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海格尔(834482)2018年年度报告

海格尔

NEEQ:834482

山东海格尔信息技术股份有限公司

(ShanDongHigerInformationTechnology

Co.LTD)

年度报告

2018

1

公司年度大事记

1、2018 年上半年增发 1250 万元,引进国有法人股东 1 个,自然人 1 个。

本次发行增发基本情况如下:

序号 发行对象姓名/名称 发行对象类型 认购方式 认购数量(股) 认购金额(元)

1 山东黄金创业投资有限公司 法人 现金 2,200,000 11,000,000

2 许勇 自然人 现金 300,000 1,500,000

合 计 2,500,000 12,500,000

2、2018 年 2 月取得五个软件著作权证书,2018 年 3 月取得一项发明专利。

发明专利:《一种驾考信号等评判系统及方法》

著作权:《海格尔机动车驾驶人学车平台 V1.0》软件证书、《科目三场地技能辅助测试系统 V1.0》软件证书、《科目二场地技能辅助测试系统 V1.0》软件证书、《海格尔机动车驾驶人科目一模拟考试系统 V1.0》软件证书、《海格尔危险品运输电子押运员系统 V1.0》软件证书。

3、全资子公司山东智能科技有限公司取得高新技术企业证书。

4、新产品、新业务领域销售已经实现大单突破:基于多年的智能驾考驾培核

心技术进行多元化产品研发,成功应用于城市交运集团、机场加油车,进一步应用于军工、大型企事业集团车辆现代化管理。2019 年 2 月成功签订《中国航油智慧加油系统之智慧车载系统工程》753 万合同,由国家级重点电子科研所整体设计、我公司承接其智能车载终端体系的研发和实施。

注:本页内容原则上应当在一页之内完成。

2

目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34

3

释义

释义项目 释义

海格尔、公司、本公司、我公司 指 山东海格尔信息技术股份有限公司

报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

元、万元 指 人民币元、人民币万元

公司章程 指 山东海格尔信息技术股份有限公司公司章程

高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书

三会 指 股东大会、监事会、董事会

“三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会

议事规则》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

新时代证券、新时代 指 新时代证券股份有限公司

会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

股东大会 指 山东海格尔信息技术股份有限公司股东大会

董事会 指 山东海格尔信息技术股份有限公司董事会

监事会 指 山东海格尔信息技术股份有限公司监事会

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人宋欣、主管会计工作负责人王伯东及会计机构负责人(会计主管人员)王伯东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 □是 √否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由

未出席董事姓名:冯壮志。未出席原因:因个人原因未能出席,书面委托宋欣代为参加会议并表决。

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

股份公司成立时间较短,虽建立了较为完善的公司治理机制,

但在公司实际经营管理过程中,仍需管理层不断深化公司治理

公司治理风险 理念,提高规范运作意识,同时新的制度对公司治理提出了更

高的要求,而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟

悉,公司治理存在一定的风险。

自 2004 年以来,伴随着公安部 91 号令、111 号令、123 号令、

139 号令的颁布实施,我国驾驶人培训与考试逐步由人工评判

走向电子化评判。各级公安交管部门关于交通安全的重视与监

管强化,直接促进了驾驶人电子化培训与考试的普及率,带动

业绩受政策影响波动较大的风险 了行业内企业的发展。报告期内公安交管部门对驾驶员培训与

考试规则的修改调整,是拉动发行人报告期内盈利能力增长较

快的主要因素。未来若公安部门对于电子化考试规则长期保持

稳定,则公司未来可能出现经营业绩增长趋缓甚至业绩下滑的

风险;若公安部门减少或放弃我国驾驶人电子化考试,则可能

出现公司产品需求减少、效益下滑的风险。

智能驾考及智能监管系统集成行业的主要客户为各地公安机

业绩季节性波动风险 关交通管理部门,受到农历春节假期和年度工作安排习惯的影

响,该类客户一般在下半年制定次年的年度预算和投资计划,

5

在次年上半年开始招标,合同的签订与履行多在年中或下半

年。此外,冬季场地施工条件较差,工程进度较慢。受春节假期

影响,一季度实际工作日较少。受以上因素影响,公司大部分的

营业收入都在下半年实现,存在业绩季节性波动风险。

公司的系统集成和技术创新依赖于在项目实施过程中积累起

来的核心技术,而这些技术由相关的核心技术人员掌握。若公

核心技术人员流失的风险 司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发

能力,甚至造成公司的核心技术泄密。核心技术人员的流失可

能会对本公司的持续发展造成重大不利影响。

智能监管及智能驾考领域发展前景广阔,吸引众多厂商参与。

经过多年努力,公司在智能监管及智能驾考领域具有一定的市

市场竞争加剧的风险 场影响力。随着市场竞争的加剧,如果公司不能充分发挥自身

在技术、服务、管理、客户满意度等方面的现有优势,继续提高

综合竞争实力,存在市场份额萎缩的风险。

自然人股东宋翔持有公司 28.08% 的 股 份 , 宋 欣 持 有 公 司

22.88%的股份,谢友宝持有公司 10.06%的股份,且宋欣、宋翔

二人为姐弟关系。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公

实际控制人不当控制的风险 司法人治理结构健全有效,但仍然可以利用其持股优势,通过

行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、

人事任免、公司战略等的决策,公司决策存在偏离中小股东最

佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当风险。

本期重大风险是否发生重大变化: 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 山东海格尔信息技术股份有限公司

英文名称及缩写 ShanDong Higer Information Technology Corp.,LTD.

证券简称 海格尔

证券代码 834482

法定代表人 宋欣

办公地址 山东烟台经济技术开发区长江路 77 号中信大厦 9 层

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 刘海燕

职务 董秘

电话 0535-6667033

传真 0535-6666995

电子邮箱 Higer@cnhiger.com

公司网址 http://www.cnhiger.com

联系地址及邮政编码 山东省烟台市经济技术开发区长江路 77 号中信大厦 9 楼

264006

公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2004 年 2 月 19 日

挂牌时间 2015 年 11 月 24 日

分层情况 基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类) I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务

业-I6520 信息系统集成服务

主要产品与服务项目 山东海格尔信息技术股份有限公司是一家专业提供机动车驾驶

安全产品和服务的高新技术企业,主要面向交通管理部门、机动

车驾驶技能培训机构、交通运输企业,提供机动车驾驶安全相关

产品和解决方案,提供机动车驾驶安全整体解决方案及相关产

品。

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本(股) 30,580,000

优先股总股本(股) 0

做市商数量 0

控股股东 -

实际控制人及其一致行动人 宋翔、宋欣、谢友宝

7

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91370600760003239F 否

注册地址 山东烟台开发区长江路 77 号中 否

信大厦 9 楼

注册资本(元) 30,580,000 是

五、 中介机构

主办券商 新时代证券

主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 1501

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 李晖,叶寅

会计师事务所办公地址 北京西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 24,392,879.66 56,338,487.87 -56.70%

毛利率% 40.54% 58.80% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -10,548,775.69 11,665,974.78 -190.42%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常 -10,494,654.89 8,036,593.69 -230.59%

性损益后的净利润

加权平均净资产收益率%(依据归属 -21.90% 27.96% -

于挂牌公司股东的净利润计算)

加权平均净资产收益率%(归属于挂 -21.78% 19.26% -

牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算)

基本每股收益 -0.35 0.42 -183.33%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 61,095,173.28 64,888,462.71 -5.85%

负债总计 11,969,214.88 17,477,879.56 -31.52%

归属于挂牌公司股东的净资产 49,125,958.40 47,410,583.15 3.62%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.69 -4.85%

资产负债率%(母公司) 18.10% 26.71% -

资产负债率%(合并) 19.59% 26.94% -

流动比率 422.36% 328.00% -

利息保障倍数 -25.81 96.63 -

三、 营运情况

单位:元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -13,400,067.76 513,467.18 -2,709.72%

应收账款周转率 71.00% 185.00% -

存货周转率 134.35% 292.00% -

9

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -5.85% 39.73% -

营业收入增长率% -56.70% 35.00% -

净利润增长率% -191.06% 117.72% -

五、 股本情况

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 30,580,000 28,080,000 8.90%

计入权益的优先股数量 - -

计入负债的优先股数量 - -

六、 非经常性损益

单位:元

项目 金额

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密

切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,671.53

非经常性损益合计 -63,671.53

所得税影响数 -9,550.73

少数股东权益影响额(税后)

非经常性损益净额 -54,120.80

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

10

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 √不适用

11

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

1、所处行业:

根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》,公司所属行业为“软件和信息技术服务业”中的“信息系统集成服务(I6520)”类。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》规定,公司所属行业

为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”中的子类“I65 软件和信息技术服务业”。

根据公司主营涉足业务属于驾考系统行业。

2、主营业务:

以车联网、云平台技术为核心,公司业务主要围绕智能驾考驾培、驾驶行为分析、车联网及其相关领域开展系列产品的研发、生产、销售及服务。

报告期内,公司主营业务未发生变化。

3、产品和服务:

(1)智能驾考驾培系统

智能驾考系统是根据公安部《机动车驾驶证申领和使用规定》123、139 号令要求,研发的符合统一监管标准的机动车驾驶人科目二、科目三考试自动评判系统。系统通过专用车载评判终端采集车辆运行

信息、高精度差分 GPS 定位信息、音视频信息,结合考试评判项目信息进行综合评判,实现科目二、科目三考试的自动评判。

(2)车联网系列产品

基于多年的智能驾考驾培先进技术,延展多行业应用,解决其基于车辆的多角度管理需求,目前已经成功在城市交运集团、机场加油车项目上得以应用并具备广泛推广条件,进一步应用于军工方面、大型企事业集团车辆管理。市场空间巨大,是我公司新的利润增长点车联网系列产品主要是围绕驾驶行为分析系统业务为基础的项目产品。

(3)智能化交通综合管理平台

主要包括事故快速处理系统、网上车管所综合业务办理平台、车管统一版扩充系统。

4、客户类型:

主要面向机动车驾驶技能培训学校、公安部门、交通管理部门及交通运输企业

5、关键资源:自有研发知识产权,业内率先推出数据混合流传输技术、ARM 架构车载终端和高差异

化安卓驾考系统、高精度差分卫星定位技术等,取得多项国家发明专利、软件著作权与科学技术奖。

6、销售渠道:直接销售和代理商两种渠道。

7、收入来源:主要来源于智能驾考系统业务的销售收入。

报告期内,公司的商业模式无重大变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

12

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

营运规模:通过融资手段的创新和应用,借助资本市场迅速实现公司的发展,计划在未来 2-3 年内市场占有率比现有规模扩大 1 倍。智能驾考驾培行业进入稳定增长期,基于此技术延展的车联网产品,是未来公司增加营收和利润的主要方向。

技术实力:加大研发投入力度,不断对现有产品进行技术改进与升级,同时追踪国际驾培驾考设备的前沿技术,树立公司在国内乃至国际高端设备研发领域的领先地位。

行业地位:在提升技术实力、扩大营运规模的同时,建立行业技术龙头地位。

(二) 行业情况

(1)政策推动

“十一五”以来,我国道路交通事业快速发展,道路交通安全问题也成为困扰交通事业的首要问题之一。为降低道路风险,公安交管部门高度重视道路交通安全工作,大力推动驾驶人考训电子化变革。

2016 年 4 月 1 日,公安部第 139 号令再次修订了《机动车驾驶证申领和使用规定》,对原有驾培、驾考行业产业升级、模式创新产生了巨大的推动作用。随着推行自主预约、自学直考等新政策,各地必

将加大对培训场地、培训设施以及考场的建设力度,并会延伸到县级城市。

2017 年公安部实施新修订的《机动车驾驶人考试内容与方法》(GA1026),导致客户对原有机动车驾驶人考场改造项目激增,使整个行业的业务规模发生阶段性、爆发性增长。这种政策性调整一般间隔几年会出现一次。

(2)经济发展带动

我国城市化、城镇化进程仍在快速进行,城市人口的持续增长将对驾驶人考训行业产生长期的促进作用。城市化进程的快速发展,使得每年新增机动车驾照持有人数也呈现上升趋势,为驾考系统行业提供了巨大的市场空间。

