行情中心 数据中心 公司公告 龙虎榜 大宗交易 研究中心 重大事项 拟上市公司 个股新闻 标签

常青树(834826)2018年年度报告

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

常青树

NEEQ : 834826

山东常青树胶业股份有限公司

Shandong Evergain Adhesive Co., Ltd

年度报告

2018

1

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37

2

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

释义

释义项目 释义

本公司、公司、常青树、股份公司 指 山东常青树胶业股份有限公司

广东绿洲 指 广东绿洲化工有限公司

四川常青树 指 四川常青树新材料有限公司

艾威古德 指 珠海市艾威古德投资有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《公司章程》 指 《山东常青树胶业股份有限公司公司章程》

三会 指 公司股东大会、董事会、监事会

期初 指 2018 年 1 月 1 日

期末 指 2018 年 12 月 31 日

报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日

上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日

元、万元 指 人民币元、万元

主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司

会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

3

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郑秀明、主管会计工作负责人齐军波及会计机构负责人(会计主管人员)齐军波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 □是 √否确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司核心技术是通过长期实验研究、经验总结和生

产实践形成的,是公司保持竞争优势的核心。稳定的研

发团队是公司核心技术始终保持领先的保证,是公司保

持核心竞争力的基础。公司研发以团队为单位,按岗位

分工,职责分离,使关键技术由多人共同掌握,单个技

术人员无法全面掌握整项技术,个别研发人员的流动对

公司的影响可控。公司胶粘剂产品的技术核心是配方以

核心技术人员流失和核心技术泄 及关键的生产工艺参数,这是公司长期保持盈利和创新

密风险 的关键因素之一。公司重视技术保护工作,在技术保护

方面建立了系统、完善的管理制度。公司与核心技术人

员签订了保密协议、竞业禁止协议,公司对核心技术人

员进行激励,关键原料、半成品、成品在场内流转一律

采用编码而不出现名称,建立了严格的配方等技术文件

存放、保管、调阅制度,通过申请专利等方式对核心技

术进行必要的保护。但是如果未来公司核心技术人员流

失,仍然会使公司部分核心技术产生流失的风险,会对

公司生产经营造成一定的影响。

原材料价格波动的风险 公司胶粘剂生产的主要原材料包括溶剂油、橡胶、

树脂、二甲基硅氧烷混合环体、二氯甲烷等基础化工品,

4

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

2018 年公司主要产品生产成本中上述原材料占比为

91.91%,占比超过了 90%。这些基础化工品价格与原油

价格有很强的正相关性,易受原油价格影响出现较大波

动。如果出现原材料价格快速上涨的情况,将会导致公

司产品成本的快速上升,而公司产品价格的涨价又具有

一定的滞后性,势必降低公司产品的毛利水平,影响公

司的效益。

公司主要从事万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡

胶、白乳胶、免钉胶等七大系列共百余种型号胶粘剂产

品的研发、生产和销售,主要产品广泛应用于与房地产、

公司业务受房地产、建筑行业发 建筑、家居装修等相关行业。近年来,国家相继出台了

展产生波动的风险 多项房地产调控政策,这些政策的实施导致房地产、建

筑行业发生了很大的变化,一线城市以及部分二线城市

房地产限购政策趋紧。虽然公司通过合理布局、扩大出

口等措施保持销售的持续增长,但如果未来房地产、建

筑等行业出现下滑,公司的产品市场需求随之下降,公

司销售存在一定下滑的风险。

公司胶粘剂产品的质量关系到用户的健康,而产品

质量取决于原材料选购、产品配方、生产过程控制、产

产品质量风险 品检测等各个环节,公司具备较强的研发能力、检测分

析能力和生产过程控制能力,并严格执行了产品质量控

制标准。公司成立以来从未发生过重大产品质量事故和

重大质量纠纷。但如果公司产品未来出现质量问题,这

将给公司品牌形象与信誉造成损害,给公司生产经营带

来不利影响。

公司 2018 年 12 月 31 日存货余额为 3038.01 万元,

占流动资产和总资产的比例分别为 64.23%和 19.58%,

公司存货的账面价值占流动资产和总资产的比例相对

较大。虽然公司主要采用“以销定产”的生产模式,根

据订单情况采购原材料、生产产品,公司储备原材料主

资产减值的风险 要是为了满足订单的要求生产相关产品而不是出售;公

司报告期末库存商品皆有订单相匹配,不存在售价低于

成本的情形;公司报告期内存货构成和余额保持相对稳

定的水平,未出现存货大量积压的情形;公司产品的销

售价格大于公司的生产成本,期末未发现存货存在破

损、变质等减值迹象,但是如果出现产品或原材料价格

大幅下降,导致存货的账面价值高于可变现净值公司将

面临资产减值的风险,从而影响公司的经营业绩。

2018 年汇率波动产生的汇兑损益分别为-15.16 万

元,汇率波动对公司业绩具有一定的影响。随着公司外

汇率波动的风险 销规模的不断扩大,未来美元若持续大幅贬值,若海外

客户拒绝公司提价要求,将对公司盈利能力产生重大不

利影响。针对上述风险情况,公司采取的对策为:一方

面积极跟踪美元走势,在美元汇率频繁波动时采取套期

5

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

保值的方式锁定利润,另一方面争取在与客户签订的合

同中,增加汇率波动补偿条款,降低交货时再变动结算

价格的不确定性。

公司部分产品生产过程中使用溶剂油等危险化学

品。溶剂油在储存、运输过程中存在发生火灾和爆炸的

危险。公司已取得安全生产及危险化学品相关许可及项

目批复,制定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管

理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩

安全生产风险 等安全生产的各个环节的管理制度,注重提高全员安全

防范意识及分析处理事故的能力。报告期内,公司没有

发生安全生产事故,但如果公司出现安全生产责任意识

不强,设备不能及时有效维护,物品保管及操作不当或

自然灾害等情况,将可能导致安全生产事故,公司可能

因此停产或减产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,

从而对经营业绩产生不利影响。

公司在生产过程中会产生少量废水、废气、固废和

噪音等,公司一直注重环境保护,具有完善的环保设施

和管理措施,确保相关排放符合国家和地方环境质量标

环境保护的风险 准和排放标准。但是随着整个社会环境保护意识的增

强,国家环境保护力度不断加强,并可能在未来出台更

为严格的环境标准,这将对胶粘剂行业提出更高的环保

要求。环境标准的提高需要公司进一步加大环保投入,

提高运营成本,可能对公司盈利水平带来一定影响。

公司实际控制人郑秀明先生直接和通过艾威古德

间接持有公司 68.27%的股份,同时郑秀明先生担任公

司董事长及总经理,对公司经营决策、人事和财务等均

实际控制人不当控制的风险 可施加重大影响。虽然公司已经建立了股东大会、董事

会和监事会等完善的公司治理结构,但如果实际控制人

利用其控制地位,通过行使表决权等对公司经营、人事

和财务等进行不当控制,可能会损害公司和少数权益股

东利益。

本期重大风险是否发生重大变化: 否

6

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东常青树胶业股份有限公司

英文名称及缩写 Shandong Evergain Adhive Co.,Ltd

证券简称 常青树

证券代码 834826

法定代表人 郑秀明

办公地址 山东省东营市河口区海宁路 777 号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 齐军波

职务 董事会秘书、财务总监

电话 0546-7716630

传真 0546-7716608

电子邮箱 1531109187@qq.com

公司网址 http://www.changqingshu.net

联系地址及邮政编码 山东省东营市河口区海宁路 777 号,257200

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2008 年 6 月 17 日

挂牌时间 2015 年 12 月 15 日

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类) C 制造业-26 化学原料及化学制品制造业-265 合成材料制造-2659

其他合成材料制造

主要产品与服务项目 万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡胶、白乳胶、免钉胶等七大

系列共百余种型号的胶粘剂

普通股股票转让方式 集合竞价

普通股总股本(股) 40,000,000

优先股总股本(股) 0

做市商数量 0

控股股东 郑秀明

实际控制人及其一致行动人 郑秀明

7

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91370500676838356L 否

注册地址 山东省东营市河口区海宁路 777 否

注册资本(元) 40,000,000.00 否

五、 中介机构

主办券商 华福证券

主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号新天地大厦 7-8 楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 李秋波、张军

会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

8

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 150,243,492.31 156,670,956.83 -4.10%

毛利率% 16.26% 19.13% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -8,037,732.11 418,886.37 -2,018.83%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 -8,755,933.96 -447,122.23 -

损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归属于 -9.55% 0.47% -

挂牌公司股东的净利润计算)

加权平均净资产收益率%(归属于挂牌 -10.40% -0.50% -

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算)

基本每股收益 -0.20 0.01 -2,100.00%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 155,219,338.89 160,220,479.15 -3.12%

负债总计 75,081,008.04 72,044,416.19 4.21%

归属于挂牌公司股东的净资产 80,138,330.85 88,176,062.96 -9.12%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 2.20 -9.12%

资产负债率%(母公司) 34.85% 29.49% -

资产负债率%(合并) 48.37% 44.97% -

流动比率 0.65 0.71 -

利息保障倍数 -1.85 1.13 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 1,957,181.62 9,336,486.05 -79.04%

应收账款周转率 28.43% 50.48 -

存货周转率 4.10 3.98 -

9

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -3.12% -6.54% -

营业收入增长率% -4.10% -8.00% -

净利润增长率% -2,018.83% -93.97% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

非流动性资产处置损益 7,099.37

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 952,175.08

相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,932.15

非经常性损益合计 792,342.30

所得税影响数 74,140.45

少数股东权益影响额(税后)

非经常性损益净额 718,201.85

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 √不适用

10

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司是国内专业生产胶粘剂的大型企业,主要从事万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡胶、白乳胶、免钉胶等七大系列共百余种型号的胶粘剂的研发、生产和销售。“常青树”品牌 SBS 万能胶产品曾被选用于北京奥运会“鸟巢”及北京五棵松体育馆内部装修。2011年,公司高固含、低 VOC、环保 SBS 万能胶获山东省 2011 年科学技术发展计划(政策引导类)项目立项;2012 年,水性胶粘剂项目被科技部列为国家火炬计划项目立项;2017 年公司的“常青树”品牌苯乙烯丁二烯共聚物 SBS 肢粘剂产品被《山东省质量强省及品牌战略推进工作领导小组办公室认定为“山东名牌”产品;2017 年,山东省经济和信息化委员会认定公司为省级企业技术中心;2017 公司再次被山东省科学技术厅、山东省财政局、山东省国家税务局及山东省地方税务局联合通过高新技术企业认定。公司以郑秀明先生为核心的技术团队负责“苯乙烯-丁二烯-苯乙烯嵌段共聚(SBS)胶 粘剂”国家标准的起草和制定,该标准于 2012 年 5 月 1 日己颁布实施(标准号为 GB/T27561-2011)。

报告期内公司及子公司拥有 50 项专利,其中发明专利 4 项、实用新型专利 27 项、外观设计 19 项,公司自设立以来一直专注于胶粘剂的研发、生产和销售,主营业务未发生变化。公司产品在全国各大中城市都有销售,产品用途广泛、客户分布较广,主要应用于建筑、家具、装饰、制鞋、五金、配件、交通运输等行业,公司产品同时出口到亚洲、非洲、欧洲等国家。

报告期内,公司的商业模式没有发生重大变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

一、报告期内公司经营情况

1、公司资产总额 15522 万元,比上年末下降 3.12%,下降主要原因为期末货币资金较期初减少 630 万元;净资产总额 8014 万元,较上年末下降 9.12%,下降主要原因为 2018年度亏损所致。

2、公司实现营业收入 15024 万元,同比下降 4.10%;营业成本 12582 万元,同比持平,净利润-804 万元,同比下降 2018.83%。以上指标下降的主要原因为:

11

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

①受国家房地产政策宏观调控影响,房地产发展速度有所放缓,对公司建筑胶市场有很大影响,导致公司主要产品玻璃胶、免钉胶、白乳胶销量下滑。

②在经济新常态下,传统制造行业亦面临巨大的挑战,众多企业面临业绩下滑或亏损的困境,工业胶需求下降,导致公司喷胶、鞋胶销量减少。

③受国际金融环境影响,外汇管制、人民币升值等原因,毛利率较高的出口产品销量同比持平,人民币升值产生汇兑收益 15.16 万元。

④随着市场竞争激烈,导致公司产品产量下滑,收入减少,报告期内国家对安全环保的整治,原材料价格大幅上升导致生产成本增加,净利润-804 万元,同比下降 2018.83%。

3、经营活动产生的现金流量净额为 196 万元,同比减少 738 万元,主要是公司营业收入较上年同期减少 643 万元所致。

二、报告期内公司业务情况

公司为达成 2018 年经营计划及适应市场激烈竞争的实际情况,以质量为生命,以产品成本为抓手,优化内部管理,积极探索创新途径。

1、加大研发投入,提升产品研发技术水平和工艺,完善产品结构,积极开拓高附加值的产品。

2、积极参加国内外的贸易展销会,加强重点客户维护及潜在客户开发。

3、报告期内新上生态板、五金等项目,并在央视投放广告,产生了一定效益。

4、推行全面成本质量管理、安全生产管理,不断强化中高层管理者的管理意识。

5、公司信息化建设,建立了 ERP 系统,对研发、生产、物流、销售、财务进行一体化管理,实现了客户相关信息在公司内部相关部门之间的共享,以确保各类客户订单的处理能够及时、高效的完成。

