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双塔食品(002481)2019年半年度报告

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨君敏、主管会计工作负责人隋君美及会计机构负责人(会计主管人员)温振兴声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为豌豆等农产品及各类淀粉制品。由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影响,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将会在一定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常变动而导致的经营业绩波动的风险。

二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉丝、食用豌豆蛋白、淀粉、膳食纤维等产品,公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格也存在差异,因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛利率产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。

三是农村劳动力大量向城市转移,造成企业用工越来越困难。而劳动力成本上涨较快,其他原辅材料价格上涨预期明显,行业市场费用成本正面临快速增长趋势。

四是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品安全意识的加深及权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安全性。但公司所处行业其他公司如果发生食品安全事件,将对本公司造成影响。

五是募集资金投资项目及新建项目投资风险。虽然本公司对募集资金投资项目进行了充分的可行性论证,但如果出现项目实施的组织管理不力、项目投产后市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况,可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效果,从而带来产能过剩等方面的风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目 录

第一节重要提示、目录和释义 ................................ . 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................ 6

第三节 公司业务概要 ................................ ........ 9

第四节 经营情况讨论与分析 ................................ .. 11

第五节 重要事项 ................................ ........... 20

第六节 股份变动及股东情况 ................................ .. 27

第七节 优先股相关情况................................ ...... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................... 32

第九节 公司债相关情况................................ ...... 33

第十节 财务报告 ................................ ........... 34

第十一节 备查文件目录................................ ..... 143

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、双塔食品 指 烟台双塔食品股份有限公司

实际控制人、政府、镇政府 指 招远市金岭镇人民政府

控股股东、大股东、君兴农业、烟台市招远 指 招远君兴农业发展中心

龙口粉丝加工总厂

金华粉丝 指 烟台金华粉丝有限公司

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局

报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日

元、万元 指 人民币元、万元

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 双塔食品 股票代码 002481

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 烟台双塔食品股份有限公司

公司的中文简称(如有) 双塔食品

公司的外文名称(如有) YANTAI SHUANGTA FOOD CO.,LTD.

公司的外文名称缩写(如

有) SHUANGTA FOOD

公司的法定代表人 杨君敏

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 师恩战 张静静

联系地址 山东省招远市金岭镇 山东省招远市金岭镇

电话 0535-8938520 0535-8938520

传真 0535-8938351 0535-8938351

电子信箱 shuangt aship in@sohu.com shuangt aship in@sohu.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。

2、信息披露及备置 地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是□否

追溯调整或重述原因

会计政策变更

上年同期 本报告期比上年

本报告期 同期增减

调整前 调整后 调整后

营业收入(元) 1,150,463,240.83 1,119,755,792.06 1,119,755,792.06 2.74%

归属于上市公司股东的净利润(元) 93,126,986.45 67,191,793.85 67,191,793.85 38.60%

归属于上市公司股东的扣除非经常性

损益的净利润(元) 90,377,921.00 61,859,306.17 61,859,306.17 46.10%

经营活动产生的现金流量净额(元) 429,686,212.07 204,362,330.76 204,362,330.76 110.26%

基本每股收益(元/股) 0.070 0.05 0.05 40.00%

稀释每股收益(元/股) 0.070 0.05 0.05 40.00%

加权平均净资产收益率 3.54% 2.62% 2.62% 0.92%

上年度末 本报告期末比上

本报告期末 年度末增减

调整前 调整后 调整后

总资产(元) 4,421,400,666.52 3,796,302,400.87 3,796,302,400.87 16.47%

归属于上市公司股东的净资产(元) 2,676,995,973.93 2,587,461,859.26 2,587,461,859.26 3.46%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会 计准则与按照中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会 计准则与按照中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

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项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部

分) -575,987.78

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,219,724.36

委托他人投资或管理资产的损益 1,328,577.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 262,418.38

减:所得税影响额 485,666.55

合计 2,749,065.45 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

目前公司的主营业务主要包括:粉丝、豌豆蛋白、食用菌等业务板块。主要产品包括纯豆粉丝、杂粮粉丝、红薯粉条、豌豆 蛋白、膳食纤维、食用菌等。

1、粉丝业务

公司以生产和销售多系列、多品种的粉丝产品以及围绕粉丝产业链深度开发为主营业务,粉丝业务是公司的传统核心业务。目前公司拥有粉丝年产能6万吨,主要产品品类包括纯豆粉丝 、杂粮粉丝 、红薯粉丝,是行业内最大的龙口粉丝生产企业,也是唯一一家上市企业。

近年来,公司顺应我国加快农产品发展步伐的趋势,在粉丝产 品的质量、生产、销售上取得了不菲的业 绩。公司作为中国食品工业协会粉丝行业 工作委员会的会长 单位,在规范行业 标准、推动行业 发展方面做出了突 出贡献。为维护品 牌声誉 ,公司一直带头承诺“六不添加”,保证了过硬的品质质量。随着公司对销售渠道的建设和逐步完善,市场开拓取得长足进展。

目前,公司粉丝销售布已经覆盖全国各大中城市,销售渠道主要包括商超渠道、餐饮渠道、农贸渠道。品牌优势凸显,带动粉丝业务进入 了较快发展期。

2、豌豆蛋白业务

利用国家专利技术—“从粉丝废水中提取食用蛋白”技术, 将饲料级蛋白提纯到食用级蛋白,目前公司 可生产高纯度、低纯度蛋白。产品投放市场后,因豌豆蛋白与其它植物蛋白相比,拥有非转基、无过敏原、无胆固醇、分子量小、易吸收等优点,深受欢迎,在欧美等国家和地区十分畅销。公司根据蛋白行业竞争格局,结合自身在循环经济产业链、科技创新领域方面的优势,着力打造豌豆蛋白在市场上的竞争优势。通过科技创新,公司可以根据客户需求,提取出不同纯度的食用蛋白,满足不同客户的市场需求。未来公司将利用自身的优势,以发展豌豆蛋白产业为核心,打造大健康产业新格局,重点研发蛋白 粉、蛋白肽、蛋白质饮料等。

3、食用菌业务

食用菌产业是公司发展循环经济产业链条中的重要一环。公司按照大生物产业链的发展新思路,加大产业结构调整力度,发展以金针菇、香菇为重点的食用菌生产基地,建设高标准、高科技的食用菌生产基地,培育企业新的经济增长点。该项目具有科技含量高、辐射带动强、发展潜力大等优点。目前,食用菌基地中的香菇项目是中国第一家工厂化香菇生产基地,充分利用当地的果木资源和粉丝生产下脚料,变废为宝,实现循环经济。

二、主要资产重大变化情况

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

一、循环经济产业链优势。

实现绿色发展,多元发展,坚持推进循环经济工程,是粉丝行 业未来的重要发展趋势。作为行业的领军 企业,公司多年来坚持循环经济一体化的发展理念,通过对豆子衍生出的蛋白、纤维、食用菌以及废水处理过程中的沼化提纯天然气等资源的优势整合,倾力打造完整的粉丝行业资源链条,“粉丝精深加工及废弃物资源化利用关键技术与产业化示范”项目被省科技厅列入山东省自主创新专项计划,公司是行业内唯一被列入国家循环经济教育示范基地企业。

废水处理过程中实现“废水捞金”。公司以“沼气工艺优化 提纯天然气项目”承担“国家科技支撑计划 项目”为契机,

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实现废水、废渣、废气的循环再利用,吃干榨净,变废为宝,促进产业高效发展,粉丝生产过程中的废水经过沼化处理形成沼气,一部分用来发电,供应生产用电,一部分用来提纯天然气,用于当地的公交车,出租车等机动车辆燃料及居民生活,达标水用于周边村民灌溉果园和农田。

粉丝浆液中的循环经济。公司与科研院校联合攻关,成功研发出获得国家发明专利的“从粉丝废水中提取的食用蛋白及其生产工艺"技术,利用公司提取淀粉后排放的蛋白浆液为原料生产食用蛋白,目前豌豆蛋白质的回收率达到了95.5%,以前只能作为饲料出售的豌豆蛋白,现在已经成为公司新的利润增长点。

利用粉渣生产生物质纤维素。与农作物下脚料配合作为食用 菌的培养原料生产食用菌 ,菌渣于有机肥的 生产,使企业生产中产生的废物资源得到 充分利用,变废为 宝,实现了企业循 环经济的发展模式 。同时减少了废弃 物的排放,减轻环 境污染,为本地区的环境治理、经济发展做出应有的贡献,对提高企业竞争力,推动企业可持续发展具有显著的作用。下一步,在循环方面,公司将以“国家级循环经济教育示范基地”为依托,进一步延伸、完善上下游产业链,深度挖掘有效产业链,提高每段产业链上产品的附加值,打造行业唯一的全封闭式循环经济产业链。

二、科技研发优势

公司坚信,掌握核心技术才能掌握话语权。公司一直坚持坚 持对科技研发的大力投资 ,所掌控的技术一 直处在行业的巅峰。公司拥有国家认可实验室,成功申报国家专利3项,参与国家标准、《国家原产地—龙口粉丝标准》、和农业部《无公害食品—龙口粉丝标准》、《无公害食品—龙口粉丝生产技术规范》等行业技术标准的起草和制定,并先后承担了国家火炬计划、国家星火计划、国家科技支撑计划等科研项目,共获得山东省科学技术奖3项,入列山东省高新技术企业,多项科研成果获专家鉴定为国际先进水平、全国领先水平。

公司豌豆蛋白先后通过欧盟有机认证、美国有机认证、零问 题通过美国FDA验厂,并以国内最大的豌豆 蛋白生产企业的身份参与制定《食品安全国家标准食用工业用植物蛋白》国家标准,并在此标准的起草中起到了举足轻重的作用,在各项指标的确定上给出了多项建议。

粉渣及农业下脚料进行食用菌培养技术,利用粉丝生产过程 中产生的粉渣及农业下脚料进行综合利用, 作为食用菌培养原料,进行食用菌种植及食用菌菌种栽培。实现了废弃物资源的综合开发利用,对于缓解能源压力,保护生态环境起到积极作用,同时该项目还促进当地农业增效、农民增收,带动农村经济快速发展,项目建设经济效益与社会效益显著。

公司“龙口粉丝综合开发关键技术与产业化示范”获得山东 省科技进步三等奖,这是龙口粉丝生产技术 的又一大突破,也是双塔食品发挥行业科技创新主力军和排头兵作用,全面实施科技发展战略的又一成果。

“龙口粉丝综合开发关键技术与产业化示范”项目,重点解决困扰粉丝行业发展的淀粉资源利用率低,污染严重,附加值低等重点难题,本项目形成“粉丝生产加工-浆液提取蛋白-分离提取膳食纤维-废水沼气发电-生物天然气-粉渣发展食用菌-菌渣生产有机肥-沼液灌溉有机蔬菜”的良性循环,这种步步紧跟,环环相扣的循环经济模式已成为行业推广的示范模式,推动了粉丝行业的生物化,科技化,标准化和现代化。

三、销售渠道优势率先布局营销优势。

双塔的产品辐射至全国各大中城市,并依次向各县市区铺设 市场。目前公司拥有遍布全国各地的1000多 家经销商,形成全国上下一盘棋的基本格局。国际市场更是风生水起,在巩固原有的市场基础上,寻求更加广泛的合作领域,将蛋白、纤维的市场逐步扩展到了欧洲、美国、东南亚、澳大利亚等国家和地区。

市场及品牌优势。公司是粉丝行业内率先打造粉丝品牌的企 业,公司注重大力培育品牌优势,双塔粉丝 荣获中华人民共

和国质量奖、中国农业博览会金奖、 “中国名牌”和“中国驰名商标”、山东省重点培育的国际知名品牌等殊荣。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,公司紧紧围绕年度经营目标,以多元化发展为核心,在延展拉长产业链条、跨越提升产业、产品层次上下功夫,大力推行循环经济、低碳经济和绿色经济发展模式,全力打造高新技术型、高附加值、高效益的企业。经过公司全体员工的共同努力,报告期内,公司实现营业总收入1,150,463,240.83元,较去年同期相比增长2.74%,营业成本944,390,455.68元,较去年同期相比减少0.71%,营业利润108,702,504.65元,较去年同期相比增加37.49%,利润总额108,964,923.03元,较去年同期相比增加37.02%,归属于上市公司股东的净利润93,126,986.45元,较上年同期相比增加38.6%。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,150,463,240.83 1,119,755,792.06 2.74%

营业成本 925,891,109.90 951,146,793.79 -2.66%

销售费用 51,742,612.69 57,231,083.24 -9.59%

管理费用 系办公费及咨询服务

14,786,444.52 21,275,943.83 -30.50% 费减少所致

财务费用 28,808,991.53 37,853,488.42 -23.89%

所得税费用 16,168,125.10 12,421,243.71 30.17% 系利润总额高于同期

研发投入 19,956,553.58 0.00

经营活动产生的现金 系购买商品、接受劳

流量净额 429,686,212.07 204,362,330.76 110.26% 务支付的现金较上年

同期减少所致

投资活动产生的现金 系构建固定资产投入

流量净额 273,890,990.37 -34,474,933.32 894.46% 减少所致

筹资活动产生的现金

流量净额 -194,314,040.30 -272,202,591.32 28.61%

现金及现金等价物净 系经营活动和投资活

增加额 509,263,162.14 -102,315,193.88 597.74% 动产生的现金流量净

额增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

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营业收入构成

单位:人民币元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 1,150,463,240.83 100% 1,119,755,792.06 100% 2.74%

分行业

农副食品加工业 1,150,463,240.83 100.00% 1,119,755,792.06 100.00% 2.74%

分产品

粉丝 206,799,978.75 17.98% 185,563,906.14 16.57%

大粉 1,596,957.21 0.14% 4,861,100.83 0.43%

食用蛋白 321,648,549.69 27.96% 292,833,835.23 26.15%

有机蔬菜、食用菌 10,668,767.13 0.93% 11,898,415.56 1.06%

销售材料 375,721,549.48 32.66% 438,840,826.29 39.19%

淀粉 183,886,482.06 15.98%

膳食纤维 44,687,511.36 3.88% 38,810,355.58 3.47%

其他 5,453,445.15 0.47% 146,947,352.43 13.12%

分地区

国外 368,413,364.18 32.02% 341,760,684.18 30.52%

国内 782,049,876.65 67.98% 777,995,107.88 69.48%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

年同期增减 年同期增减 同期增减

分行业

农副食品加工 1,150,463,240.

行业 83 944,390,455.68 17.91% 2.74% -0.70% 18.92%

分产品

粉丝 206,799,978.75 176,842,185.30 14.49% 11.44% 8.24% 21.16%

大粉 1,596,957.21 1,332,139.01 16.58% -67.15% -68.00% 15.36%

食用蛋白 321,648,549.69 130,813,620.12 59.33% 9.84% 17.04% -4.05%

有机蔬菜、食

用菌 10,668,767.13 15,214,629.67 -42.61% -10.33% 10.28% 167.13%

销售材料 375,721,549.48 371,902,503.31 1.02% -14.38% -25.00% -107.82%

淀粉 183,886,482.06 206,179,225.17 -12.12%

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

膳食纤维 44,687,511.36 18,433,872.58 58.75% 15.14% 28.55% -6.82%

其他 5,453,445.15 5,172,934.74 5.14% -96.29% -96.50% -945.37%

分地区

国外 368,413,364.20 221,507,158.12 39.88% 7.80% -31.63% 667.58%

国内 782,049,876.65 704,383,951.78 9.93% 0.52% 12.32% -48.78%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变 动情况

单位:人民币元

本报告期末 上年同期末

比重增 重大变动说明

金额 占总资产 金额 占总资产 减

比例 比例

货币资金 933,011,892. 21.10% 283,138,256. 6.70% 14.40%

66 53

应收账款 417,223,868. 206,995,721.

