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亚飞达(873115)2018年年度报告

亚飞达

NEEQ:873115

山东亚飞达信息科技股份有限公司

SHANDONG YAFEIDA INFORMATION TECHNOLOGY CO .LTD

年度报告

2018

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公司年度大事记

2018 年 2 月,经过济南市文广新局及

协作部门的层层审核,公司获得了“济南市版权示范单位”的荣誉称号。

2018 年 6 月 21 日,济南市金融办领 2018 年 11 月 26 日,公司正式收到全

导来我单位指导挂牌工作,对公司近 国股转系统挂牌同意函。

两年的规范化治理给与充分肯定。

2018 年 9 月,经各市、省直有关部门 2018 年 12 月,公司通过济南市“专

考察推荐,省版权局研究,公司被评 精特新”企业认证,标志着公司专业

为“山东省版权示范单位”荣誉称号。 化、精细化、特色化和新颖化方面获

得社会各界的一致认可。

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目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40

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释义

释义项目 释义

公司、本公司、亚飞达、股份公司 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司

会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

律师事务所 指 北京金诚同达(济南)律师事务所

公司章程 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司章程

三会 指 股东大会、董事会和监事会

股东大会 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司股东大会

董事会 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司董事会

监事会 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司监事会

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员

报告期 指 2018 年度

德信通 指 济南德信通投资合伙企业(有限合伙)

远特通信 指 远特(北京)通信技术有限公司

迪信通 指 北京迪信通通信服务有限公司

世纪蜗牛 指 世纪蜗牛通信科技有限公司

国美电器 指 北京国美电器有限公司

移动增值业务、无线增值业务推广 指 利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的业务

元、万元 指 人民币元、人民币万元

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人任震、主管会计工作负责人朱家祥及会计机构负责人(会计主管人员)黄贤增保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 □是 √否确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名 重要风险事项简要描述

报告期内,公司虚拟运营商号卡销售及服务业务中,远特

(北京)通信技术有限公司采购虚商号卡,同时在远特(北京)

通信技术有限公司取得话费分成收入,远特(北京)通信技术

有限公司既是公司供应商,也是公司客户。2018 年,公司远特

(北京)通信技术有限公司采购金额占采购总额的比例为

供应商、客户依赖风险 39.53%,公司自远特(北京)通信技术有限公司取得收入金额

占公司营业收入的比例为 12.23%,公司虚拟运营商号卡销售及

服务开展对远特(北京)通信技术有限公司存在一定程度的依

赖。

公司无线增值推广业务中,厦门翔通信息科技有限公司取

得收入占公司营业收入的比例为 20.81%,无线增值推广业务收

入对厦门翔通信息科技有限公司存在一定程度的依赖。

公司 2018 年应收账款周转率为 6.29,保持在较高水平,公

司报告期内应收账款账龄全部在 2 年以内。随着公司业务规模

应收账款周转速度降低的风险 的发展,客户不断增多,可能会出现部分回款较慢的客户,公

司的现金流依赖于客户的及时回款,如果客户延迟支付业务款

项,公司可能面临难以及时回收应收账款的经营风险。

实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为任震,其直接或间接控制公司 100%的股

份,并担任公司董事长,且任震与公司其他董事、高级管理人

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员具有良好的私人关系。尽管公司已建立起较为完善且有效运

作的公司治理机制,但任震或联合其他董事、高级管理人员仍

可能利用其表决权及经营决策权对公司的经营决策、人事任免

等重大事项实施不当控制,对公司及其他股东造成不利影响。

随着公司业务规模的不断扩大,对公司财务内部控制方面

的要求将越来越高。尽管公司在多年的经营管理中已经建立了

内部控制风险 较为健全的财务内部控制制度,但由于现有的人员结构、素质

差异、外部监督力量和内部审计力量等方面的不足,公司可能

存在监管不到位而面临财务内部控制执行力度不足的风险。

公司以往和日后的成功极大程度上依赖本公司管理层及核

心技术人员的持续竭诚服务,尤其是本公司创始人、董事长任

震及高级管理层其他成员的专业知识技能、经验和远见卓识,

以及核心技术人员的专业技术及技能。本公司拥有专业化的管

理团队和技术人才队伍,其对移动互联网发展趋势、用户需求

偏好有着精准的理解,具备优秀的产品研发能力。若本公司经

核心管理人员、技术人员流失的风险 营管理团队和核心技术人才不能适应本公司的企业文化和管理

模式,或本公司不能建立起激励核心技术人才充分发挥所长的

长效机制,将可能影响核心技术人员的积极性。如果本公司现

任高级管理人员及主要人员不能或不愿意担任现有职位,本公

司未必能轻易物色同等或更加优秀的人选,同时亦可能会因挽

留、招揽和培训重要员工而额外增加开支。此等情况或会削弱

本公司核心竞争力,令业务受到中断,对本公司财务状况及经

营业绩造成不利影响。

公司在内部治理方面存在一定的风险。公司于 2017 年由有

公司治理风险 限公司整体变更设立。股份公司设立前,公司内部控制制度不

够完善,报告期内,公司存在与关联方进行资金往来未经股东

会审议的情况。

报告期内,受运营商政策和市场容量影响,公司移动增值

无线增值业务推广服务收入业务线不 产品动漫、和教育产品、企业短信等产品业务规模萎缩。公司

稳定的风险 主动暂停了行业短信业务,影响计划收入减少。若未来公司该

部分业务规模持续降低,将对公司的营业收入和净利润造成不

利影响。

2017 年 1 月,公司与西藏移动合作开展行业短信业务,由

公司从事行业短信业务相关行业政策 于行业政策等不可预计原因,西藏地区短信接口被关停,导致

的变动风险 2017 年公司行业短信业务产生亏损 3,379,817.39 元。报告期内,

公司保留电信网码号资质,未来还会开展相同业务,不排除因

不可预计的政策原因造成损失。

报告期内,公司虚拟运营商号卡销售及服务业务中存在较

多个人经销商客户,个人客户主要通过个体工商户形式实现终

公司个人客户变动的风险 端销售,但仍存在部分个人客户以个人身份销售号卡的情况。

目前,国家尚未禁止个人代办代销号卡业务,但如因法律法规

或行业政策变动导致个人代办号卡销售业务被禁止,将对公司

原有销售渠道产生一定冲击,从而影响公司的营业收入和盈利

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能力。

本期重大风险是 否

否发生重大变化:

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东亚飞达信息科技股份有限公司

英文名称及缩写 SHANDONG YAFEIDA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD

证券简称 亚飞达

证券代码 873115

法定代表人 任震

办公地址 山东省济南市槐荫区经十路 22799 号银座中心 1 号楼 3201 室

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 郭诺

职务 董事、副总经理、董事会秘书

电话 0531-82692222

传真 0531-61328666

电子邮箱 sdyafeida@163.com

公司网址 http://www.sdyafeida.cn/

联系地址及邮政编码 山东省济南市槐荫区经十路 22799 号银座中心 1 号楼 3201 室

250000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2010 年 8 月 13 日

挂牌时间 2019 年 1 月 7 日

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类) I-63-631-6319

主要产品与服务项目 虚拟运营商号卡销售及服务、无线增值业务推广服务。

普通股股票转让方式 集合竞价

普通股总股本(股) 35,000,000

优先股总股本(股) -

控股股东 任震

实际控制人及其一致行动人 任震

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

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统一社会信用代码 913701045607522198 否

注册地址 山东省济南市槐荫区经十路 22799 否

号银座中心 1 号楼 3201 室

注册资本(元) 35,000,000 否

五、 中介机构

主办券商 东北证券

主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 吕子玲 罗聪

会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 93,306,403.92 79,144,273.43 17.89%

毛利率% 29.94% 25.44% -

归属于挂牌公司股东的净利润 9,401,642.20 5,463,418.81 72.08%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 9,380,945.41 5,270,097.38 78.00%

益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归属于挂 14.91% 9.82% -

牌公司股东的净利润计算)

加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公 14.87% 9.47% -

司股东的扣除非经常性损益后的净利润

计算)

基本每股收益 0.2686 0.1561 72.07%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 85,930,584.73 74,919,138.78 14.70%

负债总计 18,163,684.04 16,553,880.29 9.72%

归属于挂牌公司股东的净资产 67,766,900.69 58,365,258.49 16.11%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.67 16.17%

资产负债率%(母公司) 30.05% 38.20% -

资产负债率%(合并) 21.14% 22.10% -

流动比率 4.68 4.50 -

利息保障倍数 135.46 - -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,636,570.57 10,534,234.26 -125.03%

应收账款周转率 6.29 7.92 -

存货周转率 12.84 30.82 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 14.70% 6.96% -

营业收入增长率% 17.89% -16.19% -

净利润增长率% 72.08% -50.70% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0%

计入权益的优先股数量 0 0 0%

计入负债的优先股数量 0 0

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

非流动资产处置损益 -130.29

委托他人投资或管理资产的损益 6.21

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,496.24

非经常性损益合计 24,372.16

所得税影响数 6,093.04

少数股东权益影响额(税后) 0

非经常性损益净额 18,279.12

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位:元

科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期)

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据及应收账款 0 12,718,745.07 0 6,269,920.23

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应收账款 12,718,745.07 0 6,269,920.23 0

应付票据及应付账款 12,448,207.23 0 7,373,385.64

应付票据 0 0 0 0

应付账款 12,448,207.23 7,373,385.64

管理费用 580,290.65 0 1,558,936.10

研发费用 0 580,290.65 1,558,936.10

利息收入 0 14,454.57 0 12,240.02

利息费用 0 0 0 0

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司属于移动通信服务行业,通过与迪信通、远特通信、世纪蜗牛、国美电器等知名虚拟运营商合作,凭借公司的渠道优势为移动用户提供手机号卡、语音通话、数据流量等移动通信服务。公司主要的利润来源于虚拟运营商号卡销售及服务业务及无线增值业务推广服务。

报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

报告期内,公司实现销售收入 9,330.64 万元,完成计划目标 103.67%。

一、虚商号卡业务计划营业收入 5,000.00 万元,实际完成 5,900.00 万元,完成计划的 118%。影响因素

主要系:

1. 各基础运营商转售码号数量,可供转售的码号资源增加;

2. 批准试点的 42 家虚拟运营商,经过多年运营及技术开发,提高了转售能力,转售的码号数量

增加;

3. 随着虚拟运营商的发展,虚拟运营商转售号卡逐渐被消费者接受,市场份额提高;

4. 公司严格号卡销售合规性管理,用户发展数量及质量均大幅提高,得到合作虚商的认可,报告

期,公司新增合作的虚拟运营商有苏宁等,获得更多的可售资源;

以上因素,为公司报告期超额完成年度计划打下了基础。

二、增值业务计划营业收入 4,000.00 万元,实际完成 3,200.00 万元,完成计划的 80%。影响因素分析:

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1. 受运营商政策和市场容量影响,公司移动增值产品动漫、和教育产品、企业短信等产品业务规

模萎缩。公司主动暂停了行业短信业务,影响计划收入减少;

2. 报告期内,公司发展的铃音盒包月业务,用户数逐月递增;新增联通漏电提醒业务,实现营业

收入增加。

三、报告期,对公司经营具有重大影响的事项:

1. 公司子公司济南加拓商务信息咨询有限公司与联通信息导航有限公司开展联通信息导航通信

助理—漏电提醒业务,将大幅度提高公司增值业务的营业收入;

2. 报告期内,公司与苏宁易购集团股份有限公司等公司,签订移动转售服务协议,有助于提升公

司市场份额,增加营业收入;

3. 公司开发的虚拟运营商综合服务平台项目,投入使用;

4. 公司获得齐鲁银行信用贷款 200 万元。

(二) 行业情况

一、一、虚拟运营商行业:

国内移动转售业务于 2013 年底正式开放,第一批获得虚拟运营商试点牌照的 42 家虚拟运营商。其中 11 家企业时间点在 2013 年底开始项目建设,2014 年后陆续放号开展运营。虚拟运营商移动转售业务的开放推动了通信领域的混合所有制经济改革。工信部在 2013 年批准了 170、171 号段的转售业务。2018年批准了 165、162、167 号段的转售。移动转售业务进入大发展时期。