随着城镇化的发展,我国已拥有世界最大规模的中产阶级群体,约占总人口的 23%,这一群体消费观念新、实力强,正在充当“学车族”的主力军。显而易见,城镇化有力推进了驾考行业的繁荣发展。

(3)个人生活方式选择

随着现在智能技术不断进步,无人驾驶在某些特定领域正在呈现扩大性应用,但自然人掌握驾驶技能,是生活方式的选择,不仅仅是生活所必须的技能,更是其个性化生活的诉求之一,自我驾驶的乐趣与无人驾驶之间并不是完全的对立关系。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

13

本期期末 上年期末 本期期末与上年

项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 期末金额变动比

比重 比重 例

货币资金 3,265,271.33 5.35% 4,249,739.73 6.55% -23.17%

应收票据与应 31,544,092.24 1.64% 37,168,899.95 57.28% -15.13%

收账款

存货 11,593,716.59 18.98% 9,998,148.21 15.41% 15.96%

投资性房地产

长期股权投资 -

固定资产 432,495.63 0.71% 664,675.52 1.02% -34.93%

在建工程 -

短期借款 4,016,666.56 6.58% 3,699,706.64 5.70% 8.57%

长期借款 -

资产负债项目重大变动原因:

固定资产减少的主要原因是子公司清理了一些固定资产

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

本期 上年同期 本期与上年同期

项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例

的比重 的比重

营业收入 24,392,879.66 - 56,338,487.87 - -56.70%

营业成本 14,504,061.62 59.46% 23,213,703.60 41.20% -37.52%

毛利率% 40.54% - 58.80% - -

管理费用 8,451,684.88 34.65% 8,889,345.96 15.78% -4.92%

研发费用 2,952,080.35 12.10% 4,897,847.25 8.69% -39.73%

销售费用 7,766,294.01 31.84% 8,089,078.85 14.36% -3.99%

财务费用 468,035.24 1.92% 140,951.95 0.25% 232.05%

资产减值损失 1,588,704.76 6.51% 1,209,677.22 2.15% 31.33%

其他收益 974,048.39 3.99% 4,260,627.36 7.56% -77.14%

投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00%

公允价值变动 0 0.00% 0 0.00% 0.00%

收益

资产处置收益 -28735.76 -0.12% 0 0.00% 0.00%

汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00%

营业利润 - -43.50% 13,392,632.59 23.77% -179.22%

10,610,188.88

营业外收入 4,620.09 0.02% 44,473.81 0.08% -89.61%

营业外支出 39,555.86 0.16% 35,241.06 0.06% 12.24%

净利润 - -43.25% 11,584,184.43 20.56% -191.06%

14

10,548,775.69

项目重大变动原因:

一、营业收入下降原因:

外部因素

驾考行业发展增速放缓,国家政策红利、驾考人口红利逐步释放,使得驾考市场新增考场需求量趋于平缓。2012—2017 年是行业高速发展期,自 2017 年 10 月驾考改革新政策发布以来,未提出其他驾考改革政策,整个行业发展的平稳期是营收下降的主要原因。

内部因素

1.产品因素

产品单一,主要销售收入来源智能驾考系统产品,受到行业政策的影响比较大。

2.商业模式因素

商业模式上,单一的驾考系统产品销售,作为主要的销售收入来源。驾考业务销售业绩不好,直接体现了公司的整体业绩下滑。

二、营业成本下降原因:营业收入下降引起营业成本下降。

三、研发费用下降原因:基于驾考市场新政改革放缓、驾考产品经过多年研发已经相对成熟,2018 年

在这方面的研发投入减少。

四、财务费用上升原因:2018 年银行贷款有四笔导致利息费用上升,主要以信用贷款和知识产权质押

为主要贷款方式。

五、资产减值损失增加原因:主要是 2016、2017 年业绩高速增长时期的销售合同形成了较多的 1-2 和

2-3 年应收账款,按照会计准则计提坏账准备导致。

六、其他收益下降原因:收入下降,国家按照收入一定比例给予的退税优惠下降导致。

七、营业利润、净利润下降原因:业绩下降,营收下降,但公司没能及时做出经营收缩,导致费用同

比收入比例增长较大,营业利润和净利润下降。

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 24,392,879.66 56,338,487.87 -56.70%

其他业务收入 - -

主营业务成本 14,504,061.62 23,213,703.60 -37.52%

其他业务成本 - -

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比

例%

科目三考试计算 161,921.15 0.66% 11,262,937.68 19.99%

机自动评判系统

科目二考试计算 298,717.95 1.22% 7,551,769.28 13.40%

机自动评判系统

车管统一板扩充 6,896.56 0.03% 1,136,949.34 2.02%

系统

15

消防信息化建设 0.00% 2,750,059.14 4.88%

机动车驾驶人智 16,509,936.53 67.68% 30,484,365.90 54.11%

能驾考系统 V4.0

一般产品收入 6,556,839.57 26.88% 2,122,389.57 3.77%

软件服务费 858,567.90 3.52% 1,030,016.96 1.83%

合计 24,392,879.66 100.00% 56,338,487.87 100.00%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比

例%

华北 2,671,914.45 10.95% 10,421,092.51 18.50%

华东 7,455,313.70 30.56% 12,777,491.45 22.68%

华中 559,276.00 2.29% 692,119.65 1.23%

东北 873,614.62 3.58% 3,939,640.60 6.99%

华南 147,406.90 0.60% 1,798,217.07 3.19%

西北 3,820,086.56 15.66% 2,187,350.44 3.88%

西南 8,865,267.43 36.34% 24,522,576.15 43.53%

合计 24,392,879.66 100.00% 56,338,487.87 100.00%

收入构成变动的原因:

驾考产品收入下降,交通安全产品收入上升。原因是驾考行业增速放缓,驾考营收下降,公司开始在非驾考类产品上进行尝试,2018 年已经在公安系统的安全警示教育基地、西藏财政厅网络安全保障系统等实现突破;预计 2019 年在这方面将有进一步营收增长。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 迪庆鑫亚达工程安装有限公司 2,474,137.94 10.14% 否

2 镇沅彝族哈尼族拉枯族自治县金亿酒 2,117,471.56 8.68% 否

店有限责任公司

3 山东易华录信息技术有限公司 1,963,714.79 8.05% 否

4 新疆华泰鹰眼烽火台网络科技有限公 1,810,344.83 7.42% 否

5 西藏展望信息设备有限责任公司 1,755,172.41 7.20% 否

合计 10,120,841.53 41.49% -

(4) 主要供应商情况

单位:元

16

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 山东海曼特电子科技有限公司 900,000.00 27.97% 否

2 江苏辰汉电子科技有限公司 539,000.00 16.75% 否

3 北京北斗星通定位科技有限公司 458,323.59 14.25% 否

4 上海威锐电子科技股份有限公司 337,010.00 10.48% 否

5 菏泽市牡丹区立航安防工程有限公司 183,252.20 5.70% 否

合计 2,417,585.79 75.15% -

3. 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -13,400,067.76 513,467.18 -2,709.72%

投资活动产生的现金流量净额 -16,220.52 -192,660.50 -91.58%

筹资活动产生的现金流量净额 12,431,819.88 1,434,160.57 766.84%

现金流量分析:

经营活动现金流量净额减少,主要是 2018 年营收下降,经营性回款少而经营费用没有减少;筹资活动薪金流量增加,主要是 2018 年实现增发资金 1250 万所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

山东海格尔信息技术股份有限公司下设四个全资子公司

子公司名称 主要经营 注册 业务性质 持股比例(%) 取得方式

地 地 直接 间接

山东海格尔智能科技 山东烟台 山东 软件 100.00 100.00 发起设立

有限公司 烟台

烟台海和瑞汽修服务 山东烟台 山东 汽车维修 100.00 100.00 发起设立

有限公司 烟台

山东海格尔交 通 安 全 山东烟台 山东 驾驶行为安全技术 100.00 100.00 发起设立

科技有限公司 济南

山东智慧养老产业发 山东济南 山东 软件 100.00 100.00 发起设立

展有限公司 济南

1, 烟台慧远云科软件有限公司 公司成立于 2014 年 7 月 24 日,注册资金 50 万,注册地址山东

烟台高新区创业路 42 号。主营业务:计算机软件、硬件技术开发、服务,计算机系统集成,网络工程设计,计算机软件、硬件、计算机耗材及相关配件销售。该公司属于软件企业,享受企业所得税两免三减半优惠。

2017 年 10 月 26 日, 烟台慧远云科软件有限公司 公司注册资金由 50 万变更为 300 万; 2017

年 11 月 13 日公司名称更名为山东海格尔智能科技有限公司。

2, 山东智慧养老产业发展有限公司成立于 2015 年 9 月 15 日,注册资金 1000 万,注册地址济

南高新区新宇路南首齐鲁软件园大厦地下一层 107,主营业务养老产业项目开发等。于 2016 年 1

17

月 11 日公司由 60%股权变更为 100%股权。

3,山东海格尔交通安全科技有限公司,于 2017 年 7 月 3 日,注册资金 500 万,注册地山东省烟台

市经济技术开发区长江路 77 号中信大厦 9 层;主营业务交通安全系统技术开发、技术转让、技术

咨询、技术服务,驾驶行为分析系统、电子押运员系统开发、技术推广,大数据云服务平台建设,生产、销售汽车零配件、电子产品,计算机系统集成,计算机软件、硬件及辅助设备、通讯设备的开发、销售、维护,租赁交通安全系统设备,计算机维修,建设工程项目管理,工程勘察设计。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

4、烟台海和瑞汽修服务有限公司成立于 2013 年 10 月 12 日,注册资金 28 万,注册地址莱山经

开发区捷爱斯路 23 号;主营业务:二类机动车维修(小型车辆维修) (有效期限以许可证为准),汽车装潢美容,汽车零部件批发、零售。

2017 年 4 月 26 日公告山东海格尔信息技术股份有限公司收购小数股东权益,由 60%股权变更为

100%股权。该公司已于 2019 年 3 月 19 日注销。

2、委托理财及衍生品投资情况

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

海格尔以“科技创新、追求卓越”为发展理念,以“让学车更简单、让驾驶更安全”为社会责任,致力于推进中国机动车驾驶人智能考试和培训系统、智能交通类产品创新与产业化应用。海格尔主要客户群体涉及公安交警部门、驾驶人培训机构、交通运输企事业单位、机动车驾驶人等,业务覆盖全国20 多个省、自治区、直辖市。

公司拥有核心技术,自主研发能力较强,顺应市场变化积极调整研发方向,基于多年在智能驾考驾培方面形成的专业技术,下一步必将在车辆网技术上为人类生活提供更大便捷和帮助。

三、 持续经营评价

公司没有对持续经营有重大影响的事项发生,2018 年业绩下滑,主要是智能驾考驾培高速发展期过去,正向平稳增速状态发展;公司据此判断和调整发展方向,加大新产品研发,在车联网产品研发和应用上,初见成效;车辆网的巨大市场空间,和公司特有的核心技术,能够保证公司持续经营能力。