79 9.44% 76 4.90% 4.54%

存货 384,219,875. 8.69% 805,050,398. 19.04% -10.35

14 53 %

固定资产 1,451,209,55 1,130,274,99

9.25 32.82% 5.61 26.74% 6.08%

在建工程 28,667,715.3 0.65% 100,518,285. 2.38% -1.73%

1 75

短期借款 1,081,227,20 24.45% 121,927,920. 28.84% -4.39%

3.37 00

2、以公允价值计量 的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

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3、截至报告期末的 资产权利受限情况

截至2019年6月30日止,公司开立信用证存入的保证金74,337,300.00 元,公司以96,415,910.25元保函保证金为质押标的,为公司向银行借款提供担保,公司开立银行承兑汇票存入的保证金余额120,000,000.00元。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的 重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进 行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量 的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情 况

√ 适用 □ 不适用

( 1)募集资金总体 使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额 126,524.32

报告期投入募集资金总额 0.53

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已累计投入募集资金总额 107,096.06

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

截止 2019 年 6 月 30 日,公司累计使用募集资金 1,365,795,289.06 元,其中募集资金投资项目使用 1,070,960,582.05元,物流配送中心建设项目节余募集资金用于永久补充流动资金 43,021,065.37 元,年处理 6 万吨豌豆综合利用项目节余募集资金用于永久补充流动资金 122,081,456.02 元,高品质功能性蛋白深加工项目节余募集资金用于永久补充流动资金129,732,185.62 元,具体明细如下:

(1)2014 年度置换本公司于募集资金到位之前先期投入募集资金投资项目的自有资金 78,145,046.60 元;(2)资金到位之后募集资金项目投入资金 992,815,535.45 元;(3)将物流配送中心建设项目节余募集资金用于永久补充流动资金 43,021,065.37 元。

(4)将年处理 6 万吨豌豆综合利用项目结余募集资金用于永久补充流动资金 122,081,456.02 元(5)将高品质功能性蛋白深加工项目结余募集资金用于永久补充流动资金 129,732,185.62 元。

截至 2019 年 6 月 30 日止,募集资金专户应有余额-100,552,089.06 元,加上募集资金购买保本理财产品产生的投资收益 89,220,063.67 元,募集资金利息收入扣除手续费支出后的净额 11,343,616.90 元,募集资金实际余额为 11,591.51 元。

( 2)募集资金承诺 项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

是否已 募集资 截至期 截至期 项目达 项目可

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 调整后 本报告 末累计 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是

募资金投向 目(含 投资总 投资总 期投入 投入金 进度 可使用 期实现 到预计 否发生

部分变 额 额(1) 金额 (3)= 状态日 的效益 效益 重大变

更) 额(2) (2)/(1) 期 化承诺投资项目

1、高品质功能性蛋 2018 年

否 54,038 54,038 5,305.1 46,106. 85.32% 12 月 4,308.0 是 否

白深加工项目 4 7 31 日 6

2、年处理 6 万吨豌 52,731. 2017 年 5,952.5

豆综合利用项目 否 62,390 62,390 84.52% 12 月 是 否

16 31 日 6

3、物流配送中心建 8,258.1 2016 年

设项目 否 11,945 11,945 69.14% 12 月 502.92 是 否

9 31 日

承诺投资项目小计 128,37 128,37 5,305.1 107,09 10,763.

-- 3 3 4 6.05 -- -- 54 -- --

15

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

超募资金投向

合计 128,37 128,37 5,305.1 107,09 10,763.

-- 3 3 4 6.05 -- -- 54 -- --未达到计划进度或

预计收益的情况和 无

原因(分具体项目)

项目可行性发生重 无

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

募集资金投资项目 适用

先期投入及置换情 截至 2014 年 12 月 31 日止,年处理 6 万吨豌豆综合利用项目先期投入资金 76,359,130.27 元置换

况 为募集资金投资,物流配送中心建设项目先期投入资金 1,785,916.33 元置换为募集资金投资。

适用

公司分别于 2018 年 12 月 19 日、12 月 20 日、12 月 31 日将 2018 年 1 月 10 日召开的第四届

董事会第一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,使用闲置

募集资金 12,000.00 万元暂时补充流动资金中的 7,500.00 万元人民币归还至公司募集资金专户,并

将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。

用闲置募集资金暂 公司于 2019 年 1月 8 日将 2018 年 1 月 10 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过的《关

时补充流动资金情 于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,使用闲置募集资金 12,000.00 万元暂时补充

况 流动资金中的 4,500.00 万元人民币归还至公司募集资金专户,并将上述募集资金的归还情况及时

通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。

公司于 2019 年 4月 19 日将 2018 年 6 月 5 日召开的第四届董事会第十次及第四届监事会第九

次会议审议通过的《关于调整使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金计划的议案》,使用闲置募

集资金 13,357.00 万元暂时补充流动资金中的 13,357.00 万元人民币归还至公司募集资金专户,并

将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。

适用

项目实施出现募集 公司“物流配送中心建设项目”已建成达产,本项目募集资金节余情况 4,302.10 万元,其中账户

资金结余的金额及 应有余额 3,686.81 万元,购买理财产品投资收益金额 310.33 万元,利息收入扣除手续费支出后的

原因 净额 304.98 万元。经董事会决议已将项目节余募集资金 4,302.10 万元全部用于永久补充流动资金。

公司“年处理 6 万吨豌豆综合利用项目”已建成达产,本项目募集资金节余情况 12,208.15 万元,

16

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其中账户应有余额 10,947.94 万元,购买理财产品投资收益金额 1,215.66 万元,利息收入扣除手续

费支出后的净额 44.55 万元。经董事会决议已将项目节余募集资金 12,208.15 万元全部用于永久补

充流动资金。

公司“高品质功能性蛋白深加工项目”已建成达产,本项目募集资金节余情况 12,973.22 万元,其

中账户应有余额 6,131.30 万元,购买理财产品投资收益金额 6,058.25 万元,利息收入扣除手续费

支出后的净额 783.67 万元。经董事会决议已将项目节余募集资金 12,973.22 万元全部用于永久补

充流动资金。

募集资金结余的主要原因:

1、公司在项目建设过程中,严格按照募集资金使用的有关规定,从项目的实际情况出发,本着合

理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金,严格把控采购、建设等环节,合理降低项目成本和费

用;

2、公司充分发挥技术优势、研发优势和规模优势,进一步加强精细化管理,对各项资源进行合理

调度和优化配置,不断优化生产工艺,进一步促进提效增产,同时提高关键设备自制比例,节约

设备购置费用,从而有效降低了项目的支出费用;

3、公司对闲置募集资金进行理财,取得了一定的投资收益。

尚未使用的募集资 截止 2019 年 6 月 30 日,未使用完毕的募集资金中,存放于募集资金专项存款账户金额 11,591.51

金用途及去向 元。

募集资金使用及披

露中存在的问题或 无

其他情况

( 3)募集资金变更 项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

( 4)募集资金项目 情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

2019 半年度募集资金存放与使用情况 2019 年 08 月 15 日 详见巨潮资讯网《2019 半年度募集资

专项报告 金存放与使用情况专项报告》

8、非募集资金投资 的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情 况

□ 适用 √ 不适用

17

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情 况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

√ 适用 □ 不适用

2019 年 1-9 月预计的经营业绩情况:净利润为正,同比上升 50%以上净利润为正,同比上升 50%以上

2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 至

变动幅度 130.00% 180.00%

2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 11,529.9 至 14,036.4

变动区间(万元)

2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

(万元) 5,012.92

业绩变动的原因说明 蛋白销售情况良好。

2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润 2019 年 7-9 月归属于上市公司的股东的净利润与上年同期相比变动幅度

及与上年同期相比的变动情况 为:220%-370%。

十、公司面临的风险和应对措施

一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料 为甘薯、豌豆、绿豆等农产品及各类淀粉 制品。由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影响,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将会在一定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常变动而导致的经营业绩波动的风险。

二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营 业务产品为粉丝、食用豌豆蛋白、淀粉、 膳食纤维、食用菌等产品,公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格也存在差异,因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛利率产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。

三是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品 安全意识的加深以及权益保护意识的增强 ,食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安全性。但公司和所处粉丝行业其他公司如果发生食品安全事件,将对本公司造成影响。

18

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

四是募集资金投资项目及新建项目投资风险。虽然本公司对 募集资金投资项目进行了充分的可行性论 证,但如果出现项目实施的组织管理不力、项目投产后市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况,可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效果,从而带来产能过剩等方面的风险。

19

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大 会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

具体内容详见巨

潮资讯网

(www.coinfo.co

m.cn)及中国证券

2018 年年度股东 年度股东大会 2019 年 05 月 10 2019 年 05 月 11 报、证券时报、上

大会 49.73% 日 日 海证券报、证券日

报上的《双塔食

品:2018 年度大

会决议公告(公告

编号:2019-031)》

2、表决权恢复的优 先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否公司半年度报告未经审计。

20

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及控股股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

21

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关 的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购 、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的 关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往 来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交 易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租 赁事项情况

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

( 1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度 实际发生日 实际担保金 是否履 是否为

担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署 额 担保类型 担保期 行完毕 关联方

披露日期 日) 担保

公司对子公司的担保情况

22

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

担保额度 实际发生日 实际担保金 是否履 是否为

担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署 额 担保类型 担保期 行完毕 关联方

披露日期 日) 担保

双塔食品(香港) 2017 年 2018 年 03 月 连带责任

有限公司 05 月 18 100,000 08 日 6,106.15 保证 一年 是 否

双塔食品(香港) 2017 年 2018 年 05 月 连带责任

有限公司 05 月 18 100,000 02 日 4,691.73 保证 一年 是 否

双塔食品(香港) 2018 年 2018 年 05 月 连带责任

有限公司 05 月 09 100,000 18 日 3,380.8 保证 一年 是 否

双塔食品(香港) 2018 年 2018 年 06 月 连带责任

有限公司 05 月 09 100,000 01 日 3,380.8 保证 一年 是 否

双塔食品(香港) 2018 年 2019 年 02 月 连带责任

有限公司 05 月 09 100,000 3,118.62 保证 一年 否 否

日 20 日

双塔食品(香港) 2018 年 2019 年 04 月 连带责任

有限公司 05 月 09 100,000 12 日 2,759.84 保证 一年 否 否

双塔食品(香港) 2018 年 2019 年 04 月 连带责任

有限公司 05 月 09 100,000 26 日 2,690.84 保证 一年 否 否

报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实

额度合计(B1) 400,000 际发生额合计(B2) 26,128.79

报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担

担保额度合计(B3) 400,000 保余额合计(B4) 8,569.3

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日 实际担保金 是否履 是否为

担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署 额 担保类型 担保期 行完毕 关联方

披露日期 日) 担保公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

(A1+B1+C1) 400,000 合计(A2+B2+C2) 26,128.79

报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合

合计(A3+B3+C3) 400,000 计(A4+B4+C4) 8,569.3

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 3.20%

其中:

23

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

采用复合方式担保的具体情况说明

( 2)违规对外担保 情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情 况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

主要污染 执行的污

公司或子 物及特征 排放方式 排放口数 排放口分 排放浓度 染物排放 排放总量 核定的排 超标排放

公司名称 污染物的 量 布情况 标准 放总量 情况

名称

烟台双塔 COD:29. COD<60 COD:0.1 COD:135

食品股份 COD;氨 治理后排 厂区西北 6mg/l;氨 无

氮 放 1 侧 氮: mg/l;氨氮 9t;氨氮 .95t/a;氨

有限公司 <10mg/l 0.008t 氮 6.36t/a

1.17mg/l

二氧化 二氧化硫 二氧化 二氧化

烟台双塔 硫:15.4m < 硫:

二氧化硫 治理后排 厂区西北 g/m; 氮 35mg/m 硫:5.36

食品股份 氮氧化物 放 1 侧 氧化 ;氮氧化 t/a; 氮氧 128.23t/a; 无

有限公司 化物 氮氧化物

物:52.8m 物<100 17.4t/a 19.23t/a

g/m mg /m

防治污染设施的建设和运行情况

公司属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司采用厌氧+好氧的处理方法对废水进行处理,目前公司已经形成了“提取淀粉-粉丝生产-分离蛋白- 提取膳食纤维-粉渣 制取酒精-菌渣培 植食用菌-废渣生产 有机肥-废水制取 沼气-沼气提纯天然 气-沼液灌溉农田” 的全封闭循环经济发展模式。公司防治污染设施建设完善,运行正常。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

前期公司建设项目已取得建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可。

突发环境事件应急预案

24

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

公司组织有关部门和机构编制了《烟台双塔食品股份有限公司重污染天气应急预案》,并在当地环保部门予以备案。

环境自行监测方案

根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开管理办法(试行)》的有关规定,公司制定了《烟台双塔食品股份有限公司自行监测方案》。

其他应当公开的环境信息

其他环保相关信息

2、履行精准扶贫社 会责任情况

( 1)精准扶贫规划

公司积极响应国家精准扶贫的号召,带动农民共同致富奔小康,依托企业的资金优势、规模优势、技术优势,以当地的农业资源为基础,发展循环经济、共享经济,助力农民致富,提升农业产业化水平,真正实现农业强 、农村美、农民富的目标。

公司在沂南、聊城阳谷、夏甸等地,根据农闲时节闲散劳动力多的特点,利用过去的厂房进行改造,让农民实现了家门口就业。该举措还盘活了当地闲置的厂房,把扶贫做到了实处,让扶贫攻坚确实深入人心,让贫困人口通过自己的劳动,由穷人变富人,从而真正彻底脱贫。

( 2)半年度精准扶 贫概要

今年上半年,投资259.76万元进行精准扶贫:在沂南县岸堤镇小裕庄、岸堤村、孙祖镇等多个村庄,购置设备、安排技术培训等,增加贫困人员的收入

( 3)精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

其中:1.资金 万元 259.76

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

其中: 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他

1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1

1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 259.76

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育扶贫 —— ——

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

25

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

三、所获奖项(内容、级别) —— ——

( 4)后续精准扶贫 计划

下一步,公司将继续加大扶贫力度,多渠道、多举措提高精准扶贫的成效,让贫困人群早日脱贫,为国家精准扶贫计划作出贡献。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

26

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例

股 转股

一、有限售条件股份 136,262 136,262

,350 10.96% ,350 10.96%

1、国家持股 0 0.00% 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0.00%

3、其他内资持股 136,262 0.00% 136,262 0.00%

,350 ,350

其中:境内法人持股 0 0.00%

境内自然人持股 136,262 10.96% 136,262 10.96%

,350 ,350

二、无限售条件股份 1,107,1 89.04% 1,107,1 89.04%

27,650 27,650

1、人民币普通股 1,107,1 1,107,1

27,650 89.04% 27,650 89.04%

三、股份总数 1,243,3 100.00 1,243,3 100.00

90,000 % 90,000 %股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用

27

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情 况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市 情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 91,427 股股东总数(如有)(参见注 0