公司自 2013 年率先承接移动转售业务渠道服务业务,发展成为虚拟运营商电信服务商新秀,与远特通信、蜗牛移动、迪信通通信、小米移动、苏宁互联、长城移动等国内大牌虚拟运营,商确立了合作关系。经过五年多的发展,公司辅助虚拟运营商发展超 1800 万用户,成为全国虚拟运营商电信服务的龙头企业。

二、二、移动增值业务分析:

移动增值及行业应用主要是公司针对企业用户提供的增值及互联网服务。报告期内公司的移动增值业务与运营商铃音基地 CP 商合作,在全国范围开展铃音盒业务。根据工信部《2018 年通信业统计公报》的数据,2018 年电信业务收入累计完成 13010 亿元,比上年增长 3.0%。国内电信业市场发展趋于饱和,电信业“增量不增收”趋势加剧。因此受运营商政策和市场容量影响,公司移动增值、企业短信等产品业务未完成年度经营计划。为此,公司快速调整经营策略,总结多年来服务于电信运营商的经验,结合虚拟运营商的经营特点,开展了漏电提醒业务。

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公司还将积极开展流量资费下调所产生的新型视频类增值产品的研发推广,拓展新型增值业务线。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

项目 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 末金额变动比例

重 重

货币资金 10,376,015.24 12.07% 11,182,107.10 14.93% -7.21%

应收票据与应收 15,441,488.31 17.97% 12,718,745.07 16.98% 21.41%

账款

存货 6,392,732.92 7.44% 3,787,603.97 5.06% 68.78%

投资性房地产

长期股权投资

固定资产 763,023.88 0.89% 1,053,562.33 1.41% -27.58%

在建工程

短期借款 2,000,000.00 2.33%

长期借款资产负债项目重大变动原因:

1.应收票据与应收账款增加系因为本期新增客户北京爱乐中联科技有限公司产生应收账款 300 万元。

2.存货增加系因为增加远特号卡采购 260 万元。

3.固定资产减少原因为计提本期折旧。

4.短期借款增加是因本期申请银行贷款 200 万元。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同期金

项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 额变动比例

比重 比重

营业收入 93,306,403.92 - 79,144,273.43 - 17.89%

营业成本 65,368,339.27 70.06% 59,009,370.02 74.56% 10.78%

毛利率% 29.94% - 25.44% - -

管理费用 6,508,072.61 6.97% 5,401,000.43 6.82% 20.50%

研发费用 2,878,313.32 3.08% 580,290.65 0.73% 396.01%

销售费用 6,999,262.23 7.50% 6,159,745.98 7.78% 13.63%

财务费用 -108,951.43 -0.1% 7,647.56 0.01% -1,524.66%

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资产减值损失 155,310.31 0.17% 336,565.54 0.43% -53.85%

其他收益 399,230.82 0.43% 310,055.58 0.39% 28.76%

投资收益 6.21 0% 2,243.47 0% -99.72%

公允价值变动收 - - - - --

资产处置收益 -130.29 0% -18,825.88 0% -

汇兑收益 - - - - --

营业利润 11,767,401.66 12.61% 7,763,878.83 9.44% 51.57%

营业外收入 40,940.82 0.04% 3,532.66 0% 1,058.92%

营业外支出 16,724.58 0.02% 37,005.85 0.07% -54.81%

净利润 9,401,642.20 10.08% 5,463,418.81 6.90% 72.08%

项目重大变动原因:

1. 营业收入增加主要原因是虚拟运营商号卡销售及服务的号卡销售增加 1650 万元。

2. 财务费用:2018 年 4 月 23 日,公司与齐鲁银行股份有限公司济南科技支行签订了编号为“2018 年110251 法借字第 009 号”的《借款合同》,借款金额 200 万元,借款期限为 2018 年 4 月 23 日至 2019年 4 月 22 日,借款利率为贷款实际发放日的中国人民银行同期同档次基准利率上浮 2.2%,实际利率为6.55%。报告期内,支付利息 87,697.25 元,报告期内,取得利息收入:214,052.96 元。同比财务费用大幅度减少。

3. 投资收益减少原因:2017 年,公司投资理财产品本金 1,000,000.00 元,收到理财产品收益 2,243.47元,2018 年,公司投资理财产品本金 100,000.00 元,收到理财产品收益 6.21 元;同比减少 99.72%。

报告期内,公司无其他投资理财收益。

4. 研发费用增加原因:公司紧跟国家政策,注重科技创新与研发,为保障公司的业务资源,适应时代数据交换与传播更为智能化和准确化的要求,带来更大的客户效益、公司利益和社会效益。本期发生研发费用 287 万元,比上期增加 229 万元。主要是根据研发计划研发了虚拟运营商综合服务平台项目,该项目被列入济南市槐荫区科技发展计划项目(小巨人企业关键产品提升计划),2018 年度此项目发生研发费用 256 万元。

5. 营业利润增长原因:无线增值业务推广服务收入同比增加 5,545,740.46 元,增加毛利 1,468,684.35元,号卡销售收入同比增加 16,499,805.72 元,增加毛利 2,623,693.40 元。

6. 报告期内,营业外收入增加主要原因系加强了对销售客户的管理,对未完成考核指标的客户,按照协议规定扣除相应保证金。

7. 营业外支出减少原因:2017 年度公司未完成虚拟运营商考核指标,故受到虚拟运营商处罚 37,000.00元。报告期内,公司加强管理未受到处罚。营业外支出减少。

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综上,报告期内,公司净利润增长 72.08%。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 92,182,556.76 70,381,747.71 30.98%

其他业务收入 1,123,847.16 8,762,525.72 -87.17%

主营业务成本 64,909,249.73 47,370,702.47 37.02%

其他业务成本 459,089.54 11,638,667.55 -96.06%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

无线增值业务推 32,643,840.96 34.99% 27,098,100.50 34.24%

广服务

虚拟运营商号卡 59,538,715.80 63.81% 43,283,647.21 54.69%

销售及服务

其中:号卡销售 45,743,691.67 49.03% 29,243,885.95 36.95%

话费分成 13,795,024.13 14.78% 14,039,761.26 17.74%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

东北地区 22,800,918.70 24.44% 11,707,901.65 14.79%

华北地区 40,418,000.69 43.32% 23,478,061.54 29.66%

华东地区 22,740,793.16 24.37% 22,407,054.40 28.31%

华南地区 1,636,336.34 1.75% 7,007,024.23 8.85%

华中地区 3,581,216.43 3.84% 5,744,007.45 7.26%

西北地区 983,526.42 1.05% 18,174.93 0.02%

西南地区 21,765.02 0.02% 19,523.51 0.02%

收入构成变动的原因:

1. 华北地区本期收入增幅较大原因是公司新增联通信息导航业务类型,同时铃音盒业务增加了销

售客户。

2. 东北地区本期收入增幅较大原因是公司虚商号卡收入增加。

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(3) 主要客户情况

单位:元

序 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 厦门翔通信息科技有限公司 19,421,165.82 20.81% 否

2 远特(北京)通信技术有限公司 11,407,675.69 12.23% 否

3 大连卓伦科技有限公司 7,803,906.15 8.36% 否

4 田雪峰 5,842,007.03 6.26% 否

5 陈志尧 4,508,695.09 4.83% 否

合计 48,983,449.78 52.49% -(4) 主要供应商情况

单位:元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 远特(北京)通信技术有限公司 26,872,461.78 39.53% 否

2 上海纯磐实业有限公司 13,112,322.66 19.29% 否

3 鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2,797,452.75 4.12% 否

4 天音通信有限公司 2,547,169.81 3.75% 否

5 世纪蜗牛通信科技有限公司 2,250,503.78 3.31% 否

合计 47,579,910. 78 70.00% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,636,570.57 10,534,234.26 -125.03%

投资活动产生的现金流量净额 -81,924.04 226.38 -36,188.73%

筹资活动产生的现金流量净额 1,912,302.75 - -

现金流量分析:

1. 本期经营活动购买商品支付供应商货款增加现金流出 2578.37 万元,支付保证金等其他与经营相关

业务增加现金流出 996.08 万元,所以本期经营活动现金流量净额减少;

2. 本期公司增加固定资产投入 8.19 万元,导致本期投资活动的现金流出较上期大,所以本期投资活动

产生的现金流量净额增加;

3. 本期公司取得短期借款增加资金 200 万元,上期无借款,所以本期筹资活动产生的现金流量净额增

加。

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(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内,公司全资控股子公司为三家。名称:济南加拓商务信息咨询有限公司、山东融悦世纪通信技术有限公司、山东语路文化发展有限公司。子公司的总经理和财务人员任免、经营范围、重大决策均由母公司决定,子公司全面执行母公司的各项管理制度,母公司对子公司享有绝对控制权,除此之外,公司不存在取得或处置其他控股公司、参股公司的情况。

报告期末,济南加拓商务信息咨询有限公司资产总额 28,270,930.95 元,负债总额 6,950,068.49 元,所有者权益 21,320,862.46 元,报告期内营业收入 32,220,655.91 元,净利润 1,571,943.97 元。

2、委托理财及衍生品投资情况

2018 年 1 月 30 日,公司购买了工商银行济南阳光一百支行无固定期限超短期人民币理财-0701CDQB产品 100,000.00 元,此次理财产品已经在 2017 年 10 月 20 日第一届第二次董事会、2017 年年度股东大会审议通过,2018 年 1 月 31 日赎回,收益 6.21 元。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目,将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目,将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目,反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号),在利润表中新增“研发费用”项目,反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号),在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目,分别反映为筹集生产经营所需资金等而发

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生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

报告期内,公司诚信经营,按章纳税,积极吸纳就业和保证员工的合法权益,尽到一个企业对社会的责任。

三、 持续经营评价

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制机制运行良好,管理人员和核心队伍稳定,公司治理规范,行业前景良好。

未来公司会继续遵守《公司章程》和职业操守,认真履行职责,科学管理,诚信经营,勤奋工作;处理好股东、客户、员工三者之间的关系,为客户创造价值、为企业创造效益、为员工创造机会,为社会创造财富。努力构建现代企业制度,不断创新企业经营机制,以新的管理理念、管理思路和管理模式,全力提高山东亚飞达的核心竞争力。实现战略管理,提升团队执行力,实现亚飞达的发展战略目标。树立“需求方经营战略”观念,实行“差异化的竞争战略”,以市场为导向,以经济效益为目标,以客户为中心,努力抓住山东新旧动能转换的契机,加快主营业务的发展和创新步伐,紧跟国家电信行业的发展方向,满足山东区域经济发展需要,使山东亚飞达发展成为山东电信行业里的信息化现代企业,为企业所在区域经济发展贡献自己的一份力量。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

一、供应商、客户依赖风险

报告期内,公司虚拟运营商号卡销售及服务业务中,向远特通信采购虚商号卡,同时在远特通信取

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得话费分成收入,远特通信既是公司供应商也是公司客户。2018 年,公司向远特通信采购金额占采购总额的比例为 39.53%,公司自远特通信取得收入金额占公司营业收入的比例为 12.23%,公司虚拟运营商号卡销售及服务开展对远特通信存在一定程度的依赖。

无线增值业务推广中,公司在厦门翔通信息科技有限公司取得收入占公司营业收入的比例为20.81%,公司无线增值业务收入对厦门翔通存在一定程度的依赖。

应对措施:公司主动与多家虚拟运营商展开合作,不断增加虚拟运营商号卡销售及服务业务的供应商数量。公司已与世纪蜗牛、国美电器、迪信通、乐语通信、海航信息、小米科技、苏宁易购、联想科技等供应商展开合作,未来将会与更多的虚拟运营商展开合作。

二、应收账款周转速度降低的风险

公司 2018 年应收账款周转率为 6.29,保持在较高水平,公司报告期内应收账款账龄全部在 2 年以内。随着公司业务规模的发展,客户不断增多,可能会出现部分回款较慢的客户,公司的现金流依赖于客户的及时回款,如果客户延迟支付业务款项,公司可能面临难以及时回收应收账款的经营风险。