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四、 未来展望

是否自愿披露

√是 □否

(一) 行业发展趋势

我国目前驾考系统行业的现状及存在的问题,已经严重阻碍了驾考驾培行业的发展,改革势在必行。

为了规范驾校的经营行为和提高专业素质,减少驾培行业中极少数违规行为,杜绝违反行业道德行为的发生,使驾培行业能够健康有序地发展,未来行业将呈现如下发展态势:(1)考场便民化体现在两个方面:第一,利用社会化资源投资考场,全国各地对社会化投资考场的限制将逐步放松;第二,考场由目前的地市级层面逐步向县级市层面普及,考场更加贴近居民。随着考场数量的增多,全国各地对驾考系统的需求将持续增加。(2)现有考场电子化程度进一步提高就科目二电子化考试系统而言,驾考考试具体规则将根据公安部 123 号令进行修订,考场需按照 139 号令对考试场地进行重新规划,购买驾考系统;同时,在公安交管部门加强考试监管的精神下,对考场信息化管理水平提出更高的要求。就科目三电子化考试系统而言,在公安交管部门的要求下,科目三电子化趋势已逐步明确,电子化进程已在全国范围内逐步展开,在较长一段时间内,科目三道路驾驶技能考试系统将保持持续的需求增长。(3)模拟复杂道路培训与考试将加强我国道路交通环境复杂,需要驾驶人能够适应各种复杂环境下的驾驶。因此,随着社会对驾驶人素质要求的提高,与之相适应的模拟各种复杂路况的培训考试系统未来将持续增长,驾驶人需对各种可能造成危险的复杂路况进行针对性模拟训练,提高驾驶员对突发事件的应对能力。同时,因为培训学时的提升,可能会出现一定积压现象。为缓解积压现象,行业需要增加后续投入,加强模拟培训能力,市场存在提升空间。(4)电子系统考试范围将较目前扩大体现在加强对特种机动车辆,以及汽车之外的其他道路参与者的监管等方面。一方面,目前驾考领域尚未覆盖的道路参与者可能将逐步被纳入监管中,政府将可能逐步加强对农村“五小”车辆、电动自行车等道路参与者的管理,保证道路安全;另一方面,对可能造成重大交通事故的大型车辆、特种车辆,政府将逐步加大对其驾驶人的培训考核力度,重点考察驾驶人的实际道路驾驶能力,全面提高其驾驶素质。(5)一体化考训系统平台将逐步建立为杜绝“假学时、假培训”现象,计时培训系统将在全国范围内推广,地方综合驾考信息平台将逐步建立,全面联网、全程监控的包括驾驶人培训、考试在内的一体化电子培训、考试体系将逐步形成。通过该平台,相关部门可以对从学员报名、驾校培训到考场考试的整个过程进行监督、跟踪、管理,确保驾驶人的培训质量。

(二) 公司发展战略

公司发展定位交通安全领域,主要围绕智能驾考、学车平台、驾驶行为分析及车联网及其相关领域开展系列产品的研发、生产、销售及服务。差异化战略多年在市场上的精耕细作,海格尔积累了丰富的市场竞争经验,“技术+品牌”双引擎让海格尔在在行业内独树一帜,以技术突破带动产品创新,以创新推动品牌升级,当健康市场迎来井喷之时,积蓄起能量的海格尔,必将成为市场的领头羊。1.成本优势是一体的研发优势所决定的,专有技术、设备、工艺等共同决定了相对于其他竞争对手的明显的高性价比,即成本优势。2.以品牌为依托、以渠道为基础、以客户满意度为中心,技术创新、管理创新、产品和服务创新,实施差异化战略是一体的必然选择。

(三) 经营计划或目标

营运规模:通过融资手段的创新和应用,借助资本市场迅速实现公司的发展,计划在未来 2-3 年内市场占有率达到扩大到现有两倍。

技术实力:加大研发投入力度,不断对现有产品进行技术改进与升级,同时追踪国际驾培驾考设备的

19

前沿技术;结合国内、国际新技术应用,在车联网产品上实现较大突破。

行业地位:在提升技术实力、扩大营运规模的同时建立行业技术龙头地位。

(四) 不确定性因素

公司对于融资到位,市场前景都抱有乐观态度,不确定因素是企业规模较小,管理团队能力有待大幅提升,在面临即将到来的大好市场和机遇面前,能够把控局面,发挥最优质的管理效能方面,尚具有较大不确定性。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、公司治理风险股份公司成立时间较短,仍需管理层不断深化公司治理理念,提高规范运作意识,同

时新的制度对公司治理提出了更高的要求。应对措施:经过诸多外部机构如券商、会计所、律师事务的严苛治理,公司目前已经形成了严格内控制度、遵守法律法规的意识和行动。2、业绩受政策影响波动较大的风险未来若公安部门对于电子化考试规则长期保持稳定,则公司未来可能出现经营业绩增长趋缓甚至业绩下滑的风险;若公安部门减少或放弃我国驾驶人电子化考试,则可能出现公司产品需求减少、效益下滑的风险。应对措施:现在机动车保有量呈现上升趋势,随之而来的安全问题也越来越多,关系到全社会更多的家庭,国家对此会提出更多、更高安全驾驶要求一定是趋势,该行业市场前景广阔。而且公司研发方向也有远期展望,针对车辆、驾驶等提供更多延展服务,公司整体业绩将会不断提升。3、核心技术人员流失的风险公司的系统集成和技术创新依赖于在项目实施过程中积累起来的核心技术,而这些技术由相关的核心技术人员掌握。若公司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄密。应对措施:公司重视员工保留,不断完善薪酬、绩效、开发、晋升等各个环节,同时不断探索适合核心技术人员的长期激励措施,提高核心技术人员的满意度和稳定性。同时公司重视员工队伍建设已经形成合理的人才梯队。

(二) 报告期内新增的风险因素报告期内无新增的重大风险因素。

20

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 □是 √否

项或者本年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 承诺事项的履行情况

一、公司的股东、董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员严格履行了避免同业竞争的承诺,

未有任何违背承诺事项。

二、公司的实际控制人宋翔、宋欣、谢友宝三位严格履行了实际控制人关于公司独立性的承诺,未

有任何违背承诺事项。

三、公司的董事、监事、高级管理人员严格履行了尽可能避免、规范减少关联交易的承诺,未有任

何违背承诺的事项。

21

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售股份总数 10,403,640 37.05% 5,187,112 15,590,752 50.98%

无限售 其中:控股股东、实际控 3,000,072 10.68% 1,665,000 4,665,072 15.26%

条件股 制人

份 董事、监事、高管 861,344 3.07% 0 861,344 2.82%

核心员工

有限售股份总数 17,676,360 62.95% -2,687,112 14,989,248 42.20%

有限售 其中:控股股东、实际控 15,660,216 55.77% -1,665,000 13,995,216 45.77%

条件股 制人

份 董事、监事、高管 994,032 3.54% 0 994,032 3.25%

核心员工

总股本 28,080,000 - 2,500,000 30,580,000 -

普通股股东人数 14

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

序 期初持股 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无

号 股东名称 数 持股变动 数 股比例% 限售股份 限售股份数

数量 量

1 宋翔 8,586,864 0 8,586,864 28.08% 6,440,148 2,146,716

2 宋欣 6,996,552 0 6,996,552 22.88% 5,247,414 1,749,138

3 谢友宝 3,076,872 0 3,076,872 10.06% 2,307,654 769,218

4 烟台源创科技 2,808,000 0 2,808,000 9.18% 0 2,808,000

投资中心(有

限合伙)

5 山东黄金创 0 2,200,000 2,200,000 7.20% 0 2,200,000

业投资有限

公司

6 毛晓东 1,855,376 0 1,855,376 6.07% 994,032 861,344

7 烟台海格尔 1,842,048 0 1,842,048 6.02% 0 1,842,048

投资中心

8 孙俭波 1,250,000 0 1,250,000 4.09% 0 1,250,000

9 李凤娟 749,736 0 749,736 2.45% 0 749,736

22

10 王彦平 373,464 0 373,464 1.22% 0 373,464

11 许勇 0 300,000 300,000 0.98% 0 300,000

12 郑红梅 270,888 0 270,888 0.89% 0 270,888

13 山东嘉润酒 200,000 0 200,000 0.65% 0 200,000

店管理有限

公司

14 胥日 70,200 0 70,200 0.23% 0 70,200

合计 28,080,000 2,500,000 30,580,000 100% 14,989,248 15,590,752普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

宋翔和宋欣为姐弟关系,除上述情况外,股东之间无其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

宋翔,1971 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于东北大学,本科学历。1994 年 8 月-1995年 10 月任烟台鲁宝钢管厂助理工程师,1995 年 11 月-1997 年 1 月任沈阳泰力电子有限公司软件工程师,1997 年 2 月-1998 年 2 月任深圳文正科技有限公司软件工程师,1998 年 3 月-2004 年 3 月任烟台零点计算机有限公司经理,2004 年 4 月-2015 年 7 月,任山东海格尔信息技术有限公司监事。2015 年7 月-至今,任股份公司董事长。

宋欣,1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于沈阳黄金学院计算机应用专业,专科学历。

1990 年 9 月-1992 年 12 月,任烟台迅达电脑公司技术部工程师;1993 年 1 月-1998 年 5 月,任烟台市建筑材料总公司信息中心系统维护工程师;1998 年 6 月-2004 年 4 月,任烟台零点计算机技术有限公司副经理;2004 年 5 月-2015 年 7 月,任山东海格尔信息技术有限公司执行董事、总经理。2015 年 7月起,任股份公司董事、总经理。

谢友宝,1982 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于山东省轻工业经济管理学校,EMBA 在读。2003 年 10 月-2004 年 10 月,任北京清华紫光股份有限公司销售经理、大区经理;2004 年 9 月-2006 年 9 月,任济南安诺科技有限公司大区经理;2006 年 10 月-2011 年 3 月,任烟台百盈电子科技有限公司总经理;2011 年 3 月-2015 年 7 月,山东海格尔信息技术有限公司,担任副总经理,负责市场工作。2015 年 7 月-至今,任股份公司董事、副总经理。

23

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行贷款 广发银行股份有限 2,000,000 6% 2018.2.7- 否

公司烟台分行 2019.2.6

银行贷款 华夏银行股份有限 2,000,000 9% 2018.01.11- 否

公司烟台开发区支 2019.01.11

合计 - 4,000,000 - - -违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪

宋翔 董事长 男 1,971.06 本科 2018.8- 是

2021.7

宋欣 董事、总经 女 1,969.11 专科 2018.8- 是

理 2021.7

谢友宝 董事、总经 男 1,982.01 硕士 2018.8- 是

理 2021.7

毛晓东 董事 男 1,974.09 专科 2018.8- 否

2021.7

冯壮志 董事 男 1,975.09 本科 2018.8- 否

2021.7

孙校 监事 男 1,973.12 本科 2018.8- 是

2021.7

董永强 监事 男 1,971.03 硕士 2018.8- 是

2021.7

曲仁成 监事 男 1,969.03 专科 2018.8- 否

2021.7

刘海燕 董秘 女 1,972.08 专科 2018.8- 是

2021.7

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高级管理人员人数: 3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

宋欣和宋翔为姐弟关系,除上述情况外,董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。

(二) 持股情况

单位:股

期初持普通股 期末持普通股 期末普通 期末持有股票

姓名 职务 股数 数量变动 股数 股持股比 期权数量

例%

宋翔 董事长 8,586,864.00 0 8,586,864.00 28.08% 8,586,864.00

宋欣 董事、总经 6,996,552.00 0 6,996,552.00 22.88% 6,996,552.00

谢友宝 董事、副总 3,076,872.00 0 3,076,872.00 10.06% 3,076,872.00

25

经理

毛晓东 董事 1,855,376.00 0 1,855,376.00 6.07% 1,855,376.00

合计 - 20,515,664.00 0 20,515,664.00 67.09% 20,515,664.00

(三) 变动情况

董事长是否发生变动 □是 √否

信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 √是 □否

公司财务总监由刘海燕变更为王伯东。

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

李莹 监事 离任 无 离职

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

董永强,1971 年 3 月 19 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于同济大学,硕士学历。

1、1997 年 8 月-1999 年 1 月任烟台麦特公司软件工程师

教学管理 MIS 系统的开发

2、1999 年 1 月-2000 年 3 月任烟台澳斯邦公司软件工程师

血站输血管理系统

血液自动检测系统

3、2000 年 3 月-2004 年 3 月任烟台零点计算机有限公司软件工程师

ORACLE 数据库管理

4、2004 年 4 月-至今任山东海格尔信息技术有限公司软件工程师

负责烟台市公安局,烟台市交警支队,烟台市档案局等单位的数据库的管理和备份工作软件开发,组织并参与公司的多个软件的开发研制工作:

文件备份与传输系统

工商收费管理系统

烟台市网上车管所

互联网机动车选号系统

交警科目 1 考试系统

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理人员 3 9

财务人员 9 7

26

销售人员 34 30

技术人员 56 30

施工人员 34 29

后勤人员 9 9

员工总计 145 114

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 2 1

本科 43 37

专科 84 63

专科以下 16 13

员工总计 145 114员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

1、人员变动、人员引进、招聘:公司重视人才的引进,积极拓宽招聘渠道,通过人才招聘会和网络招聘等吸纳优秀人才,并提供相应的职位和福利待遇保证员工的稳定性。

2、员工培训:公司十分注重员工的培训与发展,目前已经建立了完善的培训体系,定期对不同层次的

人员进行科学的培训。

3、员工薪酬政策:全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同》,办理养老、

医疗、工伤、失业、生育等社会保险以及住房公积金,另外公司员工薪酬根据员工工作绩效,工作年限等因素进行不定期调整,按时发放工资,确保员工工作的积极性。

4、需公司承担费用的离退休职工人数:本期内,公司无离退休职工,不需要承担相关费用。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