6、引进技术类人才,増强公司可持续发展动力,为公司注入新的活力,提升公司创新水平。

7、重视法律宣传及公司制度建设,完善各项制度和奖励机制,提升公司合理化治理水平。

(二) 行业情况

我国正处于经济平稳发展的阶段,现代工业建设和科技发展都需要大量的高效能胶粘剂产品,新能源、电子电器、精密仪器仪表、汽车、航天航空等行业的发展极大的刺激了国内市场对胶粘剂的需求。在应用领域方面,胶粘剂消耗量最大的是建筑建材和室内外装饰装修行业,约占我国胶粘剂总产量的 28%,其次是包装和标签及木材加工行业,交通运输行业和装配行业对胶粘剂的市场需求量也在不断扩大。

其中影响行业发展的有利外部因素有:

1、产业政策的支持《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006—2020)》中提出:

“重点研究开发满足国民经济基 础产业发展需求的高性能复合材料及大型、超大型复合结构部件的制备技术,高性能工程塑料,石油化工、精细化工及催化、分离材料,轻纺材料及应用技术,具有环保和健康功能的绿色材料”。《高新技术企业认定管理办法》提出高性能环保型胶粘剂作为国家重点支持的高新技术产品。《石油和化学工业“十二五”发展指南》中提出要加快胶粘剂高端产品开发,提高产品的稳定性、安全性和可靠性。《产业结构调整指导目录》提出鼓励改性型、水基型胶粘剂和新型热熔胶开发与生产,胶粘剂材料作为重点高 新技术产品,列入国家鼓励发展行业,为胶粘剂企业提供了有利的政策环境。

2、应用领域不断扩大

伴随着中国经济近 20 年的快速发展,中国胶粘剂行业从小变大、由弱变强,技术和产

12

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

品质量不断提 升,在国内各行业简化工艺、节约能源、降低成本、提高效益,发挥着越来越重要的作用;胶粘剂行业己经成为中国精细化工行业的一支发展迅速、朝气蓬勃的生力军,表现为生产规模迅速扩大,产品产量、销售额高速増长,应用领域不断扩展,各类胶粘剂产品己广泛应用到电子电器、建筑建材、汽车与交通 运输、机械制造、医疗卫生、航空航天、轻工和日常生活等众多领域。中国己跨入世界胶粘剂生产和消费大国。目前我国胶粘剂己拥有低、中、高档产品牌号上万种,不仅能基本满足国内需求且远销国外。胶粘剂产品出口量大幅増长,平均年増长率为 12%,预计未来几年,中国胶粘剂市场仍将以年均超过 10%的速度増长。(数据来源:中国胶粘剂和胶粘带工业协会)

3、知识产权保护胶粘剂行业属于技术、资金密集型行业,研发、实验需要大量的技术人员和资金,其核心技术是产品配方,如果产品配方被盗或者企业疏于管理导致流出,往往会给企业生产、经营带来重大影响。近年来,随着知识产权保护方面的法律法规陆续出台,政府执法力度加大,企业自身知识产权保护意识増强等等,这对有自主研发能力和重视知识产权保护的企业持续经营提供了有力的保障。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 末金额变动比例

比重 比重

货币资金 6,538,730.01 4.21% 12,834,758.39 8.01% -49.06%

应收票据与应 7,192,092.40 4.63% 4,086,854.45 2.55% 75.98%

收账款

存货 30,380,146.74 19.57% 30,996,713.68 19.35% 1.99%

投资性房地产 - - - - -

长期股权投资 - - -

固定资产 70,927,357.84 45.69% 75,131,565.64 46.89% -5.60%

在建工程 11,358,317.82 7.32% 9,582,784.05 5.98% 18.53%

短期借款 31,899,990.00 20.55% 20,469,732.91 12.78% 55.84%

长期借款 - - -

资产总计 155,219,338.89 - 160,220,479.15 - -3.12%

资产负债项目重大变动原因:

1、货币资金减少 47.41%,主要原因为营业收入较上年同期减少 643 万元和应收账款较年初增加 311万元所致;

2、应收票据与应收账款增加 81.65%,主要原因为国外销售未到合同规定收款期所致;

3、在建工程增加 22.35%,主要原因为子公司四川常青树正在土建,截止期末尚未完工。报告期基建建设增加 150 万元;

4、短期借款增加 60.86%,主要原因为报告期增加母公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订编号为 A52182302007-1 的有追索权快捷保理合同,借款金额为玖佰玖拾玖万玖仟玖佰玖拾元整(小写:

9999990.00 元)和母公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订编号为 A52182302007-2 的有追索权快捷保理合同,借款金额为柒佰万元(小写:7000000.00 元)所致。

13

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同期

项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例

的比重 的比重

营业收入 150,243,492.31 - 156,670,956.83 - -4.10%

营业成本 125,816,799.10 83.74% 126,694,822.68 80.87% -0.69%

毛利率% 16.25% - 18.80% - -

管理费用 10,899,502.52 7.25% 8,617,582.85 5.50% 26.48%

研发费用 8,347,841.10 5.56% 8,198,958.02 5.23% 1.82%

销售费用 8,727,789.24 5.81% 8,073,535.16 5.15% 8.10%

财务费用 3,195,268.10 2.13% 3,303,415.62 2.11% -3.27%

资产减值损失 792,710.48 0.53% 122,747.71 0.08% 545.80%

其他收益 796,362.08 0.53% 828,586.08 0.53% -3.89%

投资收益 0.00 0.00% 38,372.60 0.02% -100.00%

公允价值变动 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%

收益

资产处置收益 7,099.37 0.00% -15,159.13 -0.01% 146.83%

汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%

营业利润 -8,915,665.19 -5.93% 163,792.03 0.10% -5,543.28%

营业外收入 228,821.64 0.15% 264,612.13 0.17% -13.53%

营业外支出 239,940.79 0.16% 48,276.57 0.03% 397.03%

净利润 -8,037,732.11 -5.35% 418,886.37 0.27% -2,018.83%

项目重大变动原因:

2018 年变动比例相比上年度超过 30%的项目原因如下:

1、本期资产减值损失较上期增加 545.80%,主要原因为应收账款提取坏账准备增加所致;

2、本期投资收益较上期减少 100%,主要原因为上期公司利用自有资金购买银行短期理财产品收益,本期没有购买;

3、本期资产处置收益较上期增加 146.83%,主要原因为本期资产处置收益为正数 7099.37 元,上期为负数 15159.13 元;

4、本期营业利润较上期下降 5543.28%,主要原因为本期毛利率下降造成亏损所致;

5、本期营业外支出较上期增加 397.03%,主要原因为罚款滞纳金和捐赠支出较上年同期增加所致;

6、本期净利润较上期下降 2018.83%,主要原因为营业收入同比下降 4.10%和报告期内国家对安全环保的整治,原材料价格大幅上升导致生产成本增加所致。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 149,346,697.97 151,278,224.72 -1.28%

其他业务收入 896,794.34 5,392,732.11 -83.37%

14

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

主营业务成本 124,954,804.98 122,830,986.13 1.73%

其他业务成本 861,994.12 3,863,836.55 -77.69%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

万能胶 35,172,876.77 23.55% 33,705,252.24 22.28%

喷胶 39,372,991.22 26.36% 37,418,450.84 24.73%

鞋胶 27,102,727.53 18.15% 22,659,321.65 14.98%

玻璃胶 23,998,274.88 16.07% 31,802,523.72 21.02%

免钉胶 7,756,294.86 5.19% 10,435,268.47 6.90%

白乳胶 6,596,238.34 4.42% 7,994,995.74 5.28%

发泡胶 7,876,222.26 5.27% 7,262,412.06 4.80%

真瓷胶 1,009,631.28 0.68% 0.00 0.00%

生态板 233,848.64 0.16% 0.00 0.00%

水性漆 165,111.42 0.11% 0.00 0.00%

五金 62,480.77 0.04% 0.00 0.00%

合计 149,346,697.97 100.00% 151,278,224.72 100.00%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

国内 123,676,946.67 82.82% 133,808,224.26 88.45%

国外 25,669,751.30 17.18% 17,470,000.46 11.55%

合 计 149,346,697.97 100.00% 151,278,224.72 100.00%

收入构成变动的原因:

2018 年收入构成变动比例相比上年度超过 10%的项目原因如下:

1、本期其他业务收入较上期减少 83.37%,主要原因为上期变卖销售了部分不用的玻璃胶产品原料所致。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 Chemem Company Limited(伯克曼) 6,157,292.07 4.12% 否

2 广州市宝知路环保材料有限公司 5,569,574.56 3.73% 否

3 AMEYAW BRAKO ENTERPRISE 5,251,689.99 3.52% 否

4 沧州市建海建筑装饰装修工程有限公 5,042,623.56 3.38% 否

5 临沂拓高建材有限公司 4,134,955.02 2.77% 否

合计 26,156,135.20 17.52% -

15

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 C-GDJY 22,314,440.90 17.37% 否

2 山纳合成橡胶有限责任公司 6,368,317.12 4.96% 否

3 东莞市宏川化工供应链有限公司 4,610,301.41 3.59% 否

4 开平市和润化工有限公司 3,728,251.14 2.90% 否

5 肇庆市中大科技有限公司 3,580,777.20 2.79% 否

合计 40,602,087.77 31.61% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 1,957,181.62 9,336,486.05 -79.04%

投资活动产生的现金流量净额 -6,086,392.90 -4,719,237.01 -28.97%

筹资活动产生的现金流量净额 -2,063,927.35 -3,090,775.71 33.22%

现金流量分析:

2018 年现金流量变动比例相比上年度超过 30%的项目原因如下:

1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 7379304.43 元,减少 79.04%%,主要系营业收入较上年同期减少 643 万元和应收账款较年初增加 311 万元所致;

2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1026848.36 元,增加 33.22%,主要系增加借款所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

公司子公司包括广东绿洲化工有限公司、四川常青树新材料有限公司,其中四川常青树尚在基建状态,尚未投产,报告期主要的子公司是广东绿洲化工有限公司,其净利润对公

司净利润影响达 10% 以 上 , 2018 年广东绿洲化工有限公司的财务状况如下:资产

87164232.40 元、净资产 4683857.64 元、营业收入 93929044.11 元、净利润-4433949.11元。

2、委托理财及衍生品投资情况

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

16

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任, 和社会共享企业发展成果。

公司遵循以人为本的核心价值观,把握员工需求,建立健全员工关爱机制,解决员工工作生活中的实际问题;完善收入分配制度,不断提高员工薪酬和福利;完善教育培训,注重培养和开发员工潜能,促进员工健康成长;着力培育积极履行社会责任的企业文化,并与员工培训相结合,激发员工公益心、慈爱心和责任心。

三、 持续经营评价

1、公司资产负债率 48.37%,营业收入指标比较稳定,未存在偿债能力和经营业绩的重大不利风险;

2、公司为高新技术企业、省级企业技术中心和山东名牌产品获得者企业,在所处行业有良好的声誉;在产品技术与创新能力方面,有较强的研发能力。未来公司新产品的上市也将给公司销售增长带来契机;

3、报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,能够保持良好的独立自主经营能力,公司内部控制体系运行良好,经营管理团队和核心业务人员稳定,公司资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、核心技术人员流失和核心技术泄密风险

公司核心技术是通过长期实验研究、经验总结和生产实践形成的,是公司保持竞争优势的核心。稳定的研发团队是公司核心技术始终保持领先的保证,是公司保持核心竞争力的基础。公司研发以团队为单位,按岗位分工,职责分离,使关键技术由多人共同掌握,单个技术人员无法全面掌握整项技术,个别研发人员的流动对公司的影响可控。公司胶粘剂产品的技术核心是配方以及关键的生产工艺参数,这是公司长期保持盈利和创新的关键因素之一。公司重视技术保护工作,在技术保护方面建立了系统、完善的管理制度。公司与核心技术人员签 订了保密协议、竞业禁止协议,公司对核心技术人员进行激励,关键原料、半成品、成品在场内流转一律采用编码而不出现名称,建立了严格的配方等技术文件存放、保管、调阅制度,通过申请专利等方式对核 心技术进行必要的保护。但是如果未来公司核心技术人员流失,仍然会使公司部分核心技术产生流失的风险,会对公司生产经营造成一定的影响。

应对措施:公司研发以团队为单位,按岗位分工,职责分离,使关键技术由多人共同

17

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

掌握,单个技术人员无法全面掌握整项技术,个别研发人员的流动对公司的影响可控。公司重视技术保护工作,在技术保护方面建立了系统、完善的管理制度。公司与核心技术人员签订了保密协议、竞业禁止协议,公司对核心技术人员进行激励,关键原料、半成品、成品在场内流转一律采用编码而不出现名称,建立了严格的配方等技术文件存放、保管、调阅制度,通过申请专利等方式对核心技术进行必要的保护。

2、原材料价格波动的风险

公司胶粘剂生产的主要原材料包括溶剂油、橡胶、树脂、二甲基硅氧烷混合环体、二氯甲烷等基础化工品 2018 年公司主要产品生产成本中上述原材料占比为 91.91%,占比超过了 90%。这些基础化工品价格与原油价格有很强的正相关性,易受原油价格影响出现较大波动。如果出现原材价格快速上涨的情况,将会导致公司产品成本的快速上升,而公司产品价格的涨价又具有一定的滞后性,势必降低公司产品的毛利水平,影响公司的效益。

应对措施:公司加强与供应商的联系,与供应商签订长期合同,双方根据原材料的市场价格合理调整价格;公司密切关注国内、国际原油价格,根据原料价格的走势保证原材料的合理库存。降低产品成本,保持公司较好的经营效益。