应对措施:公司完善了相关内部控制制度,公司给予客户的信用期一般在 0-3 个月,对于个人客户,除部分长期合作且信用良好的经销商外,全部采用先款后货的方式,对于超出信用期未支付业务款项的客户,公司将加强催收工作。

三、实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人为任震,其直接或间接控制公司 100%的股份,并担任公司董事长,且任震与公司其他董事、高级管理人员具有良好的私人关系。尽管公司已建立起较为完善且有效运作的公司治理机制,但任震或联合其他董事、高级管理人员仍可能利用其表决权及经营决策权对公司的经营决策、人事任免等重大事项实施不当控制,对公司及其他股东造成不利影响。

应对措施:公司已建立科学的法人治理结构,制定《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外担保制度,尤其是制定了《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为,防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。

四、核心管理人员、技术人员流失的风险

公司以往和日后的成功极大程度上依赖本公司管理层及核心技术人员的持续竭诚服务,尤其是本公司创始人、董事长任震及高级管理层其他成员的专业知识技能、经验和远见卓识,以及核心技术人员的专业技术及技能。本公司拥有专业化的管理团队和技术人才队伍,其对移动互联网发展趋势、用户需求偏好有着精准的理解,具备优秀的产品研发能力。若本公司经营管理团队和核心技术人才不能适应本公司的企业文化和管理模式,或本公司不能建立起激励核心技术人才充分发挥所长的长效机制,将可能影

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响核心技术人员的积极性。如果本公司现任高级管理人员及主要人员不能或不愿意担任现有职位,本公司未必能轻易物色同等或更加优秀的人选,同时亦可能会因挽留、招揽和培训重要员工而额外增加开支。

此等情况或会削弱本公司核心竞争力,令业务受到中断,对本公司财务状况及经营业绩造成不利影响。

应对措施:为避免人才流失,本公司将不断完善自身人力资源管理制度,致力于创造优良的工作环境和提供有竞争力的薪酬待遇,并实施员工股权激励;同时,本公司会积极完善各项培训管理制度,加强技术梯队建设,以降低因人才流失带来的风险。

五、无线增值业务推广服务收入业务线不稳定的风险

报告期内,受运营商政策和市场容量影响,公司移动增值产品动漫、和教育产品、企业短信等产品业务规模萎缩。公司主动暂停了行业短信业务,影响计划收入减少。若未来公司该部分业务规模持续降低,将对公司的营业收入和净利润造成不利影响。

应对措施:公司加强了对无线增值业务推广服务和虚拟运营商号卡销售及服务两块业务的市场开拓和客户管理。报告期内,虚拟运营商号卡销售及服务已成为公司的主要利润来源,公司未来会将虚拟运营商号卡销售及服务作为业务发展的重点。

六、公司个人客户变动的风险

报告期内,公司虚拟运营商号卡销售及服务业务中存在较多个人经销商客户,个人客户主要通过个体工商户形式实现终端销售,但仍存在部分个人客户以个人身份销售号卡的情况。目前,国家尚未禁止个人代办代销号卡业务,但如因法律法规或行业政策变动导致个人代办号卡销售业务被禁止,将对公司原有销售渠道产生一定冲击,从而影响公司的营业收入和盈利能力。

应对措施:公司已开始规范向个人客户销售的情况。报告期内,公司向拥有个体工商户或公司的个人经销商销售号卡产生的销售收入占虚拟运营商号卡销售额占比较大,公司将逐步把该部分客户的合同签订主体变更为其拥有的个体工商户或公司,保证公司的客户渠道稳定。未来如因法律法规或行业政策变动导致个人代办号卡销售业务被禁止,公司将要求所有客户以个体工商户或者公司的名义向公司采购号卡。

七、内部控制风险

随着公司业务规模的不断扩大,对公司财务内部控制方面的要求将越来越高。尽管公司在多年的经营管理中已经建立了较为健全的财务内部控制制度,但由于现有的人员结构、素质差异、外部监督力量和内部审计力量等方面的不足,公司可能存在监管不到位而面临财务内部控制执行力度不足的风险。

应对措施:公司在未来发展中不断加强内控控制制度建设,提高员工素质,并严格执行相关内控制度,将内部控制失控风险降低到最低。

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八、公司治理的风险

公司在内部治理方面存在一定的风险。公司于 2017 年由有限公司整体变更设立。股份公司设立前,公司内部控制制度不够完善,2017 年度,公司存在与关联方进行资金往来未经股东会审议的情况。

应对措施:公司已建立科学的法人治理结构,制定《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外担保、对外投资、防范关联方资金占用等管理制度,以制度规范控股股东、实际控制人、及管理层的决策行为,防止因管理层决策不当对公司和其他股东权益的侵害。

九、公司从事行业短信业务相关行业政策的变动风险

2017 年 1 月,公司与西藏移动合作开展行业短信业务,由于行业政策等不可预计原因,西藏地区短信接口被关停,导致 2017 年公司行业短信业务产生亏损 3,379,817.39 元。目前公司保留电信网码号资质,未来还会开展相同业务,不排除因不可预计的政策原因造成损失。

应对措施:公司将加强内控风险管理,完善内部决策机制,积极对合作方所处地区及相关产业政策进行分析讨论,合作开展后进行跟踪调研,降低因不可抗力所带来的风险。

(二) 报告期内新增的风险因素报告期内未新增的其他风险因素。

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二)

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 □是 √否

者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 对外提供借款情况

报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上

√是 □否

单位:元

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期 是否履 是否 债务人

债务人 借款期间 初 本期新增 本期减少 期末 借款 行审议 存在 与公司

余 余额 利率 程序 抵质 的关联

额 押 关系

济南纤通 2018/01/0 0 10,800,000.00 10,800,000.00 0 4.35 已事前 否 非关联

信息科技 2—2019/0 % 及时履 方

有限公司 1/02 行

总计 - 0 10,800,000.00 10,800,000.00 0 - - - -

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:

2018 年度,企业资金富裕,向有资金周转需求企业提供借款,收取短期收益。经 2017 年度第一届

第二次董事会、2017 年度第二次临时股东大会审议后同意对外借款,款项 2018 年 1 月份借出,2018 年

7 月 31 日全部收回。该项业务已在公开转让说明书第六节中的(二)、3.其他应收款内披露。

报告期内,对外借款款项及利息收益全部收回至股份公司,上述对外借款未对公司造成重大不利影

响。

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号

决策程序 时间

任震、赵妍 担保借款 2,000,000.00 已事前及时履 2018 年 3 月 12 -

行 日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

2018 年 4 月 23 日,公司控股股东、实际控制人任震及其配偶赵妍与齐鲁银行股份有限公司济南科

技支行签订了编号为“2018 年 110251 法授最高保字第 009 号”的《综合授信最高额保证合同》,为上

述借款提供保证担保。此次偶发性关联交易已经在 2018 年度第一届第三次董事会、2017 年年度临时股

东大会审议并通过。

上述情况及已在公开转让说明书文件内披露。

(四) 承诺事项的履行情况

公司实际控制人、董监高及持股 5%以上的关联方出具了《关于避免对公司资金占用的承诺函》的

承诺。 董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括:(1)公司管理层关于避免

同业竞争的承诺;(2)公司管理层关于诚信状况的书面声明;(3)与公司不存在利益冲突情况的声明;

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(4)公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明;(5)公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的书面声明;(6)公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期 期末

数量 比例% 变动 数量 比例%

无限售股份总数 9,166,667.00 26.19% 0 9,166,667.00 26.19%

无限售 其中:控股股东、实际 7,500,000.00 21.43% 0 7,500,000.00 21.43%

条件股 控制人

份 董事、监事、高 - - - - -

核心员工 - - - - -

有限售股份总数 25,833,333.00 73.81% 0 25,833,333.00 73.81%

有限售 其中:控股股东、实际 22,500,000.00 64.29% 0 22,500,000.00 64.29%

条件股 控制人

份 董事、监事、高 - - - - -

核心员工 - - - - -

总股本 35,000,000.00 - 0 35,000,000.00 -

普通股股东人数 2

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

序 持股 期末持 期末持有限售 期末持有无

号 股东名称 期初持股数 变动 期末持股数 股比例% 股份数量 限售股份数

1 任震 30,000,000.00 0 30,000,000.00 85.71% 22,500,000.00 7,500,000.00

2 德信通(有 5,000,000.00 0 5,000,000.00 14.29% 3,333,333.00 1,666,667.00

限合伙)

合计 35,000,000.00 0 35,000,000.00 100% 25,833,333.00 9,166,667.00普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

任震系德信通(有限合伙)企业的法定代表人,实际控制人。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

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√是 □否

公司的控股股东、实际控制人为任震。任震:男,1987 年 1 月出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2010 年 07 月毕业于烟台南山学院计算机科学与技术专业。2010 年 08 月至 2017 年8 月,就职于亚飞达有限,任总经理;2017 年 8 月至今,就职于股份公司,任董事长。

报告期末,公司控股股东、实际控制人任震先生直接持有公司 30,000,000.00 股的股份,占公司股份总数的 85.71%;通过济南德信通投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 1,800,000.00 股的股份,同时作为德信通的执行事务合伙人控制着股份公司 14.29%的表决权,合计控制亚飞达 100%的表决权。

报告期内,控股股东、实际控制人未发生变化。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否

方式 违约

银行 山东亚飞达信息科技股份 2,000,000.00 6.55% 2018/04/23-2019/04/22 否

贷款 有限公司

合计 - 2,000,000.00 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

是否在公

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 司领取薪

任震 董事长 男 1987 年 1 月 本科 2017/7/17-2020/7/16 是

苏峰 董事、总经理 男 1987 年 8 月 本科 2017/7/17-2020/7/16 是

朱家祥 董事、副总经理、财 男 1967 年 11 月 大专 2017/7/17-2020/7/16 是

务负责

郭诺 董事、董事会秘书、 男 1979 年 12 月 大专 2017/7/17-2020/7/16 是

副总经理

陈书朋 董事、副总经理 男 1987 年 5 月 本科 2017/7/17-2020/7/16 是

白立弟 监事会主席 女 1984 年 11 月 本科 2017/7/17-2020/7/16 是

冉艳 监事 女 1982 年 5 月 中专 2017/7/17-2020/7/16 是

宰令林 监事 男 1985 年 11 月 本科 2017/7/17-2020/7/16 是

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

报告期内,公司各董事、监事、高级管理人员与控股股东,实际控制人之间不存在亲属关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名 职务 期初持普通股股 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股

数 股股数 持股比例% 票期权数量

任震 董事长 30,000,000.00 0 30,000,000.00 85.71% 0

合计 - 30,000,000.00 0 30,000,000.00 85.71% 0

30/ 129

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是 √否

信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

□适用 √不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 16 9

销售人员 58 44

财务人员 9 10

技术人员 4 4

员工总计 87 67

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 29 24

专科 44 30

专科以下 14 13

员工总计 87 67员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

一、员工薪酬与绩效政策

薪酬计算周期为每月 1 日至当月最后一个工作日;核算公式:月薪/当月应出勤天数*实际在岗天数。薪酬的发放:在次月 20 日前发放,每月通过银行打入个人帐户;个人所得税由公司代缴,并从薪酬中扣除;缴纳社保与公积金个人应承担部分,从个人薪酬中扣除。

公司职能人员取基础分值+赋能分值的方式,将希望做与鼓励做的工作落实到绩效考核指标中;同时增设否决指标,对于触犯公司红线的行为直接给予否则,取消月度绩效工资发放.对于中高层人员由部门指标采取过程性 GS 的考核调整为以“KPI+OKR”为主的考核模式。让高层领导清晰的了解对公司价

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值创造最关键的环节,有利于管理者及时诊断经营中的问题并采取行动;另一方面,实现了工作业绩与奖金发放、工资调整、职务升降、岗位调动等紧密挂钩,员工的工作效率大大提高,工作失误率明显下降。

二、培训计划

内部培训:以中高层团队为核心的培训讲师队伍落地在亚飞达商学院;

外部培训:输送现有的中高层管理团队进入泰山管理学院学习相关的管理课程。

三、需公司承担的离退休职工人数

报告期内,无需要公司承担的离退休职工。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

□适用 √不适用

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第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内,公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定,公司建立健全了三会议事规则,对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。