8)

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期 持有有 持有无限 质押或冻结情况

末持有 报告期内 限售条 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 的普通 增减变动 件的普 普通股数

情况 通股数 股份状态 数量

股数量 量 量

招远君兴农 境内非国有法 435,250 435,250,1 质押

业发展中心 人 35.01% 0 0 326,999,100

,137 37

杨君敏 境内自然人 14.08% 175,060 0 131,295 43,765,15 质押 92,865,000

,633 ,475 8

兴业全球基

金-工商银行-

华融国际信

托-华融正 其他 12,634, -12,425,0 12,634,86

1.02% 863 37 0 3

弘 1 号权益

投资集合资

金信托计划

共青城银汐

投资管理合 境内非国有法 7,024,8

伙企业(有限 人 0.56% 55 0 0 7,024,855

合伙)

齐立 境内自然人 0.49% 6,092,8 0 6,092,800

00

张淑林 境内自然人 0.47% 5,874,4 0 5,874,450

50

招远市金岭 境内非国有法 0.41% 5,142,6 0 5,142,695

28

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

金矿 人 95

陆贵新 境内自然人 0.40% 4,980,0 0 4,980,000

00

杨正磊 境内自然人 3,872,2

0.31% 00 0 3,872,200

钟惠平 境外自然人 0.28% 3,516,9 0 3,516,900

00

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东的 无

情况(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动 杨君敏先生担任招远君兴农业发展中心的法人代表,招远君兴农业发展中心与招远市

的说明 金岭金矿实际控制人为招远市金岭镇人民政府。除此之外,未知上述股东之间是否存

在关联关系,也未知是否属《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

招远君兴农业发展中心 435,250,137 人民币普通股 435,250,137

杨君敏 43,765,158 人民币普通股 43,765,158

兴业全球基金-工商银行-华

融国际信托-华融正弘 1 号权 12,634,863 人民币普通股 12,634,863

益投资集合资金信托计划

共青城银汐投资管理合伙企业 人民币普通股

(有限合伙) 7,024,855 7,024,855

齐立 6,092,800 人民币普通股 6,092,800

张淑林 5,874,450 人民币普通股 5,874,450

招远市金岭金矿 5,142,695 人民币普通股 5,142,695

陆贵新 4,980,000 人民币普通股 4,980,000

杨正磊 3,872,200 人民币普通股 3,872,200

钟惠平 3,516,900 人民币普通股 3,516,900

前 10 名无限售条件普通股股东 杨君敏先生担任招远君兴农业发展中心的法人代表,招远君兴农业发展中心与招远市

之间,以及前 10 名无限售条件 金岭金矿实际控制人为招远市金岭镇人民政府。除此之外,未知前 10 名无限售流通股

普通股股东和前 10 名普通股股 股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未

东之间关联关系或一致行动的 知是否属《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融 招远君兴农业发展中心通过普通证券账户持有 388250137 股,通过信用账户持有

券业务股东情况说明(如有)(参 47000000 股,合计持有 435250137 股;张淑林通过普通账户持有 44900 股,通过信

见注 4) 用账户持有 5829550 股,合计持有 5874450 股;招远市金岭金矿通过普通账户持有 0

股,通过信用账户持有 5142695 股,合计持有 5142695 股。

29

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

30

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

31

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。

32

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

33

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:烟台双塔食品股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 933,011,892.66 369,143,430.52

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 113,016.08

应收账款 417,223,868.79 183,069,671.41

应收款项融资

预付款项 75,636,292.50 40,487,252.95

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 23,594,124.87 17,681,622.68

其中:应收利息 3,178,065.84 6,014,098.62

应收股利

34

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

买入返售金融资产

存货 384,219,875.14 289,992,593.88

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 159,511,182.20 353,606,098.01

其他流动资产 42,926,070.28 31,463,851.62

流动资产合计 2,036,236,322.52 1,285,444,521.07

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款 672,458,017.86 844,017,830.17

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 1,451,209,559.25 1,455,308,484.99

在建工程 28,667,715.31 18,432,600.78

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 60,032,425.45 61,003,121.67

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,328,046.12 2,125,026.28

递延所得税资产 11,322,061.07 7,317,400.39

其他非流动资产 160,146,518.94 122,653,415.52

非流动资产合计 2,385,164,344.00 2,510,857,879.80

资产总计 4,421,400,666.52 3,796,302,400.87

流动负债:

短期借款 1,081,227,203.37 817,270,960.00

向中央银行借款

35

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 170,000,000.00

应付账款 173,491,755.03 176,923,982.58

预收款项 176,701,085.77 85,051,968.98

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 40,314,320.88 46,019,118.36

应交税费 41,719,881.08 25,299,097.04

其他应付款 47,070,156.24 41,516,084.59

其中:应付利息 2,069,400.05 970,199.00

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 1,015,966.98 1,484,709.11

其他流动负债 218,674.77 218,674.77

流动负债合计 1,731,759,044.12 1,193,784,595.43

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 2,091,650.95 2,560,330.19

长期应付职工薪酬

预计负债

36

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

递延收益 13,068,676.27 14,493,646.29

递延所得税负债 10,324,653.77 10,906,059.96

其他非流动负债

非流动负债合计 25,484,980.99 27,960,036.44

负债合计 1,757,244,025.11 1,221,744,631.87

所有者权益:

股本 1,243,390,000.00 1,243,390,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 546,121,126.84 546,121,126.84

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,461,855.75 95,461,855.75

一般风险准备

未分配利润 792,022,991.34 702,488,876.67

归属于母公司所有者权益合计 2,676,995,973.93 2,587,461,859.26

少数股东权益 -12,839,332.52 -12,904,090.26

所有者权益合计 2,664,156,641.41 2,574,557,769.00

负债和所有者权益总计 4,421,400,666.52 3,796,302,400.87

法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:温振兴

2、母公司资产负债 表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 876,710,750.49 354,311,741.80

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 113,016.08

应收账款 339,012,330.60 160,865,000.98

37

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

应收款项融资

预付款项 308,743,370.71 159,791,380.91

其他应收款 616,140,056.76 901,724,565.11

其中:应收利息 3,178,065.84 29,561,438.39

应收股利

存货 276,775,444.93 233,924,365.49

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,439,723.68 3,350,216.09

流动资产合计 2,423,934,693.25 1,813,967,270.38

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 182,220,308.90 185,220,308.90

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 1,373,479,740.00 1,382,756,106.09

在建工程 27,707,472.17 8,281,502.16

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 57,937,861.51 58,806,414.27

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,328,046.12 2,083,544.58

递延所得税资产 5,037,154.73 5,013,150.73

其他非流动资产 150,487,267.24 113,636,497.22

非流动资产合计 1,798,197,850.67 1,755,797,523.95

资产总计 4,222,132,543.92 3,569,764,794.33

38

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文流动负债:

短期借款 875,843,429.37 532,602,520.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 170,000,000.00

应付账款 152,027,486.30 171,923,466.59

预收款项 192,353,469.67 170,625,064.05

合同负债

应付职工薪酬 39,047,753.65 43,920,542.98

应交税费 39,608,588.59 20,933,540.62

其他应付款 14,057,516.36 8,785,363.68

其中:应付利息 1,535,900.05 380,299.00

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 218,674.77 218,674.77

流动负债合计 1,483,156,918.71 949,009,172.69

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 13,068,676.27 14,493,646.29

递延所得税负债 10,092,922.45 10,638,234.02

其他非流动负债

非流动负债合计 23,161,598.72 25,131,880.31

负债合计 1,506,318,517.43 974,141,053.00

所有者权益:

39

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

股本 1,243,390,000.00 1,243,390,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 545,620,726.84 545,620,726.84

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,461,855.75 95,461,855.75

未分配利润 831,341,443.90 711,151,158.74

所有者权益合计 2,715,814,026.49 2,595,623,741.33

负债和所有者权益总计 4,222,132,543.92 3,569,764,794.33

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 1,150,463,240.83 1,119,755,792.06

其中:营业收入 1,150,463,240.83 1,119,755,792.06

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,050,667,845.46 1,077,190,716.40

其中:营业成本 925,891,109.90 951,146,793.79

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

保单红利支出

分保费用

税金及附加 9,482,133.24 9,683,407.12

销售费用 51,742,612.69 57,231,083.24

管理费用 14,786,444.52 21,275,943.83

40

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

研发费用 19,956,553.58

财务费用 28,808,991.53 37,853,488.42

其中:利息费用 14,895,004.48 19,634,180.26

利息收入 5,684,613.65 6,624,175.51

加:其他收益 27,622,187.66 27,615,654.44

投资收益(损失以“-”号

填列) 930,996.43 4,400,668.32

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益(损失以“-”号

填列)

汇兑收益(损失以“-”号填

列)

净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-” -10,892,035.43

号填列)

资产减值损失(损失以“-” -8,575,632.21 5,394,274.81号填列)

资产处置收益(损失以“-”

号填列) -178,407.17 -915,732.64

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 108,702,504.65 79,059,940.59

加:营业外收入 1,371,831.35 621,214.98

减:营业外支出 1,109,412.97 157,191.57

四、利润总额(亏损总额以“-”号

填列) 108,964,923.03 79,523,964.00

减:所得税费用 16,168,125.10 12,421,243.71

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 92,796,797.93 67,102,720.29

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以

“-”号填列) 92,796,797.93 67,102,720.29

2.终止经营净利润(净亏损以

“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

41

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.归属于母公司所有者的净利润 93,126,986.45 67,191,793.85

2.少数股东损益 -330,188.52 -89,073.56

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.可供出售金融资产公允

价值变动损益

4.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值

准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 92,796,797.93 67,102,720.29

归属于母公司所有者的综合收

益总额 93,126,986.45 67,191,793.85

42

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

归属于少数股东的综合收益总

额 -330,188.52 -89,073.56

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.070 0.05

(二)稀释每股收益 0.070 0.05本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:温振兴

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 794,032,987.96 722,062,780.15

减:营业成本 588,523,416.14 579,849,147.98

税金及附加 9,083,071.11 9,185,831.16

销售费用 43,088,157.47 45,805,251.41

管理费用 10,804,054.33 14,484,262.66

研发费用 19,956,553.58

财务费用 6,747,393.15 17,838,554.61

其中:利息费用 8,604,822.99 5,540,147.29

利息收入 5,602,232.27 6,464,159.66

加:其他收益 27,531,387.66 27,614,654.44

投资收益(损失以“-”

号填列) 338,577.04 3,808,248.93

其中:对联营企业和合营

企业的投资收益

以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益(损失以“-”

号填列)

净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)

公允价值变动收益(损失

以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-” 1,245,780.40号填列)

资产减值损失(损失以“-”

号填列) 3,337,979.56 1,830,637.38

43

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

资产处置收益(损失以“-” -83,407.22

号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填

列) 139,033,139.70 84,491,998.32

加:营业外收入 1,235,377.40 598,481.66

减:营业外支出 974,141.98 156,091.57

三、利润总额(亏损总额以“-”

号填列) 139,294,375.12 84,934,388.41

减:所得税费用 19,104,089.96 10,232,461.29

四、净利润(净亏损以“-”号填

列) 120,190,285.16 74,701,927.12

(一)持续经营净利润(净亏

损以“-”号填列) 120,190,285.16 74,701,927.12

(二)终止经营净利润(净亏

损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计

划变动额

2.权益法下不能转损益

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

允价值变动

4.企业自身信用风险公

允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.可供出售金融资产公

允价值变动损益

4.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分

44

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减

值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差

9.其他

六、综合收益总额 120,190,285.16 74,701,927.12

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现

金 1,188,773,066.58 1,189,866,233.27

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 52,945,268.02 68,895,310.26

收到其他与经营活动有关的现

金 12,282,140.36 151,130,710.88

经营活动现金流入小计 1,254,000,474.96 1,409,892,254.41

45

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现

金 586,289,403.84 985,145,077.45

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

为交易目的而持有的金融资产

净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

现金 96,710,102.24 91,820,978.99

支付的各项税费 49,031,220.39 56,525,630.00

支付其他与经营活动有关的现

金 92,283,536.42 72,038,237.21

经营活动现金流出小计 824,314,262.89 1,205,529,923.65

经营活动产生的现金流量净额 429,686,212.07 204,362,330.76

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 422,460,138.89 550,596,314.68

取得投资收益收到的现金 1,328,577.04 13,141,957.67

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额 686,907.81

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 424,475,623.74 563,738,272.35

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金 109,064,633.37 335,299,005.38

投资支付的现金 41,520,000.00 262,914,200.29

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

46

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

投资活动现金流出小计 150,584,633.37 598,213,205.67

投资活动产生的现金流量净额 273,890,990.37 -34,474,933.32

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 307,461,422.00 322,721,120.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 307,461,422.00 322,721,120.00

偿还债务支付的现金 471,360,668.28 479,165,273.83

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金 13,795,803.43 24,386,405.16

其中:子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

金 16,618,990.59 91,372,032.33

筹资活动现金流出小计 501,775,462.30 594,923,711.32

筹资活动产生的现金流量净额 -194,314,040.30 -272,202,591.32

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 509,263,162.14 -102,315,193.88

加:期初现金及现金等价物余

额 132,995,520.27 181,859,677.67

六、期末现金及现金等价物余额 642,258,682.41 79,544,483.79

6、母公司现金流量 表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现

金 728,606,562.38 751,239,720.36

收到的税费返还 33,832,516.70 35,911,043.45

收到其他与经营活动有关的现 303,292,448.27 141,707,805.91

47

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 1,065,731,527.35 928,858,569.72

购买商品、接受劳务支付的现

金 183,574,577.76 640,659,612.15

支付给职工以及为职工支付的

现金 87,380,174.63 83,022,968.60

支付的各项税费 45,785,964.71 51,263,369.44

支付其他与经营活动有关的现

金 83,751,490.22 411,342,745.71

经营活动现金流出小计 400,492,207.32 1,186,288,695.90

经营活动产生的现金流量净额 665,239,320.03 -257,430,126.18

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 544,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,328,577.04 13,141,957.67

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额 2,500.00

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

投资活动现金流入小计 1,331,077.04 557,141,957.67

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金 106,712,886.16 331,175,600.44

投资支付的现金 7,503,324.90

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 106,712,886.16 338,678,925.34

投资活动产生的现金流量净额 -105,381,809.12 218,463,032.33

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 210,994,460.00 150,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 210,994,460.00 150,000,000.00

48

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

偿还债务支付的现金 295,609,040.28 115,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金 7,449,221.94 5,856,105.63

支付其他与筹资活动有关的现

金 91,372,032.33

筹资活动现金流出小计 303,058,262.22 212,228,137.96

筹资活动产生的现金流量净额 -92,063,802.22 -62,228,137.96

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 467,793,708.69 -101,195,231.81

加:期初现金及现金等价物余

额 118,163,831.55 139,673,329.60

六、期末现金及现金等价物余额 585,957,540.24 38,478,097.79

7、合并所有者权益 变动表

本期金额

单位:元

2019 年半年度

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 少数 所有

项目 减: 其他 一般 未分 者权

股 优 永 资本 专项 盈余 股东 益合

本 其 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 其他 小计 权益

先 续 他 股 收益 准备 润 计

股 债

1,2

43, 546, 95,4 702, 2,58 -12, 2,57

一、上年期末 390 121, 61,8 488, 7,46 904, 4,55

余额 ,00 126. 55.7 876. 1,85 090. 7,76

0.0 84 5 67 9.26 26 9.00

0

-3,5 -3,5 -3,5

加:会计 92,8 92,8 92,8

政策变更 71.7 71.7 71.7

8 8 8

期差错更正

一控制下企

业合并

49

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1,2

43, 546, 95,4 698, 2,58 -12, 2,57

二、本年期初 390 121, 61,8 896, 3,86 904, 0,96

余额 ,00 126. 55.7 004. 8,98 090. 4,89

0.0 84 5 89 7.48 26 7.22

0

三、本期增减 93,1 93,1 93,1

变动金额(减 64,7

26,9 26,9 57.7 91,7

少以“-”号 86.4 86.4 44.1

填列) 5 5 4 9

93,1 93,1 92,7

(一)综合收 26,9 26,9 -330 96,7

益总额 ,188.