√适用 □不适用

核心人员 期初人数 期末人数

核心员工 3 3

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、

高级管理人员)

核心人员的变动情况

27

第九节 行业信息

是否自愿披露

√是 □否

我国驾考系统行业的发展与汽车产业发展、道路交通安全管理工作发展密切相关。随着近年来汽车保有量的提高和社会对道路安全重视程度的提高,驾考系统行业迎来了快速发展的时机。

我国机动车驾驶人智能考试系统最早产生上世纪九十年代初。2000 年初,机动车驾驶人智能考试系统处于萌芽阶段,产品主要为科目一。2003 年末,公安部发布《关于开展集中整顿车辆和驾驶员管理工作的实施意见》,要求在全国实行电子桩考,逐步推行路考仪,自动化桩考逐步发展,紧接着场地道路智能考试系统发展,到 2010 年时科目三智能考试系统逐步发展。

市场机遇呈现不断上升势头逐渐体现在如下几方面:

(1)政策推动

“十一五”以来,我国道路交通事业快速发展,道路交通安全问题也成为困扰交通事业的首要问题之一。为降低道路风险,公安交管部门高度重视道路交通安全工作,大力推动驾驶人考训电子化变革。

2016 年 4 月 1 日,公安部第 139 号令再次修订了《机动车驾驶证申领和使用规定》,对原有驾培、驾考行业产业升级、模式创新产生了巨大的推动作用。随着推行自主预约、自学直考等新政策,各地必将加大对培训场地、培训设施以及考场的建设力度,并会延伸到县级城市。

(2)经济发展带动

我国城市化、城镇化进程仍在快速进行,城市人口的持续增长将对驾驶人考训行业产生长期的促进作用。城市化进程的快速发展,使得每年新增机动车驾照持有人数也呈现上升趋势,为驾考系统行业提供了巨大的市场空间。

随着城镇化的发展,我国已拥有世界最大规模的中产阶级群体,约占总人口的 23%,这一群体消费观念新、实力强,正在充当“学车族”的主力军。显而易见,城镇化有力推进了驾考行业的繁荣发展。

(3)科目二统一评判考试系统条件逐步成熟

场地条件:目前,我国绝大部分考场已实现电子化评判。其中,科目二场地考试均已实现了电子化评判与管理,科目三实际道路考试也逐渐完成人工评判向电子化评判过渡。

车辆条件:目前的考试车辆均已使用第三方考试系统进行评判,具备定位系统、网络系统、音视频系统,可以充分利用。

后台系统条件:无需对第三方考试系统后台进行改造,其功能、运作流程不变,可实现系统平稳过渡

28

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 √是 □否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 √是 □否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内,公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,健全公司内部管理和控制制度,确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益。

首先,公司指定董事会秘书负责信息披露工作,按照法律、法规和公司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规的要求规范运作,努力寻求股东利益的最大化,切实维护股东的利益,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。

其次,公司通过建立的完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《股东大会议事规则》、《董

事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《董事长工作细则》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等制度,在制度层面保障公司股东特别是中小股东行使表决权、质询权等合法权利。

因此,公司现有治理机机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序,履行重大决策规定程序,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违

29

法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。

4、 公司章程的修改情况

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次 经审议的重大事项(简要描述)

董事会 3 1、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股

份有限公司 2018 年第一次股票发行方案》

(二)审议通过《提请股东大会授权公司董

事会全权办理公司 2018 年第一次股票发行

相关事宜的议案》

(三)审议通过《山东海格尔信息技术股份

有限公司与山东黄金创业投资有限公司、许

勇的非公开发行股份之认购协议》

(四)审议通过《山东海格尔信息技术股份

有限公司募集资金管理制度》

(五)审议通过《增加公司注册资本及修改

〈公司章程〉的议案》

(六)审议通过《关于设立募集资金专项账

户、签订三方监管协议的议案》

2、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股份

有限公司 2017 年度报告及摘要》议案

(二)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度财务决算报告》

(三)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2018 年度财务预算报告》

(四)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度董事会工作报告》

(五)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度监事会工作报告》

(六)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度利润分配方案》

(七)审议通过《注销烟台海和瑞汽修服务

有限公司》议案

3、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股

份有限公司 2017 半年度报告》议案

(二)审议通过《山东海格尔信息技术股份

30

有限公司 2018 年度董事会换届选举》议案

监事会 2 1、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股份

有限公司 2017 年度报告及摘要》议案

(二)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度财务决算报告》

(三)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2018 年度财务预算报告》

(四)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度董事会工作报告》

(五)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度监事会工作报告》

(六)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度利润分配方案》

(七)审议通过《注销烟台海和瑞汽修服务

有限公司》议案

2、审议通过《山东海格尔信息技术股份有限

公司 2017 半年度报告》议案

股东大会 3 1、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股份

有限公司 2018 年第一次股票发行方案》;

(二)审议通过《提请股东大会授权公司董事

会全权办理公司 2018 年第一次股票发行相

关事宜的议案》

(三)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司与山东黄金创业投资有限公司、许勇

的非公开发行股份之认购协议》

(四)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司募集资金管理制度》

(五)审议通过《增加公司注册资本及修改

〈公司章程〉的议案》

(六)审议通过《关于设立募集资金专项账

户、签订三方监管协议的议案》

2、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股份

有限公司 2017 年度报告及摘要》议案

(二)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度财务决算报告》

(三)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2018 年度财务预算报告》

(四)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度董事会工作报告》

(五)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度监事会工作报告》

(六)审议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司 2017 年度利润分配方案》

(七)审议通过《注销烟台海和瑞汽修服务

31

有限公司》议案

3、(一)审议通过《山东海格尔信息技术股

份有限公司第二届董事会换届选举》议案

(二)议通过《山东海格尔信息技术股份有

限公司第二届监事会换届选举》议案

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内,三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定,决议内容及签署合法合规、真实有效。公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务;在公司召开的监事会会议中,职工监事按照要求出席了会议并行使了表决权利。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司进一步规范了公司的治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控管理制度规定的程序和规则进行。截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内,公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务,按规定编制并披露定期报告与临时报告,确保投资者能够及时了解公司生产经营,财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通,给予投资者以耐心的解答,记录投资者提出的意见和建议,认真做好投资者管理工作,促进企业规范运作水平。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

(一)业务独立情况

公司具有独立的研发团队,独立的销售部门和渠道,公司具有独立的生产经营场所,独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争,不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易,公司业务独立。

(二)资产独立情况

公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公设备、专利权、软件著作权及其他资产的权属,并租赁了房屋作为办公场所。公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况。

报告期内,公司不存在关联方占用公司资金情况。

(三)人员独立情况

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生;公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬;公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司员工均由公司自行聘用、管理,独立执行劳动、人事及工资管理制度。

(四)财务独立情况

公司设有独立的财务会计部门,配备了合格的财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策,不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督管理。

公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账户,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。

(五)机构独立情况

公司依法设立了股东大会、董事会、监事会,根据公司章程的规定聘任了管理层,同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门,并规定了相应的管理办法,独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立,不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形;因此,公司机构独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内,公司能够严格按照国家法律法规,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作,严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制、事后总结等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

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(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司定期报告未发生重大会计差错更证、重大遗漏信息等情况,临时报告及时、真实、准解、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员,严格遵守公司《信息披露事务管理制度》,执行情况良好。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

□无 √强调事项段

审计报告中的特别段落 □其他事项段□持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 中兴华审字(2019)010799 号

审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层

审计报告日期 2019 年 4 月 23 日

注册会计师姓名 李晖,叶寅

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文:

审 计 报 告

中兴华审字(2019)第 010799 号

山东海格尔信息技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东海格尔信息技术股份有限公司(以下简称“海格尔公司”)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海格尔公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海格尔公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相

34

信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注所述,海格尔公司 2018 年度主营收入 24,392,879.66 元,较上年降低 56.70%,2018 年度发生净亏损-10,548,775.69 元,经营活动产生的现金流量净额-13,400,067.76 元。表明存在可能导致对海格尔公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、其他信息

海格尔公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海格尔公司2018 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估海格尔公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算海格尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海格尔公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则

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通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海格尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海格尔公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就海格尔公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 李晖

中国北京 中国注册会计师: 叶寅

2019 年 4 月 23 日

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二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 十一、六、1 3,265,271.33 4,249,739.73

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 十一、六、2 31,544,092.24 37,168,899.95

其中:应收票据

应收账款 31,544,092.24 37,168,899.95

预付款项 十一、六、3 2,056,341.08 2,600,310.98

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 十一、六、4 1,826,905.32 2,952,401.08

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 十一、六、5 11,593,716.59 9,998,148.21

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 十一、六、6 267,272.43 437,721.27

流动资产合计 50,553,598.99 57,407,221.22非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 -

投资性房地产

固定资产 十一、六、7 432,495.63 664,675.52

在建工程 -

生产性生物资产

油气资产

无形资产 十一、六、8 1,633,843.72 3,372,281.46

开发支出 十一、六、9 7,614,781.81 2,809,302.91

商誉

长期待摊费用

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递延所得税资产 十一、六、10 860,453.13 634,981.60

其他非流动资产

非流动资产合计 10,541,574.29 7,481,241.49

资产总计 61,095,173.28 64,888,462.71流动负债:

短期借款 十一、六、11 4,016,666.56 3,699,706.64

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 十一、六、12 3,217,215.18 4,721,601.68

其中:应付票据

应付账款 3,217,215.18 4,721,601.68

预收款项 十一、六、13 2,235,439.32 1,924,238.32

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 十一、六、14 282,162.29 218,264.59

应交税费 十一、六、15 370,178.81 2,466,773.13

其他应付款 十一、六、16 1,847,552.72 4,447,295.20

其中:应付利息

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 11,969,214.88 17,477,879.56

非流动负债:

长期借款 -

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

38

负债合计 11,969,214.88 17,477,879.56所有者权益(或股东权益):

股本 十一、六、17 30,580,000.00 28,080,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 十一、六、18 10,438,582.87 674,431.93

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 十一、六、19 2,216,280.87 2,216,280.87

一般风险准备

未分配利润 十一、六、20 5,891,094.66 16,439,870.35

归属于母公司所有者权益合 49,125,958.40 47,410,583.15

少数股东权益

所有者权益合计 49,125,958.40 47,410,583.15

负债和所有者权益总计 61,095,173.28 64,888,462.71法定代表人:宋欣主管会计工作负责人:王伯东会计机构负责人:王伯东(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 2,323,139.91 2,357,135.37

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 29,606,046.96 35,864,165.61

其中:应收票据

应收账款 29,606,046.96 35,864,165.61

预付款项 1,886,734.45 2,467,957.07

其他应收款 2,417,274.54 3,483,675.91

其中:应收利息

应收股利

存货 7,933,674.98 8,883,138.73

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 44,166,870.84 53,056,072.69

39

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,911,072.33 3,190,434.33

投资性房地产

固定资产 366,170.27 536,580.46

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,617,630.51 3,344,015.99

开发支出 6,398,474.31 2,271,004.65

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 698,084.29 471,569.80

其他非流动资产

非流动资产合计 14,991,431.71 9,813,605.23

资产总计 59,158,302.55 62,869,677.92

流动负债:

短期借款 4,016,666.56 3,699,706.64

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 1,654,537.45 4,667,860.18

其中:应付票据

应付账款 1,654,537.45 4,667,860.18

预收款项 948,639.32 769,998.32

应付职工薪酬 192,039.14 176,884.90

应交税费 142,634.28 1,874,103.87

其他应付款 3,755,300.58 5,601,888.19

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 10,709,817.33 16,790,442.10

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

40

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 10,709,817.33 16,790,442.10所有者权益:

股本 30,580,000.00 28,080,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 11,000,578.10 1,236,427.16