公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系,包括《关联交易管理办法》、《财务管理制度》《投资者关系管理制度》《对外投资融资管理制度》《对外担保管理制度》等。规范了关联交易等行为,公司的治理制度和机制,均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。

截至报告期末,公司各项经营活动正常、有序地进行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立了较为完善的投资者关系管理机制和内部管理制度,以充分保护股东与投资者行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利,并给所有股东提供合适的保护,确保所有股东行使其合法权利。

公司注重发挥监事会的监督作用,督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等 相关规定履行职责、勤勉尽责,通过《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、 《关联交易管理办法》及《信息披露管理制度》等制度为公司股东应享有的权利提供了有

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效地保障,使得公司规范治理更趋完善。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求

4、 公司章程的修改情况

2018 年 4 月 3 日,公司召开 2017 年年度股东大会,审议通过《关于审议通过<关于修改山东亚飞达信息科技股份有限公司公司章程>的议案》。

修订内容如下:将原第二十三条、第二十四条合并成第二十三条为:

公司的股份可以依法转让,公司股东应当以非公开方式集合竞价转让股份,不得采取公开方式向社会公众转让股份,股东转让股份后,应当及时告知公司,同时在登记存管机构办理登记过户。公司不接受本公司的股票作为质押权的标的。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

董事会 2 1. 审议通过《关于山东亚飞达信息科技股份

有限公司股票转让方式由协议转让变更为集合

竞价转让》;

2. 审议通过《关于向金融机构贷款》的议案;

3. 审议通过《关于公司股东为公司提供关联

担保》的议案;

4. 审议通过《聘请亚太(集团)会计师事务

所(特殊普通合伙)为山东亚飞达信息科技股

份有限公司 2018 年度审计机构》;

5. 审议通过《关于修改山东亚飞达信息科技

股份有限公司章程》的议案;

6. 审议通过《关于追认 2016 年、2017 年关

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联交易情况的议案》的议案;

7. 审议通过《关于召开 2017 年年度股东大

会》的议案;

8. 审议通过《关于审议子公司加拓商务新增

重点经营项目<联通通信助理集约化业务>进展

情况》的议案;

监事会 2 1. 审议通过《关于公司 2017 年度监事会工作

报告》的议案

2. 审议通过《关于审议子公司加拓商务新增

重点经营项目<联通通信助理集约化业务>进展

情况》的议案;

股东大会 1 1.审议通过《关于山东亚飞达信息科技股份有

限公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞

价转让》的议案;

2.审议通过《关于公司股东为公司提供关联担

保》的议案;

3.审议通过《聘请亚太(集团)会计师事务所

(特殊普通合伙)为山东亚飞达信息科技股份

有限公司 2018 年度审计机构》的议案;

4.审议通过《关于修改山东亚飞达信息科技股

份有限公司章程》的议案;

5.审议通过《关于追认 2016 年、2017 年关联

交易情况的议案》的议案;

1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求符合法律、行政法规和公司章程的规定。在实践中能够履行各自的权利义务。

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(三) 公司治理改进情况

山东亚飞达信息科技股份有限公司设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构,并根据公司经营发展需要,不断调整优化组织机构。同时合理设置部门和岗位,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系,做到了人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。

(四) 投资者关系管理情况

公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易管理办法》等一系列内部管理制度,建立健全了公司法人治理机制,能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

公司通过信息披露与交流,加强投资者及潜在投资者之间的沟通,增进投资者对公司的了解和认同,提升公司治理水平,实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。为此,《公司章程》第十三、十四章、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司指定信息披露负责人担任投资者关系管理负责人,在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。信息披露负责人负责办理公司信息对外公布等相关事宜,参加公司所有涉及信息披露的有关会议,及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料,并向投资者披露,同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司与机构投资者及中小投资者保持经常联络,提高投资者对公司的参与度。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司由有限公司整体变更而来,变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够分开运行,具体情况如下:

(一)公司的业务分开

公司主要业务为虚拟运营商号卡代理及服务、无线增值业务推广服务,公司具有独立、完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道,并按照经营管理的需要构建了部门体系,分别配备了与其功能相适应的资产和人员。股份公司在业务上与股东控制的其他企业相互独立。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同,无需依赖股东控制的其他企业,具有直接面向市场的独立经营能力。

(二)公司的资产分开

公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,有限公司阶段的全部资产完全进入股份公司主体,保证公司资产独立完整。公司具备与虚拟运营商号卡销售及服务、无线增值业务推广服务匹配的办公条件,合法拥有经营有关资产的所有权或使用权,具有独立的采购和服务系统,拥有独立完整的经营场所,不存在被控股股东、实际控制人占用的情形。

公司所有的固定资产权属清晰、证件齐备,不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形,不存在产权共有的情形;不存在知识产权权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形,不存在对他方的依赖,同时,不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁,对公司可持续经营能力无影响。

(三)公司的人员分开

公司的人事及工资管理完全独立,公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。

公司作为虚拟运营商号卡销售及服务商、无线增值业务推广商,员工岗位分布以销售人员和运营支持人员为主,占员工总数合计65.67%,可满足公司业务的需求。公司的岗位分布与业务模式相匹配。

(四)公司的财务分开

公司成立了独立的财务部门,配置了独立的财务人员,专门处理公司的财务事项。公司依据《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了独立的会计核算体系,并根据《公司章程》、《公司财务管理制度》等制度独立进行财务决策,不存在主要股东干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户,不存在与其他单位共享财务账户的情况。公司作为独立纳税人,拥有独立统一社会信用代码,依法独立纳税,

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不存在与其他单位混合纳税的现象。截至 2018 年度期末,公司拥有 10 名专业财务人员,其中包括一名财务总监,具有丰富的财务管理工作经验,能满足公司财务核算及内控管理的需要。

(五)公司的机构分开

公司机构设置完整,按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要,设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。

综上,公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与主要股东相互分开。公司具有面向市场的自主经营能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司建立了《财务管理制度》等一系列规章制度,涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷,内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行,保护了公司资产的安全完整,能够防止、发现、纠正错误,保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性,促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求,同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,按照法律法规和公司已经制定的《信息披露管理制度》等相关制度要求,执行情况良好。

公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。已经过第一届第五次董事会、2018 年年度股东大会审议通过。内容详见公司于 2019 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站上(http://www.neeq.com.cn)发布的《关于年报信息披露重大差错责任追究制度》。

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

√无 □强调事项段

审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 亚会 B 审字(2019)1642 号

审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室

审计报告日期 2019 年 4 月 25 日

注册会计师姓名 吕子玲 罗聪

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文:

山东亚飞达信息科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东亚飞达信息科技股份有限公司(以下简称“山东亚飞达”公司)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山东亚飞达公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于山东亚飞达公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们

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相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 其他信息

山东亚飞达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山东亚飞达公司 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

山东亚飞达公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估山东亚飞达公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算山东亚飞达公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东亚飞达公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通

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常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对山东亚飞达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致山东亚飞达公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就山东亚飞达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可

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能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吕子玲

中 国 北京 中国注册会计师:罗聪

二○一九年四月二十五日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 六、(一) 10,376,015.24 11,182,107.10

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 六、(二) 15,441,488.31 12,718,745.07

预付款项 六、(三) 17,154,942.19 25,814,906.48

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 六、(四) 34,718,050.62 19,979,930.05

买入返售金融资产

存货 六、(五) 6,392,732.92 3,787,603.97

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、(六) 877,022.70 213,802.49

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流动资产合计 84,960,251.98 73,697,095.16非流动资产:

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 六、(七) 763,023.88 1,053,562.33

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 六、(八) 207,308.87 168,481.29

其他非流动资产

非流动资产合计 970,332.75 1,222,043.62

资产总计 85,930,584.73 74,919,138.78流动负债:

短期借款 六、(九) 2,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 六、(十) 8,261,870.39 12,448,207.23

预收款项 六、(十一) 4,024,108.05 432,288.90

合同负债

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、(十二) 1,850,962.76 1,188,108.14

应交税费 六、(十三) 557,569.73 418,217.87

其他应付款 六、(十四) 1,469,173.11 1,872,613.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

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一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 18,163,684.04 16,359,435.87非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 六、(十五) 194,444.42

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 194,444.42

负债合计 18,163,684.04 16,553,880.29所有者权益(或股东权益):

股本 六、(十六) 35,000,000.00 35,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 六、(十七) 13,504,867.67 13,504,867.67

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六、(十八) 1,019,832.99 209,455.29

一般风险准备

未分配利润 六、(十九) 18,242,200.03 9,650,935.53

归属于母公司所有者权益合计 67,766,900.69 58,365,258.49

少数股东权益

所有者权益合计 67,766,900.69 58,365,258.49

负债和所有者权益总计 85,930,584.73 74,919,138.78

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 8,757,775.23 10,302,757.07

交易性金融资产

衍生金融资产

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应收票据及应收账款 十一、(一) 4,111,874.76 8,899,463.91

预付款项 17,117,687.19 25,814,906.48

其他应收款 十一、(二) 35,572,825.19 20,584,261.40

存货 6,392,732.92 3,787,603.97

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 120,758.45

流动资产合计 71,952,895.29 69,509,751.28非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十一、(三) 10,550,153.91 10,550,153.91

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 670,551.05 925,488.75

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 58,197.72 118,227.59

其他非流动资产

非流动资产合计 11,278,902.68 11,593,870.25

资产总计 83,231,797.97 81,103,621.53流动负债:

短期借款 2,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 2,216,003.44 9,729,057.14

预收款项 4,024,108.05 432,288.90

合同负债

应付职工薪酬 1,394,518.30 882,429.41

应交税费 86,264.23 15,568.51

其他应付款 15,286,877.96 19,729,584.15

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

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流动负债合计 25,007,771.98 30,788,928.11非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 194,444.42

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 194,444.42

负债合计 25,007,771.98 30,983,372.53所有者权益:

股本 35,000,000.00 35,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 14,055,021.58 14,055,021.58

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,019,832.99 209,455.29

一般风险准备

未分配利润 8,149,171.42 855,772.13

所有者权益合计 58,224,025.99 50,120,249.00

负债和所有者权益合计 83,231,797.97 81,103,621.53

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

(三) 合并利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 六、(二十) 93,306,403.92 79,144,273.43

其中:营业收入 六、(二十) 93,306,403.92 79,144,273.43

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 六、(二十) 81,938,109.00 71,673,867.77

其中:营业成本 六、(二十) 65,368,339.27 59,009,370.02

47/ 129

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六、(二十一) 137,762.69 179,247.59

销售费用 六、(二十二) 6,999,262.23 6,159,745.98

管理费用 六、(二十三) 6,508,072.61 5,401,000.43

研发费用 六、(二十四) 2,878,313.32 580,290.65

财务费用 六、(二十五) -108,951.43 7,647.56

其中:利息费用 87,697.25

利息收入 214,052.96 14,454.57

资产减值损失 六、(二十六) 155,310.31 336,565.54

信用减值损失

加:其他收益 六、(二十七) 399,230.82 310,055.58

投资收益(损失以“-”号填列) 六、(二十八) 6.21 2,243.47

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) 六、(二十九) -130.29 -18,825.88

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,767,401.66 7,763,878.83

加:营业外收入 六、(三十) 40,940.82 3,532.66

减:营业外支出 六、(三十一) 16,724.58 37,005.85

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 11,791,617.90 7,730,405.64

减:所得税费用 六、(三十二) 2,389,975.70 2,266,986.83

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,401,642.20 5,463,418.81

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 六、(三十三) 9,401,642.20 5,463,418.81

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 0

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益 0

2.归属于母公司所有者的净利润 9,401,642.20 5,463,418.81

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

48/ 129

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 9,401,642.20 5,463,418.81

归属于母公司所有者的综合收益总额 9,401,642.20 5,463,418.81

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.2686 0.1561

(二)稀释每股收益 0.2686 0.1561

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

(四) 母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十一、(四) 61,085,748.01 56,970,710.58