86.4 86.4 52 97.9

5 5 3

(二)所有者 394, 394,

投入和减少 946. 946.

资本 26 26

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

394, 394,

4.其他 946. 946.

26 26

(三)利润分

1.提取盈余

公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者

(或股东)的

分配

4.其他

50

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(四)所有者

权益内部结

1.资本公积

转增资本(或

股本)

2.盈余公积

转增资本(或

股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额

结转留存收

5.其他综合

收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

1,2

43, 546, 95,4 792, 2,67 -12, 2,66

四、本期期末 390 121, 61,8 022, 6,99 839, 4,15

余额 ,00 126. 55.7 991. 5,97 332. 6,64

0.0 84 5 34 3.93 52 1.41

0

上期金额

单位:元

2018 年半年度

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 少数 所有

项目 减: 其他 一般 未分 者权

股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东 益合

本 其 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益

先 续 他 股 收益 准备 润 计

股 债

一、上年期末 1,2 617, 82,0 636, 2,59 -12,8 2,586

51

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

余额 63, 179, 61,2 634, 9,26 02,55 ,463,

390 959. 88.5 647. 5,89 0.71 344.3

,00 17 1 35 5.03 2

0.0

0

加:会计

政策变更

期差错更正

一控制下企

业合并

1,2

63, 617, 82,0 636, 2,59 -12,8 2,586

二、本年期初 390 179, 61,2 634, 9,26 ,463,

余额 ,00 959. 88.5 647. 5,89 02,55 344.3

0.0 17 1 35 5.03 0.71 2

0

三、本期增减 91,3 67,1 -24,

变动金额(减 72,0 91,7 180, -23,8

305,8 74,36

少以“-”号 32.3 93.8 238. 72.70

填列) 3 5 48 5.78

67,1 67,1

(一)综合收 91,7 91,7 -89,0 67,10

益总额 93.8 93.8 73.56 2,720

5 5 .29

(二)所有者 91,3 -91,

72,0 372, -91,3

投入和减少 72,03

资本 32.3 032. 2.33

3 33

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

4.其他 91,3 -91, -91,3

52

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

72,0 372, 72,03

32.3 032. 2.33

3 33

(三)利润分

1.提取盈余

公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者

(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者

权益内部结

1.资本公积

转增资本(或

股本)

2.盈余公积

转增资本(或

股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额

结转留存收

5.其他综合

收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 394,9 394,9

46.26 46.26

四、本期期末 1,2 617, 91,3 82,0 703, 2,57 -12,4 2,562

53

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

余额 63, 179, 72,0 61,2 826, 5,08 96,67 ,588,

390 959. 32.3 88.5 441. 5,65 8.01 978.5

,00 17 3 1 20 6.55 4

0.0

0

8、母公司所有者权 益变动表

本期金额

单位:元

2019 年半年度

项目 其他权益工具 其他 未分 所有者

股本 资本 减:库 综合 专项 盈余 配利 其他 权益合

优先 永续 其他 公积 存股 储备 公积

股 债 收益 润 计

1,243 545,62 95,461 711,1

一、上年期末 ,390, 51,1 2,595,62

余额 000.0 0,726. ,855.7 58.7 3,741.33

84 5

0 4

加:会计

政策变更

前期

差错更正

其他

1,243 545,62 95,461 711,1

二、本年期初 ,390, 51,1 2,595,62

余额 000.0 0,726. ,855.7 58.7 3,741.33

0 84 5 4

三、本期增减 120,

变动金额(减 190, 120,190,

少以“-”号 285. 285.16

填列) 16

120,

(一)综合收 190, 120,190,

益总额 285. 285.16

16

(二)所有者

投入和减少资

1.所有者投入

的普通股

54

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2.其他权益工

具持有者投入

资本

3.股份支付计

入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分

1.提取盈余公

2.对所有者

(或股东)的

分配

3.其他

(四)所有者

权益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转

留存收益

5.其他综合收

益结转留存收

6.其他

(五)专项储

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末 1,243 545,62 95,461 831, 2,715,81

余额 ,390, 0,726. ,855.7 341, 4,026.49

55

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

000.0 84 5 443.

0 90上期金额

单位:元

2018 年半年度

其他权益工具

项目 资本 减:库 其他 专项储 盈余 未分配 所有者

股本 优 永 其 综合 其他 权益合

先 续 公积 存股 收益 备 公积 利润 计

股 债 他

1,26 616,9 82,06 603,17

一、上年期末 3,39 2,565,62

余额 0,00 92,75 1,288 7,078.9 1,126.59

0.00 9.17 .51 1

加:会计

政策变更

期差错更正

1,26 616,9 82,06 603,17

二、本年期初 3,39 2,565,62

余额 0,00 92,75 1,288 7,078.9 1,126.59

0.00 9.17 .51 1

三、本期增减

变动金额(减 91,37

2,032. 73,786, -17,585,8

少以“-”号 194.48 37.85

填列) 33

(一)综合收 73,786, 73,786,1

益总额 194.48 94.48

(二)所有者 91,37

投入和减少 2,032. -91,372,0

资本 33 32.33

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

56

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4.其他

(三)利润分

1.提取盈余

公积

2.对所有者

(或股东)的

分配

91,37 -91,372,0

3.其他 2,032. 32.33

33

(四)所有者

权益内部结

1.资本公积

转增资本(或

股本)

2.盈余公积

转增资本(或

股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额

结转留存收

5.其他综合

收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

1,26 616,9 91,37 82,06 676,96

四、本期期末 3,39 2,548,03

余额 0,00 92,75 2,032. 1,288 3,273.3 5,288.74

9.17 33 .51 9

0.00

57

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

三、公司基本情况

公司注册地、组织 形式和总部地址

烟台双塔食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为烟台金华粉丝有限公司 ,系由烟台市招远龙口粉丝加工总厂和昌富利(香港)贸易有限公司共同出资设立的有限责任公司(台港澳与境内合资)。烟台金华粉丝有限公司(以下简称“金华粉丝”)于1992年9月7日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字[1992]2289号台港澳侨投资企业批准证书核准成立,并于1992年9月10日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008年4月8日,商务部以商资批[2008]491号文件批准金华粉丝整体变更为外商投资股份有限公司(外资比例低于25%),并颁发了商外资资审A字[2008]0064号台港澳侨投资企业批准证书。金

华粉丝名称变更为“烟台双塔食品股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号:370600400001911 ,注册地址:山东

省招远金岭镇寨里,法定代表人:杨君敏。

根据公司2009年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会 下发的《关于核准烟台双塔食品股份有限 公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1173号)文件之规定,本公司于2010年9月8日向社会公开发行人民币普通股(A股)1,500万股,每股面值1元,每股发行价格39.80元。截至2010年9月13日止,本公司已收到社会公 众股股东缴入的出资款597,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额 552,792,700.00元,其中新增注册资本 15,000,000.00元,余额537,792,700.00元计入资本公积。 上述出资款的 到位情况,业 经天健正信会计 师事务所天健 正信验( 2010) 综字第010096号验资报告验证。

根据深圳证券交易所下发的《关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深圳上[2010]309号)文件之规定,本公司股票于2010年9月21日在深圳证券交易所上市交易。

2010年12月9日,山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复》(鲁商务外资字[2010]1048号)文件,批复同意本公司注册资本由4500万元增至6000万元。

2011年2月,经公司2010年度股东大会决议,本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后,公司股本增加6,000万元。

2011年8月23日,山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复》(鲁商务外资字[2011]592号)文件,批复同意本公司注册资本由6,000万元增至12,000万元。

2012年4月,经公司2011年度股东大会决议,本公司以资本公 积金向全体股东每10股转增8股,转增后 ,公司股本增加9,600万元。上述转增事项业经山东汇德会计师事务所(2012)汇所验字第7-008号验资报告验证。

2013年5月,经公司2012年度股东大会决议,本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后,公司股本增加21,600万元。上述转增事项业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具和信验字[2013]0002号验资报告验证。

2014年12月,经公司2014 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双塔食品股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]1316 号)文件之规定,本公司非公开发行人民币普通股(A 股)7,335.60

万股,募集资金总额为 128,373.00 万元,扣除各项发行费用1,848.68 万元,募集资金净额为 126,524.32 万元。上述非

公开发行普通股事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2014]000558号验资报告验证。

2015 年 9 月 9 日经公司2015 年第三次临时股东大会审议通过,以公司原有总股本505,356,000 股为基数,以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 15 股,公司总股本由505,356,000 股增至 1,263,390,000 股。

2017年12月22日召开2017年第六次临时股东大会审议通过了《 关于回购股份以实施股权激励计划的议 案。回购总金额不超过16,000万元,回购股份数不超过2,000万股。截止2018年6月22日回购期限届满,公司累计回购股份数量2,000万股。

2018年11月8日公司召开2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更股份回购用途的议案》,同意公司拟用于股权激励计 划 或 员 工 持 股 计 划 回 购的 股 份 , 用 途 变 更为 拟 注 销 并 减 少 注册 资 本 。 股 份 回 购注 销 手 续 办 理 完 毕后 公 司 总 股 本 由1,263,390,000股减少至1,243,390,000股。

公司业务性质和主要 经营活动

许可经营项目:预包装食品及散装食品批发零售;食用菌菌种生产销售;豌豆蛋白粉、淀粉及淀粉制品生产销售;甲烷的生产、销售。(以上项目有效期限以许可证为准)。黄金饰品的生产销售 ;食用菌、饲料 、金精矿粉、金银制品、谷物 、豆类及薯类、蔬菜、水果、粮食、肉、禽、蛋、水产品、木材、汽车及零配件、机电设备及产品、五金、机械设备及零配件、电子产品、通讯及广播电视设备、建筑材料、塑料制品、煤炭、金属制品、金属矿石、化工产品(不含危险品)、矿产品、

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

油脂及油料作物、橡胶、木材、木浆、纸浆、棉、麻、纺织品、针织品、服装鞋帽、化肥、不再分装的包装种子、医疗器械的批发零售;货物及技术进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司属食品加工行业,主要产品为纯豆、杂粮和红薯粉丝、豌豆蛋白粉等。

本财务报表业经公司董事会于2019年8月14日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共13户,具体包括:

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少1户:

本期不再纳入合并范围的子公司合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准 则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日止为一个周期。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的 编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现

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金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制 的,对于购买日之前持有的被购买方的股 权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一 揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日(或合 并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类 及共同经营会计处理方法

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.合营安排的分 类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单 独主体达成的合营安排,通常划分为合营 企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计 处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价 物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于 支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币 报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报 表的折算务

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的 分类

(1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模 式;权益工具投资,其分类取决于本公司 在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(2)金融负债划分为以下两类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的 确认依据

(1)以摊余成本计量的金融资产

本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融 资产的,该金融资产分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将 金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于 以上金融资产的,公司可以将其整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

(5)以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

3.金融工具的 初始计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融 资产或金融负债公允价值与交易价格存在 差异的,区别下列情况进行处理:

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资 产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使 用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式 确定的,将该公允价值与交易价格之间的 差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。

4.金融工具的 后续计量

初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以 公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

(1)扣除已偿还的本金。

(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

(3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部 分的金融负债所产生的利得或损失,在终 止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

5.金融工具的 终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号 ——金融资产转移》关于金融资产终止确 认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。

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(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的 ,则终止确认原金融负债,同时按照修改 后的条款 确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支 付的对价(包括转出的非现金资产或承担 的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

6.金融资产转 移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬的(即除本条( 1)、(2)之外的 其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金 融资产的程度继续确认有关金融资产,并 相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时 ,采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额中对应 终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

7.金融资产和 金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确 定其公允价值;活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定 其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

8.金融资产( 不含应收款项)减值准备计提

(1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。

(2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

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①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

(4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公 司在每个资产负债表日评估相关金融工具 的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 则按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的

金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预

计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包 括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确 认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

9.金融资产及金融 负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同的组合,其中:组合1:银行承兑汇票,承兑人为信用风险较小的银行,组合2:商业承兑汇票,承兑人为信用风险较高的公司。

账龄 预期损失准备率(% )

组合 1 组合 2

1 年以内 5

1-2 年 10

2-3 年 20

3-4 年 40

4-5 年 80

5 年以上 100

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12、应收账款

公司按款项性质及信用风险确定组合划分的依据,其中:组合1:合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收账款认定为无风险组合,组合2:其他款项以应收账款的账龄作为信用风险特征。

账龄 预期损失准备率(% )

组合 1 组合 2

1 年以内 5

1-2 年 10

2-3 年 20

3-4 年 40

4-5 年 80

5 年以上 100

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司按款项性质及信用风险确定组合划分的依据,其中:组合1:合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间其他应收款认定为无风险组合,组合2:其他款项以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

账龄 预期损失准备率(% )

组合 1 组合 2

1 年以内 5

1-2 年 10

2-3 年 20

3-4 年 40

4-5 年 80

5 年以上 100

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。

2.存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值 的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰 低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包 装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法;

(3)其他周转材料采用一次转销法摊销

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。

本公司评估合同资产的预期信用损失,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备。

17、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本在同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括 直接人工、直接材料、制造费用(或类似费 用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合 同取得成本确认为一项资产。增量成本 是 指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

本公司对确认的合同履约成本和合同取得成本,采用与该合 同成本资产相关的商品收入确认相同的基 础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

4.合同成本减值

与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资 产相关的商品预期能够取得剩余对价与为 转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

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18、持有待售资产

1.划分为持有待售 确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小

2.持有待售核算方 法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的

金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:未逾期长期应收款,此组合系未逾期、风险正常的长期应收款,逾期长期应收款,此组合为出现逾期、风险较高的长期应收款。

对于已发生信用减值的应收款项,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。

22、长期股权投资

1.初始投资成本的 确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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2.后续计量及损益 确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核 算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的 控制的,在编制个别财务报表时,处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的 处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大 影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

24、固定资产

( 1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

( 2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20~40 10 4.50~2.25

机器设备 年限平均法 10~20 10 9.00~4.50

运输设备 年限平均法 10 10 9.00

其他设备 年限平均法 10 10 9.00

( 3)融资租入固定 资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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25、在建工程

1.在建工程初始 计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为 固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化 的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化 期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化 金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