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 2,216,280.87 2,216,280.87

一般风险准备

未分配利润 4,651,626.25 14,546,527.79

所有者权益合计 48,448,485.22 46,079,235.82

负债和所有者权益合计 59,158,302.55 62,869,677.92(三) 合并利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 24,392,879.66 56,338,487.87

其中:营业收入 十一、六、 24,392,879.66 56,338,487.87

21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 35,948,381.17 47,206,482.64

其中:营业成本 十一、六、 14,504,061.62 23,213,703.60

21

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

41

保单红利支出

分保费用

税金及附加 十一、六、 217,520.31 765,877.81

22

销售费用 十一、六、 7,766,294.01 8,089,078.85

23

管理费用 十一、六、 8,451,684.88 8,889,345.96

24

研发费用 十一、六、 2,952,080.35 4,897,847.25

25

财务费用 十一、六、 468,035.24 140,951.95

26

其中:利息费用 397,087.93 140,146.07

利息收入 18,538.05 4,139.35

资产减值损失 十一、六、 1,588,704.76 1,209,677.22

27

加:其他收益 十一、六、 974,048.39 4,260,627.36

28

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收

公允价值变动收益(损失以“-”号填

列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) -28,735.76

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -10,610,188.88 13,392,632.59

加:营业外收入 十一、六、 4,620.09 44,473.81

29

减:营业外支出 十一、六、 39,555.86 35,241.06

30

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -10,645,124.65 13,401,865.34

减:所得税费用 十一、六、 -96,348.96 1,817,680.91

31

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -10,548,775.69 11,584,184.43

其中:被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类: - - -

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -10,548,775.69 11,584,184.43

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类: - - -

1.少数股东损益 - -81,790.35

2.归属于母公司所有者的净利润 -10,548,775.69 11,665,974.78

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

42

净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -10,548,775.69 11,584,184.43

归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,548,775.69 11,665,974.78

归属于少数股东的综合收益总额 -81,790.35

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) -0.35 0.42

(二)稀释每股收益(元/股) -0.35 0.42

法定代表人:宋欣主管会计工作负责人:王伯东会计机构负责人:王伯东

(四) 母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 21,169,188.20 54,533,855.68

减:营业成本 14,374,284.25 23,141,734.63

税金及附加 166,546.06 719,371.78

销售费用 5,816,614.61 6,894,160.27

管理费用 7,185,132.87 7,430,352.27

研发费用 2,462,595.29 4,301,311.96

财务费用 456,958.95 140,784.36

其中:利息费用 385,140.04 140,146.07

利息收入 16,498.45 3,159.71

资产减值损失 1,510,096.59 1,151,741.44

加:其他收益 845,556.49 4,061,249.58

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收

公允价值变动收益(损失以“-”号填

列)

43

资产处置收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -9,957,483.93 14,815,648.55

加:营业外收入 4,620.09 7,000.00

减:营业外支出 39,439.74 30,731.96

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -9,992,303.58 14,791,916.59

减:所得税费用 -97,402.04 1,663,363.88

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -9,894,901.54 13,128,552.71

(一)持续经营净利润 -9,894,901.54 13,128,552.71

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -9,894,901.54 13,128,552.71

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 34,248,064.21 56,686,671.54

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

44

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 - 974,048.39 3,841,111.58

收到其他与经营活动有关的现金 十一、 10,663,911.59 5,661,593.64

六、32

经营活动现金流入小计 45,886,024.19 66,189,376.76

购买商品、接受劳务支付的现金 21,998,555.49 32,263,682.07

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 12,970,062.12 11,909,142.51

支付的各项税费 4,165,191.33 7,778,351.72

支付其他与经营活动有关的现金 十一、 20,152,283.01 13,724,733.28

六、32

经营活动现金流出小计 59,286,091.95 65,675,909.58

经营活动产生的现金流量净额 -13,400,067.76 513,467.18

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 16,220.52 192,660.50

付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 16,220.52 192,660.50

投资活动产生的现金流量净额 -16,220.52 -192,660.50

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 12,500,000.00 -

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 4,000,000.00 5,610,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 16,500,000.00 5,610,000.00

45

偿还债务支付的现金 3,683,040.08 4,035,693.36

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 385,140.04 140,146.07

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 4,068,180.12 4,175,839.43

筹资活动产生的现金流量净额 12,431,819.88 1,434,160.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -984,468.40 1,754,967.25

加:期初现金及现金等价物余额 4,249 ,739.73 2,494,772.48

六、期末现金及现金等价物余额 3,265,271.33 4,249,739.73

法定代表人:宋欣主管会计工作负责人:王伯东会计机构负责人:王伯东(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 31,750,442.70 49,364,673.47

收到的税费返还 845,556.49 3,715,413.87

收到其他与经营活动有关的现金 21,368,510.07 5,801,282.36

经营活动现金流入小计 53,964,509.26 58,881,369.70

购买商品、接受劳务支付的现金 21,062,197.50 29,418,356.84

支付给职工以及为职工支付的现金 10,938,081.81 9,675,991.19

支付的各项税费 3,674,462.48 7,469,935.82

支付其他与经营活动有关的现金 28,403,864.33 11,837,354.31

经营活动现金流出小计 64,078,606.12 58,401,638.16

经营活动产生的现金流量净额 -10,114,096.86 479,731.54

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 16,220.52 117,991.14

付的现金

投资支付的现金 2,720,638.00 967,556.71

取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - -

46

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 2,736,858.52 1,085,547.85

投资活动产生的现金流量净额 -2,736,858.52 -1,085,547.85

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 12,500,000.00 -

取得借款收到的现金 4,000,000.00 5,610,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 16,500,000.00 5,610,000.00

偿还债务支付的现金 3,683,040.08 4,035,693.36

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 140,146.07

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 3,683,040.08 4,175,839.43

筹资活动产生的现金流量净额 12,816,959.92 1,434,160.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -33,995.46 828,344.26

加:期初现金及现金等价物余额 2,357,135.37 1,528,791.11

六、期末现金及现金等价物余额 2,323,139.91 2,357,135.37

47

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 少

其他权益工具 一 数

项目 减: 其他 般 股

优 永 资本 专项 盈余 风 东 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 综合 储备 公积 险 未分配利润

他 股 收益 权

股 债 准 益

一、上年期末余额 28,080,000.00 674,431.93 2,216,280.87 16,439,870.35 47,410,583.15

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 28,080,000.00 674,431.93 2,216,280.87 16,439,870.35 47,410,583.15

三、本期增减变动金额(减 2,500,000.00 9,764,150.94 - 1,715,375.25

少以“-”号填列) 10,548,775.69

(一)综合收益总额 - -

10,548,775.69 10,548,775.69

(二)所有者投入和减少资 2,500,000.00 9,764,150.94 12,264,150.94

1.股东投入的普通股 2,500,000.00 9,764,150.94 12,264,150.94

2.其他权益工具持有者投入

48

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 30,580,000.00 10,438,582.87 2,216,280.87 5,891,094.66 49,125,958.40

49

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 其 一

项目 减: 他 专 般

优 永 资本 综 项 盈余 风 少数股东权益 所有者权益

股本 先 续 其 公积 库存 合 储 公积 险 未分配利润

股 债 他 股 收 备 准

益 备

一、上年期末余额 28,080,000.00 1,236,427.16 903,425.60 6,086,750.84 -413,404.88 35,893,198.72

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 28,080,000.00 1,236,427.16 903,425.60 6,086,750.84 -413,404.88 35,893,198.72

三、本期增减变动金额(减 -561,995.23 1,312,855.27 10,353,119.51 413,404.88 11,517,384.43

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 11,665,974.78 -81,790.35 11,584,184.43

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

50

(三)利润分配 1,312,855.27 -1,312,855.27

1.提取盈余公积 1,312,855.27 -1,312,855.27

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转 -561,995.23 495,195.23 -66,800.00

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结

转留存收益

5.其他 -561,995.23 495,195.23 -66,800.00

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 28,080,000.00 674,431.93 2,216,280.87 16,439,870.35 47,410,583.15

法定代表人:宋欣主管会计工作负责人:王伯东会计机构负责人:王伯东

51

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

本期

其他权益工具 减: 其他

项目 股本 优 永 其 资本公积 库存 综合 专项 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合

先 续 他 股 收益 储备 计

股 债

一、上年期末余额 28,080,000.00 1,236,427.16 2,216,280.87 14,546,527.79 46,079,235.82

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 28,080,000.00 1,236,427.16 2,216,280.87 14,546,527.79 46,079,235.82

三、本期增减变动金额 2,500,000.00 9,764,150.94 -9,894,901.54 2,369,249.40

(减少以“-”号填

列)

(一)综合收益总额 -9,894,901.54 -9,894,901.54

(二)所有者投入和减 2,500,000.00 9,764,150.94 12,264,150.94

少资本

1.股东投入的普通股 2,500,000.00 9,764,150.94 12,264,150.94

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配

52

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 30,580,000.00 11,000,578.10 2,216,280.87 4,651,626.25 48,448,485.22

上期

项目 其他权益工具 减: 其他 专项 所有者权益合

股本 优 永 其 资本公积 库存 综合 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计

先 续 他 股 收益

53

股 债

一、上年期末余额 28,080,000.00 1,236,427.16 903,425.60 2,730,830.35 32,950,683.11

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 28,080,000.00 1,236,427.16 903,425.60 2,730,830.35 32,950,683.11

三、本期增减变动金额 1,312,855.27 11,815,697.44 13,128,552.71

(减少以“-”号填

列)

(一)综合收益总额 13,128,552.71 13,128,552.71

(二)所有者投入和减

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配 1,312,855.27 -1,312,855.27

1.提取盈余公积 1,312,855.27 -1,312,855.27

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部

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结转

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本年期末余额 28,080,000.00 1,236,427.16 2,216,280.87 14,546,527.79 46,079,235.82

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财务报表附注

山东海格尔信息技术股份有限公司

2018 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

山东海格尔信息技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为山东海格尔信息技术有限公司, 原名为烟台海格尔网络信息技术有限公司,于 2004 年 2 月 19 日取得烟台市工商行政管理局核发的烟工商名称预核字【2004】第 0574 号《企业名称预先核准通知书》,设立时注册资金 1,500,000.00 元。其中宋欣出资 900,000.00 元,宋翔出资600,000.00 元,上述注册资本经烟台金雨会计师事务所有限公司审验,并出具烟金会验字(2004)35 号验资报告。

2015 年 7 月 27 日,山东海格尔信息技术有限公司以 2015 年 5 月 31 日经审计的账面净资产 23,916,427.16 元(其中:实收资本 11,666,700.00 元,资本公积 6,033,300.00 元,盈余公积667,345.33 元,未分配利润 5,549,081.83 元),折股变更为山东海格尔信息技术股份有限公司,

变更后股份公司股本 18,000,000.00 元,每股面值人民币 1 元,折股后的净资产余额

5,916,427.16 元列入股份公司资本公积,并在烟台市工商行政管理局办理了工商变更登记。本次股改后股的权结构如下:

序号 股东名称 出资额 持股比例(%)

1 宋 欣 5,254,200.00 29.19

2 宋 翔 5,504,400.00 30.58

3 谢友宝 2,626,200.00 14.59

4 烟台海格尔投资中心(有限合伙) 1,180,800.00 6.56

5 毛晓东 849,600.00 4.72

6 李凤娟 480,600.00 2.67

7 王彦平 239,400.00 1.33

8 胥 日 45,000.00 0.25

9 郑红梅 19,800.00 0.11

10 烟台源创科技投资中心(有限合伙) 1,800,000.00 10.00

合计 18,000,000.00 100.002015 年 11 月 24 日,本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称:海格尔,证券代码:834482。

2016 年 12 月 6 日,本公司以 2016 年 6 月 30 日的资本公积 4,680,000.00 元及未分配利润5,400,000.00 元共计 10,080,000.00 元转增股本,并在烟台市工商行政管理局办理了工商变更登记。之后公司股东通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式自愿减持转让其所持有的公司流通股数次,且通过自愿转让方式新增股东,截止 2018 年 12 月 31 日,公司的股东出

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资情况及股权结构如下:

序号 股东名称 出资额 持股比例(%)