减:营业成本 十一、(四) 38,198,923.80 46,729,014.41

税金及附加 75,337.36 117,283.01

销售费用 5,660,543.59 3,803,977.54

管理费用 5,240,657.46 4,473,529.13

研发费用 2,762,775.97 580,290.65

财务费用 -113,400.92 3,122.16

其中:利息费用 87,697.25

利息收入 212,630.92 11,226.66

资产减值损失 -240,119.49 216,929.26

信用减值损失

加:其他收益 398,190.82 310,055.58

投资收益(损失以“-”号填列) 十一、(五) 6.21 2,243.47

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) -130.29 -18,825.88

汇兑收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,899,096.98 1,340,037.59

加:营业外收入 40,940.63 3,532.24

49/ 129

减:营业外支出 13,694.26 37,000.03

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,926,343.35 1,306,569.80

减:所得税费用 1,822,566.36 475,193.24

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,103,776.99 831,376.56

(一)持续经营净利润 8,103,776.99 831,376.56

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 8,103,776.99 831,376.56

七、每股收益: 0.2315 0.0238

(一)基本每股收益 0.2315 0.0238

(二)稀释每股收益 0.2315 0.0238

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 六、(三十四) 99,702,746.08 78,767,819.29

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

50/ 129

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 25,691,127.65 23,709,586.33

经营活动现金流入小计 六、(三十四) 125,393,873.73 102,477,405.62

购买商品、接受劳务支付的现金 76,420,550.66 50,636,781.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 7,777,428.38 6,670,172.37

支付的各项税费 3,680,749.41 4,445,330.51

支付其他与经营活动有关的现金 40,151,715.85 30,190,887.04

经营活动现金流出小计 128,030,444.30 91,943,171.36

经营活动产生的现金流量净额 六、(三十四) -2,636,570.57 10,534,234.26

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6.20 2,243.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 100,006.20 1,002,243.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 81,930.24 2,017.09

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流出小计 181,930.24 1,002,017.09

投资活动产生的现金流量净额 -81,924.04 226.38

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,697.25

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

51/ 129

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 87,697.25

筹资活动产生的现金流量净额 1,912,302.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -806,191.86 10,534,460.64

加:期初现金及现金等价物余额 11,182,107.10 647,646.46

六、期末现金及现金等价物余额 10,376,015.24 11,182,107.10

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 73,484,343.57 55,501,757.61

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 25,403,864.04 22,442,515.01

经营活动现金流入小计 98,888,207.61 77,944,272.62

购买商品、接受劳务支付的现金 50,322,754.67 34,507,186.84

支付给职工以及为职工支付的现金 6,159,560.94 4,962,302.78

支付的各项税费 2,387,254.44 2,395,258.65

支付其他与经营活动有关的现金 43,393,998.11 26,134,390.34

经营活动现金流出小计 102,263,568.16 67,999,138.61

经营活动产生的现金流量净额 -3,375,360.55 9,945,134.01

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6.20 2,243.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 100,006.20 1,002,243.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 81,930.24

的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流出小计 181,930.24 1,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -81,924.04 2,243.47

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,000,000.00

发行债券收到的现金

52/ 129

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,697.25

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 87,697.25

筹资活动产生的现金流量净额 1,912,302.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,544,981.84 9,947,377.48

加:期初现金及现金等价物余额 10,302,757.07 355,379.59

六、期末现金及现金等价物余额 8,757,775.23 10,302,757.07

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

53/ 129

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 一 数

项目 减: 其他 般 股

资本 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 优先 永续 其他 公积 库存 综合 储备 公积 险 未分配利润

股 债 股 收益 权

准 益

一、上年期末余额 35,000,000.00 13,504,867.67 209,455.29 9,650,935.53 58,365,258.49

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 35,000,000.00 13,504,867.67 209,455.29 9,650,935.53 58,365,258.49

三、本期增减变动金额(减少 810,377.70 8,591,264.50 9,401,642.20

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 9,401,642.20 9,401,642.20

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

54/ 129

的金额

4.其他

(三)利润分配 810,377.70 -810,377.70

1.提取盈余公积 810,377.70 -810,377.70

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股

本)

2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转

留存收益

5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 35,000,000.00 13,504,867.67 1,019,832.99 18,242,200.03 67,766,900.69

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

55/ 129

上期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 一 数

项目 减: 其他 般 股

优 永 资本 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 综合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 收益 权

股 债 准 益

一、上年期末余额 35,000,000.00 536,855.90 1,323,580.78 16,041,403.00 52,901,839.68

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 35,000,000.00 536,855.90 1,323,580.78 16,041,403.00 52,901,839.68

三、本期增减变动金额(减 12,968,011.77 -1,114,125.49 -6,390,467.47 5,463,418.81

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 5,463,418.81 5,463,418.81

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

56/ 129

(三)利润分配 83,137.66 -83,137.66

1.提取盈余公积 83,137.66 -83,137.66

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转 12,968,011.77 -1,197,263.15 -11,770,748.62

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他 12,968,011.77 -1,197,263.15 -11,770,748.62

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 35,000,000.00 13,504,867.67 209,455.29 9,650,935.53 58,365,258.49

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

57/ 129

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项储 一般风 所有者权益合

股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 备 盈余公积 险准备 未分配利润 计

股 债

一、上年期末余额 35,000,000.00 14,055,021.58 209,455.29 855,772.13 50,120,249.00

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 35,000,000.00 14,055,021.58 209,455.29 855,772.13 50,120,249.00

三、本期增减变动金额(减 810,377.70 7,293,399.29 8,103,776.99

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 8,103,776.99 8,103,776.99

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 810,377.70 -810,377.70

1.提取盈余公积 810,377.70 -810,377.70

2.提取一般风险准备

58/ 129

3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 35,000,000.00 14,055,021.58 1,019,832.99 8,149,171.42 58,224,025.99

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

上期

项目 其他权益工具 减:库 其他 专项 一般风 所有者权益合

股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 综合 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 计

股 债 收益

59/ 129

一、上年期末余额 35,000,000.00 1,087,009.81 1,323,580.78 11,878,281.85 49,288,872.44

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 35,000,000.00 1,087,009.81 1,323,580.78 11,878,281.85 49,288,872.44

三、本期增减变动金额(减 12,968,011.77 -1,114,125.49 -11,022,509.72 831,376.56

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 831,376.56 831,376.56

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 83,137.66 -83,137.66

1.提取盈余公积 83,137.66 -83,137.66

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转 12,968,011.77 -1,197,263.15 -11,770,748.62

1.资本公积转增资本(或股

本)

60/ 129

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他 12,968,011.77 -1,197,263.15 -11,770,748.620

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 35,000,000.00 14,055,021.58 209,455.29 855,772.13 50,120,249.00

法定代表人:任震 主管会计工作负责人:朱家祥 会计机构负责人:黄贤增

61/ 129

山东亚飞达信息科技股份有限公司

2018年度财务报表附注

(金额单位:元 币种:人民币)

一、公司基本情况

(一) 公司历史沿革

山东亚飞达信息科技股份有限公司,原名为济南亚飞达广告传媒有限公司、山东好亚飞达信息科技有限公司,公司股改前简称有限公司,股改后简称公司。

2010 年 07 月 26 日,有限公司取得济南市工商行政管理市中分局颁发的《名称预先核准通知书》,准予自然人任震、苏峰共同设立名称为“济南亚飞达广告传媒有限公司”的有限责任公司。

2010 年 08 月 11 日,山东金德会计师事务所有限公司出具鲁金德验字【2010】第 5421 号《验资报告》,确认截至 2010 年 08 月 11 日,有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本,合计人民币壹拾万元。各股东以货币出资共计 10 万元。

2010 年 08 月 13 日,济南市工商行政管理局市中分局核准颁发了注册号为 370103200037394的《企业法人营业执照》,有限公司正式成立,注册资本为 10 万元,法定代表人为任震,住所为济南市市中区七里山西路 7 号。有限公司设立时股权结构如下:

股东名称 认缴出资额(万元) 出资比例(%) 实缴出资额(万元) 出资方式

任震 6.00 60.00 6.00 货币

苏峰 4.00 40.00 4.00 货币

合计 10.00 100.00 10.00

2013 年 7 月 26 日,有限公司召开股东会,全体股东一致同意有限公司注册资本增加至 101万元,其中任震以货币形式新增出资 54.6 万元,苏峰以货币形式新增出资 36.4 万元。

2013 年 07 月 26 日,山东舜兴会计师事务所出具鲁舜兴会验字【2013】第 1905 号《验资报告》,确认截至 2013 年 7 月 26 日,有限公司已收到任震缴纳的新增货币出资 54.6 万元、苏峰缴纳的新增货币出资 36.4 万元,变更后累积实收资本为 101 万元。2013 年 7 月 26 日,有限公司就上述事项在济南市工商行政管理局市中分局办理了工商变更登记。

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2014 年 7 月 9 日,有限公司召开股东会,全体股东一致同意有限公司注册资本增加至 1000万元,其中任震以货币形式新增出资 539.4 万元,苏峰以货币形式新增出资 359.6 万元。

2015 年 7 月 1 日,山东舜兴会计师事务所出具了鲁舜兴会验字【2015】第 0445 号《验资报告》,确认截至 2015 年 7 月 1 日,有限公司已收到任震缴纳的新增货币出资 539.4 万元、苏峰缴纳的新增货币出资 359.6 万元,变更后累积实收资本为 1000 万元。本次变更后的有限公司股权结构如下:

股东名称 认缴出资额(万元) 出资比例(%) 实缴出资额(万元) 出资方式

任震 600.00 60.00 600.00 货币

苏峰 400.00 40.00 400.00 货币

合计 1,000.00 100.00 1,000.00 --

2016 年 02 月 24 日,有限公司召开股东会:(1)变更股东。同意原股东苏峰退出公司股东会,增加新股东济南德信通投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“德信通”),苏峰将持有的公司股权 400 万元,转给新股东济南德信通投资合伙企业(有限合伙),相应的权利、义务一并转让。成立新股东会,新股东会成员由任震、济南德信通投资合伙企业(有限合伙)组成;(2)变更注册资本,由 1000 万元变更为 3500 万元,其中任震以货币增资 2400 万元,济南德信通投资合伙企业(有限合伙)以货币增资 100 万元。本次变更后,任震持有公司股权为 3000 万元,占注册资本的 85.71%,济南德信通投资合伙企业(有限合伙)持有公司股权为 500 万元,占注册资本的 14.29%;(3)同意修改公司章程。

2016 年 3 月 3 日,有限公司收到股东德信通补充缴纳的出资款 100 万元。2016 年 3 月 2 日,有限公司收到股东任震补充缴纳的出资款 2000 万元。2016 年 3 月 3 日,有限公司收到股东任震补充缴纳的出资款 400 万元。至此,公司的股权结构如下:

股东名称 认缴出资额(万元) 出资比例(%) 实缴出资额(万元) 出资方式

任震 3,000.00 85.71 3,000.00 货币

德信通 500.00 14.29 500.00 货币

合计 3,500.00 100.00 3,500.00 --

2017 年 7 月 17 日,有限公司召开股东会,全体股东一致同意:(1)变更公司名称。由“山东好亚飞达信息科技有限公司”变更为“山东亚飞达信息科技股份有限公司”;(2)变更企业类型。由“有限责任公司(自然人投资或控股)”变更为“股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)”。

根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华专审字【2017】37100004 号《审计报告》(审计基准日为 2017 年 3 月 31 日),截至 2017 年 3 月 31 日,有限公司经审计的账面净资

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产为 49,059,573.68 元。根据北京中天华资产评估有限责任公司出具中天华资评报字【2017】第1328 号《资产评估报告》(评估基准日为 2017 年 3 月 31 日),截至 2017 年 3 月 31 日,有限公司净资产评估值为 5371.21 万元。以公司截至 2017 年 3 月 31 日经审计后的账面净资产49,059,573.68 元按 1:0.7134 的比例折为公司的股份,总计 3500 万股;实际出资超过应缴注册资本的金额 14,059,573.68 元计入资本公积。

根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华验字【2017】第 37100005 号《验资报告》,股份公司通过净资产折股进行整体变更,公司已收到全体股东缴纳的注册资本 3500 万元。