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27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

( 1)计价方法、使用 寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件使用权和商标权等。

1.无形资产的初始 计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续 计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

( 2)内部研究开发 支出会计政策

1.划分公司内部研 究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

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研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符 合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

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33、合同负债

34、职工薪酬

( 1)短期薪酬的会 计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

( 2)离职后福利的 会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

( 3)辞退福利的会计 处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

( 4)其他长期职工福 利的会计处理方法

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

35、租赁负债

36、预计负债

1.预计负债的确 认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的 计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值

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影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价 值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权 权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计 量。授予后立即可行权的,在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等 其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

1.符合下列条件之 一,将发行的金融工具分类为金融负债:

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

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(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条 件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

(2)将来须用或可用企业自身权 益工具结算该金融工具的 ,如该金融工具为非衍 生工具,不包括交付可变 数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则

□是√否

1.销售商品收 入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

公司粉丝、大粉、食用蛋白、豌豆淀粉、食用菌等主要产品收入确认时间的确定分别为:(1)对国内区域经销商及零售商的销售以产品交付给客户时确认。(2)对国外销售采取买断模式,以FOB或C&F价格成交,以越过装运港船舷时确认。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2.确认让渡资 产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.提供劳务收 入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入企业;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同

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时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

40、政府补助

1.类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的,按照公允价值 计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产 /递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所 得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并; (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得 税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

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(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42、租赁

( 1)经营租赁的会计 处理方法

1.经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公 司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2.经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 2)融资租赁的会计 处理方法

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账

价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价

和折旧方法详见本附注四/(十四)固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政 策和会计估计

1.终止经营

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示2.回购公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司发行、回购、出售或注销自身权益工具,不确认任何利得或损失。

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公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分 ,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

44、重要会计政策和 会计估计变更

( 1)重要会计政策 变更

√ 适用 □ 不适用

本公司2019年1月1日起采用财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准 则要求不一致的,本公司按照新金融工具 准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年 1月1日留存收益或其他综合收益。

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

( 2)重要会计估计 变更

□ 适用 √ 不适用

( 3)首次执行新金 融工具准则、新收入准则、新租赁准 则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数

流动资产:

货币资金 369,143,430.52 369,143,430.52

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 不适用 2,880,000.00 2,880,000.00

以公允价值计量且其 不适用

82

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

变动计入当期损益的金融

资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 183,069,671.41 183,069,671.41

应收款项融资 不适用

预付款项 40,487,252.95 40,487,252.95

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 17,681,622.68 17,681,622.68

其中:应收利息 6,014,098.62 6,014,098.62

应收股利

买入返售金融资产

存货 289,992,593.88 289,992,593.88

合同资产 不适用

持有待售资产

一年内到期的非流动

资产 353,606,098.01 352,545,279.72 -1,060,818.29

其他流动资产 31,463,851.62 28,583,851.62 -2,880,000.00

流动资产合计 1,285,444,521.07 1,284,383,702.78 -1,060,818.29

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资 不适用

可供出售金融资产 不适用

其他债权投资 不适用

持有至到期投资 不适用

长期应收款 844,017,830.17 841,485,776.68 -2,532,053.49

长期股权投资

其他权益工具投资 不适用

其他非流动金融资产 不适用

投资性房地产

固定资产 1,455,308,484.99 1,455,308,484.99

在建工程 18,432,600.78 18,432,600.78

生产性生物资产

83

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油气资产

使用权资产 不适用

无形资产 61,003,121.67 61,003,121.67

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,125,026.28 2,125,026.28

递延所得税资产 7,317,400.39 7,317,400.39

其他非流动资产 122,653,415.52 122,653,415.52

非流动资产合计 2,510,857,879.80 2,508,325,826.31 -2,532,053.49

资产总计 3,796,302,400.87 3,792,709,529.09 -3,592,871.78

流动负债:

短期借款 817,270,960.00 817,270,960.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债 不适用

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融 不适用

负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 176,923,982.58 176,923,982.58

预收款项 85,051,968.98 85,051,968.98

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 46,019,118.36 46,019,118.36

应交税费 25,299,097.04 25,299,097.04

其他应付款 41,516,084.59 41,516,084.59

其中:应付利息 970,199.00 970,199.00

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债 不适用

持有待售负债

84

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

一年内到期的非流动

负债 1,484,709.11 1,484,709.11

其他流动负债 218,674.77 218,674.77

流动负债合计 1,193,784,595.43 1,193,784,595.43

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债 不适用

长期应付款 2,560,330.19 2,560,330.19

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 14,493,646.29 14,493,646.29

递延所得税负债 10,906,059.96 10,906,059.96

其他非流动负债

非流动负债合计 27,960,036.44 27,960,036.44

负债合计 1,221,744,631.87 1,221,744,631.87

所有者权益:

股本 1,243,390,000.00 1,243,390,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 546,121,126.84 546,121,126.84

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,461,855.75 95,461,855.75

一般风险准备

未分配利润 702,488,876.67 698,896,004.89 -3,592,871.78归属于母公司所有者权益

合计 2,587,461,859.26 -3,592,871.78

少数股东权益 -12,904,090.26 -12,904,090.26

所有者权益合计 2,574,557,769.00 2,570,964,897.22 -3,592,871.78

85

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

负债和所有者权益总计 3,796,302,400.87 3,792,709,529.09 -3,592,871.78

调整情况说明

本公司2019年1月1日起采用财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>)。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准 则要求不一致的,本公司按照新金融工具 准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年 1月1日留存收益或其他综合收益。

母公司资产负债表

单位:元

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数流动资产:

货币资金 354,311,741.80 354,311,741.80

交易性金融资产 不适用

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融 不适用

资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 160,865,000.98 160,865,000.98

应收款项融资 不适用

预付款项 159,791,380.91 159,791,380.91

其他应收款 901,724,565.11 901,724,565.11

其中:应收利息 29,561,438.39 29,561,438.39

应收股利

存货 233,924,365.49 233,924,365.49

合同资产 不适用

持有待售资产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产 3,350,216.09 3,350,216.09

流动资产合计 1,813,967,270.38 1,813,967,270.38

非流动资产:

债权投资 不适用

可供出售金融资产 不适用

其他债权投资 不适用

86

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

持有至到期投资 不适用

长期应收款

长期股权投资 185,220,308.90 185,220,308.90

其他权益工具投资 不适用

其他非流动金融资产 不适用

投资性房地产

固定资产 1,382,756,106.09 1,382,756,106.09

在建工程 8,281,502.16 8,281,502.16

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 不适用

无形资产 58,806,414.27 58,806,414.27

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,083,544.58 2,083,544.58

递延所得税资产 5,013,150.73 5,013,150.73

其他非流动资产 113,636,497.22 113,636,497.22

非流动资产合计 1,755,797,523.95 1,755,797,523.95

资产总计 3,569,764,794.33 3,569,764,794.33

流动负债:

短期借款 532,602,520.00 532,602,520.00

交易性金融负债 不适用

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融 不适用

负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 171,923,466.59 171,923,466.59

预收款项 170,625,064.05 170,625,064.05

合同负债 不适用

应付职工薪酬 43,920,542.98 43,920,542.98

应交税费 20,933,540.62 20,933,540.62

其他应付款 8,785,363.68 8,785,363.68

其中:应付利息 380,299.00 380,299.00

应付股利

87

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

持有待售负债

一年内到期的非流动

负债

其他流动负债 218,674.77 218,674.77

流动负债合计 949,009,172.69 949,009,172.69

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债 不适用

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 14,493,646.29 14,493,646.29

递延所得税负债 10,638,234.02 10,638,234.02

其他非流动负债

非流动负债合计 25,131,880.31 25,131,880.31

负债合计 974,141,053.00 974,141,053.00

所有者权益:

股本 1,243,390,000.00 1,243,390,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 545,620,726.84 545,620,726.84

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 95,461,855.75 95,461,855.75

未分配利润 711,151,158.74 711,151,158.74

所有者权益合计 2,595,623,741.33 2,595,623,741.33

负债和所有者权益总计 3,569,764,794.33 3,569,764,794.33

88

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

境内销售;以及进口货物(不含豌豆);

增值税 境内销售以及进口豌豆;销售化肥;其 13%;9%;6%

他应税销售服务行为

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、38%

房产税 按照房产原值的 70%(或租金收入) 1.2%(12%)

为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

烟台双塔食品股份有限公司 15%

烟台松林食品有限公司 25%

招远君邦商贸有限公司 25%

双塔食品(香港)有限公司 16.5%

山东双盛万隆融资租赁有限公司 25%

招远君源生态农业发展有限公司 25%

北京双磁信息科技有限公司 25%

RISE PEAK TRADING LIM ITED 16.5%

Shuangta Food (Canada) M anufacturing Corporation 38%

烟台正威进出口有限公司 25%

山东瑞嘉生物科技有限公司 25%

招远瑞嘉生物科技有限公司 25%

烟台君兴检测技术服务有限公司 25%

烟台双塔嘉晟供应链有限公司 25%

2、税收优惠

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年高新技术企业的通知》(鲁科字[2018]37号)文件之规定,公司于2017年12月28日被认定为高新技术企业,有效期3年,2019年度公司按15%税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实·{条例》之规定,{公司种植的有机蔬菜、食用菌等农产品销售所得,2019年免征企业所得税。

89

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

根据财税[2015]78号财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知之规定,公司产品(沼气、饲料、植物蛋白)符合通知中类别“二、废渣、废水(液)、废气”的“2.15淀粉、粉丝加工废液废渣生产沼气、饲料、植物蛋白”情形,享受增值税即征即退70%优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,121,048.62 655,955.94

银行存款 641,137,633.79 132,339,564.33

其他货币资金 290,753,210.25 236,147,910.25

合计 933,011,892.66 369,143,430.52

其中:存放在境外的款项总额 10,887,735.01 2,905,394.12

其他说明

截止2019年6月30日,本公司不存在冻结,或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下:

截至2019年6月30日止,公司开立信用证存入的 保证金余额74,337,300.00 元;公司以96,415,910.25元 保函保证金为

质押,为公司向银行借款提供担保;公司开立银行承兑汇票存入的保证金余额120,000,000.00 元。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产 2,880,000.00

其中:

其中:

合计 2,880,000.00

90

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

3、衍生金融资产

4、应收票据

( 1)应收票据分类 列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 113,016.08

合计 113,016.08

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

5、应收账款

( 1)应收账款分类 披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价 账面价

金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值

例 例

91

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文其中:

按组合计提坏账 445,94 417,22 200,55

5,109.3 100.00 28,721, 6.44% 3,868.7 8,718.1 100.00 17,489, 8.72% 183,069,

准备的应收账款 % 240.52 % 046.75 671.41

1 9 6

其中:

445,94 100.00 28,721, 417,22 200,55 100.00 17,489, 183,069,

合计 5,109.3 6.44% 3,868.7 8,718.1 8.72%

1 % 240.52 9 6 % 046.75 671.41如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按组合计提预期信 用损失的应收账款

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 419,851,079.43

1至2年 8,945,225.43

2至3年 8,824,149.15

3至4年 4,360,546.13

4至5年 3,194,967.24

5 年以上 769,141.93

合计 445,945,109.31

( 2)本期计提、收 回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额11,232,193.77元;本期无收回或转回的坏账准备。

92

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 3)本期实际核销 的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 424,278.55

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联

交易产生

Vitablend 销货尾款 无法收回 总经理审批 否

Nederland B.V.. 418,610.31

神户洋行 销货尾款 5,668.24 无法收回 总经理审批 否

合计 -- 424,278.55 -- -- --

应收账款核销说明:

公司本期确认无法收回销货尾款,报经公司总经理审批予以核销。

( 4)按欠款方归集 的期末余额前五名的应收账款情况

6、应收款项融资

7、预付款项

( 1)预付款项按账 龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 68,175,092.31 90.14% 32,877,560.27 81.20%

1至2年 1,686,131.15 2.23% 1,765,993.55 4.36%

2至3年 4,638,023.55 6.13% 4,638,023.55 11.46%

3 年以上 1,137,045.49 1.50% 1,205,675.58 2.98%

合计 75,636,292.50 -- 40,487,252.95 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

93

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 2)按预付对象归 集的期末余额前五名的预付款情况其他说明:

预付账款期末余额较期初余额增加较多,主要系预付款购买材料本期未到货,尚未结算所致。

8、其他应收款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收利息 3,178,065.84 6,014,098.62

其他应收款 20,416,059.03 11,667,524.06

合计 23,594,124.87 17,681,622.68

( 1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

保证金存款利息 3,178,065.84

银行结构性理财产品利息 6,014,098.62

合计 3,178,065.84 6,014,098.62

2)重要逾期利息其他说明:

应收利息期末余额较期初余额减少较多,主要系截止期末公司理财产品利息收回所致。

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

94

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 2)应收股利

( 3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收

款 21,906,897.77 12,833,834.49

合计 21,906,897.77 12,833,834.49

2)坏账准备计提情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 20,634,520.58

1至2年 523,999.65

2至3年 359,769.00

3至4年 85,059.31

4至5年 14,070.00

5 年以上 289,479.23

合计 21,906,897.77

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额324,528.31元。

4)本期实际核销的其他应收款情况

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期 坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额

比例

招远市国家税务 即征即退增值税、 年以内

局 出口退税 18,549,091.81 1 84.67% 927,454.59

青岛万航管理服 往来款

务有限公司 670,000.00 1 年以内 3.06% 33,500.00

李炎柽 备用金 200,000.00 1 年以内、1-2 年 0.91% 16,000.00

招远市金岭镇员 往来款 118,244.00 5 年以上 0.54% 118,244.00

95

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外沟村委

北京物美超市有 保证金 1 年以内

限公司 100,000.00 0.46% 5,000.00

合计 -- 19,637,335.81 -- 89.64% 1,100,198.59

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金

额及依据

招远市国家税务局 即征即退增值税 15,318,969.13 1 年以内 预计 1 年内全额收回

9、存货

是否已执行新收入准则

□是√否

( 1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 133,700,496.28 1,636,591.43 132,063,904.85 84,816,627.26 1,636,591.43 83,180,035.83

在产品 7,329,790.27 7,329,790.27

库存商品 198,515,905.48 9,582,002.37 188,933,903.11 153,419,452.32 7,592,770.68 145,826,681.64

周转材料 9,869,874.37 9,869,874.37 14,984,368.89 14,984,368.89

发出商品 694,696.44 694,696.44 9,178,715.39 9,178,715.39

自制半成品 55,748,902.53 3,091,406.16 52,657,496.37 29,493,001.86 29,493,001.86

合计 398,529,875.10 14,309,999.96 384,219,875.14 299,221,955.99 9,229,362.11 289,992,593.88

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

( 2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,636,591.43 1,636,591.43

库存商品 7,592,770.68 5,484,226.05 3,494,994.36 9,582,002.37

自制半成品 3,091,406.16 3,091,406.16

96

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 9,229,362.11 8,575,632.21 3,494,994.36 14,309,999.96

存货期末余额较期初余额增加较大,主要系公司下属子公司—烟台正威进出口有限公司采购货物尚未对外销售,及公司采购原材料尚未生产领用所致。

( 3)存货期末余额 含有借款费用资本化金额的说明

( 4)期末建造合同 形成的已完工未结算资产情况

10、合同资产

11、持有待售资产

12、一年内到期的非 流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的债权投资 159,991,155.67 353,606,098.01