3、公司业务受房地产、建筑行业发展产生波动的风险

公司主要从事万能胶、喷胶、鞋胶、玻璃胶、发泡胶、白乳胶、免钉胶等七大系列共百余种型号胶粘 剂产品的研发、生产和销售,主要产品广泛应用于与房地产、建筑、家居装修等相关行业。近年来,国家相继出台了多项房地产调控政策,这些政策的实施导致房地产、建筑行业发生了很大的 变化,一线城市以及部分二线城市房地产限购政策趋紧。虽然公司通过合理布局、扩大出口等措施保持销售的持续増长,但如果未来房地产、建筑等行业出现下滑,公司的产品市场需求随之下降,公司销售存在一定下滑的风险。

应对措施:加强市场开拓能力,扩大成熟产品的市场份额,建立营销与科研互动的机制,及时开拓新的领域,在所聚焦行业和产品的细分领域,不断扩大规模,提升品牌影响力。

4、产品质量风险

公司胶粘剂产品的质量关系到用户的健康,而产品质量取决于原材料选购、产品配方、生产过程控制、产品检测等各个环节,公司具备较强的研发能力、检测分析能力和生产过程控制能力,并严格执行了产品 质量控制标准。公司成立以来从未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但如果公司产品未来出现质量问题,这将给公司品牌形象与信誉造成损害,给公司生产经营带来不利影响。

应对措施:在原材料选购、产品配方、生产过程控制、产品检测等各个环节加强管控,加强研发能力、检测分析能力和生产过程控制能力,并严格执行了产品质量控制标准。

5、资产减值的风险

公司 2018 年 12 月 31 日存货余额为 3038.01 万元,占流动资产和总资产的比例分别为64.23%和 19.58%,公司存货的账面价值占流动资产和总资产的比例相对较大。虽然公司主要采用“以销定产”的生产模式,根据订单情况采购原材料、生产产品,公司储备原材料主要是为了满足订单的要求生产相关产品而不是出售;公司报告期末库存商品皆有订单相匹配,不存在售价低于成本的情形;公司报告期内存货构成和余额保持 相对稳定的水平,未出现存货大量积压的情形;公司产品的销售价格大于公司的生产成本,期末未发现存货存在破损、变质等减值迹象,但是如果出现产品或原材料价格大幅下降,导致存货的帐面价值高于可变现净值,公司将面临资产减值的风险,从而影响公司的经营业绩。

应对措施:针对此风险,公司采用“以销定产”的生产模式,根据订单情况采购原材料;公司建立了完善的库存管理系统,具备较高的库存管理能力;管理层加强了库存与生产管理,避免在市场价格高位买入原材料或行情下跌时大量生产成品,并于每年期末进行

18

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

存货跌价准备测试。

6、汇率波动的风险

2018 年汇率波动产生的汇兑损益分别为-15.16 万元,汇率波动对公司业绩具有一定的影响。随着公司外销规模的不断扩大,未来美元若持续大幅贬值,且海外客户拒绝公司提价要求,将对公司盈利能力产生重大不利影响。针对上述风险情况,公司采取的对策为:

一方面积极跟踪美元走势,在美元汇率频繁波动时采取套期保值的方式锁定利润,另一方面争取在与客户签订的合同中,増加汇率波动补偿条款,降低交货时再变动结算价格的不确定性。

应对措施:公司积极跟踪美元走势,在美元汇率频繁波动时采取套期保值的方式锁定利润,另一方面争取在与客户签订的合同中,増加汇率波动补偿条款,降低交货时再变动结算价格的不确定性。

7、安全生产的风险

公司部分产品生产过程中使用溶剂油等危险化学品。溶剂油在储存、运输过程中存在发生火灾和爆炸的危险。公司己取得安全生产及危险化学品相关许可及项目批复,制定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环节的管理制度,注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。报告期内,公司没有发生安全生产事故,但如果公司出现安 全生产责任意识不强,设备不能及时有效维护,物品保管及操作不当或自然灾害等情况,将可能导致安全生产事故,公司可能因此停产或减产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,从而对经营业绩产生不利影响。

应对措施:在储存、运输溶剂油过程中避免发生火灾和爆炸的危险。严格落实己制定的涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环节的 管理制度,注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。

8、环境保护的风险

公司在生产过程中会产生少量废水、废气、固废和噪音等,公司一直注重环境保护,具有完善的环保设施和管理措施,确保相关排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准。

但是随着整个社会环境保护意识的増强,国家环境保护力度不断加强,并可能在未来出台更为严格的环境标准,这将对胶粘剂行业提出更高的环保要求。环境标准的提高需要公司进一步加大环保投入,提高运营成本,可能对公司盈利水平带来一定影响。

应对措施:确保环保设施运转正常加大环保投入,确保相关排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准,公司产品在未来将出台更为严格的环境标准。

9、实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人郑秀明先生直接和通过艾威古德间接持有公司 68.27%的股份,同时,郑秀明先生担任公司董事长及总经理,对公司经营决策、人事和财务等均可施加重大影响。

虽然公司已经建立了股东大会、董事会和监事会等完善的公司治理结构,但如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等对公司经营、人事和财务等进行不当控制,可能会损害公司和少数权益股东利益。

应对措施:一方面,公司实际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则及其他各项规章制度治理公司。另一方面,公司将通过引进外部投资者等方式进一步优化公司股权结构,促进公司股权结构的合理化。

19

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(二) 报告期内新增的风险因素报告期内未出现对公司持续经营能力产生新的风险因素的事项。

20

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 □是 √否

或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六)

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1.购买原材料、燃料、动力 0 0

2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 0 0

3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0 0

4.财务资助(挂牌公司接受的) 30,000,000.00 4,800,000.00

5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0

6.其他 0 0

21

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编

决策程序 时间 号

郑秀明 提供连带责 54,000,000.00 已事后补充履 2019 年 4 月 25 2019-005

任保证担保 行 日

郑秀明 提供连带责 5,000,000.00 已事后补充履 2019 年 4 月 25 2019-005

任保证担保 行 日

郑秀明 提供连带责 29,000,000.00 已事后补充履 2019 年 4 月 25 2019-005

任保证担保 行 日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

为满足公司经营发展的需要,公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司东营市河口区支行申请不超过总额 500 万元人民币的流动资金借款;向交通银行股份有限公司珠海分行申请不超过总额 5400 万元人民币的流动资金借款;向山东农村商业银行河口支行申请不超过总额 2900 万元人民币的流动资金借款;郑秀明提供连带责任保证担保,郑秀明为公司担保未收取任何费用。

本次关联交易公司未及时履行必要的决策程序,公司在 2019 年 4 月 25 日进行了追认信息公告, 此关联交易已经第二届董事会第三次会议审议通过(详见公告 2019-005)。本关联交易有助于公司的经营发展,对公司产生积极影响,不存在损害公司和其他股东利益的情形。

(四) 承诺事项的履行情况

公司董事、监事及管理人员均与公司签订了《保密协议》、《竞业禁止协议》、《避免同业竞争的承诺函》,经核查报告期内未违反承诺。公司股东就所持股份的限售安排承诺,经核查报告期内未违反承诺。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

房产 抵押 46,741,853.16 30.11% 借款抵押

土地使用权 抵押 17,885,081.92 11.53% 借款抵押

总计 - 64,626,935.08 41.64% -

(六) 调查处罚事项

一、处罚事项

该处罚决定认为:

1、企业万能胶车间生产现场的洗眼器、冲洗设备水压低,不能正常使用;

2、6#溶剂、丙酮、甲缩醛、醋酸甲酯等甲、乙类可燃液体储罐未设高低液位报警;甲苯储罐无液位、温度远传和报警;

3、甲苯、醋酸乙酯等原料输送泵出口到搅拌釜加料口处管道无静电接地。

二、行政处罚决定以上行为第一项违反了《中华人民共和国安全生产法》第三十三条第二款,依据

22

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

《中华人民共和国安全生产法》第九十六条第三项的规定,决定处罚款人民 币壹万元;第二项、第三项违反了《中华人民共和国安全生产法》第三十三条第一款,依据《中华人民共和国安全生产法》第九十六条第二的规定,决定处罚款人民币贰万元。 决定合并作出人民币叁万元罚款的行政处罚。

三、处罚事项对公司的影响公司已按安监部门的整改要求完成了生产安全事故应急预案的修订整改

工作,该次行政处罚不会对公司的生产经营及持续经营产生较大影响。

四、公司说明及整改措施

(一)公司接受东营市河口区安全生产监督管理局的行政处罚决定,不申请行政复议和行政诉。

(二)组织管理层和相关员工学习《安全生产法》和《生产安全事故应急预案管理办法》法律法规,提高法律意识。

(三)加强公司日常生产经营过程中的控制与监督,加大公司管理力度,杜决类似事件的再次发生。

23

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售股份总数 13,166,640 32.92% 0 13,166,640 32.92%

无限售 其中:控股股东、实际控制 6,269,800 15.67% 0 6,269,800 15.67%

条件股 人

份 董事、监事、高管 2,141,320 5.35% 0 2,141,320 5.35%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售股份总数 26,833,360 67.08% 0 26,833,360 67.08%

有限售 其中:控股股东、实际控制 18,809,400 47.02% 0 18,809,400 47.02%

条件股 人

份 董事、监事、高管 6,423,960 16.06% 0 6,423,960 16.06%

核心员工 0 0% 0

总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 -

普通股股东人数 9

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

序 期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无

号 股东名称 数 动 数 股比例% 限售股份 限售股份数

数量 量

1 郑秀明 25,079,200 0 25,079,200 62.70% 18,809,400 6,269,800

2 石建荣 6,504,800 0 6,504,800 16.26% 4,878,600 1,626,200

3 艾威古德 2,400,000 0 2,400,000 6.00% 1,600,000 800,000

4 吴志勤 2,060,480 0 2,060,480 5.15% 1,545,360 515,120

5 孔庆华 1,579,200 0 1,579,200 3.95% 0 1,579,200

合计 37,623,680 0 37,623,680 94.06% 26,833,360 10,790,320普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

艾威古德系员工持股平台,其中郑秀明持有 92.82% 权益,除上述关联关系外,公司前五名股东之间不存在其他关联关系。

24

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

√是 □否

公司董事长、总经理郑秀明先生直接持有公司 25,079,200 股,通过艾威古德间接持有公司 2,227,680 股,合计持有公司 27,306,880 股,占总股本的 68.27%。郑秀明能够对公司股东大会决议产生决定性影响,对公司董事和高级管理人员的提名及任免有重大影响,能够对董事会决议产生实质性影响,对公司日常生产经营等起决定性作用。因此,郑秀明为公司的控股股东和实际控制人。其情况如下:

郑秀明,男,1963 年 9 月生,中国国籍,无境外永久居住权,北京大学工商管理硕士研究生,经济师。历任广东万家乐集团职员、深圳禾日化工有限公司总经理、上海固顿董事长和总经理、广东常青树董事长 和总经理、常青树化工董事长和总经理、艾威古德执行董事和总经理、四川常青树执行董事和总经理、广东绿洲董事长和总经理。同时,郑秀明先生是国家标准化委员、中国胶粘剂工业协会橡胶型胶粘剂专业委 员会副主任委员、第六届东营市优秀企业家、东营市优秀总经理、佛山市顺德区先进科技工作者、2011 年东营市十大杰出工程师、山东省中小企业创业辅导师。现任公司董事长、总经理。

25

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违

银行借款 山东常青树 20,800,000.00 6.4125% 2018.9.20-2019.8.16 否

银行借款 山东常青树 5,000,000.00 6.525% 2018.6.5-2019.6.4 否

银行借款 山东常青树 9,999,990.00 5.655% 2018.3.2-2019.3.2 否

银行借款 山东常青树 7,000,000.00 5.655% 2018.6.6-2019.6.6 否

银行借款 广东绿洲 5,400,000.00 5.655% 2018.1.3-2019.1.3 否

银行借款 广东绿洲 4,500,000.00 5.655% 2018.1.31-2019.1.31 否

合计 - 52,699,990.00 - - -违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

26

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪

郑秀明 董事长、总 男 1963 年 9 硕士 2018 年 8 月 是

经理 月 11 日-2021

年 8 月 10 日

石建荣 董事 男 1960 年 6 高中 2018 年 8 月 否

月 11 日-2021

年 8 月 10 日

吴志勤 董事 男 1957 年 高中 2018 年 8 月 否

10 月 11 日-2021

年 8 月 10 日

郑秀芬 董事 女 1957 年 9 高中 2018 年 8 月 否

月 11 日-2021

年 8 月 10 日

林天栋 董事 男 1947 年 高中 2018 年 8 月 否

12 月 11 日-2021

年 8 月 10 日

王德娟 监事会主席 女 1986 年 8 本科 2018 年 8 月 是

月 11 日-2021

年 8 月 10 日

翁齐钰 监事 女 1984 年 大专 2018 年 8 月 是

11 月 11 日-2021

年 8 月 10 日

李杏 监事 男 1984 年 3 本科 2018 年 8 月 是

月 11 日-2021

年 8 月 10 日

齐军波 财务总监兼 男 1969 年 4 大专 2018 年 8 月 是

董事会秘书 月 11 日-2021

年 8 月 10 日

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

公司董事郑秀明与郑秀芬为姐弟关系,董事郑秀芬与林天栋为夫妻关系,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。