2017 年 8 月 10 日,山东亚飞达信息科技股份有限公司取得了济南市槐荫区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913701045607522198 的《营业执照》,股份公司正式成立。股份公司股东及持股比例如下:

股东名称 持股数量(股) 持股比例(%) 出资方式

任震 30,000,000.00 85.71 净资产折股

德信通 5,000,000.00 14.29 净资产折股

合计 35,000,000.00 100.00

有限公司整体变更为股份公司时,不存在自然人股东以未分配利润转增股本需要缴纳个人所得税的情形。

(二) 公司注册地址及组织形式

公司注册地址:山东省济南市槐荫区经十路 22799 号银座中心 1 号楼 3201 室公司现办公地址:山东省济南市槐荫区经十路 22799 号银座中心 1 号楼 3201 室注册号/统一社会信用代码:913701045607522198

公司法定代表人:任震

股本:人民币叁仟伍佰万元

有限公司设立日期: 2010 年 8 月 13 日

股份公司设立日期: 2017 年 8 月 10 日

本公司挂牌时间:2019 年 1 月 7 日

亚飞达证券代码:873115

(三) 公司所在行业、业务性质及主要经营活动

经营范围:计算机软件的技术开发;国内广告业务;贸易信息咨询;房产中介服务;会议及展览服务;计算机维修;批发、零售:非专控通讯器材、电子产品、日用品、楼宇监控设备、计算机软硬件及辅助设备;代办移动通讯业务;文艺活动组织策划;太阳能设备的销售、安装及维护;知识产权代理(除专利代理);互联网信息服务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不

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含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司没有母公司,任震为公司实际控制人,持股比例为 90.86%。

本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 批准报出。

二、财务报表编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同

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一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

( 2 ) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

( 3 ) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

( 4 ) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

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并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

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处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

( 1 ) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

( 2 ) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

( 3 ) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

( 4 ) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计

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期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司

与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的

长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分

损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所

有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综

合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之

间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属

于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

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通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认

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其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(十)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、

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公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

( 1 ) 所转移金融资产的账面价值;

( 2 ) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

( 1 ) 终止确认部分的账面价值;

( 2 ) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产(不含应收款项)减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:

①债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

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(2) 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一)应收款项

应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供技术服务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收收账款余额占应收账款合计 5%以上、其他应收款余额占其他应

单项金额重大的判断依据或金额标准 收款合计 5%以上。

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发

单项金额重大并单项计提坏账准备的 生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减

计提方法 值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的,根据款项性质包括

在类似风险特征组合中计提减值准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

A.不同组合的确定依据:

项 目 确定组合的依据

合并报表范围内子公司应收款项、母公司的应收款项、关联方应收款

性质组合 项、员工应收款项、押金、保证金、出口退税等无显著回收风险的款

项划为性质组合。

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且不

账龄组合 属于按性质组合的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对应

收款项分组。

B.不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 目 计提方法

性质组合 根据其风险特征不存在减值风险,不计提坏账准备

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账龄组合 账龄分析法

账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 计提比例%

1 年以内 5

1 年-2 年 10

2 年-3 年 20

3 年-4 年 50

4 年-5 年 80

5 年以上 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 客观证据证明某项应收款项的可收回情况的,单项计提坏账准备。

单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值坏账准备的计提方法

低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。

4、坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本

5、本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收

款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益

(十二)存货

1、存货的分类

本公司存货为周转材料、低值易耗品等。

2、取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

( 1 ) 低值易耗品采用一次转销法;( 2 ) 包装物采用一次转销法。

(十三)持有待售资产

1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

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2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

( 1 ) 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。

( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理

( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的再收回金额。

( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

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(十四)长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

( 1 ) 长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。

( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据

①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

③确定被投资单位是否为合营企业的依据:

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

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合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

2、长期股权投资初始成本的确定

( 1 ) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

( 2 ) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

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认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按预计使用寿命和预计残值,本公司确定投资性房地产的年折旧率如下:

类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3.00 4.85

(十六)固定资产

1、固定资产确认条件

本公司固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

2、折旧方法

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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

电子设备及办公设备 平均年限法 3-5 年 5.00 19.00-31.67

运输设备 平均年限法 5年 5.00 19.00

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

( 1 ) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

( 2 ) 公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;( 3 ) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

( 4 ) 租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(十七)在建工程在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用

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1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

( 1 ) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

( 2 ) 借款费用已经发生;

( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的

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借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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项目 预计使用寿命 依据

软件著作权 10 年 受保护最低年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

( 1 ) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

( 2 ) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

( 3 ) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;( 4 ) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;( 5 ) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术(研发劳务

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外包)还是外购技术。

交易经济实质属于自行开发的,则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。

交易经济实质属于外购技术的,研发支出先由预付款项科目归集,项目约定进程达到目标(一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书)后确认为无形资产,未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下,冲减预付款项;未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下,按可回收金额冲减预付款项,不可回收部分计入当期损益。

许可使用技术下,支出先由预付款项科目归集,项目约定进程达到目标后确认为无形资产,未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下,冲减预付款项;未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下,按可回收金额冲减预付账款,不可回收部分计入当期损益。

(二十)长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

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进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(二十一)长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变

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动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

( 1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同

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标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

(3)质量保证及维修

本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(4)回购担保

本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(二十四)股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

( 1 ) 以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

( 2 ) 以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

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2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十五)优先股与永续债等其他金融工具

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的

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费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

(二十六)收入

1、提供技术服务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体原则:

本公司属于商务服务业,主要为客户提供展览、会议及演出等活动的视听服务,同时万嘉子公司提供营销策划服务。

①对于会展视听服务,公司在下列条件同时满足时确认收入:

(a)相关的服务已提供完毕,公司取得客户的项目质量反馈单或未在特定日期收到客户的书面反馈意见;

(b)收入的金额能够可靠的计量,相关的经济利益很可能流入企业;

(c)已发生和将发生的成本能够可靠的计量。

②对于营销策划服务,公司在下列提交同时满足时确认收入:

(a)相关的服务已提供完毕,同时客户对服务未提出异议并取得客户的项目质量反馈单或未在特定日期收到客户的书面反馈意见;

(b)收入的金额能够可靠的计量,相关的经济利益很可能流入企业;

(c)已发生和将发生的成本能够可靠的计量。

2、让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(二十七)政府补助

政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益

(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

3、政策性优惠贷款贴息的会计处理

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁

1、经营租赁会计处理

( 1 ) 租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

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除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

( 2 ) 出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

( 1 ) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

( 2 ) 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三)。

(三十一)股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价)。

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注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(三十二)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:

1、母公司;

2、子公司;

3、受同一母公司控制的其他企业;

4、实施共同控制的投资方;

5、施加重大影响的投资方;

6、合营企业,包括合营企业的子公司;

7、联营企业,包括联营企业的子公司;

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其

他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方:

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监

事及与其关系密切的家庭成员;

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项情形

之一的企业;

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形之一

的个人;

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15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本

公司及其控股子公司以外的企业。

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则,应采用通知附件 1 的要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行相应调整。

本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号), 应收票据及应收账款 15,441,488.31

在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收

账款”项目,将其整合为新增的“应收票据及

应收账款”项目,反映资产负债表日以摊余成 应收票据 /

本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营

活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包 应收账款 -15,441,488.31

括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 其他应收款 /

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号), 应收利息 /

在资产负债表中删除原“应收利息”及“应收

股利”项目,归并至“其他应收款”项目。 应收股利 /

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号), 固定资产 /

在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目,

归并至“固定资产”项目,反映资产负债表日

固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固 固定资产清理 /

定资产清理净损益。

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号), 应付票据及应付账款 8,261,870.39

在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付

账款”项目,将其整合为新增的“应付票据及

应付账款”项目,反映资产负债表日因购买材 应付票据 /

料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,

以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇 应付账款 -8,261,870.39

票和商业承兑汇票。

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 其他应付款 /

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号),

在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付 应付利息 /

股利”项目,归并至“其他应付款”项目。

97/ 129

应付股利 /

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 管理费用

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号), -2,878,313.32

在利润表中新增“研发费用”项目,反映进行 研发费用

研究与开发过程中发生的费用化支出。 2,878,313.32

根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般

企业财务报表格式的通知(》财会[2018]15 号), 利息费用 87,697.25

在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与

“利息收入”项目,分别反映为筹集生产经营

所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和 利息收入 214,052.96

确认的利息收入。

(2)其他重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种 计税依据 税率(%)

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税 项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应 3%、6%、16%

交增值税

城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7%

教育费附加 实缴增值税、消费税 3%、1%

地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2%、1%

水利建设基金 实缴增值税 1%、0.5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

(二)税收优惠及批文无。

五、合并报表范围

(一)通过设立或投资等方式取得的子公司

持股比例(%)

子公司名称 子公司类型 注册地 取得方式

直接 间接

济南加拓商务信息咨询有限公司 全资子公司 济南 100.00 同一控制下合并

山东语路文化发展有限公司 全资子公司 济南 100.00 2016 年度设立

山东融悦世纪通信技术有限公司 全资子公司 济南 100.00 2016 年度设立

98/ 129

(二)合并范围的变更本期纳入合并范围的子公司 3 家,与上期无变化。

(三)反向购买无。

(四)处置的子公司无。

(五)其他原因的合并范围变动无。

六、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额。)(一)货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 30,654.84 24,168.72

银行存款 10,300,208.62 11,032,211.43

其他货币资金 45,151.78 125,726.95

合计 10,376,015.24 11,182,107.10

其中:存放在境外的款项总额 / /

注:本报告期末,其他货币资金为公司支付宝账户余额,公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二)应收票据及应收账款

1、总表情况

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收票据 - -

应收账款 15,441,488.31 12,718,745.07

合计 15,441,488.31 12,718,745.07

2、应收票据

无。

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

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单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 16,270,723.76 100.00 829,235.45 5.10 15,441,488.31

其中:性质组合

账龄组合 16,270,723.76 100.00 829,235.45 5.10 15,441,488.31

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 16,270,723.76 100.00 829,235.45 5.10 15,441,488.31续上表

期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 13,388,152.71 100.00 669,407.64 5.00 12,718,745.07

其中:性质组合

账龄组合 13,388,152.71 100.00 669,407.64 5.00 12,718,745.07

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 13,388,152.71 100.00 669,407.64 5.00 12,718,745.07期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

项 目

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 15,956,738.51 797,836.93 5

1 年-2 年 313,985.25 31,398.53 10

2 年-3 年 20

3 年-4 年 50

4 年-5 年 80

5 年以上 100

合 计 16,270,723.76 829,235.45

组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款

(2)、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 829,235.45 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)、本期实际核销的应收账款情况

100/ 129

无。

(4)、按欠款方归集的期末前五名应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 计提坏账准备金额

大连卓伦科技有限公司 3,788,347.91 23.28 189,417.40

北京爱乐中联科技有限公司 3,216,483.04 19.77 160,824.15

联通信息导航有限公司 2,524,040.34 15.51 126,202.02

厦门翔通信息科技有限公司 1,982,483.33 12.18 99,124.17

远特(北京)通信技术有限公司 1,566,190.52 9.63 75,773.51

合 计 13,077,545.14 80.37 651,341.25(5)、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)、本报告期末无因转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

(三)预付款项

1、预付账款按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)

1 年以内 17,102,687.19 99.70 16,819,509.49 65.15

1 年-2 年 52,255.00 0.30 8,995,396.99 34.85

2 年-3 年

3 年-4 年

4 年-5 年

5 年以上

合 计 17,154,942.19 100.00 25,814,906.48 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

与本公 占预付款项

单位名称 司关系 余额 余额合计数 预付款时间 未结算原因

的比例(%)

远特(北京)通信技术有限公司 供应商 8,080,356.78 47.10 1 年以内 未到结算期

苏宁易购集团股份有限公司 供应商 3,307,522.00 19.28 1 年以内 未到结算期

海南海航信息技术有限公司 供应商 2,547,670.00 14.85 1 年以内 未到结算期

世纪蜗牛通信科技有限公司 供应商 2,068,358.42 12.06 1 年以内 未到结算期

上海纯磐实业有限公司 供应商 961,249.31 5.60 1 年以内 未到结算期

合 计 16,965,156.51 98.89 / /(四)其他应收款

1、总表情况

101/ 129

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 34,718,050.62 19,979,930.05