1 宋翔 8,586,864.00 28.08

2 宋欣 6,996,552.00 22.88

3 谢友宝 3,076,872.00 10.06

4 烟台源创科技投资中心(有限合伙) 2,808,000.00 9.18

5 毛晓东 1,855,376.00 6.07

6 烟台海格尔投资中心(有限合伙) 1,842,048.00 6.02

7 孙俭波 1,250,000.00 4.09

8 李凤娟 749,736.00 2.45

9 王彦平 373,464.00 1.22

10 郑红梅 270,888.00 0.89

11 山东嘉润酒店管理有限公司 200,000.00 0.65

12 胥日 70,200.00 0.23

13 山东黄金创业投资有限公司 2,200,000.00 7.20

14 许勇 300,000.00 0.98

合计 30,580,000.00 100.00统一社会信用代码:91370600760003239F

公司注册地:山东省烟台市经济技术开发区长江路 77 号中信大厦 9 层法定代表人姓名:宋欣

(二) 公司的业务性质和主要经营活动

公司经营范围:计算机软件、硬件技术开发、服务;计算机系统集成;网络工程,计算机软、硬件、耗材及其相关配件销售;汽车销售(不含品牌汽车)。

本公司属软件和信息技术服务业,专业提供机动车驾驶安全产品和服务的高新技术企业,主要面向交通管理部门、机动车驾驶技能培训机构、交通运输企业,提供机动车驾驶安全相关产品和解决方案,提供机动车驾驶安全整体解决方案及相关产品。

(三) 财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。

(四) 合并报表范围

本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 4 户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

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和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公

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允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

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益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该

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损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且

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为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成

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本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具

65

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。

除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公

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司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

组合 1 根据账龄风险确定

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目 计提方法

组合 1 账龄分析法

a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;等等。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、发出商品、库存商品、劳务成本等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

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(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:

(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

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共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

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价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

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的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

(年) (%) (%)

电子设备 年限平均法 3 5 31.67

运输设备 年限平均法 4 5 23.75

其他设备 年限平均法 5 5 18.96

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能

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流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

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减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行

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会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

20、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

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的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

21、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、15“借款费用”)以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

22、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

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本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(5)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有

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指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关

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的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

27、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:

1、母公司;

2、子公司;

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3、受同一母公司控制的其他企业;

4、实施共同控制的投资方;

5、施加重大影响的投资方;

6、合营企业,包括合营企业的子公司;

7、联营企业,包括联营企业的子公司;

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制

的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公

司监事及与其关系密切的家庭成员;

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项

情形之一的企业;

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形

之一的个人;

15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,

除本公司及其控股子公司以外的企业。

28、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号), 本公司对财务报表格式进行了以下修订:

①资产负债表:

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;

将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;

将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;

将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

②利润表:

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;

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在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;③股东权益变动表:

在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。

④根据财政部《关于修订印发 2018 年 度 一 般 企 业 财 务 报 表 格 式 的 通 知 》( 财 会

[2018]15 号),将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”,并要求对可比期间的比较数据进行调整。

本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下:

受影响的报表项目名 本期受影响的报

会计政策变更内容和原因 上期重述金额

称 表项目金额

1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 31,544,092.24 37,168,899.95

2.应收利息、应收股利并其他应收 其他应收款 1,826,905.32 2,952,401.08

款项目列示

3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 432,495.63 664,675.52

4.工程物资并入在建工程列示 在建工程

5.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 3,217,215.18 4,721,601.68

6.应付利息、应付股利计入其他应 其他应付款 1,847,552.72 4,447,295.20

付款项目列示

7.专项应付款计入长期应付款列示 长期应付款

8.管理费用列报调整 管理费用 8,470,996.61 8,889,345.96

9.研发费用单独列示 研发费用 2,952,080.35 4,897,847.25

报告期内除上述会计政策变更外,本公司无其他重大会计政策变更。

(2)会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来

87

资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(9)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

30、其他本公司本年度无其他需披露事项。

五、税项

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1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税 应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费(地方教育费)附加 按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的缴纳比例计缴(详见下表)。

纳税主体名称 所得税税率

山东海格尔信息技术股份有限公司 15%

山东海格尔智能科技有限公司 12.5%

烟台海和瑞汽修服务有限公司 10%(核定征收率)

山东智慧养老产业发展有限公司 10%(小型微利企业)

山东海格尔交通安全科技有限公司 10%(小型微利企业)

2、税收优惠及批文

⑴山东海格尔信息技术股份有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务联合认证为高新技术企业,证书编号GR201637000636,自2016—2019年享受高新技术企业所得税优惠,所得税税率15%。

⑵根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,山东海格尔信息技术股份有限公司于2013年1月1日获得了烟台市高新技术产业园区国家税务局的核准,享受增值税即征即退政策,自2013年1月1日起执行。

⑶山东海格尔智能科技有限公司根据企业所得税优惠项目备案表及鲁经信(2014)226号文,属于软件企业,按照《企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策,即自首个获利年度起,2014年至2015年免缴企业所得税,自2016年至2018年减半缴纳企业所得税。

⑷根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,山东海格尔智能科技有限公司于2014年10月1日获得了烟台市高新技术产业园区国家税务局的核准,享受增值税即征即退政策,自2014年10月1日起执行。

3、其他说明

无。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2018 年 1 月 1日,期末指 2018 年 12 月 31 日,本期指 2018 年度,上期指 2017 年度。

1、货币资金

89

项目 期末余额 年初余额

库存现金 95,055.82 525,868.95

银行存款 3,170,215.51 3,723,870.78

合计 3,265,271.33 4,249,739.73

2、应收票据及应收账款

项 目 期末余额 年初余额应收票据

应收账款 31,544,092.24 37,168,899.95

合 计 31,544,092.24 37,168,899.95(1)应收账款

①应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准 36,391,745.97 100.00 4,847,653.73 13.32 31,544,092.24

备的应收款项

其中:账龄组合 36,391,745.97 100.00 4,847,653.73 13.32 31,544,092.24

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 36,391,745.97 100.00 4,847,653.73 13.32 31,544,092.24(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准 40,474,163.54 100.00 3,305,263.59 8.17 37,168,899.95

备的应收款项

90

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

(%) (%)

其中:账龄组合 40,474,163.54 100.00 3,305,263.59 8.17 37,168,899.95

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 40,474,163.54 100.00 3,305,263.59 8.17 37,168,899.95②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 15,793,419.90 5.00 789,671.00

1至2年 13,603,306.15 10.00 1,360,330.62

2至3年 5,343,430.18 30.00 1,603,029.05

3至4年 789,195.74 50.00 394,597.86

4至5年 811,844.00 80.00 649,475.20

5 年以上 50,550.00 100.00 50,550.00

合计 36,391,745.97 13.32 4,847,653.73(续)

账龄 年初余额

账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 29,609,730.15 5.00 1,480,486.51

1至2年 8,327,563.68 10.00 832,756.37

2至3年 1,461,695.71 30.00 438,508.71

3至4年 1,024,624.00 50.00 512,312.00

4至5年 46,750.00 80.00 37,400.00

5 年以上 3,800.00 100.00 3,800.00

合计 40,474,163.54 8.17 3,305,263.59③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 金额 占应收账款总额 坏账准备期末余

的比例(%) 额

菏泽易华录信息技术有限公司 1,933,492.50 5.31 580,047.75

平坝区贵安驾驶培训有限公司 1,860,000.00 5.11 186,000.00

建水县陈宏建筑工程有限责任公司 1,705,500.00 4.69 170,550.00

91

债务人名称 金额 占应收账款总额 坏账准备期末余

的比例(%) 额

西藏展望信息设备有限责任公司 1,628,800.00 4.48 81,440.00

山东易华录信息技术有限公司 1,610,000.00 4.42 80,500.00

合计 8,737,792.50 24.01 1,098,537.75

3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,115,881.12 54.27 2,600,310.98 100.00

1至2年 940,459.96 45.73

合计 2,056,341.08 100.00 2,600,310.98 100.00

注:本公司本年度无账龄超过 1 年的重要的预付款项。

(2)期末余额重大的预付款情况

单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 占预付款项总

额的比例%

广州南方测绘仪器有限公司济南分公司 货款 非关联方 591,290.07 28.75

北京博睿视科技有限责任公司 货款 非关联方 454,277.03 22.09

济南百大伟业科技有限责任公司 货款 非关联方 99,393.10 4.83

合计 1,144,960.20 55.67

4、其他应收款

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 1,826,905.32 2,952,401.08

应收利息

应收股利

合计 1,826,905.32 2,952,401.08(1)其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 1,394,374.35 70.17 160,133.41 11.48 1,234,240.94

备的其他应收款

其中:账龄组合 1,394,374.35 70.17 160,133.41 11.48 1,234,240.94

92

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

(%) (%)

单项金额不重大但单独计提坏账 592,664.38 29.83 592,664.38

准备的其他应收款

合计 1,987,038.73 100.00 160,133.41 8.06 1,826,905.32(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 1,667,012.86 54.19 123,568.79 7.41 1,543,444.07

备的其他应收款

其中:账龄组合 1,667,012.86 54.19 123,568.79 7.41 1,543,444.07

单项金额不重大但单独计提坏账 1,408,957.01 45.81 1,408,957.01

准备的其他应收款

合计 3,075,969.87 100.00 123,568.79 4.02 2,952,401.08①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 916,104.73 5.00 45,805.24

1至2年 239,100.12 10.00 23,910.02

2至3年 145,833.00 30.00 43,749.90

3至4年 93,336.50 50.00 46,668.25

合计 1,394,374.35 11.48 160,133.41(续)

账龄 年初余额

账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 1,350,185.86 5.00 67,509.29

1至2年 194,943.00 10.00 19,494.30

93

账龄 年初余额

账面余额 计提比例% 坏账准备

2至3年 121,884.00 30.00 36,565.20

合计 1,667,012.86 7.41 123,568.79

②其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 1,023,525.35 1,291,969.86

押金 216,249.00 177,443.00

投标保证金 154,600.00 197,600.00

应收补贴款 592,664.38 1,408,957.01

合计 1,987,038.73 3,075,969.87

③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比

例(%)

应收补贴款 退税款 非关联方 592,664.38 1 年以内 29.83

创富融资租赁(上海)有限 押金 非关联方 116,763.00 5.88

公司 2至3年

上海澳星出入境服务有限 押金 非关联方 113,408.00 5.71

公司 1 年以内

孙校 备用金 非关联方 92,542.02 1 年以内 4.66

荷泽市公共资源市场化配 投标保证金 非关联方 90,000.00 4.53

置监督管理局 3至4年

合计 — 1,005,377.40 50.61

④涉及政府补助的应收款项

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

应收补贴款 税收补贴 592,664.38 1 年以内

合计 592,664.38

5、存货

(1)存货分类

期末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,841,871.45 1,841,871.45

发出商品 9,751,845.14 9,751,845.14

合计 11,593,716.59 11,593,716.59

(续)

94

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,018,232.71 2,018,232.71

发出商品 7,979,915.50 7,979,915.50

合计 9,998,148.21 9,998,148.21

(2)期末无存货用于担保、期末无存货所有权受到限制。

6、其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税 267,272.43 437,721.27

合计 267,272.43 437,721.27

7、固定资产

(1)固定资产情况

项目 电子设备 运输工具 其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 495,463.79 1,026,396.26 144,495.44 1,666,355.49

2、本期增加金额 19,820.52 19,820.52

(1)购置 19,820.52 19,820.52

3、本期减少金额 87,387.95 4,800.00 92,187.95

(1)处置或报废 87,387.95 4,800.00 92,187.95

4、期末余额 427,896.36 1,021,596.26 144,495.44 1,593,988.06

二、累计折旧

1、年初余额 349,156.00 557,976.56 94,547.41 1,001,679.97

2、本期增加金额 41,333.07 154,238.71 13,944.06 209,515.84

(1)计提 41,333.07 154,238.71 13,944.06 209,515.84

3、本期减少金额 44,903.38 4,800.00 49,703.38

(1)处置或报废 44,903.38 4,800.00 49,703.38

4、期末余额 345,585.69 707,415.27 108,491.47 1,161,492.43

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置或报废

95

项目 电子设备 运输工具 其他 合计

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 82,310.67 314,180.99 36,003.97 432,495.63