27

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(二) 持股情况

单位:股

姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股

股股数 股股数 持股比例% 票期权数量

郑秀明 董事长、总经 27,306,880 0 27,306,880 68.27% 0

石建荣 董事 6,504,800 0 6,504,800 16.26% 0

吴志勤 董事 2,060,480 0 2,060,480 5.15% 0

郑秀芬 董事 0 0 0 0% 0

林天栋 董事 0 0 0 0% 0

王德娟 监事会主席 18,000 0 18,000 0.05% 0

张玉成 监事 11,040 0 11,040 0

翁齐钰 监事 0 0 0 0 0

李杏 监事 18,000 0 18,000 0.05% 0

齐军波 财务总监、董 0 0 0 0% 0

事会秘书

合计 - 35,919,200 0 35,919,200 89.81% 0

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 √是 □否

信息统计 总经理是否发生变动 √是 □否

董事会秘书是否发生变动 √是 □否

财务总监是否发生变动 √是 □否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

郑秀明 董事长、总经理 换届 董事长、总经理 换届

石建荣 董事 换届 董事 换届

吴志勤 董事 换届 董事 换届

郑秀芬 董事 换届 董事 换届

林天栋 董事 换届 董事 换届

王德娟 监事 换届 监事 换届

张玉成 监事 换届 无 换届

翁齐钰 无 换届 监事 换届

李杏 监事 换届 监事 换届

齐军波 财务总监、董事 换届 财务总监、董事会秘 换届

会秘书 书

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

翁齐钰、女、1984 年 11 月出生、中国国籍、无境外永久居留权。2004 年至 2005 年就

28

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

职于福建省公安厅出入境制证中心,担任检验长。2006 年至 2016 年就职于厦门金鹭首饰有限公司,担任柜长。2017 年至今就职于山东常青树胶业股份有限公司,担任会计。

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

生产人员 83 65

销售人员 36 38

行政管理人员 30 32

技术人员 22 14

财务人员 9 9

员工总计 180 158

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 2 3

本科 23 29

专科 47 49

专科以下 108 77

员工总计 180 158员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

1、员工薪酬政策

公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放,年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资,公司依法为员工提供了多项福利保障。

2、培训计划情况

公司重视员工的培养,制定了详细的内训和外训计划,开展形式多样的员工培训,包括新员工入职培训、研发管理培训、市场营销培训、生产管理培训、办公技能培训等一系列培训,不断提高员工素质,提升工作效率。

3、离退休职工情况

公司尚未有承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

□适用 √不适用

29

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

30

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益。公司同时配套制定了《年度信息披露重大差错责任追究制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度,建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、技术创新、人事管理、财务管理等在内的一系列较完备的管理制度体系。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司存在《关于追认关联方为公司提供担保的公告》偶发性关联交易未及时履行必要决策程序的情况,除上述偶发性关联交易外,公司其他决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司现有的治理机制赋予了股东充分的权利,并对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障,己形成完善有效的公司治理机制,并得到了良好执行。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行决策或追认,履行了相应法律程序;公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况

因公司经营范围变更,相应修改公司《公司章程》第二章第十五条的经营范围,具体如

31

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

下:原章程第二章第十五条:经登记机关核准,公司经营范围为:生产销售:橡肢水、液

体密封肢、多用粘结肢、氯丁橡肢肢粘剂、苯乙 烯-丁二烯嵌段共聚物(S BS 肢粘剂);

易燃液体:氯丁橡胶胶粘剂、 万能胶清洗剂、聚 氨 酯 泡 沫 填 缝 剂(P U 发泡剂)、鞋用表面处理剂、 聚氨酯粘合剂、压 敏 肢 ;(有效期限以许可证为准)。生产销售:金 属制品、泡 沫 填 缝 剂 、热熔肢、水性丙烯酸系肢粘剂、办公用胶、 白乳胶、硅酮胶、 水性弹性体橡肢胶粘剂、水性脂肪族异氰酸酯粘 合剂;批发;木胶粉(脲醛树脂肢粉)、熟胶粉、水性压敏肢、水性 装饰肢、水性涂料(乳肢漆)、水性聚氨酯肢粘剂、水性氯丁橡胶胶 粘剂、水性鞋用表面处理剂;自营和代理各类商品的进出口业务(国家限制和禁止经营的除外)、化工产品(不含危险品)销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

修改后的章程第二章第十五条:经登记机关核准,公司的经营范围为:橡胶水(500吨/年)、液体密封胶(2000 吨/年)、多用粘接胶(300 吨/年)、氯丁橡胶胶粘剂(200 吨/年)、苯乙烯-丁二烯嵌段共聚物(SBS 胶粘剂)(15000 吨/年)的生产(有效期限以许可证为准)。

生产销售:金属制品、泡沫填缝剂、热熔胶、水性丙烯酸系胶粘剂、办公用胶、白乳胶、硅酮胶、水性弹性体橡胶胶粘剂、水性脂肪族异氰酸酯粘合剂;批发;木胶粉(脲醛树脂胶粉)、熟胶粉、水性压敏胶、水性装饰胶、水性涂料(乳胶漆)、水性聚氨酯胶粘剂、水性氯丁橡胶胶粘剂、水性鞋用表面处理剂;自营和代理各类商品的进出口业务(国家限制和禁止经营的除外)、化工产品(不含危险品)销售。人造板、装饰贴面板、木质地板及其它木质品、精密五金制品、防火五金及配件、智能门锁、建材产品、美纹纸的研发、生产及销售。装饰材料的销售,木材的加工和销售。装饰装修工程;智能化安装工程服务;数据处理及储存服务;信息系统集成服务;品牌运营管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

董事会 5 报告期内,第一届董事会第十一次会

议审议《关于变更公司经营范围的议案》、

《关于修改公司章程的议案》《、关于变更

全资子公司广东绿洲化工有限公司经营

范围的议案》、《关于修改全资子公司广东

绿洲化工有限公司章程的议案》《、关于提

请召开 2018 年第一次临时股东大会的议

案》;第一届董事会第十二次会议审议《公

司 2017 年度董事会工作报告》、《公司

2017 年度总经理工作报告》、《公司 2017

年年度报告及摘要》、《公司 2017 年度财

务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算

方案》、《公司 2017 年度利润分配预案》、

《关于预计 2018 年度日常性关联交易的

议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关

于聘任 2018 年度审计机构的议案》、《关

于提议召开公司 2017 年度股东大会的议

32

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

案》;第一届董事会第十三次会议审议《关

于公司董事会换届选举的议案》、《关于提

请召开公司 2018 年第二次临时股东大会

的议案》;第二届董事会第一次会议审议

《关于选举第二届董事会董事长》《、关于

聘任总经理及其他高级管理人员》;第二

届董事会第二次会议审议《山东常青树胶

业股份有限公司 2018 年半年度报告》、

《关于补充确认偶发性关联交易的议

案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次

临时股东大会的议案》。

监事会 4 报告期内,第一届监事会第六次会议

审《关于公司 2017 年度监事会工作报告

的议案》、《公司 2017 年年度报告及摘

要》、《关于公司 2017 年度财务决算报告

的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算

报告的议案》、《关于聘任 2018 年度审计

机构的议案》、《公司 2017 年度利润分配

预案》、《关于预计 2018 年度日常性关联

交易的议案》;第一届监事会第七次会议

审议《关于公司监事会换届选举的议案》;

第二届监事会第一次会议审议《关于选举

第二届监事会主席》;第二届监事会第二

次会议审议《山东常青树胶业股份有限公

司 2018 年半年度报告》。

股东大会 4 报告期内,2018 年第一次临时股东

大会审议《关于变更公司经营范围的议

案》、《关于修改公司章程的议案》;2017

年年度股东大会审议《公司 2017 年度董

事会工作报告、《公司 2017 年度监事会工

作报告》、《公司 2017 年年度报告及摘

要》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公

司 2018 年度财务预算方案》、《公司 2017

年度利润分配预案》、《关于预计 2018 年

度日常性关联交易的议案》、《关于会计政

策变更的议案》、《关于聘任 2018 年度审

计机构的议案》;2018 年第二次临时股东

大会审议《关于公司董事会换届选举的议

案》、《关于公司监事会换届选举的议案》;

2018 年第三次临时股东大会审议《关于

补充确认偶发性关联交易的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授

33

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

权委托、表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》的规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司股东大会和董事会能够按期召开,并对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责,保证公司治理的合法有效运行。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司董事、监事与高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《三会议事规则》以及各项内控制度等规定履行职责及义务,全面提高了公司治理水平。

报告期内存在偶发性关联交易未及时履行必要决策程序的情况,公司已经及时追认,不存在损害公司和其他股东利益的情形,公司下一步将重点组织管理层学习证券行业相关业务规定,进一步提高全公司人员的规范治理意识,切实促进公司的快速发展,维护股东权益,回报社会。报告期内,上述机构和人员依法运作,能够勤勉履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。

(四) 投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台(www.neeq.com.cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,公司将根据《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关制度的规定,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息,借助电话、网络平台回答投资者咨询。 同时,公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。

34

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司运营独立,与共同实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立,并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

1、业务独立

公司主营业务为各类胶粘剂的研发、生产和销售。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的研发、采购、销售和服务体系,取得了各项独立的业务资质证书,公司拥有完整的业务流程,能够独立对外 开展业务,具有较强的市场竞争力,不存在依赖股东及其他关联方的情况。

2、资产独立

公司拥有与生产经营业务体系相配套的资产。具有开展业务所需的技术、设备、设施和场所,同时具有与经营相关的商标、专利。公司资产独立完整、产权明晰,不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。

3、人员独立

公司设立人力资源部,独立招聘员工,与员工签订劳动合同,在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》等相关规定产生和任职, 公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外其他职务的情况,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。

4、财务独立

公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户,依法独立纳税,独立对外签订合同。报告期内公司不存在资产、资金被股东单位占用而损害公司利益的情况。

5、机构独立

公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求,设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。

综上,公司在独立性方面不存在其他严重缺陷,亦不存在对外的依赖性,公司的持续经营能力较强。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

35

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》,报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

36

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

√无 □强调事项段

审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 102259 号

审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24

审计报告日期 2019-04-25

注册会计师姓名 李秋波、张军

会计师事务所是否变更 否

审计报告

中兴财光华审会字(2019)第 102259 号

山东常青树胶业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东常青树胶业股份有限公司(以下简称常青树公司)财务报表,包括 2018

年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现

金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了常青树公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于常青树公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

37

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

三、其他信息

常青树公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括常青树公司 2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

常青树公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估常青树公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算常青树公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常青树公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

38

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对常青树公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致常青树公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就常青树公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:李秋波

(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张军

中国注册会计师:

中国北京 2019 年 04 月 25 日

39

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 五、1 6,538,730.01 12,834,758.39

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五、2 7,192,092.40 4,086,854.45

其中:应收票据 710,000.00

应收账款 7,192,092.40 3,376,854.45

预付款项 五、3 2,141,797.18 1,452,317.19

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、4 127,104.71 193,160.00

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五、5 30,380,146.74 30,996,713.68

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、6 920,142.60 227,807.25

流动资产合计 47,300,013.64 49,791,610.96非流动资产:

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、7 70,927,357.84 75,131,565.64

在建工程 五、8 11,358,317.82 9,582,784.05

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、9 23,180,171.48 23,843,979.68

开发支出

40

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

商誉

长期待摊费用 五、10 170,990.56

递延所得税资产 五、11 2,084,943.55 1,195,891.32

其他非流动资产 五、12 197,544.00 674,647.50

非流动资产合计 107,919,325.25 110,428,868.19

资产总计 155,219,338.89 160,220,479.15流动负债:

短期借款 五、13 31,899,990.00 20,469,732.91

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、14 13,572,573.43 10,892,784.60

其中:应付票据 103,664.75

应付账款 13,572,573.43 10,789,119.85

预收款项 五、15 3,246,719.62 3,733,705.93

合同负债

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、16 268,684.84 15,187.24

应交税费 五、17 1,849,140.57 2,484,682.00

其他应付款 五、18 1,144,311.10 5,096,272.95

其中:应付利息 86,513.12 75,689.95

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 五、19 20,800,000.00 27,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 72,781,419.56 69,692,365.63非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 五、21 2,299,588.48 2,352,050.56

递延所得税负债

41

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

其他非流动负债

非流动负债合计 2,299,588.48 2,352,050.56

负债合计 75,081,008.04 72,044,416.19所有者权益(或股东权益):

股本 五、22 40,000,000.00 40,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、23 28,978,413.99 28,978,413.99

减:库存股

其他综合收益

专项储备 五、24 9,073,927.73 9,073,927.73

盈余公积 五、25 2,179,344.51 2,179,344.51

一般风险准备

未分配利润 五、26 -93,355.38 7,944,376.73

归属于母公司所有者权益合计 80,138,330.85 88,176,062.96

少数股东权益

所有者权益合计 80,138,330.85 88,176,062.96

负债和所有者权益总计 155,219,338.89 160,220,479.15

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 1,074,220.53 1,026,939.76

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 十二、1 1,519,616.85 862,596.24

其中:应收票据

应收账款 1,519,616.85 862,596.24

预付款项 1,322,649.65 828,184.21

其他应收款 十二、2 64,666,607.51 51,505,908.06

其中:应收利息

应收股利

存货 12,786,225.94 16,602,888.73

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 57,053.81

流动资产合计 81,426,374.29 70,826,517.00

42

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十二、3 20,000,000.00 20,000,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 25,781,767.30 29,615,002.15

在建工程 11,166.50

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,631,604.63 8,869,244.83

开发支出

商誉

长期待摊费用 170,990.56

递延所得税资产 757,135.79 7,533.89

其他非流动资产 135,757.50

非流动资产合计 55,341,498.28 58,638,704.87

资产总计 136,767,872.57 129,465,221.87流动负债:

短期借款 21,999,990.00 5,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 2,012,208.97 2,829,323.03

其中:应付票据 103,664.75

应付账款 2,725,658.28

预收款项 2,249,209.33 2,312,828.97

合同负债

应付职工薪酬 252,081.60

应交税费 269,256.55 962,989.76

其他应付款 74,661.75 71,389.58

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债 20,800,000.00 27,000,000.00

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 47,657,408.20 38,176,531.34非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

43

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 47,657,408.20 38,176,531.34所有者权益:

股本 40,000,000.00 40,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 28,978,413.99 28,978,413.99

减:库存股

其他综合收益

专项储备 5,715,762.48 5,715,762.48

盈余公积 2,179,344.51 2,179,344.51

一般风险准备

未分配利润 12,236,943.39 14,415,169.55

所有者权益合计 89,110,464.37 91,288,690.53

负债和所有者权益合计 136,767,872.57 129,465,221.87

(三) 合并利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五、27 150,243,492.31 156,670,956.83

其中:营业收入 150,243,492.31 156,670,956.83

利息收入 0 0

已赚保费 0 0

手续费及佣金收入 0 0

二、营业总成本 159,962,618.95 157,358,964.35

其中:营业成本 125,816,799.10 126,694,822.68

利息支出 0 0

手续费及佣金支出 0 0

退保金 0 0

赔付支出净额 0 0

提取保险合同准备金净额 0 0

保单红利支出 0 0

分保费用 0 0

44

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

税金及附加 五、28 2,182,708.41 2,347,902.31

销售费用 五、29 8,727,789.24 8,073,535.16

管理费用 五、30 10,899,502.52 8,617,582.85

研发费用 五、31 8,347,841.10 8,198,958.02

财务费用 五、32 3,195,268.10 3,303,415.62

其中:利息费用 3,129,339.68 3,032,064.27

利息收入 16,754.25 117,802.58

资产减值损失 五、33 792,710.48 122,747.71

信用减值损失 0 0

加:其他收益 五、34 796,362.08 828,586.08

投资收益(损失以“-”号填列) 五、35 0 38,372.60

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0 0

净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 0 0

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0 0

资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、36 7,099.37 -15,159.13

汇兑收益(损失以“-”号填列) 0

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -8,915,665.19 163,792.03

加:营业外收入 五、37 228,821.64 264,612.13

减:营业外支出 五、38 239,940.79 48,276.57

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -8,926,784.34 380,127.59

减:所得税费用 五、39 -889,052.23 -38,758.78

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -8,037,732.11 418,886.37

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 -8,037,732.11 418,886.37

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

45

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -8,037,732.11 418,886.37

归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,037,732.11 418,886.37

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) -0.20 0.01

(二)稀释每股收益(元/股) -0.20 0.01

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

(四) 母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十二、4 83,867,552.88 85,295,844.44

减:营业成本 十二、4 73,908,181.44 68,899,773.43

税金及附加 1,262,120.01 1,344,815.83

销售费用 1,759,865.40 2,020,748.56

管理费用 5,529,682.39 3,880,591.03

研发费用 4,450,097.77 4,566,622.40

财务费用 -1,234.98 -90,677.92

其中:利息费用

利息收入 9,904.31 105,895.96

资产减值损失 159,393.17 27,061.76

信用减值损失

加:其他收益 250,000.00 657,900.00

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) -15,159.13

汇兑收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,950,552.32 5,289,650.22

加:营业外收入 92,724.26 105,741.10

减:营业外支出 70,000.00 22,484.37

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -2,927,828.06 5,372,906.95

减:所得税费用 -749,601.90 247,015.75

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,178,226.16 5,125,891.20

(一)持续经营净利润

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

46

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -2,178,226.16 5,125,891.20

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 147,020,128.80 173,023,334.79

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,746,385.59 1,002,621.66

收到其他与经营活动有关的现金 五、40、(1) 1,476,917.69 411,737.67

经营活动现金流入小计 150,243,432.08 174,437,694.12

购买商品、接受劳务支付的现金 115,739,476.80 130,674,185.82

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

47

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 15,010,574.32 14,871,844.55

支付的各项税费 5,910,934.76 7,134,609.34

支付其他与经营活动有关的现金 五、40、(2) 11,625,264.58 12,420,568.36

经营活动现金流出小计 148,286,250.46 165,101,208.07

经营活动产生的现金流量净额 1,957,181.62 9,336,486.05

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 16,000,000.00

取得投资收益收到的现金 38,372.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 7,099.37

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,099.37 16,038,372.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,093,492.27 4,757,609.61

的现金

投资支付的现金 16,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,093,492.27 20,757,609.61

投资活动产生的现金流量净额 -6,086,392.90 -4,719,237.01

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 31,899,990.00 20,469,732.91

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、40、(3) 4,800,000.00 5,000,000.00

筹资活动现金流入小计 36,699,990.00 25,469,732.91

偿还债务支付的现金 26,669,732.91 16,529,637.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,181,292.75 7,030,871.53

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、40、(4) 8,912,891.69 5,000,000.00

筹资活动现金流出小计 38,763,917.35 28,560,508.62

筹资活动产生的现金流量净额 -2,063,927.35 -3,090,775.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,482.72

五、现金及现金等价物净增加额 -6,193,138.63 1,520,990.61

加:期初现金及现金等价物余额 12,678,093.64 11,157,103.03

六、期末现金及现金等价物余额 6,484,955.01 12,678,093.64

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

48

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 77,484,947.39 93,063,811.54

收到的税费返还 657,900.00

收到其他与经营活动有关的现金 689,210.97 163,738.02

经营活动现金流入小计 78,174,158.36 93,885,449.56

购买商品、接受劳务支付的现金 80,278,773.00 68,886,270.71

支付给职工以及为职工支付的现金 5,149,101.23 6,172,266.78

支付的各项税费 4,356,112.87 4,767,360.78

支付其他与经营活动有关的现金 2,740,860.16 6,501,815.48

经营活动现金流出小计 92,524,847.26 86,327,713.75

经营活动产生的现金流量净额 -14,350,688.90 7,557,735.81

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 28,830,361.94 17,346,288.14

投资活动现金流入小计 28,830,361.94 17,346,288.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 482,305.42 315,974.00

付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 24,647,187.10 23,488,469.16

投资活动现金流出小计 25,129,492.52 23,804,443.16

投资活动产生的现金流量净额 3,700,869.42 -6,458,155.02

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 21,999,990.00 5,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 21,999,990.00 5,000,000.00

偿还债务支付的现金 11,200,000.00 2,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00

筹资活动现金流出小计 11,200,000.00 11,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 10,799,990.00 -6,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

49

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

五、现金及现金等价物净增加额 150,170.52 -4,900,419.21

加:期初现金及现金等价物余额 870,275.01 5,770,694.22

六、期末现金及现金等价物余额 1,021,220.53 870,275.01

50

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 其 一

项目 减: 他 般 少数股

优 永 资本 综 专项 盈余 风 东权益 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润

股 债 他 股 收 准

益 备

一、上年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 9,073,927.73 2,179,344.51 7,944,376.73 88,176,062.96

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

其他

二、本年期初余额 40,000,000.00 28,978,413.99 9,073,927.73 2,179,344.51 7,944,376.73 88,176,062.96

三、本期增减变动金额 -8,037,732.11 -8,037,732.11

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -8,037,732.11 -8,037,732.11

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

51

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取 1,327,224.12 1,327,224.12

2.本期使用 -1,327,224.12 -1,327,224.12

52

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

(六)其他

四、本年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 9,073,927.73 2,179,344.51 -93,355.38 80,138,330.85

上期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 其 一 数

项目 减: 他 般 股

优 永 资本 综 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 权

股 债 收 准 益

益 备

一、上年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 8,958,010.99 1,666,755.39 12,038,079.48 91,641,259.85

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 40,000,000.00 28,978,413.99 8,958,010.99 1,666,755.39 12,038,079.48 91,641,259.85

三、本期增减变动金额(减 115,916.74 512,589.12 -4,093,702.75 -3,465,196.89

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 418,886.37 418,886.37

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

53

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 512,589.12 -4,512,589.12 -4,000,000.00

1.提取盈余公积 512,589.12 -512,589.12

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分 -4,000,000.00 -4,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备 115,916.74 115,916.74

1.本期提取 1,323,503.23 1,323,503.23

2.本期使用 1,207,586.49 1,207,586.49

(六)其他

四、本年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 9,073,927.73 2,179,344.51 7,944,376.73 88,176,062.96

54

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

法定代表人:郑秀明 主管会计工作负责人:齐军波 会计机构负责人:齐军波

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

其他权益工具 其他

项目 股本 优 永 其 资本公积 减:库 综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合

先 续 他 存股 收益 险准备 计

股 债

一、上年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 5,715,762.48 2,179,344.51 14,415,169.55 91,288,690.53

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 40,000,000.00 28,978,413.99 5,715,762.48 2,179,344.51 14,415,169.55 91,288,690.53

三、本期增减变动金额(减 -2,178,226.16 -2,178,226.16

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -2,178,226.16 -2,178,226.16

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

55

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取 399,422.84 399,422.84

2.本期使用 -399,422.84 -399,422.84

(六)其他

四、本年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 5,715,762.48 2,179,344.51 12,236,943.39 89,110,464.37

56

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

上期

其他权益工具 其他

项目 股本 优 永 其 资本公积 减:库 综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合

先 续 他 存股 收益 险准备 计

股 债

一、上年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 6,297,823.51 1,666,755.39 13,801,867.47 90,744,860.36

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 40,000,000.00 28,978,413.99 6,297,823.51 1,666,755.39 13,801,867.47 90,744,860.36

三、本期增减变动金额(减 -582,061.03 512,589.12 613,302.08 543,830.17

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 5,125,891.20 5,125,891.20

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 512,589.12 -4,512,589.12 -4,000,000.00

1.提取盈余公积 512,589.12 -512,589.12

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -4,000,000.00 -4,000,000.00

57

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-003

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备 -582,061.03 -582,061.03

1.本期提取

2.本期使用 582,061.03 582,061.03

(六)其他

四、本年期末余额 40,000,000.00 28,978,413.99 5,715,762.48 2,179,344.51 14,415,169.55 91,288,690.53

58

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

财务报表附注

一、 公司基本情况

山东常青树胶业股份有限公司(以下简称本公司),成立于 2008 年 6 月,经东营市工商行政管理局核准并下发 91370500676838356L 号营业执照,注册资本肆仟万元整,法定代表人:郑秀明,营业期限:长期。

本公司及各子公司的经营范围为:橡胶水(500 吨/年)、液体密封胶(2000吨/年)、多用粘接胶(300 吨/年)、氯丁橡胶胶粘剂(200 吨/年)、苯乙烯-丁二烯嵌段共聚物(SBS 胶粘剂)(15000 吨/年)的生产(有效期限以许可证为准)。生产销售:金属制品、泡沫填缝剂、热熔胶、水性丙烯酸系胶粘剂、办公用胶、白乳胶、硅酮胶、水性弹性体橡胶胶粘剂、水性脂肪族异氰酸酯粘合剂;批发;木胶粉(脲醛树脂胶粉)、熟胶粉、水性压敏胶、水性装饰胶、水性涂料(乳胶漆)、水性聚氨脂胶粘剂、水性氯丁橡胶胶粘剂、水性鞋用表面处理剂;自营和代理各类商品的进出口业务(国家限制和禁止经营的除外)、化工产品(不含危险品)销售。人造板、装饰贴面板、木质地板及其他木质品、精密五金制品、防火五金及配件、智能门锁、建材产品、美纹纸的研发、生产及销售。装饰材料的销售,木材的加工和销售。装饰装修工程;智能化安装工程服务;数据处理及储存服务;信息系统集成服务;品牌运营管理。(依法须经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动)。

山东常青树胶业股份有限公司自 2015 年 12 月 15 日起在全国中小企业股份转让系统公司挂牌,证券简称“常青树”,代码:834826;本公司注册地址:东营市河口区海宁路 777 号。

本公司注册类型为股份有限公司,公司设股东大会、董事会,监事会和高级管理层,股东大会为公司的最高权力机构。公司下设以下部门和分支机构:行政部、财务部、人力资源部、生产部、销售部、研发中心、质检部、采购部、外贸部、安全环保部、物流中心、市场部。

本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户,详见本附注六“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

本公司财务报告业经董事会批准于 2019 年 04 月 25 日报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

59

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

60

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

61

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处

62

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。

其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:① 这些交易是同时

或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;② 这些交易整体才能达成一项完整的

商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

63

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

64

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、

65

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

66

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

67

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

68

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为

100 万元以上的其他应收款(或应收账款余

额占应收账款合计 10%以上、其他应收款余

额占其他应收款合计 10%以上等)。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 当存在客观证据表明本公司将无法按应收

方法 款项的原有条款收回所有款项时,根据其

预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

A.不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

低风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合

B.不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 目 计提方法

账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备

本公司对应收款项和其他应收款项中具有押金、备用金、出口退

税、员工借款、关联方借款、股东欠款,单独进行减值测试,如

低风险组合 有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经测试未发现

减值,不计提坏账准备。

a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00

1-2 年 20.00 20.00

2-3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

b.组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法

69

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

低风险组合 0.00 0.00

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条

款收回款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计

提坏账准备

(4)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

对应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物。

(2)存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物采用一次转销法。

(3)存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

13、持有待售资产

70

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、8“金融工具”。

71

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始

72

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

15、固定资产及其累计折旧

(1)固定资产的确认条件

73

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别 折旧方法 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