合计 34,718,050.62 19,979,930.05

102/ 129

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 34,718,050.62 100.00 34,718,050.62 19,984,447.55 100.00 4,517.50 0.02 19,979,930.05

坏账准备的其他应收款

其中:性质组合 34,718,050.62 100.00 34,718,050.62 19,939,077.55 99.77 19,939,077.55

账龄组合 45,370.00 0.23 4,517.50 0.02 40,852.50

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 34,718,050.62 100.00 / / 34,718,050.62 19,984,447.55 100.00 4,517.50 0.02 19,979,930.05

103/ 129

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 34,653,993.86 17,727,805.50

往来款 33,476.76 2,151,013.35

备用金 30,580.00 105,628.70

合 计 34,718,050.62 19,984,447.55(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

(4)本期实际核销的其他应收款情况无。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 余额 占其他应收款余额 坏账准备余额

合计数的比例(%)

远特(北京)通信技术有限公司 押金 11,600,000.00 33.41 -

苏宁易购集团股份有限公司 押金 8,280,000.00 23.85 -

北京北纬互联品牌管理有限公司 押金 4,600,000.00 13.25 -

北京迪信通通信服务有限公司 押金 1,158,500.00 3.34

海南海航信息技术有限公司 押金 1,082,312.20 3.12 -

合计: / 26,720,812.20 76.97 /(6)涉及政府补助的应收款项

无。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(五)存货

1. 存货分类

项 目 期末余额 期初余额原材料

库存商品 6,392,732.92 3,787,603.97

合 计 6,392,732.92 3,787,603.97注:本报告期的存货为卡盟设备、电话卡,报告期不存在存货用于担保或所有权受到限制等情形。

104/ 129

(六)其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

应交增值税

待摊销铃音盒成本 876,262.70 93,044.04

待抵扣进项税额 760.00

待认证进项税额

预缴企业所得税 120,758.45

合计 877,022.70 213,802.49(七)固定资产

1、总表情况

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

固定资产 763,023.88 1,053,562.33

固定资产清理 - -

合计 763,023.88 1,053,562.33

2、固定资产

(1) 固定资产情况

项 目 运输设备 办公及电子设备 合 计

一、账面原值:

1.期初余额 1,260,000.00 500,372.84 1,760,372.84

2.本期增加金额 81,930.24 81,930.24

(1)购置 81,930.24 81,930.24

3.本期减少金额 4,330.00 4,330.00

(1)处置或报废 4,330.00 4,330.00

4.期末余额 1,260,000.00 577,973.08 1,837,973.08

二、累计折旧

1.期初余额 409,222.76 297,587.75 706,810.51

2.本期增加金额

(1)计提 239,399.88 132,852.31 372,252.19

3.本期减少金额 4,113.50 4,113.50

(1)处置或报废 4,113.50 4,113.50

4.期末余额 648,622.64 426,326.56 1,074,949.20

三、减值准备

1 期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

105/ 129

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4 期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 582,808.67 180,215.21 763,023.88

2.期初账面价值 850,777.24 202,785.09 1,053,562.33(八)递延所得税资产

1、未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 829,235.45 207,308.87 673,925.16 168,481.29

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

公允价值计量差异

预提项目

其他

合计 829,235.45 207,308.87 673,925.16 168,481.29

2、未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 2,264,689.75 707,951.56

合计 2,264,689.75 707,951.56(九)短期借款

1、短期借款分类

项目 期末余额 期初余额质押借款

抵押借款

保证借款 2,000,000.00

信用借款

合计 2,000,000.00

借款详情见下表:

借款双方 合同编号 借款金额(万元) 借款利率 借款期限 担保方式 履行情况

贷款人:齐鲁银 公司法定代表人

行股份有限公司 【2018 年 任震及其配偶赵

110251 法 同期利率 2018.04.23- 妍与齐鲁银行签

济南科技支行 借字第 009 200.00 上浮 2.2% 署《综合授信最 执行中

号】 2019.04.22 高额保证合同》

借款人:亚飞达 【2018 年 110251

法授最高保字第

106/ 129

009 号】

2、已逾期未偿还的短期借款情况

无。

(十)应付票据及应付账款

1、总表情况

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应付票据

应付账款 8,261,870.39 12,448,207.23

合计 8,261,870.39 12,448,207.23

2、应付票据

无。

3、应付账款

(1) 应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内 8,248,539.73 12,341,151.73

1 年-2 年 13,330.66 107,055.50

2 年-3 年 -

3 年-4 年 -

4 年-5 年 -

5 年以上 -

合 计 8,261,870.39 12,448,207.23

(2)报告期末应付账款金额前五名

单位名称 与本公司关系 余额 账龄

海南海航信息技术有限公司 供应商 1,775,820.54 1 年以内

上海纯磐实业有限公司 供应商 1,713,496.83 1 年以内

北京国美电器有限公司 供应商 669,719.30 1 年以内

北京宸讯科技有限公司 供应商 582,524.27 1 年以内

苏宁易购集团股份有限公司 供应商 512,126.00 1 年以内

合计 / 5,253,686.94 /

(十一)预收款项

1、预收款项列示

107/ 129

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内 4,010,261.25 432,288.90

1 年-2 年 13,846.80

2 年-3 年

3 年-4 年

4 年-5 年

5 年以上

合 计 4,024,108.05 432,288.90

2、账龄超过 1 年的重要预收款项

无。

(十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,188,108.14 8,233,184.55 7,570,329.93 1,850,962.76

二、离职后福利-设定提存计划 - 589,494.72 589,494.72 -

三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 1,188,108.14 8,822,679.27 8,159,824.65 1,850,962.76

2、短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,105,406.09 7,525,849.26 6,907,472.11 1,723,783.24

二、职工福利费 207,921.33 207,921.33

三、社会保险费 - 320,719.06 320,719.06 -

其中:医疗保险费 - 280,976.50 280,976.50 -

工伤保险费 - 8,814.76 8,814.76 -

生育保险费 - 30,927.80 30,927.80 -

四、住房公积金 54.30 125,168.71 124,201.60 1,021.41

五、工会经费和职工教育经费 82,647.75 53,526.19 10,015.83 126,158.11

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 1,188,108.14 8,233,184.55 7,570,329.93 1,850,962.76

3、设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 - 567,837.40 567,837.40 -

2.失业保险费 - 21,657.32 21,657.32 -

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3.企业年金缴费 -

合计 / 589,494.72 589,494.72 /(十三)应交税费

项 目 期末余额 期初余额

增值税 294,958.03 66,213.91

企业所得税 217,612.02 318,239.73

个人所得税 21,158.94 18,379.34

城市维护建设税 13,350.82 8,615.54

教育费附加 5,721.78 3,692.37

地方教育费附加 3,814.52 2,461.58

水利基金 953.62 615.40

文化事业建设税

合 计 557,569.73 418,217.87(十四)其他应付款

1、总表情况

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 1,469,173.11 1,872,613.73

合计 1,469,173.11 1,872,613.73

2、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

往来款 1,469,173.11 1,872,613.73

合计 1,469,173.11 1,872,613.73注:往来款主要是收取销售客户的保证金。

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款无。

(十五)递延收益

1. 递延收益明细

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 194,444.42 194,444.42 研发项目

109/ 129

合 计 194,444.42 / 194,444.42 / /

1. 涉及政府补助的项目明细

本期 本期减少 其他 与资产相

项 目 期初余额 新增 计入 计入营业外 变动 期末余额 关/与收

其他收益 收入 益相关槐荫区科技

局科学技术 与资产

发展计划项 194,444.42 194,444.42 相关

目费用款

合 计 194,444.42 / 194,444.42 / / / /(十六)股本

1、股本增减变动情况

股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

任震 30,000,000.00 30,000,000.00

济南德信通投资合伙企业(有限

合伙) 5,000,000.00 5,000,000.00

合 计 35,000,000.00 / / 35,000,000.00(十七)资本公积

1、资本公积增减变动明细

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 13,504,867.67 13,504,867.67

其他资本公积

合计 13,504,867.67 / / 13,504,867.67(十八)盈余公积

1、盈余公积明细

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 209,455.29 810,377.70 1,019,832.99

任意盈余公积 -

储备基金 -

企业发展基金 -

其他 -

合计 209,455.29 810,377.70 / 1,019,832.99(十九)未分配利润

项 目 期末余额 期初余额

110/ 129

调整前上期末未分配利润 9,650,935.53 16,041,403.00

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 9,650,935.53 16,041,403.00

加:本期归属于母公司所有者的净利润 9,401,642.20 5,463,418.81

减:提取法定盈余公积 810,377.70 83,137.66

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利 11,770,748.62

期末未分配利润 18,242,200.03 9,650,935.53(二十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 92,182,556.76 64,909,249.73 70,381,747.71 47,370,702.47

其他业务 1,123,847.16 459,089.54 8,762,525.72 11,638,667.55

合计 93,306,403.92 65,368,339.27 79,144,273.43 59,009,370.02

2、主营业务收入(分产品)

本期发生额 上期发生额

产品名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

无线增值业务推广服务 32,643,840.96 27,517,016.43 27,098,100.50 23,439,960.32

虚拟运营商号卡销售及服务 59,538,715.80 37,392,233.30 43,283,647.21 23,930,742.15

其中:号卡销售 45,743,691.67 36,354,339.85 29,243,885.95 22,478,227.53

话费分成 13,795,024.13 1,037,893.45 14,039,761.26 1,452,514.62

合 计 92,182,556.76 64,909,249.73 70,381,747.71 47,370,702.47

3、主营业务收入(分地区)

本期发生额 上期发生额

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

华北地区 40,418,000.69 22,707,252.72 23,478,061.54 11,354,355.47

华东地区 22,740,793.16 20,225,690.74 22,407,054.40 19,646,940.93

华南地区 1,636,336.34 1,013,922.73 7,007,024.23 6,122,492.10

华中地区 3,581,216.43 3,220,838.67 5,744,007.45 4,986,755.21

东北地区 22,800,918.70 16,955,121.94 11,707,901.65 5,232,169.88

西北地区 983,526.42 767,732.93 18,174.93 15,722.40

西南地区 21,765.02 18,690.00 19,523.51 12,266.48

111/ 129

合计 92,182,556.76 64,909,249.73 70,381,747.71 47,370,702.47

4、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

厦门翔通信息科技有限公司 19,421,165.82 20.81

远特(北京)通信技术有限公司 11,407,675.69 12.23

大连卓伦科技有限公司 7,803,906.15 8.36

田雪峰 5,842,007.03 6.26

陈志尧 4,508,695.09 4.83

合计 48,983,449.78 52.49

(二十一)税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 60,154.97 86,377.01

教育费附加 25,719.54 37,018.77

地方教育费附加 17,146.36 24,679.14

水利基金 4,292.42 8,053.78

车船使用税 3,020.00

印花税 27,429.40 23,118.89

合计 137,762.69 179,247.59(二十二)销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 4,512,394.86 3,564,007.50

办公费 168,069.01 162,921.67

招待费 506,408.92 435,146.47

差旅费 474,339.69 585,514.37

通讯费 5,601.87 15,974.26

交通费 181,347.62 74,040.41

折旧费 55,206.87 91,258.92

房租 296,121.70 419,577.54

广告费 19,477.19 6,330.00

合创手续费及折扣 780,294.50 804,974.84

合 计 6,999,262.23 6,159,745.98(二十三)管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,735,320.34 3,389,757.09

112/ 129

办公费 318,414.12 226,567.85

招待费 412,839.37 183,231.85

差旅费 213,540.97 349,765.96

通讯费 42,648.26 42,396.90

交通费 189,516.27 66,658.29

物业管理费 63,035.28 115,983.09

折旧费 291,437.69 241,660.07

房租 368,540.84 266,073.56

中介机构服务费 782,075.90 425,510.28

修理费 57,565.68 41,268.54

其他 33,137.89 52,126.95

合 计 6,508,072.61 5,401,000.43

(二十四)研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 574,964.07 520,271.49