2、年初账面价值 146,307.79 468,419.70 49,948.03 664,675.52

(2)截止 2018 年 12 月 31 日,本公司固定资产不存在减值迹象,无需计提减值准备。

8、无形资产

(1)无形资产情况

项目 软件著作权 实用新型专利 发明专利 合计

一、账面原值

1、年初余额 8,335,079.05 681,320.86 253,577.76 9,269,977.67

2、本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额 8,335,079.05 681,320.86 253,577.76 9,269,977.67

二、累计摊销

1、年初余额 4,990,212.66 653,905.79 253,577.76 5,897,696.21

2、本期增加金额 1,716,505.58 21,932.16 1,738,437.74

(1)计提 1,716,505.58 21,932.16 1,738,437.74

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额 6,706,718.24 675,837.95 253,577.76 7636133.95

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 1,628,360.81 5,482.91 1,633,843.72

96

项目 软件著作权 实用新型专利 发明专利 合计

2、年初账面价值 3,344,866.39 27,415.07 3,372,281.46

(2)本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100%。

(3)截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无形资产不存在减值迹象,无需计提减值准备。

9、开发支出

本年减少

项 目 年初余额 本年增加 计入当期损 转入无 年末余额

益 形资产

RD39-基于智能驾考科目二/三移动

应用功能的研发 872,232.37 155,504.13 1,027,736.50

RD44-基于行为数据扩展性分析和

应用功能的研发 284,209.76 284,209.76

RD45-基于分析与评价系统移动应

用功能的研发 248,618.66 248,618.66

RD47-基于互联网预约收费云平台

功能的研发 74,740.05 74,740.05

RD48-基于科目二/三训练计费云平

台功能的研发 203,663.53 203,663.53

RD49-基于训练数据、音视频互联网

调阅云平台功能的研发 233,775.23 7,993.71 241,768.94

RD50-基于训练平台移动应用功能

的研发 224,462.85 224,462.85

RD51-基于机动车驾驶员学车理论

模拟试题功能的研发 5,645.91 145,430.04 151,075.95

RD52-基于机动车驾驶员实际驾驶 219,111.31

技能实训多模式回放功能的研发 1,320.00 224,360.36 6,569.05

RD53-基于基于机动车驾驶员网约 333,540.15

模拟训练功能的研发 333,540.15

RD54-基于机动车驾驶员学车多模 303,292.08

式资料呈现功能的研发 303,292.08

RD55-基于机动车驾驶员学车论坛 451,121.64

功能的研发 451,121.64

RD56-基于机动车驾驶员实际道路 856,636.33

考试便携式人工评判功能的研发 856,636.33

97

本年减少

项 目 年初余额 本年增加 计入当期损 转入无 年末余额

益 形资产

RD57-基于高效应用适配的驾考管 644,578.99

理功能的研发 4,956.80 639,622.19

RD58-基于灵活多模式驾考评判功 1,012,902.11

能的研发 1,012,902.11

RD59-基于多模式机动车行驶分析 1,546,278.50

功能的研发 1,546,278.50

RD60-基于机动车驾驶员音视频综 555,011.54

合监管功能的研发 23.93 554,987.61

RD66-基于驾考驾培智能车载终端 215,600.00

(第五代)的研发 117,355.56 98,244.44

RD67-基于驾考驾培场地考试传感 145,195.81

器系统的研发 145,195.81

RD68-基于驾考驾培车载传感器系 39,437.84

统的研发 39,437.84

RD69-基于驾驶员行为分析车载硬 34,578.75

件系统的研发 34,578.75

RD76-基于下位机采集和处理软件 495.00

适配下发功能的开发 495.00

RD77-基于加油车车载业务数据分 40,694.26

析和自动化处置功能的研发 40,694.26

RD38-基于智能驾考科目二/三后台 538,298.26 678,009.24 1,216,307.50

应用功能的研发

2,809,302.91 7,268,324.19 2,462,845.29 7,614,781.81

10、递延所得税资产/递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

资产减值准备 620,280.89 394,809.36

可抵扣亏损 240,172.24 240,172.24

合计 860,453.13 634,981.60

11、短期借款

(1)短期借款分类

98

项目 期末余额 年初余额

信用借款 3,699,706.64

保证借款 4,016,666.56

合计 4,016,666.56 3,699,706.64

12、应付票据及应付账款

种 类 期末余额 年初余额应付票据

应付账款 3,217,215.18 4,721,601.68

合 计 3,217,215.18 4,721,601.68

(1)应付账款

①应付账款列示

项目 期末余额 年初余额

采购款 3,217,215.18 4,721,601.68

合计 3,217,215.18 4,721,601.68

②应付账款金额前五名单位情况

截止 2018 年 12 月 31 日应付款项金额前五名单位情况

单位名称 款项 与本公司关 金额 占其他应付款总额

性质 系 的比例(%)

山东海曼特电子科技有限公司 货款 非关联方 900,000.00 27.97

江苏辰汉电子科技有限公司 货款 非关联方 539,000.00 16.75

北京北斗星通定位科技有限公司 货款 非关联方 458,323.59 14.25

上海威锐电子科技股份有限公司 货款 非关联方 337,010.00 10.48

菏泽市牡丹区立航安防工程有限公司 货款 非关联方 183,252.20 5.70

合 计 —— —— 2,417,585.79 75.15

13、预收款项

(1)预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

预收销售款 2,235,439.32 1,924,238.32

合计 2,235,439.32 1,924,238.32

(2)本公司本年度无账龄超过 1 年的重要预收款项。

(3)预收账款金额前五名单位情况

款项性 与本公司关 占其他应付款

单位名称 质 系 金额 总额的比例

(%)

齐齐哈尔永玉机动车驾驶员培训有限公司 销售款 非关联方 351,530.00 15.73

利辛县中星机动车驾驶员培训有限公司 销售款 非关联方 312,000.00 13.96

99

款项性 与本公司关 占其他应付款

单位名称 质 系 金额 总额的比例

(%)

利辛县神州驾驶员培训有限公司 销售款 非关联方 230,000.00 10.29

德州市公安局交通警察支队 销售款 非关联方 215,360.00 9.63

民权县隆众机动车驾驶员培训有限公司 销售款 非关联方 180,000.00 8.05

合 计 1,288,890.00 57.66

14、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 153,647.67 12,140,020.14 12,011,505.52 282,162.29

二、离职后福利-设定提存计划 64,616.92 1,145,402.08 1,210,019.00

合计 218,264.59 13,285,422.22 13,221,524.52 282,162.29

(2)短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 11,066.05 10,019,027.93 10,030,093.98

2、职工福利费 630,661.00 630,661.00

3、社会保险费 27,573.94 548,370.33 575,944.27

其中:医疗保险费 24,188.01 430,922.45 455,110.46

工伤保险费 1,658.19 29,134.87 30,793.06

生育保险费 1,727.74 59,079.01 60,806.75

残联基金 29,234.00 29,234.00

4、住房公积金 30,623.00 498,717.00 529,340.00

5、工会经费和职工教育经费 84,384.68 443,243.88 245,466.27 282,162.29

合计 153,647.67 12,140,020.14 12,011,505.52 282,162.29

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 62,197.74 1,102,517.10 1,164,714.84

2、失业保险费 2,419.18 42,884.98 45,304.16

合计 64,616.92 1,145,402.08 1,210,019.00

15、应交税费

项目 期末余额 年初余额

增值税 276,876.71 828,093.29

城建税 10,108.59 89,597.81

教育附加 11,024.45 3,608.79

地方教育费附加 7,273.89 2,405.85

100

项目 期末余额 年初余额

企业所得税 49,378.22 1,468,034.71

水利建设基金 1,829.83 601.46

个人所得税 11,791.12 69,628.78

印花税 1,896.00 4,802.44

合 计 370,178.81 2,466,773.13

16、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

投标保证金 27,400.00

押金 63,110.20 573,520.00

内部职员 759,343.86 1,856,859.98

外部往来 1,025,098.66 1,989,515.22

合计 1,847,552.72 4,447,295.20

(2)本公司本年度无账龄超过 1 年的重要其他应付款

(3)期末其他应付款重要的单位情况

单位名称 款项性质 与本公司关 金额 占其他应付款总

系 账龄 额的比例(%)

宋欣 备用金 股东 180,000.00 1至2年 9.74

蓬莱市路顺汽车驾驶员 往来款 非关联方 25,000.00 1 年以内 7.04

限公司 105,000.00 1至2年

烟台经济技术开发区社 往来款 非关联方 84,400.55 4.57

会保险事业处 1 年以内

烟台开发区福莱机动车 往来款 非关联方 71,610.00 3.88

驾驶培训有限公司 1 年以内

合 计 —— —— 466,010.55 25.23

17、股本

本期增减变动(+ 、-)

项目 年初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额

新股 转股

股份总数 28,080,000.00 2,500,000.00 30,580,000.00

18、资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 674,431.93 9,764,150.94 10,438,582.87

合计 674,431.93 9,764,150.94 10,438,582.87

19、盈余公积

101

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 2,216,280.87 2,216,280.87

合计 2,216,280.87 2,216,280.87

注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

20、未分配利润

项目 本期金额 上期金额

调整前上年末未分配利润 16,439,870.35 6,086,750.84

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 16,439,870.35 6,086,750.84

加:本期归属于母公司股东的净利润 -10,548,775.69 11,665,974.78

减:提取法定盈余公积 1,312,855.27

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

其他

期末未分配利润 5,891,094.66 16,439,870.35

21、营业收入和营业成本

本期金额 上期金额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 24,392,879.66 14,504,061.62 56,338,487.87 23,213,703.60

合计 24,392,879.66 14,504,061.62 56,338,487.87 23,213,703.60

(1)主营业务(分产品)

本期金额 上期金额

产品名称

收入 成本 收入 成本

科目三考试计算机自 161,921.15 204,398.75 11,262,937.68 6,827,073.69

动评判系统

科目二考试计算机自 298,717.95 114,547.60 7,551,769.28 3,743,611.18

动评判系统

车管统一板扩充系统 6,896.56 264.96 1,136,949.34 373,780.96

消防信息化建设 2,750,059.14 533,636.31

机动车驾驶人智能驾 16,509,936.53 9,787,818.56 30,484,365.90 9,860,669.18

考系统 V4.0

一般产品收入 6,556,839.57 4,397,031.75 2,122,389.57 1,874,932.28

102

本期金额 上期金额

产品名称

收入 成本 收入 成本

软件服务费 858,567.90 1,030,016.96

合计 24,392,879.66 14,504,061.62 56,338,487.87 23,213,703.60

(2)主营业务(分地区)