减:坏账准备 -479,973.47 -1,060,818.29

合计 159,511,182.20 352,545,279.72

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□是√否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 42,926,070.28 28,582,051.62

短期理财产品

预缴车船税 1,800.00

合计 42,926,070.28 28,583,851.62

其他说明:

其他流动资产期末余额较期初余额增加较多,主要系增值税留抵税额增加所致。

97

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

14、债权投资

15、其他债权投资

16、长期应收款

( 1)长期应收款情 况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款 834,472,617. 831,969,200. 1,197,623,92 1,194,031,05 3.39%-8.50

92 2,503,417.86 06 8.18 3,592,871.78 6.40 %

其中:未实现融 51,793,632.0 51,793,632.0 67,417,321.8 67,417,321.8 3.39%-8.50

资收益 8 8 2 2 %

减:一年内到期 -159,991,15 -159,511,18 -353,606,09 -1,060,818.2 -352,545,27

的长期应收款 5.67 -479,973.47 2.20 8.01 9 9.72

合计 674,481,462. 2,023,444.39 672,458,017. 844,017,830. 2,532,053.49 841,485,776. --

25 86 17 68( 2)因金融资产转 移而终止确认的长期应收款

( 3)转移长期应收 款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

长期应收款期系孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司融资租赁业务应收款项。

17、长期股权投资

18、其他权益工具投 资

19、其他非流动金融 资产

20、投资性房地产

21、固定资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 1,451,209,559.25 1,455,308,484.99

合计 1,451,209,559.25 1,455,308,484.99

98

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( 1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 1,099,778,146.80 682,869,090.60 20,983,561.66 55,834,679.50 1,859,465,478.70

2.本期增加金

额 8,209,225.62 38,584,334.50 381,140.17 331,678.63 47,506,378.97

(1)购置 89,600.60 868,231.56 286,940.17 5,060.00 1,249,832.35

(2)在建工 8,119,625.00 37,716,102.99 94,200.00 326,618.63 46,256,546.60程转入

(3)企业合

并增加

3.本期减少金 76,068.38 1,315,810.54 1,391,878.92额

(1)处置或

报废 76,068.38 1,315,810.54 1,391,878.92

4.期末余额 1,107,987,372.40 721,377,356.82 20,048,891.29 56,166,358.20 1,905,579,978.80

二、累计折旧

1.期初余额 166,838,159.26 222,395,300.83 6,541,199.89 8,382,333.78 404,156,993.76

2.本期增加金

额 20,742,361.40 25,456,833.01 961,914.06 3,578,881.10 50,739,989.73

(1)计提 20,742,361.40 25,456,833.01 961,914.06 3,578,881.10 50,739,989.73

3.本期减少金

额 30,807.54 495,756.40 526,563.94

(1)处置或 30,807.54 495,756.40 526,563.94报废

4.期末余额 187,580,520.73 247,821,326.30 7,007,357.55 11,961,214.97 454,370,419.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

99

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3.本期减少金

(1)处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 920,406,851.76 473,556,030.52 13,041,533.74 44,205,143.23 1,451,209,559.25值

2.期初账面价 932,939,987.61 460,473,789.82 14,442,361.77 47,452,345.79 1,455,308,484.99值

22、在建工程

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 28,667,715.31 18,432,600.78

合计 28,667,715.31 18,432,600.78

( 1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值100 吨浓水及

超滤浓水回收 309,082.54 309,082.54

项目

专家公寓项目 3,106,796.12 3,106,796.12

设备升级换代

及车间改造 25,251,836.65 25,251,836.65 18,432,600.78 18,432,600.78

合计 28,667,715.31 28,667,715.31 18,432,600.78 18,432,600.78

( 2)重要在建工程 项目本期变动情况

单位: 元

项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其中: 本期 资金

名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 本期 利息 来源

金额 固定 减少 投入 化累 利息 资本

100

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资产 金额 占预 计金 资本 化率

金额 算比 额 化金

例 额

100 吨

浓水

及超

滤浓 309,08 309,08

水回 2.54 2.54

收项

专家

公寓 3,106, 3,106,

项目 796.12 796.12

设备

升级

换代 18,432 53,075 46,256 25,251

及车 ,600.7 ,782.4 ,546.6 ,836.6

间改 8 9 2 5

18,432 56,491 46,256 28,667

合计 ,600.7 ,661.1 ,546.6 ,715.3 -- -- --

8 5 2 1

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

26、无形资产

( 1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 著作权 合计

一、账面原

1.期初 59,199,887.6 1,440,826.21 360,316.83 2,091.00 61,003,121.6

余额 3 7

2.本期

增加金额 37,735.84 37,735.84

101

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(1) 37,735.84 37,735.84购置

(2)

内部研发

(3)

企业合并增

3.本期减

少金额

(1)

处置

4.期末 69,779,081.2 2,623,089.52 807,071.69 3,060.00 73,212,302.4

余额 4 5

二、累计摊

1.期初 10,579,193.6 12,171,444.9

余额 1 1,182,263.31 409,019.02 969.00 4

2.本期 742,625.22 220,223.64 45,583.20 1,008,432.06增加金额

(1)

计提 742,625.22 220,223.64 45,583.20 1,008,432.06

3.本期

减少金额

(1)

处置

4.期末 11,321,818.8 1,402,486.95 454,602.22 969.00 13,179,877.0

余额 3 0

三、减值准

1.期初

余额

2.本期

增加金额

(1)

102

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

计提

3.本期

减少金额

(1)处

4.期末

余额

四、账面价

1.期末 58,457,262.4 1,220,602.57 352,469.47 2,091.00 60,032,425.4

账面价值 1 5

2.期初 59,199,887.6 61,003,121.6

账面价值 3 1,440,826.21 360,316.83 2,091.00 7

27、开发支出

28、商誉

29、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额固定资产改良支

出 345,199.28 53,658.15 291,541.13

预存通信费 136,227.00 38,921.91 97,305.09

广告代言费 1,643,600.00 704,400.10 939,199.90

合计 2,125,026.28 796,980.16 1,328,046.12

30、递延所得税资产 /递 延所得税负债

( 1)未经抵销的递 延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 28,081,928.76 4,809,530.78 24,126,207.85 3,946,185.49

内部交易未实现利润 29,278,273.80 4,391,741.07 7,802,091.08 1,170,313.66

103

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可抵扣亏损 1,600,246.31 400,061.58 1,263,689.62 315,922.41

政府补助 11,471,517.59 1,720,727.64 12,566,525.53 1,884,978.83

合计 70,431,966.46 11,322,061.07 45,758,514.08 7,317,400.39

( 2)未经抵销的递 延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

单项价值不超过 500 68,213,074.97 10,324,653.77 71,992,863.82 10,906,059.96

万元的固定资产净值

合计 68,213,074.97 10,324,653.77 71,992,863.82 10,906,059.96

( 3)以抵销后净额 列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 11,322,061.07 7,317,400.39

递延所得税负债 10,324,653.77 10,906,059.96

( 4)未确认递延所 得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 100,135,441.24 105,156,132.80

资产减值准备* 18,943,568.31 3,758,511.44

合计 119,079,009.55 108,914,644.24

( 5)未确认递延所 得税资产的可抵扣亏损将于以下年度 到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 10,796,608.39 10,796,608.39

2021 1,520,983.11 2,482,400.59

2022 28,251,312.23 28,729,412.09

2023 44,678,417.95 44,678,417.95

2024 14,888,119.56

104

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无抵扣年限 18,469,293.78

合计 100,135,441.24 105,156,132.80 --

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□是√否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程款 86,783,711.64 19,159,810.06

预付设备款 53,276,295.56 78,707,443.72

土地款 20,086,511.74 24,786,161.74

合计 160,146,518.94 122,653,415.52

其他说明:

其他非流动资产期末余额较期初余额增加较大,主要系本期预付工程较多,截止期末交易尚未完成所致。

32、短期借款

( 1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 596,957,203.37 174,668,440.00

保证借款 270,000,000.00 60,000,000.00

信用借款 214,270,000.00 582,602,520.00

合计 1,081,227,203.37 817,270,960.00

短期借款分类的说明:

质押借款:公司以保函保证金质押为子公司双塔食品(香港)有限公司85,383,774.00元银行借款提供担保;以信用证保证金质押为公司511,573,429.37元银行借款提供担保。

保证借款:招远市金岭金矿为公司260,000,000.00元银行借款提供连带责任担保;公司为子公司山东瑞嘉生物科技有限公司10,000,000.00元银行借款提供连带责任担保。

( 2)已逾期未偿还 的短期借款情况

33、交易性金融负债

105

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34、衍生金融负债

35、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 170,000,000.00

合计 170,000,000.00

36、应付账款

( 1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 111,858,720.08 103,447,208.18

应付工程款 11,676,559.81 23,024,667.04

应付设备款 26,989,189.20 30,393,163.35

应付其他 22,967,285.94 20,058,944.01

合计 173,491,755.03 176,923,982.58

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

招远万利建筑安装有限公司 2,791,478.76 尚未结算

招远市建筑安装有限公司 2,613,228.87 尚未结算

上海跃兴旺贸易有限公司 2,498,602.00 尚未结算

山东明佳包装检测科技有限公司 1,560,500.00 尚未结算

烟台英华钢结构工程有限公司 1,149,474.86 尚未结算

合计 10,613,284.49 --

37、预收款项

( 1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

销货款 176,701,085.77 85,051,968.98

106

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合计 176,701,085.77 85,051,968.98

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

于福收 1,986,023.65

龙口市兴隆贸易有限公司 417,598.00

郜华志 305,284.00

青岛璞和进出口有限公司 281,858.32

南部佳辉调味 271,895.46

合计 3,262,659.43 --

38、合同负债

39、应付职工薪酬

( 1)应付职工薪酬 列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 45,658,040.36 87,723,263.70 93,146,866.92 40,234,437.14

二、离职后福利-设定

提存计划 7,128.00 3,167,111.68 3,094,355.94 79,883.74

三、辞退福利 353,950.00 7,500.00 361,450.00

合计 46,019,118.36 90,897,875.38 96,602,672.86 40,314,320.88

( 2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴 34,524,546.83 82,715,850.17 88,127,937.58 29,112,459.42

2、职工福利费 8,997.34 2,286,242.51 2,286,242.51 8,997.34

3、社会保险费 5,587.17 1,534,261.38 1,503,247.09 36,601.46

其中:医疗保险

费 5,102.40 1,215,188.51 1,189,725.06 30,565.85

工伤保险

费 76.53 140,231.76 137,947.06 2,361.23

107

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生育保险

费 408.24 178,841.11 175,574.97 3,674.38

4、住房公积金 149,276.64 147,116.64 2,160.00

5、工会经费和职工教 11,118,909.02 343,400.00 388,090.10 11,074,218.92

育经费

8、其他短期薪酬 694,233.00 694,233.00

合计 45,658,040.36 87,723,263.70 93,146,866.92 40,234,437.14

( 3)设定提存计划 列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6,840.00 3,046,305.87 2,976,624.31 76,521.56

2、失业保险费 288.00 120,805.81 117,731.63 3,362.18

合计 7,128.00 3,167,111.68 3,094,355.94 79,883.74

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 9,974,179.07 11,787,806.35

企业所得税 22,815,710.41 4,134,622.60

个人所得税 3,628,337.83 3,573,815.01

城市维护建设税 536,284.16 921,889.97

土地使用税 389,800.66 780,153.84

教育费附加 383,060.26 658,492.99

其他 3,992,508.69 3,442,316.28

合计 41,719,881.08 25,299,097.04

其他说明:

应交税费期末余额较期初余额增加较多,主要系本期计提企业所得税金额较大所致。

41、其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付利息 2,069,400.05 970,199.00

其他应付款 45,000,756.19 40,545,885.59

108

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 47,070,156.24 41,516,084.59

( 1)应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 2,069,400.05 970,199.00

合计 2,069,400.05 970,199.00

重要的已逾期未支付的利息情况:

其他说明:

应付利息期末余额较期初余额增加较多,主要系截止期末公司已计提的借款利息尚未到付息日所致。

( 2)应付股利

( 3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 1,196,514.65 1,054,261.39

其他 33,494,241.54 29,181,624.20

关联方资金拆入 10,310,000.00 10,310,000.00

合计 45,000,756.19 40,545,885.59

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

李海燕 18,763,268.26 尚未结算

招远君兴农业发展中心 10,310,000.00 尚未结算

招远市财政局 720,530.00 尚未结算

合计 29,793,798.26 --

42、持有待售负债

43、一年内到期的非 流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应付款 1,015,966.98 1,484,709.11

109

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 1,015,966.98 1,484,709.11

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□是√否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待转销项税额 218,674.77 218,674.77

合计 218,674.77 218,674.77

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

48、长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

长期应付款 2,091,650.95 2,560,330.19

合计 2,091,650.95 2,560,330.19

( 1)按款项性质列 示长期应付款其他说明:

长期应付款期末余额系孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司融资租赁收入应交增值税销项税金额。

49、长期应付职工薪 酬

50、预计负债

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 14,493,646.29 1,424,970.02 13,068,676.27 详见表 1

合计 14,493,646.29 1,424,970.02 13,068,676.27 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

110

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相

负债项目 期初余额 补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益

入金额 金额 金额 相关利用粉丝

废水进行 与资产相

沼气化发 87,836.80 18,608.16 69,228.64 关

电研究与

应用[注 1]

省级生态

项目环保 与资产相

补贴基金 381,899.60 80,905.02 300,994.58 关

[注 2]

2008 年节

能技术改 与资产相

造奖励资 714,153.20 151,292.34 562,860.86 关

金[注 3]

2008 年出

口产品质

量论证和 与资产相

区域性检 167,580.00 30,000.00 137,580.00 关

测中心建

设资金[注

4]

食用蛋白

的分离技

术研究及 与资产相

应用项目 101,775.00 13,215.00 88,560.00 关

补贴资金

[注 5]

粉丝废水

提取豌豆

蛋白、膳食

纤维及沼 与资产相

化技术的 33,924.70 4,405.02 29,519.68 关

综合利用

项目补贴

资金[注 6]

有机蔬菜

基地建设 与资产相

及生产技 140,769.92 7,500.00 133,269.92 关

术研究项

目补助资

111

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

金[注 7]

年产 20000

吨粉丝项 与资产相

目补助资 118,667.84 6,416.52 112,251.32 关

金[注 8]

粉丝废水

提取食用

蛋白与膳

食纤维产 与资产相

业化的建 180,513.70 17,620.02 162,893.68 关

设与示范

项目补贴

资金[注 9]

豌豆粉渣

综合利用

生产食用 与资产相

菌项目补 181,250.00 7,500.00 173,750.00 关

助资金[注

10]

打井补助 与资产相

资金[注 21,000.00 3,500.00 17,500.00 关

11]

关于生物

天然气基 与资产相

地建设的 379,485.00 44,322.50 335,162.50 关

补助[注

12]

关于有机

蔬菜基地 与资产相

建设的补 316,593.87 13,100.44 303,493.43 关

助[注 13]

豆类加工

循环产业

链综合利 4,666,666. 4,166,666. 与资产相

用项目补 66 500,000.00 66 关

助基金[注

14]

招远市利

用压缩提 与资产相

纯技术处 250,000.00 25,000.00 225,000.00 关

理有机废

水制备生

112

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

物天然气

科技惠民

示范工程

[注 15]

粉丝精深

加工及废

弃物资源 与资产相

化利用关 2,000,000. 1,800,000.