折旧费 25,607.63 40,162.77

研发服务费 1,999,772.04 19,706.39

设计费 150.00

直接投入 61,349.31

其他费用 216,620.27

合 计 2,878,313.32 580,290.65(二十五)财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息费用 87,697.25

减:利息收入 214,052.96 14,454.57

手续费支出 17,404.28 22,102.13

担保费

汇兑损益

合计 -108,951.43 7,647.56(二十六)资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 155,310.31 336,565.54

二、存货跌价损失

三、持有待售资产减值损失

四、可供出售金融资产减值损失

113/ 129

五、持有至到期投资减值损失

六、长期股权投资减值损失

七、投资性房地产减值损失

八、固定资产减值损失

九、工程物资减值损失

十、在建工程减值损失

十一、生产性生物资产减值损失

十二、油气资产减值损失

十三、无形资产减值损失

十四、商誉减值损失

十五、其他

合计 155,310.31 336,565.54(二十七)其他收益

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

政府补助 399,230.82 310,055.58 收益相关

合计 399,230.82 310,055.58 /(二十八)投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

其他 6.21 2,243.47

合计 6.21 2,243.47(二十九)资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长

期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认

的处置利得或损失小计其中:

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生

产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 -130.29 -18,825.88

114/ 129

失小计

其中:固定资产处置 -130.29 -18,825.88

在建工程处置

生产性生物资产处置

无形资产处置

非流动资产债务重组利得或损失小计

非货币性资产交换利得或损失小计

合计 -130.29 -18,825.88(三十)营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额

债务重组利得

与企业日常活动无关的政府补助

盘盈利得

接受捐赠利得

其他 40,940.82 3,532.66 40,940.82

合计 40,940.82 3,532.66 40,940.82(三十一)营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额

债务重组损失 - - -

公益性捐赠支出

滞纳金、罚金

盘亏损失 - - -

非流动资产毁损报废损失 - - -

其他 16,724.58 37,005.85 16,724.58

合计 16,724.58 37,005.85 16,724.58(三十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,428,803.28 2,351,128.22

递延所得税费用 -38,827.58 -84,141.39

合计 2,389,975.70 2,266,986.83

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 11,791,617.90

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,947,904.48

115/ 129

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,225.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 -211,828.10

抵扣亏损的影响

研究开发费用加计扣除 -480,326.40

安置残疾人工资加计扣除

所得税费用 2,389,975.70(三十三)持续经营净利润及终止经营净利润

本期 上期

项目 发生金额 归属于母公司所 发生金额 归属于母公司所有

有者的损益 者的损益

持续经营净利润 9,401,642.20 9,401,642.20 5,463,418.81 5,463,418.81

终止经营净利润

合计 9,401,642.20 9,401,642.20 5,463,418.81 5,463,418.81(三十四)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 204,786.40 504,500.00

存款利息 214,052.96 14,454.57

往来款 25,272,288.29 23,190,631.76

合计 25,691,127.65 23,709,586.33

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

期间费用 6,411,814.44 3,511,046.51

往来款 33,739,901.42 26,679,840.53

合计 40,151,715.86 30,190,887.04(三十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料 2018 年度 2017 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 9,401,642.20 5,463,418.81

加:资产减值准备 155,310.31 336,565.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 372,252.19 373,081.76

116/ 129

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 130.29 18,825.88

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 87,697.25

投资损失(收益以“-”号填列) -6.21 -2,243.47

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -38,827.58 -84,141.39

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -2,605,128.95 -3,746,346.43

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,812,118.96 -6,127,716.82

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 802,578.89 14,302,790.38

其他

经营活动产生的现金流量净额 -2,636,470.57 10,534,234.26

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 10,376,015.24 11,182,107.10

减:现金的期初余额 11,182,107.10 647,646.46

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -806,091.86 10,534,460.64

2、现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中:库存现金 30,654.84 24,168.72

可随时用于支付的银行存款 10,300,208.62 11,032,211.43

可随时用于支付的其他货币资金 45,151.78 125,726.95

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 10,376,015.24 11,182,107.10

117/ 129

(三十六)所有权或使用权受到限制的资产无。

七、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人情况任震为公司实际控制人、控股股东、董事长,持股比例为 90.86%。

(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见“附注五、(一)”。

(三)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 持股比例

陈书朋 董事、副总经理 间接持股 1.00%

苏峰 董事、总经理 间接持股 1.00%

郭诺 董事、副总经理、董事会秘书 间接持股 1.00%

朱家祥 董事、副总经理、财务负责人 间接持股 0.29%

白立弟 监事会主席

宰令林 监事

冉艳 监事

赵妍 控股股东、实际控制人、董事长的配偶

济南标奇广告传媒有限公司 实际控制人任震父亲曾经控制的企业

济南甲午新能源科技有限公司 公司员工曾经控制的企业

济南浩百信息技术有限公司 董事、总经理苏峰曾经控制的企业

济南德信通投资合伙企业(有限合伙) 公司股东 直接持股 14.29%

(四)关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

( 1 ) 采购商品-接受劳务情况表

无。

( 2 ) 出售商品-提供劳务情况表

无。

( 3 ) 采购固定资产

无。

( 4 ) 购买股权

无。

118/ 129

2. 关联担保情况

( 1 ) 本公司作为担保方

( 2 ) 本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

任震、赵妍 2,000,000.00 2018-04-23 2019-04-22 否

注:2018 年 4 月 23 日,公司与齐鲁银行股份有限公司济南科技支行签订了编号为“2018 年110251 法借字第 009 号”的《借款合同》,借款金额 200 万元,借款期限为 2018 年 4 月 23 日至 2019 年 4 月 22 日,借款利率为贷款实际发放日的中国人民银行同期同档次基准利率上浮 2.2%。

2018 年 4 月 23 日,公司控股股东、实际控制人任震及其配偶赵妍与齐鲁银行股份有限公司济南科技支行签订了编号为“2018 年 110251 法授最高保字第 009 号”的《综合授信最高额保证合同》,为上述借款提供保证担保。

3. 关联方资金拆借

无。

4. 关键管理人员报酬

项 目 2018 年度 2017 年度

关键管理人员报酬 1,707,180.99 2,220,635.88

(五)关联方应收应付款项

1. 应收项目

无。

2. 应付项目

无。

八、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项无。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

119/ 129

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

九、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利 无

经审议批准宣告发放的利润或股利 无

(三)销售退回无。

(四)其他资产负债表日后事项说明无。

十、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

1、采取未来适用法的前期会计差错

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)债务重组无。

(三)资产置换无。

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

1、总表情况

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收票据

应收账款 4,111,874.76 8,899,463.91

合计 4,111,874.76 8,899,463.91

2、应收票据

( 1 ) 应收票据分类列示

120/ 129

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 - -

商业承兑票据 - -

合计 / /

( 2 ) 期末公司已质押的应收票据无。

( 3 ) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

( 4 ) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

121/ 129

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 4,344,665.61 100.00 232,790.85 5.36 4,111,874.76 9,367,856.75 100.00 468,392.84 5.00 8,899,463.91

提坏账准备的应收账款

其中:性质组合

账龄组合 4,344,665.61 100.00 232,790.85 5.36 4,111,874.76 9,367,856.75 100.00 468,392.84 5.00 8,899,463.91单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 - - - - -

合计 4,344,665.61 100.00 232,790.85 5.36 4,111,874.76 9,367,856.75 100.00 468,392.84 5.00 8,899,463.91

122/ 129

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

项 目

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 4,033,514.27 201,675.72 5

1 年-2 年 311,151.34 31,115.13 10

2 年-3 年 20

3 年-4 年 50

4 年-5 年 80

5 年以上 100

合 计 4,344,665.61 232,790.85

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 232,790.85 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 计提坏账准备金额

远特(北京)通信技术有限公司 1,566,190.52 36.05 75,773.51

世纪蜗牛通信科技有限公司 1,359,813.39 31.30 79,583.14

刘晓明 334,549.02 7.70 16,727.45

杨彦青 212,277.00 4.89 10,613.85

张宗明 178,539.00 4.11 8,926.95

合 计 3,651,368.93 84.04 191,624.90(5)期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二)其他应收款

1、总表情况

(1)分类列示

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 35,572,825.19 20,584,261.40

合计 35,572,825.19 20,584,261.40

123/ 129

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收 35,572,825.19 100.00 35,572,825.19 20,588,778.90 100.00 4,517.50 0.02 20,584,261.40

其中:性质组合 35,572,825.19 100.00 35,572,825.19 20,543,408.90 99.78 20,543,408.90

账龄组合 45,370.00 0.22 4,517.50 0.02 40,852.50单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应 - - - - - -

收款

合计 35,572,825.19 100.00 / / 35,572,825.19 20,588,778.90 100.00 4,517.50 0.02 20,584,261.40

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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

(3) 按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

保证金及押金 30,454,497.40 17,367,805.50

往来款 5,087,747.79 3,123,169.1

备用金 30,580.00 97,804.30

合 计 35,572,825.19 20,588,778.90(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

(4)本期实际核销的其他应收款情况无。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 余额 占其他应收款余额 坏账准备余额

合计数的比例(%)

远特(北京)通信技术有限公司 押金 11,600,000.00 32.61

苏宁易购集团股份有限公司 押金 8,280,000.00 23.28

山东融悦世纪通信技术有限公司 往来款 5,087,747.79 14.30

北京迪信通通信服务有限公司 押金 1,158,500.00 3.26

海南海航信息技术有限公司 押金 1,082,312.20 3.04

合 计 / 27,208,559.99 76.49 /(6)涉及政府补助的应收款项无。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(三)长期股权投资

期初余额 期末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 10,550,153.91 10,550,153.91

对联营、合营企业投资

合 计 10,550,153.91 10,550,153.91其中:对子公司投资

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被投资单位 期末余额 本期增加 本期减少 期初余额 本期计提 减值准备

减值准备 期末余额

济南加拓商务信息 10,550,153.91 10,550,153.91

咨询有限公司

合 计 10,550,153.91 10,550,153.91(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

2018 年度 2017 年度

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 59,964,093.58 37,739,834.82 49,473,332.74 36,357,423.31

其他业务 1,121,654.43 459,088.98 7,497,377.84 10,371,591.10

合 计 61,085,748.01 38,198,923.80 56,970,710.58 46,729,014.41

2、主营业务收入(分产品)

2018 年度 2017 年度

产品名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本无线增值业务推广

服务 425,377.78 15,375,897.61 13,878,715.77

347,601.52

虚拟运营商号卡代

理及服务 59,538,715.80 37,392,233.30 34,097,435.13 22,478,707.54

合 计 59,964,093.58 37,739,834.82 49,473,332.74 36,357,423.31

3、主营业务收入(分地区)

2018 年度 2017 年度

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

华北地区 33,305,624.01 17,153,409.42 14,782,130.20 8,374,897.34

华东地区 4,767,944.91 4,255,700.22 17,582,257.70 14,200,877.11

华南地区 2,362,751.41 1,013,922.73 3,848,365.19 3,117,103.59

华中地区 3,581,216.43 3,220,838.67 5,663,245.19 4,986,755.21

东北地区 14,941,265.38 11,309,540.85 7,503,313.44 5,597,824.37

西北地区 983,526.42 767,732.93 59,817.83 50,289.25

西南地区 21,765.02 18,690.00 34,203.20 29,676.44

合 计 59,964,093.58 37,739,834.82 49,473,332.75 36,357,423.31

4、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)

远特(北京)通信技术有限公司 11,407,675.69 19.02

田雪峰 5,842,007.03 9.74

陈志尧 4,508,695.09 7.52

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高国伟 1,580,622.64 2.64

何振盛 1,458,160.38 2.43

(五)投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 6.21 2,243.47

合计 6.21 2,243.47

十二、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -130.29

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 6.21

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

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以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,496.24

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 24,372.16

减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示) 6,093.04

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 18,279.12

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益

报告期利润 益率(%)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 14.91 0.2686 0.2686

扣除非经常性损益后归属于公司 14.88 0.2681 0.2681

普通股股东的净利润

注:报告期内不存在稀释性潜在普通股,稀释每股收益等于基本每股收益。

山东亚飞达信息科技股份有限公司

二〇一九年四月二十五

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附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会办公室

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