机器设备 年限平均法 10 5.00 9.5

运输设备 年限平均法 5 5.00 19

电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

74

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

75

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

20、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

76

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

A、该义务是本公司承担的现时义务;

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超

77

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003过所确认负债的账面价值。

24、收入的确认原则

(1)销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

内销:本公司主要采用先收款后发货的方式销售货物,物流公司提货时确认收入。

外销:产品销售以离岸价结算,按产品装船并取得装船单时确认收入。

(2)提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

78

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

26、递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得

79

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

27、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为

80

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2018 年 6 月 15 日,财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)。

本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额

增加+/减少-

应收票据 -710,000.00

1 应收账款 -3,376,854.45

应收票据及应收账款 4,086,854.45

应付票据 -103,664.75

2 应付账款 -10,789,119.85

应付票据及应付账款 10,892,784.60

81

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

3 应付利息 -75,689.95

其他应付款 75,689.95

4 管理费用 -8,198,958.02

研发费用 8,198,958.02

②其他会计政策变更

(2)会计估计变更

报告期本公司没有会计估计变更。

四、 税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率%

增值税 应税收入 17、16

城市维护建设税 应纳流转税额 7

教育费附加 应纳流转税额 3

地方教育附加 应纳流转税额 2

企业所得税 应纳税所得额 25、15

本期企业所得税税率政策较上期没有发生变化。

2、优惠税负及批文

税收优惠的说明:

本公司 2018 年 3 月 27 日取得 GR201737001908 号高新技术企业批准证书(有效期三年,自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 享受国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

本公司的子公司广东绿洲化工有限公司为有进出口经营权的生产企业,货物出口销售收入涉及的增值税实行“免、抵、退”,本期产品适用出口退税率主要为 13%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指 2018 年 1 月 1 日,期末指 2018 年 12 月 31日,本期指 2018 年度,上期指 2018 年度。

1、货币资金

项 目 2018.12.31 2017.12.31

82

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

库存现金 5,769.39 13,003.21

银行存款 6,459,383.35 12,549,210.25

其他货币资金 73,577.27 272,544.93

合 计 6,538,730.01 12,834,758.39

其中:存放在境外的款项总额

说明:截至 2018 年 12 月 31 日,本公司银行存款中 775.00 元为承兑汇票保证金、其他货币资金中 53,000.00 元为支付宝保证金,属于使用权受限资金。

2、应收票据及应收账款

种 类 2018.12.31 2017.12.31

应收票据 710,000.00

应收账款 7,192,092.40 3,376,854.45

合 计 7,192,092.40 4,086,854.45(1)应收票据情况

①应收票据分类列示:

类 别 2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 710,000.00 710,000.00

合 计 710,000.00 710,000.00

②期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 480,000.00

商业承兑汇票

合 计 480,000.00

(2)应收账款情况

①应收账款风险分类

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值

(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

83

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

按信用风险特征组合计提 7,767,648.39 96.06 575,555.99 7.41 7,192,092.40

坏账准备的应收账款

其中:账龄组合 7,767,648.39 96.06 575,555.99 7.41 7,192,092.40

低风险组合

单项金额不重大但单独计 318,885.29 3.94 318,885.29 100.00

提坏账准备的应收账款

合 计 8,086,533.68 100.00 894,441.28 11.06 7,192,092.40

(续)

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 账面价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 3,603,585.25 100.00 226,730.80 6.29 3,376,854.45

账准备的应收账款

其中:账龄组合 3,603,585.25 100.00 226,730.80 6.29 3,376,854.45

低风险组合

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合 计 3,603,585.25 100.00 226,730.80 6.29 3,376,854.45

B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2018.12.31 2017.12.31

账龄 比例% 计提 比例% 计提

金额 坏账准备 比例% 金额 坏账准备 比例%

1 年以内 6,519,824.59 83.94 325,991.23 5.00 3,293,241.68 91.39 164,662.08 5.00

1至2年 1,247,823.80 16.06 249,564.76 20.00 310,343.57 8.61 62,068.72 20.00

2至3年

3至4年

4 年以上

合计 7,767,648.39 100.00 575,555.99 3,603,585.25 100.00 226,730.80

C、组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

MARK LANE HOLDINGS 298,885.29 298,885.29 100% 超过付款期限,多次催要,

84

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

LLC 对方一直未支付

唐红卫 20,000.00 20,000.00 100% 超过付款期限,多次催要,

对方一直未支付

合 计 318,885.29 318,885.29

②坏账准备

2018.01.01 本期减少 2018.12.31

项目 本期增加

转回 转销

应收账款坏账准备 226,730.80 667,710.48 894,441.28

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,175,830.64 元,

占应收账款期末余额合计数的比例 64.01%,相应计提的坏账准备期末余额汇

总金额 404,048.20 元。

单位名称 期末余 账龄 占应收账款总 坏账准备

额 额的比例(%) 期末余额

AMEYAW BRAKO 3,118,686.19 1 年以内 38.57 155,934.31

ENTERPRISE

中国建筑装饰集团有限 1,512,188.91 1 年以内; 18.70 167,721.28

公司 1-2 年

王跃军 90,656.65 1 年以内 1.12 4,532.83

海南中建建筑装饰设计 54,298.89 1-2 年 0.67 10,859.78

工程有限公司

周志会 400,000.00 1 年以内; 4.95 65,000.00

1-2 年

合 计 5,175,830.64 64.01 404,048.20

3、预付款项

(1)账龄分析及百分比

账龄 2018.12.31 2017.12.31

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 2,014,516.44 94.06 1,452,317.19 100.00

1至2年 127,280.74 5.94

2至3年

合 计 2,141,797.18 100.00 1,452,317.19 100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:

单位名称 与本公司关 金 额 占预付账款总额 账龄 未结算原因

系 的比例%

85

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

广东骏溢有机硅实业 非关联方 537,341.17 25.09 1 年以内 合同未履行完

有限公司

山纳合成橡胶有限责 非关联方 500,000.00 23.34 1 年以内 合同未履行完

任公司

内蒙古双欣环保材料 非关联方 208,900.00 9.75 1 年以内 合同未履行完

股份有限公司

广东企腾信息科技有 非关联方 125,000.00 5.84 1 年以内 合同未履行完

限公司

河口区六合鑫金彩钢 非关联方 110,674.80 5.17 1 年以内 合同未履行完

材料店

合 计 1,481,915.97 69.19

4、其他应收款

项 目 2018.12.31 2017.12.31

其他应收款 127,104.71 193,160.00

合 计 127,104.71 193,160.00

①其他应收款按风险分类

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 1,377,104.71 100.00 1,250,000.00 90.77 127,104.71

账准备的其他应收款

其中:账龄组合 1,250,000.00 90.77 1,250,000.00 100.00

低风险组合 127,104.71 9.23 127,104.71单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合 计 1,377,104.71 100.00 1,250,000.00 90.77 127,104.71

(续)

2017.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值

(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 1,318,160.00 100.00 1,125,000.00 85.35 193,160.00

86

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

账准备的其他应收款

其中:账龄组合 1,250,000.00 94.83 1,125,000.00 90.00 125,000.00

低风险组合 68,160.00 5.17 68,160.00单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合 计 1,318,160.00 100.00 1,125,000.00 85.35 193,160.00

B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2018.12.31 2017.12.31

账龄 比例% 计提比 计提比 坏账准 计提比例%

金 额 坏账准备 例% 金 额 例% 备

1 年以内 5.00 5.00

1至2年 20.00 20.00

2至3年 50.00 250,000.00 20.00 125,000.00 50.00

3 年以上 1,250,000.00 100.00 1,250,000.00 100.00 1,000,000.00 80.00 1,000,000.00 100.00

合计 1,250,000.00 100.00 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00 1,125,000.00

②坏账准备

项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

转回 转销

其他应收款坏账 1,125,000.00 125,000.00 1,250,000.00

准备

③其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2018.12.31 2017.12.31

保证金 1,250,000.00 1,250,000.00

员工借款和备用金 39,940.00

出口退税 52,840.41

社保 1,164.30

押金 33,160.00 68,160.00

合 计 1,377,104.71 1,318,160.00

④其他应收款期末余额前五名单位情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,284,000.00 元,占其他应收款期末余额合计数的比例 93.25%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,250,000.00 元。

单位名称 是否为关 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备

87

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

联方 期末余额合计 期末余额

数的比例(%)

大英县招商局 非关联方 保证金 1,000,000.00 3 年以上 72.62 1,000,000.00

大英县住房和城乡建设局 非关联方 保证金 250,000.00 3 年以上 18.15 250,000.00

吴丽生 非关联方 员工借款 14,000.00 1 年以内 1.02

湖南亿宝建材有限公司 非关联方 押金 10,000.00 1-2 年 0.73

珠海国际货柜码头(高栏) 非关联方 押金 10,000.00 2-3 年 0.73

有限公司

合计 — 1,284,000.00 93.25 1,250,000.00

5、存货

(1)存货分类

项 目 2018.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 17,387,979.30 17,387,979.30

在产品 1,840,597.68 1,840,597.68

库存商品 4,512,506.39 4,512,506.39

包装物 6,639,063.37 6,639,063.37

合 计 30,380,146.74 30,380,146.74(续)

项 目 2017.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 18,563,317.81 18,563,317.81

在产品 2,364,986.52 2,364,986.52

库存商品 2,169,580.27 2,169,580.27

包装物 7,898,829.08 7,898,829.08

合 计 30,996,713.68 30,996,713.68

6、其他流动资产

项 目 2018.12.31 2017.12.31

待抵扣增值税 322,524.81 181,807.39

待认证进项税 10,779.06 45,999.86

预缴税金 586,838.73

合计 920,142.60 227,807.25

7、固定资产

88

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

项 目 2018.12.31 2017.12.31

固定资产 70,927,357.84 75,131,565.64

合 计 70,927,357.84 75,131,565.64说明:截至 2018 年 12 月 31 日,本公司不存在暂时闲置的、通过融资租赁租入的、通过经营租赁租出的、未办妥产权证书的固定资产情况。

(1)固定资产及累计折旧

①固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 75,861,584.34 24,232,409.62 3,691,748.59 3,253,851.24 107,039,593.79

2、本年增加金额 122,330.00 1,980,726.85 114,310.34 364,417.39 2,581,784.58

(1)购置 1,796,073.71 114,310.34 364,417.39 2,274,801.44

(2)在建工程转入 122,330.00 184,653.14 - - 306,983.14

(3)企业合并增加

3、本年减少金额 283,392.83 133,726.50 - 417,119.33

(1)处置或报废 283,392.83 133,726.50 417,119.33

(2)企业合并减少

4、年末余额 75,983,914.34 25,929,743.64 3,672,332.43 3,618,268.63 109,204,259.04

二、累计折旧

1、年初余额 16,583,924.23 10,086,874.53 2,740,040.12 2,497,189.27 31,908,028.15

2、本年增加金额 3,604,878.78 2,181,072.80 465,792.11 223,041.44 6,474,785.13

(1)计提 3,604,878.78 2,181,072.80 465,792.11 223,041.44 6,474,785.13

(2)企业合并增加

3、本年减少金额 - - 105,912.08 - 105,912.08

(1)处置或报废 105,912.08 105,912.08

(2)企业合并减少

4、年末余额 20,188,803.01 12,267,947.33 3,099,920.15 2,720,230.71 38,276,901.20

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

89

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

……

3、本年减少金额

(1)处置或报废

(2)合并范围减少

……

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 55,795,111.33 13,661,796.31 572,412.28 898,037.92 70,927,357.84

2、年初账面价值 59,277,660.11 14,145,535.09 951,708.47 756,661.97 75,131,565.64

注: 截止 2018 年 12 月 31 日本公司固定资产中河口区海宁路 777 号 1 幢 2

幢 3 幢 4 幢 5 幢 6 幢 7 幢 8 幢 9 幢 10 幢 11 幢 12 幢 13 幢 14 幢房

屋面积一共 23,387.93 平方米用作长期借款抵押,原值为 23,934,724.25 元,净值为

15,667,344.61 元,抵押时间为 2016 年 9 月 20 至 2019 年 08 月 16 日;河口

区明河路 21 号 1 幢 4 幢 7 幢房屋面积一共 2,564.10 平方米用做短期借款抵

押,原值为 1,388,174.00 元,净值为 728,791.12 元, 抵押时间为 2018 年 05 月 02

至 2020 年 05 月 01 日。

本公司的子公司广东绿洲化工有限公司固定资产中珠海市高栏港经济区石

化 7 路 529 号房屋面积一共 21,944.01 平方米用作短期借款抵押,原值为

38,402,170.32 元,净值为 30,345,717.43 元。抵押时间为 2016 年 12 月 08 日至 2019

年 12 月 08 日。

8、在建工程

项 目 2018.12.31 2017.12.31

在建工程 11,358,317.82 9,582,784.05

工程物资

合 计 11,358,317.82 9,582,784.05

(1)在建工程情况

项 目 2018.12.31 2017.12.31

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待安装设备 260,434.29 260,434.29

零星工程 1,723,076.43 1,723,076.43 1,706,375.01 1,706,375.01

一期土建工 9,374,807.10 9,374,807.10 7,876,409.04 7,876,409.04

合计 11,358,317.82 11,358,317.82 9,582,784.05 9,582,784.05

(2)重要在建工程项目本年变动情况

90

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

本期增加 本期减少 2018.12.31

工程名称 2018.01.01 其中:利息 转入固定 其中:利息

金额 资本化金额 资产 其他减少 余 额 资本化金

一期土建工程 7,876,409.04 1,498,398.06 9,374,807.10

合 计 7,876,409.04 1,498,398.06 9,374,807.10

9、无形资产

(1)无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 26,414,202.00 1,120,642.57 27,534,844.57