00 200,000.00 00 关键技术与

产业化示

范[注 16]

生物天然

气综合研 与资产相

究与开发 175,000.00 17,500.00 157,500.00 关

[注 17]

利用秸秆

年产 2 万

吨食用菌 4,296,000. 4,027,500. 与资产相

项目专项 00 268,500.00 00 关

资金[注

18]

生物燃气

产业模式 与资产相

研究与利 280,530.00 15,585.00 264,945.00 关

用示范[注

19]

合计 14,493,646 1,424,970. 13,068,676

.29 02 .27其他说明:

注1:根据招远市科学技术局、招远市财政局联合下发的《关于下达〈招远市二OO七年科学技术发展计划〉的通知》(招科[2007]19号)文件之规定 ,公司2008年共收 到“利用粉丝 废水进行沼气 化发电的研究与 应用”项目专 项资金460,000.00元;

注2:根据招远市财政局下发的《 关于拨付省级生态补偿 资金的通知》(招财建 指( 2008)144号)文件之 规定,公司于2008年12月收到省级生态补偿资金2,000,000.00元,专门用于“污水处理及资源化余气利用”项目;

注3:根据招远市财政局《关于 拨付2008年节能技术改造 奖励资金的通知》(招 财建指(2008)224号)文 件之规定,公司于2008年12月收到节能技术改造奖励资金3,740,000.00元,专门用于“粉丝污水沼气发电”项目;

注4:根据2008年12月招远市财政局下发的《关于拨付2008年出口农产品质量论证和区域性检测中心建设资金的通知》(招财建指(2008)186号)文件之规定,公司于2008年12月收到补助经费600,000.00元;

注5:根据2008年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达<招远市二OO八年科学技术发展计划>的通知》(招科[2008]25号)文件之规定,公司于2008年12月收到关于“豌豆加工过程中食用蛋白的分离技术研究及应用”项目补贴资金300,000.00元;

注6:根据2009年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年度招远市科学技术发展计划的通知》(招

113

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

科[2009]36号)文件之规定,公司于2009年12月收到关于“粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术的综合利用”项目补助资金100,000.00元;

注7:根据2010年11月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年度招远市科学技术发展计划的通知》(招科[2010]22号)文件之规定 ,公司于2010年12 月收到关于“ 有机蔬菜基地 建设及生产技术 研究”项目补 助资金300,000.00元;

注8:根据2010年6月山东省财政厅、山东省中小企业办公室联合下发的《关于下达2010年山东省中小企业发展专项资金(第一批)预算指标的通知》(鲁财企指[2010]25号)文件之规定,公司于2010年8月收到关于“年产20000吨粉丝”项目补助资金200,000.00元;

注9:根据2009年12月烟台市财政 局、科学技术局联合下 发的《关于下达2009年国 家政策引导类计划相关 项目预算指标的通知》(烟财教指[2009]88号)文件之规定,公司于2010年3月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设与示范项目补贴资金200,000.00元;根据2010年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年国家政策引导类计划相关项目预算指标的通知》(烟财教指[2010]91号)文件之规定,公司于2010年12月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设与示范项目补贴资金200,000.00元;

注10:根据2011年11月招远市科学 技术局、财政局联合下 发的《关于下达2011年度 招远市科学技术发展计 划的通知》(招科[2011]19号)文件之规定,公司于2011年12月收到豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金300,000.00元;

注11:公司于2011年9月收到打井补助资金70,000.00元;

注12:根据2012年10月8日烟台市 发展和改革委员会、烟 台市财政局联合下发的 《关于下达我市 2012年新 能源产业发展专项资金投资计划的通知》(烟发改投资[2012]344号)文件之规定,公司于2012年11月收到生物天然气基地建设项目补助资金1,000,000.00元;

注13:根据2011年12月7日烟台市 财政局下发的《关于下 达2011年中央财政“菜篮 子”产品生产扶持资金 预算指标的通知》(烟财农指[2011]92号)文件之规定,公司于2012年1月收到关于有机蔬菜基地建设项目补助资金500,000.00元;

注14:根据2013年9月27日招远市 财政局下发的《关于拨 付国家补助2013年节能重 点工程循环经济和资源 节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第三批)中央基建投资预算指标的通知》(烟财建指[2013]66号)文件之规定,公司于2013年9月收到豆类加工循环产业链综合利用项目10,000,000.00元;

注15:根据烟台市科学技术局、烟台市财政局下发的《关于下达2014年度烟台市科学技术发展计划(惠民项目)的通知》(烟科[2014]45号)文件之规定,公司于2014年12月收到招远市利用压缩提纯技术处理有机废水制备生物天然气科技惠民示范工程补助500,000.00元。

注16:根据烟台市科学技术局、烟台市财政局下发的《关于下达2014年山东省自主创新及成果转化专项计划烟台市部分的通知》(烟科[201440号)文件之规定,公司于2014年12月收到粉丝精深加工及废弃物资源化利用关键技术与产业化示范政府补助4,000,000.00元。

注17:根据企业与招远市科学技术 局签订的《招远市科技 发展计划项目合同书》 之规定,公司于 2014年1 月收到生物天然气综合研究与开发项目政府补助350,000.00元。

注18:根据招远市财政局关于拨付国家补助2017年京津翼及重点地区污染治理工程中央基建投资专项资金的通知(招财建指【2017】74号)文件之规定,公司于2017年9月收到国家补助2017年京津冀及重点地区污染治理工程中央基建投资专项资金5,370,000.00元

注19:根据中华人民共和国科学技术部下发的《科技部关于国家科技支撑计划农业领域2015年项目立项的通知》,公司于2018年度收到项目支撑计划专项经费311,700.00元。

52、其他非流动负债

53、股本

单位:元

期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额

114

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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,243,390,00 1,243,390,00

0.00 0.0054、其他权益工具

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 545,494,726.84 545,494,726.84

其他资本公积 626,400.00 626,400.00

合计 546,121,126.84 546,121,126.84

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 95,461,855.75 95,461,855.75

合计 95,461,855.75 95,461,855.75

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 702,488,876.67

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -3,592,871.78

调整后期初未分配利润 698,896,004.89

加:本期归属于母公司所有者的净利润 93,126,986.45

期末未分配利润 792,022,991.34

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 3,592,871.78 元。

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61、营业收入和营业 成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,107,362,852.84 897,718,357.80 1,077,909,778.47 906,775,475.91

其他业务 43,100,387.99 46,672,097.88 41,846,013.59 44,371,317.88

合计 1,150,463,240.83 944,390,455.68 1,119,755,792.06 951,146,793.79

62、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,662,611.89 2,597,448.51

教育费附加 1,901,865.68 1,855,320.36

房产税 3,854,340.86 2,701,562.29

土地使用税 536,100.11 1,316,806.48

其他 527,214.70 1,212,269.48

合计 9,482,133.24 9,683,407.12

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 9,774,766.94 11,933,898.01

运费 17,116,543.89 16,800,722.05

差旅费 2,444,513.91 2,505,283.85

广告宣传费 3,811,025.74 606,540.10

促销费 6,025,336.18 12,365,622.19

粉丝赠送/样品费 67,919.61 48,158.84

办公费 264,404.58 470,957.41

修理费 409,169.37 333,555.74

包装设计费 846,094.62 748,736.18

电话费 87,907.97 109,868.72

咨询服务费 1,140,677.65 751,283.23

杀菌费 28,972.65 500,346.48

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检测费 19,794.68 23,481.31

业务招待费 177,889.45 106,991.41

技术服务费 343,550.66 526,150.74

折旧费 3,386,395.94 707,959.39

代理港杂费 5,129,653.59 6,929,600.61

房租 240,450.00 341,604.00

其他 427,545.26 1,420,322.98

合计 51,742,612.69 57,231,083.24

其他说明:

销售费用本期发生额较上期发生额增加较大,主要系本期促销费减少所致。

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,260,742.89 10,376,146.21

折旧费 2,319,494.79 2,268,240.61

车费 966,313.01 844,700.40

无形资产摊销 1,008,432.06 896,875.67

差旅费 510,115.74 728,237.18

维修费 170,972.67 308,189.59

水电费 741,708.20 349,337.74

电话费 69,450.29 82,218.24

业务招待费 140,382.63 562,397.39

咨询服务费 500,751.26 1,981,580.24

财产保险费 26,383.27

信息披露费 10,000.00

广告宣传费 133,107.10 34,050.65

办公费 652,927.32 1,445,407.85

物业费 28,874.23 85,817.47

中介服务费 634,607.89 646,677.66

盘点损失 -2,039,675.85

其他 651,857.02 666,066.93

合计 14,786,444.52 21,275,943.83

其他说明:

管理费用本期发生额较上期发生额下降较多,主要系职工薪酬、办公费和咨询服务费减少所致。

117

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65、研发费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

项目汇总 19,956,553.58

合计 19,956,553.58

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 14,895,004.48 19,634,180.26

减:利息收入 5,684,613.65 6,624,175.51

汇兑损益 128,206.25 18,528,114.93

银行手续费及其他 19,470,394.45 6,315,368.74

合计 28,808,991.53 37,853,488.42

其他说明:

财务费用本期发生额较上期发生额减少较多,主要系本期外币汇率变动较小,汇兑损失减少所致。

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额利用粉丝废水进行沼气化发电研究与

应用 18,608.16 18,608.16

省级生态项目环保补贴基金 80,905.02 80,905.02

2008 年节能技术改造奖励资金 151,292.34 151,292.34

2008 年出口产品质量论证和区域性检

测中心建设资金 30,000.00 30,000.00

食用蛋白的分离技术研究及应用项目

补贴资金 13,215.00 13,215.00

粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼

化技术的综合利用项目补贴资金 4,405.02 4,405.02

有机蔬菜基地建设及生产技术研究项

目补助资金 7,500.00 7,500.00

118

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年产 20000 吨粉丝项目补助资金 6,416.52 6,416.52

粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产

业化的建设与示范项目补贴资金 17,620.02 17,620.02

豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补

助资金 7,500.00 7,500.00

打井补助资金 3,500.00 3,500.00

关于生物天然气基地建设的补助 44,322.50 44,322.50

关于有机蔬菜基地建设的补助 13,100.44 13,100.44

豆类加工循环产业链综合利用项目 500,000.00 500,000.00

招远市利用压缩提纯技术处理有机废

水制备生物天然气科技惠民示范工程 25,000.00 25,000.00

粉丝精深加工及废弃物资源化利用关

键技术与产业化示范 200,000.00 200,000.00

生物天然气综合研究与开发 17,500.00 17,500.00

利用秸秆年产 2 万吨食用菌项目专项 268,500.00 268,500.00

资金

生物燃气产业模式研究与利用示范项

目支撑计划专项资金 15,585.00

电子商务发展专项资金 85,000.00

循环经济专项资金 600,000.00

中央外经贸发展专项资金 114,100.00

外向型制造业企业补助资金 80,654.34

环境治理专项资金 120,000.00

现代农业重点项目奖补资金 100,000.00

省级服务业发展(外经贸和商贸流通)

专项资金 152,900.00

中小微企业创新券补贴 20,000.00

即征即退增值税 25,402,463.30 25,728,369.42

合计 27,622,187.66 27,615,654.44

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 -397,580.61 -397,580.61

银行结构性理财产品收益 1,328,577.04 4,798,248.93

合计 930,996.43 4,400,668.32

119

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收 益

71、信用减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他应收款坏账损失 -12,806,491.85

长期应收款坏账损失 1,914,456.42

合计 -10,892,035.43

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□是√否

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 200,335.29

二、存货跌价损失 -8,575,632.21 5,193,939.52

合计 -8,575,632.21 5,394,274.81

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

固定资产处置利得或损失 -178,407.17 -915,732.64

74、营业外收入

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

其他 1,371,831.35 621,214.98 1,371,831.35

合计 1,371,831.35 621,214.98 1,371,831.35

75、营业外支出

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

120

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其他 1,109,412.97 157,191.57 1,109,412.97

合计 1,109,412.97 157,191.57 1,109,412.97

其他说明:

76、所得税费用

( 1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 20,754,191.97 10,727,697.82

递延所得税费用 -4,586,066.87 1,693,545.89

合计 16,168,125.10 12,421,243.71

( 2)会计利润与所 得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 108,964,923.03

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,344,738.45

子公司适用不同税率的影响 -944,568.88

非应税收入的影响 680,307.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,673,714.96

所得税费用 16,168,125.10

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

( 1)收到的其他与 经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 8,520,646.43 12,492,607.46

政府补助 794,754.34 477,900.00

收回的保证金 125,724,036.74

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其他往来款 1,594,908.24 11,814,951.70

罚款、违约金收入 1,371,831.35 616,667.91

其他 4,547.07

合计 12,282,140.36 151,130,710.88

( 2)支付的其他与 经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的保证金 54,605,300.00

销售费用支出 30,482,467.72 44,589,225.84

管理费用支出 3,065,632.31 7,710,796.36

手续费支出 2,851,403.86 6,407,524.22

其他往来款 169,319.56 13,173,499.22

其他 1,109,412.97 157,191.57

合计 92,283,536.42 72,038,237.21

( 3)收到的其他与 投资活动有关的现金

( 4)支付的其他与 投资活动有关的现金

( 5)收到的其他与 筹资活动有关的现金

( 6)支付的其他与 筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

福费廷业务手续费 9,655,971.08

信用证开证及贴现费用 6,963,019.51

股份回购款 91,372,032.33

合计 16,618,990.59 91,372,032.33

79、现金流量表补充 资料

( 1)现金流量表补 充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

122

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

净利润 92,796,797.93 67,102,720.29

加:资产减值准备 15,957,585.66 -5,394,274.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

生物资产折旧 50,739,989.73 36,159,184.49

无形资产摊销 1,008,432.06 896,875.67

长期待摊费用摊销 796,980.16 92,327.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失(收益以“-”号填列) 178,407.17 915,732.64

财务费用(收益以“-”号填列) 31,513,995.07 19,634,180.26

投资损失(收益以“-”号填列) -930,996.43 -4,400,668.32

递延所得税资产减少(增加以“-”号

填列) -4,004,660.68 1,693,545.89

递延所得税负债增加(减少以“-”号

填列) -581,406.19

存货的减少(增加以“-”号填列) -99,307,919.11 -133,760,190.48

经营性应收项目的减少(增加以“-”

号填列) 49,741,700.78 -22,245,492.65

经营性应付项目的增加(减少以“-”

号填列) 291,777,305.92 243,668,390.40

经营活动产生的现金流量净额 429,686,212.07 204,362,330.76

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 642,258,682.41 79,544,483.79

减:现金的期初余额 132,995,520.27 181,859,677.67

现金及现金等价物净增加额 509,263,162.14 -102,315,193.88

( 2)本期支付的取 得子公司的现金净额

( 3)本期收到的处 置子公司的现金净额

( 4)现金和现金等 价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 642,258,682.41 132,995,520.27