本期金额 上期金额

地区名称

收入 成本 收入 成本

华北 2,671,914.45 2,295,668.30 10,421,092.51 3,657,126.06

华东 7,455,313.70 1,910,435.58 12,777,491.45 6,015,133.98

华中 559,276.00 270,117.84 692,119.65 2,831,155.74

东北 873,614.62 440,260.57 3,939,640.60 976,651.57

华南 147,406.90 106,310.93 1,798,217.07 188,012.95

西北 3,820,086.56 1,984,195.29 2,187,350.44 942,718.59

西南 8,865,267.43 7,497,073.11 24,522,576.15 8,602,904.71

合计 24,392,879.66 14,504,061.62 56,338,487.87 23,213,703.60

(3)前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

迪庆鑫亚达工程安装有限公司 2,474,137.94 10.14

镇沅彝族哈尼族拉枯族自治县金亿酒店有 2,117,471.56 8.68

限责任公司

山东易华录信息技术有限公司 1,963,714.79 8.05

新疆华泰鹰眼烽火台网络科技有限公司 1,810,344.83 7.42

西藏展望信息设备有限责任公司 1,755,172.41 7.20

合 计 10,120,841.53 41.49

22、税金及附加

项目 本期金额 上期金额

城市维护建设税 115,540.64 426,398.78

教育费附加 49,776.21 174,530.95

地方教育附加 8,688.86 114,945.01

水利建设基金 32,708.00 31,657.07

印花税 10,806.60 18,346.00

合计 217,520.31 765,877.81

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

23、销售费用

项目 本期金额 上期金额

职工薪酬 2,923,910.71 3,818,502.14

103

项目 本期金额 上期金额

差旅费 1,435,448.45 2,327,921.09

办公费 445,748.38 369,695.12

业务招待费 572,257.35 695,956.31

招投标费用 65,518.55 138,758.44

物流费 46,157.62 5,722.85

固定资产折旧 27,374.63 22,726.75

业务宣传费 249,474.09 29,817.62

会务培训费 123,355.46 23,343.00

其他人员协作费 195,040.22 217,119.16

项目维护费 1,678,436.50 376,080.00

其他 3,572.05 63,436.37

合计 7,766,294.01 8,089,078.85

24、管理费用

项目 本期金额 上期金额

职工薪酬 2,689,560.38 2,351,654.63

办公费 1,585,919.19 2,038,257.52

无形资产摊销 1,738,437.74 1,977,400.40

运维费用 386,812.74 1,005,461.05

差旅费 263,667.97 338,933.56

固定资产折旧 157,961.36 180,013.47

审计费 261,412.40 275,400.64

工会经费 176,323.52 181,815.80

职工教育经费 319,876.90 135,926.11

业务招待费 122,873.34 141,510.93

物流费 65,315.87 137,390.02

其他人员协作费 568,656.64 69,850.59

会务培训费 99,785.75 11,611.65

其他 15,081.08 44,119.59

合计 8,451,684.88 8,889,345.96

25、研发费用

项目 本期金额 上期金额

技术开发费

其中:职工薪酬 2,217,785.48 3,609,420.74

折旧及摊销 95,108.61 363,597.01

原材料及其他 639,186.26 924,829.50

104

项目 本期金额 上期金额

合计 2,952,080.35 4,897,847.25

26、财务费用

项目 本期金额 上期金额

利息支出 397,087.93 140,146.07

减:利息收入 18,538.05 4,139.35

手续费支出 89,485.36 4,945.23

合计 468,035.24 140,951.95

27、资产减值损失

项目 本期金额 上期金额

坏账损失 1,588,704.76 1,209,677.22

合计 1,588,704.76 1,209,677.22

28、其他收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损

益的金额

与企业日常活动相关的政府补助 974,048.39 4,260,627.36 974,048.39

合计 974,048.39 4,260,627.36 974,048.39

其中,政府补助明细如下:

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

增值税税收返还 974,048.39 4,260,627.36 与收益相关

29、营业外收入

计入当期非经常

项目 本期金额 上期金额 性损益的金额

政府补助 13,800.00

其他 4,620.09 30,673.81 4,620.09

合计 4,620.09 44,473.81 4,620.09

其中,政府补助明细如下:

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

增值税税收返还 与收益相关

科技项目补助 13,800.0 与收益相关

30、营业外支出

105

计入当期非经常性损

项目 本期金额 上期金额 益的金额

其他 39,555.86 35,241.06 4,620.09

合计 39,555.86 35,241.06 4,620.09

31、所得税费用

(1)所得税费用表

项目 本期金额 上期金额

当期所得税费用 1,899,462.17

递延所得税费用 -96,348.96 -81,781.26

合计 -96,348.96 1,817,680.91

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额

利润总额 -10,645,124.65

按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,596,768.70

子公司适用不同税率的影响 87,639.09

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,567.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

研发支出加计扣除的影响 -332,109.04

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,716,322.49

所得税费用 -96,348.96

32、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

利息收入 18,538.05 4,139.35

收到的往来款 10,645,373.54 5,650,454.29

其他 7,000.00

合计 10,663,911.59 5,661,593.64

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

支付的往来款 11,732,368.67

支付的费用 8,330,428.98 13,719,788.05

银行手续费 89,485.36 4,945.23

106

项目 本期金额 上期金额

其他

合计 20,152,283.01 13,724,733.28

33、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -10,548,775.69 11,584,184.43

加:资产减值准备 1,588,704.76 1,209,677.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 209,515.84 253,642.81

无形资产摊销 1,738,437.74 1,977,400.40

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 397,087.93 140,146.07

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -225,471.53 124,950.43

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -1,584,787.90 -4,080,672.55

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -2,378,513.36 -14,492,188.64

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -2,596,265.55 3,796,327.01

其他

经营活动产生的现金流量净额 -13,400,067.76 513,467.18

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 3,265,271.33 4,249,739.73

减:现金的期初余额 4,249,739.73 2,494,772.48

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

107

补充资料 本期金额 上期金额

现金及现金等价物净增加额 -984,468.40 1,754,967.25

(2)现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,265,271.33 4,249,739.73

其中:库存现金 95,055.82 525,868.95

可随时用于支付的银行存款 3,170,215.51 3,723,870.78

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 3,265,271.33 4,249,739.73

33、其他

本公司 2018 年 度 净 利 润 为 -10,548,775.69 元,当期经营活动现金净流量为-13,400,067.76 元,可能存在导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称 主要经营 注册 业务性质 持股比例(%) 取得方式

地 地 直接 间接

山东海格尔智能科技 山东烟台 山东 软件 100.00 100.00 发起设立

有限公司 烟台

烟台海和瑞汽修服务 山东烟台 山东 汽车维修 100.00 100.00 发起设立

有限公司 烟台

山东海格尔交 通 安 全 山东烟台 山东 驾驶行为安全技术 100.00 100.00 发起设立

科技有限公司 烟台

山东智慧养老产业发 山东济南 山东 软件 100.00 100.00 发起设立

展有限公司 济南

2、在合营企业或联营企业中的权益

本公司无合营企业及联营企业。

八、关联方及关联交易

1、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

2、本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营和联营企业。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

山东东华信息技术有限公司 本公司股东毛晓东持股公司

108

烟台海格尔投资中心(有限合伙) 本公司股东

山东鲜为人知电子商务股份有限公司 本公司股东毛晓东持股公司

4、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本公司本年度未发生关联方交易情况。

(2)关键管理人员报酬

项目 本期金额 上期金额

关键管理人员报酬 648,038.48 689,754.00

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项:

山东鲜为人知电子商务股份有限公司 200,000.00

合计 200,000.00

(2)应付项目

项目名称 期末余额 期初余额其他应付款:

谢友宝 350,942.50

宋翔 1,300.00 58,908.93

宋欣 180,000.00 51,870.03

合计 181,300.00 461,721.46

6、关联方承诺

本公司本年度无需要披露的关联方承诺事项。

九、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

109

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

项 目 期末余额 年初余额应收票据

应收账款 29,606,046.96 35,864,165.61

合 计 29,606,046.96 35,864,165.61(1)应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准 32,922,165.77 96.52 4,504,345.81 13.68 28,417,819.96

备的应收款项

其中:账龄组合 32,922,165.77 96.52 4,504,345.81 13.68 28,417,819.96

关联方组合 1,188,227.00 3.48 1,188,227.00

合计 34,110,392.77 100.00 4,504,345.81 13.21 29,606,046.96(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 账面价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准 37,166,601.34 95.55 3,034,662.73 8.17 34,131,938.61

备的应收款项

其中:账龄组合 37,166,601.34 95.55 3,034,662.73 8.17 34,131,938.61

关联方组合 1,732,227.00 4.45 1,732,227.00

合计 38,898,828.34 100.00 3,034,662.73 35,864,165.61①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 13,153,289.90 5.00 657,664.50

1至2年 13,094,746.95 10.00 1,309,474.70

110

期末余额

账龄

应收账款 计提比例(%) 坏账准备

2至3年 5,343,430.18 30.00 1,603,029.05

3至4年 468,304.74 50.00 234,152.36

4至5年 811,844.00 80.00 649,475.20

5 年以上 50,550.00 100.00 50,550.00

合计 32,922,165.77 13.68 4,504,345.81(续)

年初余额

账龄

应收账款 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 26,723,058.95 5.00 1,336,152.95

1至2年 8,327,563.68 10.00 832,756.37

2至3年 1,040,804.71 30.00 312,241.41

3至4年 1,024,624.00 50.00 512,312.00

4至5年 46,750.00 80.00 37,400.00

5 年以上 3,800.00 100.00 3,800.00

合计 37,166,601.34 8.17 3,034,662.73

(1) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 金额 占应收账款总 坏账准备期末余

额的比例(%) 额

菏泽易华录信息技术有限公司 1,933,492.50 5.67 580,047.75

平坝区贵安驾驶培训有限公司 1,860,000.00 5.45 186,000.00

建水县陈宏建筑工程有限责任公司 1,705,500.00 5.00 170,550.00

西藏展望信息设备有限责任公司 1,628,800.00 4.78 81,440.00

新疆华泰鹰眼烽火台网络科技有限公司 1,600,000.00 4.69 80,000.00

合计 8,727,792.50 25.59 1,098,037.75

2、 其他应收款

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 2,417,274.54 3,483,675.91

应收利息

应收股利

合计 2,417,274.54 3,483,675.91(1)其他应收款分类披露

111

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 账面价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 1,195,975.51 46.59 149,549.44 12.50 1,046,426.07

备的其他应收款

其中:账龄组合 1,195,975.51 46.59 149,549.44 12.50 1,046,426.07

关联方组合 1,370,848.47 53.41 1,370,848.47

合计 2,566,823.98 100.00 149,549.44 12.50 2,417,274.54(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 (%) 金额 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准 2,113,296.18 55.72 2,113,296.18

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 1,479,515.66 44.28 109,135.93 7.09 1,370,379.73

备的其他应收款

其中:账龄组合 1,479,515.66 44.28 109,135.93 7.09 1,370,379.73

关联方组合

合计 3,592,811.84 100.00 109,135.93 3,483,675.91①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 730,986.22 5.00 36,549.31

1至2年 225,819.79 10.00 22,581.98

2至3年 145,833.00 30.00 43,749.90

3至4年 93,336.50 50.00 46,668.25

合计 1,195,975.51 12.50 149,549.44(续)

账龄 年初余额

账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 1,183,848.66 5.00 59,192.43

1至2年 193,783.00 10.00 19,378.30

2至3年 101,884.00 30.00 30,565.20

合计 1,479,515.66 7.09 109,135.93

112

(2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 1,607,145.75 1,882,491.90

押金 216,249.00 177,443.00

投标保证金 200,600.00 197,600.00

应收补贴款 542,829.23 1,335,276.94

合计 2,566,823.98 3,592,811.84

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

总额的比例(%)

烟台海和瑞汽修服务有限公司 往来款 全资子公司 50,000.00 1 年以内 32.26

778,019.24 1至2年

应收补贴款 退税款 非关联方 542,829.23 1 年以内 21.15

创富融资租赁(上海)有限公 押金 非关联方 116,763.00 2至3年 4.55

上海澳星出入境服务有限公司 押金 非关联方 113,408.00 1 年以内 4.42

孙校 备用金 非关联方 92,542.02 1 年以内 3.61

合计 1,693,561.49 65.99

(4)涉及政府补助的应收款项

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

应收补贴款 税收返还 542,829.23 一年以内

合计 542,829.23

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

期末余额 年初余额

项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 5,911,072.33 5,911,072.33 3,190,434.33 3,190,434.33

合计 5,911,072.33 5,911,072.33 3,190,434.33 3,190,434.33

(2)对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备

减值准备 期末余额

烟台海和瑞汽修服 234,800.00 234,800.00

务有限公司

山东海格尔智能科 500,000.00 500,000.00

技有限公司

山东智慧养老产业 2,315,634.33

发展有限公司 2,315,634.33

山东海格尔交通安 140,000.00 2,720,638.00 2,860,638.00

全科技有限公司

113

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额

合计 3,190,434.33 2,720,638.00 5,911,072.33

4、营业收入、营业成本

本期金额 上期金额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 21,169,188.20 14,374,284.25 54,533,855.68 23,141,734.63

合计 21,169,188.20 14,374,284.25 54,533,855.68 23,141,734.63

十三、补充资料

1、 本期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,671.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 -63,671.53

所得税影响额 -9,550.73

少数股东权益影响额(税后)

合计 -54,120.80

114

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -21.90 -0.3528 -0.3528

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -21.78 -0.3510 -0.3510

山东海格尔信息技术股份

有限公司

二〇一九年四月二十三日

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

115

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司财务室:山东烟台经济技术开发区长江路 77 号 9 层

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