2、本年增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3、本年减少金额

(1)处置

(2)合并范围减少

4、年末余额 26,414,202.00 1,120,642.57 27,534,844.57

二、累计摊销

1、年初余额 3,477,393.07 213,471.82 3,690,864.89

2、本年增加金额 552,843.84 110,964.36 663,808.20

(1)摊销 552,843.84 110,964.36 663,808.20

(2)企业合并增加

3、本年减少金额

(1)处置

(2)合并范围减少

4、年末余额 4,030,236.91 324,436.18 4,354,673.09

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额

四、账面价值

91

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

1、年末账面价值 22,383,965.09 796,206.39 23,180,171.48

2、年初账面价值 22,936,808.93 907,170.75 23,843,979.68

截止 2018 年 12 月 31 日, 本公司无形资产未发生减值。

说明:截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无形资产中东河国用(2015)第 332 号

土地使用权土地面积一共 70,260.50 平方米做了长期借款抵押,抵押原值

9,417,445.00 元,净值 7,722,305.06 元。抵押时间为 2016 年 9 月 20 至 2019 年

08 月 16 日; 东河国用(2016)第 079 号土地使用权土地面积一共 6,674.80 平方

米做了短期借款抵押,抵押原值 927,515.00 元,净值 748,195.26 元。抵押时间 2018

年 05 月 02 至 2020 年 05 月 01 日。

本公司的子公司广东绿洲化工有 限公司无形资产粤(2016)珠海市不动产

权第 0103673 号、0103667 号、0103666 号、0103674 号、0103665 号、0103677 号、

0103672 号、0103685 号、0103670 号、0103669 号、0103671 号、0103668 号土

地使用权土地面积一共 37,000.00 平方米做了短期借款抵押,抵押原值

11,051,900.00 元,净值 9,414,581.60 元, 抵押时间为 2016 年 12 月 08 日至

2019 年 12 月 08 日。

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

10、长期待摊费用

其减

项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 少的

原因

广告费 273,584.90 102,594.34 170,990.56

合 计 273,584.90 102,594.34 170,990.56

11、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2018.12.31 2017.12.31

项 目 递延所得 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性

税资产 差异 产 差异

资产减值准备 134,166.20 894,434.70 332,910.12 1,351,730.80

可抵扣的亏损 1,950,777.35 13,005,182.32 274,968.56 1,833,123.74

递延收益/政府补助款 588,012.64 2,352,050.56

合计 2,084,943.55 13,899,617.02 1,195,891.32 5,536,905.10

说明:本公的子公司四川常青树新材料有限公司 2013 年 7 月成立,尚在筹建期,

截至 2018 年 12 月 31 日尚处于亏损状态,预计未来几年不能产生足够的应纳税

所得额来抵补确认递延所得税所形成的可抵扣暂时性差异有较大的不确定性,根

92

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

据谨慎性原则,冲减以前年度确认的递延所得税所形成的可抵扣暂时性差异。

(2)未确认递延所得税资产明细

项 目 2018.12.31 2017.12.31

可抵扣暂时性差异 1,250,000.00

可抵扣亏损 4,693,690.74 3,921,047.05

合 计 5,943,690.74 3,921,047.05(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2018.12.31 2017.12.31

2023 年 2,527,145.34

2022 年 348,998.51 3,921,047.05

2021 年 1,107,115.02

2020 年 452,372.01

2019 年 258,059.86

合 计 4,693,690.74 3,921,047.05

12、其他非流动资产

项 目 2018.12.31 2017.12.31

预付设备款 197,544.00 674,647.50

合 计 197,544.00 674,647.50

13、短期借款

(1)短期借款分类:

借款类别 2018.12.31 2017.12.31

抵押及保证借款 14,900,000.00 20,469,732.91

附有追索权的保理借款 16,999,990.00

合 计 31,899,990.00 20,469,732.91

抵押借款:截止 2018 年 12 月 31 日短期借款情况:

本公司的母公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司东营市河口区支行签订编号为 370068401002018050001 的借款合同,借款金额为伍佰万元整(小写:5,000,000.00),借款期限为 2018 年 6 月 5 日到 2019 年 6 月 4 日。保证人为:郑秀明;抵押物为:

山东常青树胶业股份有限公司房地产,抵押详见固定资产、无形资产注释。

本公司的子公司与广东绿洲化工有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订编号为 A11182302008 的借款合同有两笔借款,一笔借款金额为伍佰肆拾万元整(小写:5,400,000.00),借款期限为 2018 年 1 月 3 日到 2019 年 1 月 3 日;另一笔

93

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

借款金额为肆佰伍拾万元整(小写:4,500,000.00)借款期限为 2018 年 1 月 31 日到 2019 年 1 月 31 日。保证人为:郑秀明、山东常青树胶业股份有限公司;抵押物为:广东绿洲化工有限公司房产、土地,抵押详见固定资产、无形资产注释。

附有追索权的保理借款:

本公司用其他应收款中应收广东绿洲化工有限公司 18,888,877.78 元与交通银

行股份有限公司珠海分行签订编号为 A52182302007 的保理合同,共签到两笔借款,一笔借款金额为玖佰玖拾玖万玖仟玖佰玖拾元整(小写:9,999,990.00),借款期限为 2018 年 3 月 2 日到 2019 年 3 月 2 日;另一笔借款金额为柒佰万元整(小写:

7,000,000.00),借款期限为 2018 年 6 月 6 日到 2019 年 6 月 6 日。

14、应付票据及应付账款

种 类 2018.12.31 2017.12.31

应付票据 103,664.75

应付账款 13,572,573.43 10,789,119.85

合 计 13,572,573.43 10,892,784.60①应付账款列示

项目 2018.12.31 2017.12.31

货款 13,572,573.43 10,789,119.85

15、预收款项

(1)预收款项列示

项目 2018.12.31 2017.12.31

收货款 3,246,719.62 3,733,705.93

16、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 15,187.24 14,213,405.62 13,959,908.02 268,684.84

二、离职后福利-设定提存计划 1,025,609.14 1,025,609.14

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合 计 15,187.24 15,239,014.76 14,985,517.16 268,684.84(2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

94

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

1、工资、奖金、津贴和 3,187.24 12,509,421.04 12,257,339.44 255,268.84

补贴

2、职工福利费 673,938.15 673,938.15

3、社会保险费 463,771.28 463,771.28

其中:医疗保险费 394,926.46 394,926.46

工伤保险费 25,158.61 25,158.61

生育保险费 43,686.21 43,686.21

4、住房公积金 12,000.00 205,357.00 203,941.00 13,416.00

5、工会经费和职工教育

经费

6、解除劳动关系给予补 360,918.15 360,918.15

7、短期利润分享计划

合 计 15,187.24 14,213,405.62 13,959,908.02 268,684.84

(3)设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 977,600.65 977,600.65

2、失业保险费 48,008.49 48,008.49

3、企业年金缴费

合计 1,025,609.14 1,025,609.14

17、应交税费

税 项 2018.12.31 2017.12.31

增值税 165,503.33 635,906.11

企业所得税 371,803.39 622,878.41

城市维护建设税 11,585.23 61,319.64

教育费附加 4,965.10 26,279.85

地方教育费附加 3,310.07 17,519.90

个人所得税 15,216.35 40,273.51

土地使用税 1,243,149.27 1,049,466.87

房产税 23,323.68 23,323.68

水利建设基金 827.52 2,773.73

印花税 9,255.00 4,940.30

环境保护税 201.63

合 计 1,849,140.57 2,484,682.00

95

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

18、其他应付款

项目 2018.12.31 2017.12.31

应付利息 86,513.12 75,689.95

应付股利

其他应付款 1,057,797.98 5,020,583.00

合 计 1,144,311.10 5,096,272.95

(1)应付利息情况

项 目 2018.12.31 2017.12.31

短期借款应付利息 23,725.63 32,939.95

分期付息到期还本的长期借款 37,050.00 42,750.00

利息

附有追索权的商业承兑汇票的 25,737.49

利息

合 计 86,513.12 75,689.95

(2)其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目 2018.12.31 2017.12.31

关联方借款 887,108.31 5,000,000.00

保险理赔款 53,400.00

未付报销款 117,289.67 20,583.00

合 计 1,057,797.98 5,020,583.0019、一年内到期的非流动负债

项目 2018.12.31 2017.12.31

一年内到期的长期借款(附注五、20) 20,800,000.00 27,000,000.00

20、长期借款

(1)长期借款分类

借款类别 2018.12.31 2017.12.31

抵押及保证借款 20,800,000.00 27,000,000.00

减:一年内到期的长期借款(附 20,800,000.00 27,000,000.00

注五、19)

96

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

合 计

抵押借款:截止 2018 年 12 月 31 日短期借款情况:

本公司母公司与东营农商银行河口支行签订了借展字(2018)年第(078)

号借款展期协议,借款金额为贰仟零捌拾万元整(小写:20,800,000.00),借

款期限为 2018 年 9 月 20 日到 2019 年 8 月 16 日,年利率为 6.4125%。保证人:

郑秀明;抵押物为山东常青树胶业股份有限公司房产,抵押详见固定资产、

无形资产注释。

21、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助-土地款 2,352,050.56 52,462.08 2,299,588.48 政府支付的补助土地款

其中,涉及政府补助的项目:

本期计 本期计入 本期冲 与资产相关

负债项目 期初余额 本期新增 入营业 其他收益 减成本 其他变 期末余额 /与收益相

补助金额 外收入 费用金 动

金额 金额 额 关

递延收益-土 52,462.08 2,299,588.48

地款 2,352,050.56 与资产相关

22、股本

本期增减

项目 2018.01.01 公积金 2018.12.31

发行新股 股票回购 转股 其他 小计

股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00

23、资本公积

项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

股本溢价 28,978,413.99 28,978,413.99

24、专项储备

项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

安全生产费 9,073,927.73 1,327,224.12 1,327,224.12 9,073,927.73

25、盈余公积

项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

法定盈余公积 2,179,344.51 2,179,344.51

97

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

26、未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 7,944,376.73

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 7,944,376.73

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -8,037,732.11

减:提取法定盈余公积 10.00%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -93,355.38

27、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:

项 目 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 149,346,697.97 124,954,804.98 151,278,224.72 122,830,986.13

其他业务 896,794.34 861,994.12 5,392,732.11 3,863,836.55

合 计 150,243,492.31 125,816,799.10 156,670,956.83 126,694,822.68

(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:

行业名称 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

其他合成材料制 149,346,697.97 124,954,804.98 151,278,224.72 122,830,986.13

造(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:

产品名称 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

万能胶 35,172,876.77 25,356,750.56 33,705,252.24 24,195,303.33

喷胶 39,372,991.22 33,129,650.64 37,418,450.84 30,279,763.36

鞋胶 27,102,727.53 23,176,874.76 22,659,321.65 18,388,789.03

玻璃胶 23,998,274.88 22,592,239.33 31,802,523.72 28,954,141.33

免钉胶 7,756,294.86 7,041,739.39 10,435,268.47 8,418,705.77

98

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

白乳胶 6,596,238.34 5,287,172.29 7,994,995.74 6,191,592.94

发泡胶 7,876,222.26 7,140,339.70 7,262,412.06 6,402,690.37

真瓷胶 1,009,631.28 830,113.99

生态板 233,848.64 207,890.60

水性漆 165,111.42 142,459.39

五金 62,480.77 49,574.33

合 计 149,346,697.97 124,954,804.98 151,278,224.72 122,830,986.13(5)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:

地区名称 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

国内 123,676,946.67 105,299,220.56 133,808,224.26 109,788,211.18

国外 25,669,751.30 19,655,584.42 17,470,000.46 13,042,774.95

合 计 149,346,697.97 124,954,804.98 151,278,224.72 122,830,986.1328、税金及附加

项 目 2018 年度 2017 年度

城市维护建设税 328,982.69 435,552.20

教育费附加 140,992.61 186,665.23

地方教育费附加 93,995.04 124,443.50

房产税 633,403.93 633,403.93

土地使用税 883,164.80 883,164.80

印花税 84,019.05 56,743.40

水利建设基金 12,029.05 21,653.25

车船使用税 5,336.00 6,276.00

环境保护税 785.24

合 计 2,182,708.41 2,347,902.31

29、销售费用

项 目 2018 年度 2017 年度

工资薪酬费用 3,572,458.87 3,479,419.08

办公费 336,454.35 249,720.94

业务招待费 162,018.71 208,889.72

差旅费 567,896.15 695,273.84

广告费、业务宣传费 1,657,535.23 1,718,139.30

99

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

运输费 1,736,269.36 1,155,537.61

报关费用 439,035.58 310,039.16

折旧费 53,614.33 64,851.49

租赁费 62,561.90 47,914.28

咨询及中介费 139,944.76 143,749.74

合 计 8,727,789.24 8,073,535.16

30、管理费用

项 目 2018 年度 2017 年度

工资薪酬费用 4,365,205.54 2,622,594.93

办公费 1,041,595.76 879,765.89

审计咨询费 826,400.07 795,957.99

折旧费 2,811,171.92 1,789,584.59

无形资产摊销 663,808.20 665,641.70

业务招待费 372,267.80 485,920.71

差旅费 387,158.41 351,217.62

安全生产费 134,528.56 698,186.94

残疾人保证金 48,445.39 43,418.04

车辆使用费 248,920.87 285,294.44

合 计 10,899,502.52 8,617,582.85

31、研发费用

项 目 2018 年度 2017 年度

工资薪酬费用 3,059,981.35 2,745,295.59

直接投入费用 4,756,634.15 4,987,772.07

折旧和摊销 349,795.01 352,990.24

其他相关费用 181,430.59 112,900.12

合 计 8,347,841.10 8,198,958.0232、财务费用

项 目 2018 年度 2017 年度

利息费用 3,129,339.68 3,032,064.27

减:利息收入 16,754.25 117,802.58

汇兑损失 302,123.23

减:汇兑收益 151,574.53

100

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

手续费 234,257.20 87,030.70

合 计 3,195,268.10 3,303,415.62

33、资产减值损失

项 目 2018年度 2017年度

坏账损失 792,710.48 122,747.71

34、其他收益

项目 2018 年度 2017 年度

政府返还土地款摊销 52,462.08 52,462.08

招商引资给予的税金返还 657,900.00

研发费补助 457,900.00 118,224.00

获得山东名牌的奖励款 250,000.00

安全费补贴 36,000.00

合 计 796,362.08 828,586.08

计入当期其他收益的政府补助:

项目 2018 年度 2017 年度

与收益相关:

政府返还土地款摊销 52,462.08 52,462.08

招商引资给予的税金返还 657,900.00

研发费补助 457,900.00 118,224.00

获得山东名牌的奖励款 250,000.00

安全费补贴 36,000.00

合 计 796,362.08 828,586.08

35、投资收益

被投资单位名称 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

101

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生生的利得

生的利得

理财产品收益 38,372.60

合 计 38,372.6036、资产处置收益

项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得 7,099.37 -15,159.13 7,099.37

无形资产处置利得

非货币性资产交换利得

合 计 7,099.37 -15,159.13 7,099.3737、营业外收入

项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性

损益的金额

违约金、赔偿款等 19,526.75 120,369.03

无需支付的款项 49,117.26 88,901.04

代征代扣手续费收入 4,364.63 2,942.06

政府补助 155,813.00 52,400.00

102

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

合 计 228,821.64 264,612.13

38、营业外支出

项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性

损益

罚款滞纳金 70,221.38 21,244.37

无法收回的款项 2,068.08 1,240.00

盘亏损失 7,379.80

非常损失 27,651.33 18,412.40

捐赠支出 140,000.00

合 计 239,940.79 48,276.57

39、所得税费用

(1)所得税费用表

项目 2018年度 2017年度

当期所得税费用 251,075.02

递延所得税费用 -889,052.23 -289,833.80

合 计 -889,052.23 -38,758.78(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 -8,926,784.34

按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,339,017.65

子公司适用不同税率的影响 -37,978.93

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 220,427.20

103

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,173,574.46

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除的纳税影响(以“-”填列) -906,057.31

专项储备对纳税影响

所得税费用 -889,052.23

40、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2018年度 2017年度

营业外收入与其他收益 972,721.64 293,935.09

利息收入 16,753.98 117,802.58

员工备用金 452,442.07

押金 35,000.00

合 计 1,476,917.69 411,737.67

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2018年度 2017年度

付现费用 10,967,674.05 11,943,626.99

营业外支出 239,940.79 21,244.37

员工备用金 417,649.74 455,697.00

合 计 11,625,264.58 12,420,568.36

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 2018年度 2017年度

关联方往来款 4,800,000.00 5,000,000.00

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2018年度 2017年度

关联方往来款 8,912,891.69 5,000,000.00

41、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 2018年度 2017年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

104

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

净利润 -8,037,732.11 418,886.37

加:资产减值准备 792,710.48 122,747.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,474,785.13 6,783,145.64

无形资产摊销 663,808.20 665,641.70

长期待摊费用摊销 102,594.34

资产处置损失(收益以“-”号填列) -7,099.37 15,159.13

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 3,129,339.68 3,037,546.99

投资损失(收益以“-”号填列) -38,372.60

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -889,052.23 -289,833.80

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 616,566.94 1,621,104.41

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -19,796,889.38 459,630.34

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 18,908,149.94 -3,575,086.58

专项储备 115,916.74

经营活动产生的现金流量净额 1,957,181.62 9,336,486.05

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

……

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 6,484,955.01 12,678,093.64

减:现金的期初余额 12,678,093.64 11,157,103.03

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -6,193,138.63 1,520,990.61

(2)现金和现金等价物的构成

项 目 2018年度 2017年度

一、现金 6,484,955.01 12,678,093.64

其中:库存现金 5,769.39 13,003.21

可随时用于支付的银行存款 6,458,608.35 12,549,210.25

105

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

可随时用于支付的其他货币资金 20,577.27 115,880.18

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 6,484,955.01 12,678,093.64

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

42、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 53,775.00 支付宝保证金、承兑汇票保证金

用于长短期借款抵押

固定资产 63,725,068.57

用于长短期借款抵押

无形资产 21,396,860.00

合计 85,175,703.57

43、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 934,519.46 6.8632 6,413,793.96

其中:美元 934,519.46 6.8632 6,413,793.96

应收账款 4,425,926.07 6.8632 30,376,015.80

其中:美元 4,425,926.07 6.8632 30,376,015.80

44、政府补助

(1)本期确认的政府补助

与资产相关 与收益相关

补助项目 金额 是否实

冲减资产 营业外收 冲减成 际收到

递延收益 账面价值 递延收益 其他收益 入 本费用

市场监督管理局奖 2,000.00 2,000.00 是

知 识 产 权 局 2017年 2,000.00 2,000.00 是

第四批专

106

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

人力资源和社会保 2,400.00 2,400.00 是

障局失业动态监测

补助

监督管理局商标品 7,000.00 7,000.00 是

牌发展补助

管委会安全双体系 10,000.00 10,000.00 是

建设补助资金

财政补助 250,000.00 250,000.00 是

研发补助 457,900.00 457,900.00 是

救灾扶持资金 78,600.00 78,600.00 是

外贸中小企业资助 14,926.00 14,926.00 是

安监局给的安全费 36,000.00 36,000.00 是

补贴

外贸公共服务平台 38,887.00 38,887.00 是

专项资金

合计 899,713.00 743,900.00 155,813.00 ——

(2)计入当期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用

相关

市场监督管理局奖励 收益 2,000.00

知 识 产 权 局 2017 年 第 四 收益 2,000.00

批专

人力资源和社会保障 局 收益 2,400.00

失业动态监测补助

监督管理局商标品牌 发 收益 7,000.00

展补助

管委会安全双体系建 设 收益 10,000.00

补助资金

财政补助 收益 250,000.00

研发补助 收益 457,900.00

救灾扶持资金 收益 78,600.00

外贸中小企业资助 收益 14,926.00

安监局给的安全费补贴 收益 36,000.00

外贸公共服务平台专项 收益 38,887.00

资金

政府返还土地款摊销 资产 52,462.08

合计 —— 796,362.08 155,813.00

六、合并范围的变更

无。

107

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

七、在子公司中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

持股比例(%) 取得方式

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接

广东绿洲化工 有 广东 广东 生产、销售 100.00 货币投资

限公司

四川常青树新 材 四川 四川 生产、销售 100.00 货币投资

料有限公司

八、关联方及其交易

1、本公司的母公司情况

本公司的最终控制方为郑秀明,持有母公司 68.27%的股份。

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、 “在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

石建荣 董事,持有公司 16.26%股权

吴志勤 董事,持有公司 5.15%股权

艾威古德 持有公司 6.00%股权

郑秀芬 董事

林天栋 董事

王德娟 监事会主席

翁齐钰 监事

李杏 监事

齐军波 财务总监

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

108

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

(4)关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕

郑秀明 54,000,000.00 2016.12.8 2019.12.8 否

郑秀明 5,000,000.00 2018.5.2 2020.5.1 否

郑秀明 29,000,000.00 2016.9.20 2021.8.16 否(5)关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明

拆入:

郑秀明 4,800,000.00 2018.5.30 2019.5.30 公司向股东郑秀明借款(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬 单位:

万元

项 目 2018年度 2017年度

关键管理人员报酬 65.05 52.37(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

(2)应付项目

项目 2018.12.31 2017.12.31

名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应付款

郑秀明 887,108.31 5,000,000.00

7、关联方承诺

109

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

九、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截止 2019 年 04 月 25 日,本公司无资产负责表日后事项。

十一、其他重要事项

截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按风险分类

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 计提比例 账面价值

金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准 1,709,235.92 98.84 189,619.07 11.09 1,519,616.85

备的应收账款

其中:账龄组合 1,709,235.92 98.84 189,619.07 11.09 1,519,616.85

低风险组合

单项金额不重大但单独计提坏账 20,000.00 1.16 20,000.00 100.00

准备的应收账款

合 计 1,729,235.92 100.00 209,619.07 12.12 1,519,616.85(续)

类 别 2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 计提比例

金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准 912,822.14 100.00 50,225.90 5.50 862,596.24

备的应收账款

其中:账龄组合 912,822.14 100.00 50,225.90 5.50 862,596.24

110

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

低风险组合

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 912,822.14 100.00 50,225.90 5.50 862,596.24

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2018.12.31 2017.12.31

账龄 比例% 计提 比例% 计提比

金额 坏账准备 比例% 金额 坏账准备 例%

1 年以内 1,014,854.12 59.37 50,742.71 5.00 882,256.86 96.65 44,112.84 5.00

1至2年 694,381.80 40.63 138,876.36 20.00 30,565.28 3.35 6,113.06 20.00

2至3年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

合计 1,709,235.92 100.00 189,619.07 912,822.14 100.00 50,225.90

(2)坏账准备

项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31

转回 转销

应收账款 50,225.90 159,393.17 209,619.07

坏账准备

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,704,230.05 元,占

应收账款期末余额合计数的比例 98.55%。

单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例(%)

中国建筑装饰集团有限公司 1,512,188.91 1 年以内;1-2 年 87.45

王跃军 90,656.65 1 年以内 5.24

海南中建建筑装饰设计工程 54,298.89 1-2 年 3.14

有限公司

河北建设集团装饰工程有限 26,004.00 1-2 年 1.50

公司

西卡(中国)有限公司 21,081.60 1 年以内 1.22

合 计 1,704,230.05 98.55

2、其他应收款

(1)其他应收款按风险分类

2018.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 计提比例 账面价值

金额 (%)

111

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 64,666,607.51 100.00 64,666,607.51

备的其他应收款

其中:账龄组合

低风险组合 64,666,607.51 100.00 64,666,607.51

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 64,666,607.51 100.00 64,666,607.51(续)

类 别 2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 计提比例

金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 51,505,908.06 100.00 51,505,908.06

备的其他应收款

其中:账龄组合

低风险组合 51,505,908.06 100.00 51,505,908.06

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 51,505,908.06 100.00 51,505,908.06

(2)其他应收款期末余额单位情况:

是否 占其他应收 坏账准备

单位名称 为关 款项性质 金 额 账龄 款总额的比 期末余

联方 例(%) 额

广东绿洲化工 是 借款 58,948,923.91 1 年以内;1-2 91.16

有限公司 年

四川常青树新 是 借款 5,703,683.60 1 年以内;1-2 8.82

材料有限公司 年;2-3 年

吴丽生 否 员工备用金 14,000.00 1 年以内 0.02

合 计 64,666,607.51 100.00

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

2018.12.31 2017.12.31

项 目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

112

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

(2)对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

广东绿洲化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

四川常青树新材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

减:长期投资减值准备

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00

4、营业收入及成本

(1)营业收入及成本列示如下:

项 目 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 62,994,861.00 53,148,226.97 80,058,997.19 65,181,850.12

其他业务 20,872,691.88 20,759,954.47 5,236,847.25 3,717,923.31

合 计 83,867,552.88 73,908,181.44 85,295,844.44 68,899,773.43(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:

行业名称 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

其他合成材料制 62,994,861.00 53,148,226.97 80,058,997.19 65,181,850.12

造(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:

产品名称 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

万能胶 10,114,594.86 6,641,814.50 14,681,597.15 10,028,338.04

喷胶 12,518,403.11 9,930,155.64 12,898,924.02 9,731,672.79

白乳胶 4,592,526.82 3,519,782.38 5,965,190.98 4,348,517.08

发泡胶 7,876,222.26 7,140,339.70 7,262,412.06 6,402,690.37

玻璃胶 23,598,911.54 22,232,913.92 31,802,523.72 28,954,141.33

免钉胶 2,842,106.81 2,459,252.59 7,448,349.26 5,716,490.51

鞋胶 43,504.26 43,504.26

真瓷胶 1,009,631.28 830,113.99

生态板 233,848.64 207,890.60

水性漆 165,111.42 142,459.39

合 计 62,994,861.00 53,148,226.97 80,058,997.19 65,181,850.12

113

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:

地区 2018 年度 2017 年度

收入 成本 收入 成本

国内 62,994,861.00 53,148,226.97 80,058,997.19 65,181,850.12

国外

合 计 62,994,861.00 53,148,226.97 80,058,997.19 65,181,850.12

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 7,099.37

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务

密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额 952,175.08

或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

114

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,932.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 792,342.30

减:非经常性损益的所得税影响数 74,140.45

非经常性损益净额 718,201.85

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益 718,201.85

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的 -9.55 -0.2009 -0.2009

净利润

扣除非经常损益后归属于 -10.40 -0.2189 -0.2189

普通股股东的净利润

山东常青树胶业股份有限公司

2019 年 04 月 25 日

115

山东常青树胶业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:

2019-003

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会秘书办公室

116