其中:库存现金 1,121,048.62 770,745.84

可随时用于支付的银行存款 641,137,633.79 309,534,586.37

123

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额 642,258,682.41 132,995,520.27

80、所有者权益变动 表项目注释

81、所有权或使用权 受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他货币资金 用于担保的银行承兑汇票保证金、信

290,753,210.25 用证保证金、保函保证金

合计 290,753,210.25 --

其他说明:

截至2019年6月30日止,公司开立信用证存入的保证 金74,337,300.00 元,公司以96,415,910.25元保函保证金为 质押

标的,为公司向银行借款提供担保,公司开立银行承兑汇票存入的保证金余额120,000,000.00元。

82、外币货币性项目

( 1)外币货币性项 目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中:美元 6,247,126.86 6.8747 42,947,123.02

欧元 1,971.50 7.8170 15,411.22

港币 64,090.24 0.8797 56,377.62

日元 1,590,036.71 0.0638 101,469.78

加拿大元 1,643.29 5.2490 8,625.63

韩元 651,000.00 0.0059 3,868.24

应收账款 -- --

其中:美元 11,442,422.59 6.8747 78,663,222.58

欧元 106,000.00 7.8170 828,602.00

港币

日元 1,089,712.00 0.0638 69,541.06

长期借款 -- --

其中:美元

欧元

港币

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

预收账款

其中:美元 612,356.38 6.8747 4,209,766.41

短期借款

其中:美元 46,843,819.13 6.8747 322,037,203.37

应付账款

其中:美元 274,803.55 6.8747 1,889,191.97

预付账款

其中:美元 14,592,758.52 6.8747 100,320,837.00

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

( 1)政府补助基本 情况

单位: 元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

计入递延收益的政府补助 1,424,970.02

计入其他收益的政府补助 26,197,217.64 26,197,217.64

合计 26,197,217.64 27,622,187.66

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企 业合并

2、同一控制下企业 合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

125

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

□是√否

5、其他原因的合并 范围变动

6、其他

北京益源宝食品科技有限公司(以下简称“益源宝”) 成立于2015年7月。根据公司经营战略的需要,为整合及优化现有资源配置,提高公司整体经营效益,2017年6月经公司第四届董事会决议,拟注销益源宝。2019年6月,益源宝办理了工商注销登记手续。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权 益

( 1)企业集团的构 成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

烟台松林食品 招远市 招远市 食品加工 投资设立

有限公司 100.00%

招远君邦商贸 招远市 招远市 商贸批发 投资设立

有限公司 100.00%

双塔食品(香 香港 香港 进出口贸易 投资设立

港)有限公司 100.00%

山东双盛万隆

融资租赁有限 济南 济南 融资租赁 100.00% 投资设立

公司

RISE PEAK

TRADING 香港 香港 进出口贸易 100.00% 认缴设立

LIM ITED

Shuangta Food

(Canada) 加拿大 加拿大 进出口贸易 认缴设立

M anufacturing 100.00%

Corp orat ion

招远君源生态

农业发展有限 招远市 招远市 食品加工 100.00% 投资设立

公司

北京双磁信息 北京 北京 食品销售 投资设立

科技有限公司 51.00%

烟台正威进出 烟台市 烟台市 进出口贸易 认缴设立

口有限公司 100.00%

126

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

烟台君兴检测 科学研究和技

技术服务有限 烟台市 烟台市 术服务 100.00% 认缴设立

公司

山东瑞嘉生物 济南市 济南市 租赁和商务服 认缴设立

科技有限公司 务 70.00%

招远瑞嘉生物 招远市 招远市 科学研究和技 认缴设立

科技有限公司 术服务 70.00%

烟台双塔嘉晟

供应链有限公 招远市 招远市 供应链管理 30.00% 28.00% 增资

( 2)重要的非全资 子公司

单位: 元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

的损益 分派的股利 额

山东瑞嘉生物科技有

限公司 30.00% -312,887.54 -1,341,809.76

( 3)重要非全资子 公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额子公

司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债

称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计

产 债 产 债山东

瑞嘉

生物 34,522 19,989 54,512 44,265 93,372 44,358 16,113 19,561 35,674 24,372 105,77 24,477

科技 ,734.7 ,495.4 ,230.1 ,156.4 ,529.3 ,467.4 ,033.4 ,500.9 ,069.6 ,841.6

1 4 5 4 .90 4 6 6 2 4 2.01 5有限

公司

单位: 元

本期发生额 上期发生额子公司名

称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动

总额 现金流量 总额 现金流量山东瑞嘉

生物科技 29,590,510 -1,042,958. -1,042,958. -1,845,571. 17,566,022 -294,393.4 -294,393.4 -926,011.4

有限公司 .84 46 46 44 .70 2 2 7

127

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2019年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额49.80% (2018年12月31日:29.95%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

截止2019年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

续:

128

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(三)市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、日元、欧元和韩元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(2)截止2019年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

续:

129

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文(3)敏感性分析:

截止2019年6月30日,对于本公司各类美元、港币及日元等金融资产和美元、港币及日元等金融负债,如果人民币对美元、港币及日元等升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将增加或减少净利润约8,935,292.10元(2018年1-6月约66,652,382.60元)。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

(1)本年度公司无利率互换安排。

(2)截止2019年6月30日,本公司无长期带息债务。

(3)敏感性分析:

截止2019年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约98,034.64元(2018年1-6月约122,787.91元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

130

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量 的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第 一层次公允价值计量项目市价的确定 依据

3、持续和非持续第 二层次公允价值计量项目,采用的估 值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第 三层次公允价值计量项目,采用的估 值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次 公允价值计量项目,期初与期末账面 价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析

6、持续的公允价值 计量项目,本期内发生各层级之间转 换的,转换的原因及确定转换时点的 政策

7、本期内发生的估 值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计 量的金融资产和金融负债的公允价值 情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收利息、应收款项、其他应收款 、短期借款、应付利息 、应 付款项、其他应付款和一年内到期的非流动负债。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司 情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业

的持股比例 的表决权比例

招远君兴农业发 金岭镇埠上 投资咨询

展中心 412.65 35.01% 35.01%

2、本企业的子公司 情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联 营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

招远市金岭金矿 同一最终控制人

131

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

招远世纪能源科技有限公司 同一最终控制人

招远市君源农机服务专业合作社 同一最终控制人

烟台双塔旅游发展有限公司 同一最终控制人

5、关联交易情况

( 1)购销商品、提 供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

招远市君源农机 劳务

服务专业合作社 48,389.08 160,849.07

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

招远市金岭金矿 粉丝 14,913.80 435,516.09

招远君兴农业发展中心 粉丝 862.06 355,714.00

招远市君源农机服务专业合 食用菌

作社 215.52 428.00

招远世纪能源科技有限公司 粉丝 2,500.00

烟台双塔旅游发展有限公司 粉丝、蛋白 129,039.03 167,118.14

合计 147,530.41 958,776.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

( 2)关联受托管理 /承 包及委托管理 /出包情况

( 3)关联租赁情况

( 4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完

山东瑞嘉生物科技有 2019 年 06 月 26 日 2020 年 06 月 25 日 否

限公司 10,000,000.00

本公司作为被担保方

单位: 元

132

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完

招远市金岭金矿 50,000,000.00 2019 年 01 月 28 日 2020 年 07 月 26 日 否

招远市金岭金矿 50,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2019 年 08 月 26 日 否

招远市金岭金矿 30,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 31 日 否

招远市金岭金矿 30,000,000.00 2018 年 09 月 07 日 2019 年 09 月 07 日 否

招远市金岭金矿 100,000,000.00 2019 年 03 月 29 日 2020 年 03 月 28 日 否

关联担保情况说明

( 5)关联方资金拆 借

( 6)关联方资产转 让、债务重组情况

( 7)关键管理人员 报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 459,844.54 461,176.75

( 8)其他关联交易

6、关联方应收应付 款项

( 1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 招远君兴农业发

展中心 278,514.00 13,925.70

应收账款 烟台双塔旅游发

展有限公司 16,484.00 824.20

应收账款 招远市金岭金矿 54,441.00 2,722.05

应收账款 招远世纪能源科

技有限公司 9,870.00 493.50

其他应收款 烟台双塔旅游发

展有限公司 2,864.00 143.20

133

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 烟台双塔旅游发展有限公司 14,670.00 8,424.00

应付账款 招远市君源农机服务专业合

作社 34,575.00 48,575.00

预收账款 烟台双塔旅游发展有限公司 1,016.40

其他应付款 招远君兴农业发展中心 10,310,000.00 10,310,000.00

7、关联方承诺

截止2019年6月30日,公司无关联方承诺事项。

十三、股份支付

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)重要承诺事项

公司开立保函存入保证金96,415,910.25元,并以其中96,000,000.00元保函为质押物,为子公司双塔食品(香港)有限

公司取得 12,420,000.00 美元银行借款提供担保。

除存在上述承诺事项外,截止2019年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

(二)资产负债表日 存在的重要或有事项

开出保函、信用证

截至2019年6月30日止,公司开立信用证余额为715,843,429.37 元,开立保函余额为96,000,000.00元。

除存在上述承诺事项外,截止2019年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

( 1)资产负债表日 存在的重要或有事项

( 2)公司没有需要 披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

134

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事 项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表 日后事项说明

截至财务报告批准报出日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更 正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

7、其他对投资者决 策有影响的重要交易和事项

8、其他

分部信息

经营分部是本公司可赚取收入及产生费用的商业活动的组成部分,本公司的经营分部是以主要经营决策者定期审阅的以进行资源分配及业绩评估为目的内部财务报告为基础而确定。本公司专注于粉丝、淀粉、食用蛋白等生产和销售,及应客户需求从事食用菌类产品的加工和贸易,本公司的管理要求和内部报告制度未涉及经营分部,因此,本公司整体作为一个营业分部进行披露。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

( 1)应收账款分类 披露

单位: 元

类别 期末余额 期初余额

135

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价 账面价

金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值

例 例

其中:

按组合计提坏账 353,71 100.00 14,702, 339,01 174,82 100.00 13,956, 160,865,

准备的应收账款 5,261.8 4.16% 2,330.6 1,025.0 7.98%

0 % 931.20 0 1 % 024.03 000.98其中:

353,71 100.00 14,702, 339,01 174,82 100.00 13,956, 160,865,

合计 5,261.8 4.16% 2,330.6 1,025.0 7.98%

0 % 931.20 0 1 % 024.03 000.98如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 151,720,110.20

1至2年 8,487,402.67

2至3年 6,622,743.72

3至4年 4,360,546.13

4至5年 3,194,967.24

5 年以上 643,444.44

合计 175,029,214.40

( 2)本期计提、收 回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

按组合计提预期

信用损失的应收 13,956,024.03 1,499,482.58 746,907.17 5,668.24 14,702,931.20

账款

合计 13,956,024.03 1,499,482.58 746,907.17 5,668.24 14,702,931.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

本期转回坏账准备金额746,907.17元。

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 3)本期实际核销 的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 5,668.24

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联

交易产生

神户洋行 销货尾款 5,668.24 无法收回 总经理审批 否

合计 -- 5,668.24 -- -- --

应收账款核销说明:

公司本期确认无法收回销货尾款,报经公司总经理审批予以核销。

( 4)按欠款方归集 的期末余额前五名的应收账款情况

( 5)因金融资产转 移而终止确认的应收账款

( 6)转移应收账款 且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

应收账款期末余额较期初余额增加较多,主要系销售款截止期末尚未收回所致。

2、其他应收款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收利息 3,178,065.84 29,561,438.39

其他应收款 612,961,990.92 872,163,126.72

合计 616,140,056.76 901,724,565.11

( 1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

保证金存款利息 3,178,065.84

银行结构性理财产品利息 6,014,098.62

其他 23,547,339.77

合计 3,178,065.84 29,561,438.39

2)重要逾期利息其他说明:

应收利息期末余额较期初余额减少较多,主要系截止期末公司收回理财产品和资金使用的利息所致。

( 2)应收股利

( 3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收

款 614,334,917.58 873,043,337.11

合计 614,334,917.58 873,043,337.11

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 20,353,310.84

1至2年 220,083.70

2至3年 187,669.00

3至4年 82,759.31

4至5年 13,995.00

5 年以上 251,419.23

合计 21,109,237.08

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 492,716.27 元。

4)本期实际核销的其他应收款情况

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

138

烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

占其他应收款期 坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额

比例

山东双盛万隆融资 子公司往来款 1 年以内、1-2 年

租赁有限公司 497,208,779.50 80.93%

双塔食品(香港) 子公司往来款 1 年以内

有限公司 89,371,100.00 14.55%

招远市国家税务局 即征即退增值

税、出口退税 18,487,653.39 1 年以内 3.01% 924,382.67

山东瑞嘉生物科技 子公司往来款 1-2 年

有限公司 4,831,596.00 0.79%

招远瑞嘉生物科技 子公司往来款

有限公司 1,814,205.00 1 年以内、1-2 年 0.30%

合计 -- 611,713,333.89 -- 99.57% 924,382.67

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

及依据

招远市国家税务局 即征即退增值税 15,318,969.13 1 年以内 预计 1 年内全额收回

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 182,220,308.90 182,220,308.90 185,220,308.90 185,220,308.90

合计 182,220,308.90 182,220,308.90 185,220,308.90 185,220,308.90

( 1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末

准备 余额

烟台松林食品

有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

招远君邦商贸

有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

双塔食品(香

港)有限公司 490,984.00 490,984.00

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招远君源生态

农业发展有限 100,000,000.0 100,000,000.0

公司 0 0

北京双磁信息

科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00

北京益源宝食

品科技有限公 3,000,000.00 3,000,000.00

烟台正威进出

口有限公司 126,000.00 126,000.00

山东瑞嘉生物

科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00

Shuangta Food

(Canada) 1,503,324.90 1,503,324.90

M anufacturing

Corp orat ion

烟台双塔嘉晟

供应链有限公 6,000,000.00 6,000,000.00

合计 185,220,308.9 3,000,000.00 182,220,308.9

0 0

4、营业收入和营业 成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 738,748,667.71 560,365,340.53 680,500,363.19 535,492,370.36

其他业务 55,284,320.25 46,657,421.39 41,562,416.96 44,356,777.62

合计 794,032,987.96 607,022,761.92 722,062,780.15 579,849,147.98

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 -990,000.00 -990,000.00

银行结构性理财产品收益 1,328,577.04 4,798,248.93

合计 338,577.04 3,808,248.93

140

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6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损 益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -575,987.78

计入当期损益的政府补助(与企业业务

密切相关,按照国家统一标准定额或定 2,219,724.36

量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益 1,328,577.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支

出 262,418.38

减:所得税影响额 485,666.55

合计 2,749,065.45 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及 每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利

润 3.54% 0.070 0.070

扣除非经常性损益后归属于公

司普通股股东的净利润 3.44% 0.0727 0.0727

3、境内外会计准则 下会计数据差异

( 1)同时按照国际 会计准则与按中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用

( 2)同时按照境外 会计准则与按中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用

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烟台双塔食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 3)境 内外会计准则下 会计数据差异原因 说明,对已经境外 审计机构审计的数 据进行差异调节 的,应注明该境外机构的名 称

4、其他

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第十一节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

烟台双塔食品股份有限公司

法定代表人:杨君敏

二〇一九年八月十四日

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