288.1 5,159,288.1 3,259,288.18 3,259,288.18

8 8

合计 5,159,288.1 5,159,288.1 3,259,288.18 3,259,288.18

8 8

(2)对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

洪泽华海钻井工程有限公司 3,209,288.1 500,000.00 3,709,288.18

8

淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司 50,000.00 1,400,000.00 1,450,000.00

华海(香港)石油工程有限公司

合计 3,259,288.1 1,900,000.00 5,159,288.18

8

4.营业收入和营业成本

(1)营业收入明细列示

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 14,625,939.81 12,940,123.69

营业收入合计 14,625,939.81 12,940,123.69

(2)营业成本明细列示

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项目 本期发生额 上期发生额

主营业务成本 12,534,833.04 10,763,447.51

营业成本合计 12,534,833.04 10,763,447.51

(3)主营业务按类别分项列示

项目 本期发生额

收入 成本

技术服务 8,563,496.85 6,575,673.47

产品销售 1,686,206.96 1,669,692.35

工程施工 4,376,236.00 4,289,467.22

合计 14,625,939.81 12,534,833.04(续)

类 别 上期发生额

收入 成本

技术服务 8,368,431.31 7,034,105.07

产品销售 4,571,692.38 3,729,342.44

合计 12,940,123.69 10,763,447.51

十二、补充资料

1.非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》[证监会公告(2008)43 号]及证监会公告[2011]41 号,本公司非经常性损益如下:

项目 本期发生额 上期发生额1.非流动资产处置损益

2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免

3.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 109,000.00 552,000.00

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)

4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6.非货币性资产交换损益

7.委托他人投资或管理资产的损益

8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9.债务重组损益

10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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东营华海石油科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-006

项目 本期发生额 上期发生额14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16.对外委托贷款取得的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

19.受托经营取得的托管费收入

20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 786.97 -22,756.28

21.其他符合非经常性损益定义的损益项目

22.所得税影响额

23.少数股东权益影响额

合计 109,786.97 529,243.722.净资产收益率及每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

(1)本年度

报告期利润 加权平均净资 每股收益

产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -44.00 -0.51 -0.51

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -44.26 -0.52 -0.52

的净利润

(2)上年度

报告期利润 加权平均净资产收 每股收益

益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -9.67 -0.12 -0.12

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -11.29 -0.14 -0.14

股东的净利润

东营华海石油科技股份有限公司

2019 年 4 月 24

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附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

东营华海石油科技股份有限公司董事会秘书办公室

东营华海石油科技股份有限公司

2019 年 4 月 25 日

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