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青岛啤酒(600600)2019年半年度报告

公司代码:600600 公司简称:青岛啤酒

青岛啤酒股份有限公司2019年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、公司负责人黄克兴、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人(会计主管人员)侯秋燕

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

不适用

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义.....................................................................................................................................4

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................4

第三节 公司业务概要.....................................................................................................................6

第四节 经营情况的讨论与分析.....................................................................................................7

第五节 重要事项...........................................................................................................................13

第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................29

第七节 优先股相关情况...............................................................................................................31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................31

第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................32

第十节 财务报告...........................................................................................................................32

第十一节 备查文件目录.................................................................................................................150

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

青啤集团 指 青岛啤酒集团有限公司

公司、本公司、青岛啤酒 指 青岛啤酒股份有限公司

本集团 指 本公司及其附属公司

公司章程 指 青岛啤酒股份有限公司章程

报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

香港公司 指 青岛啤酒香港贸易有限公司

财务公司 指 青岛啤酒财务有限责任公司

鑫海盛 指 香港鑫海盛投资发展有限公司

普华永道中天 指 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

复星国际 指 复星国际有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 青岛啤酒股份有限公司

公司的中文简称 青岛啤酒

公司的外文名称 Tsingtao Brewery Company Limited

公司的外文名称缩写 Tsingtao Brewery

公司的法定代表人 黄克兴

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 张瑞祥 孙晓航

联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 青岛市香港中路五四广场青啤大厦

电话 0532-85713831 0532-85713831

传真 0532-85713240 0532-85713240

电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn secretary@tsingtao.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 青岛市市北区登州路56号

公司注册地址的邮政编码 266023

公司办公地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦

公司办公地址的邮政编码 266071

公司网址 www.tsingtao.com.cn

电子信箱 info@tsingtao.com.cn

报告期内变更情况查询索引 不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 董事会秘书室

报告期内变更情况查询索引 不适用

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 青岛啤酒 600600 不适用

H股 香港联合交易所有限公司 青岛啤酒 00168 不适用

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年同

(1-6月) 期增减(%)

营业收入 16,550,665,464 15,153,690,513 9.22

归属于上市公司股东的净利润 1,630,516,036 1,302,224,985 25.21

归属于上市公司股东的扣除非经常 1,444,985,680 1,106,423,093 30.60

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 3,818,068,111 4,184,373,566 -8.75

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 18,952,059,212 17,970,471,086 5.46

总资产 37,456,413,023 34,075,265,005 9.92

(二) 主要财务指标

主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期

(1-6月) 增减(%)

基本每股收益(元/股) 1.207 0.964 25.21

稀释每股收益(元/股) 1.207 0.964 25.21

扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.070 0.819 30.60

(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 8.68 7.32 增加1.36个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.69 6.22 增加1.47个百分点

产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -21,948,784

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策 313,300,318

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 500,000

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,556,280

拆迁项目的职工安置支出 -41,933,363

少数股东权益影响额 -16,209,440

所得税影响额 -61,734,655

合计 185,530,356

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 62 家全资和控股的啤酒生产企业,及 2 家联营及合营啤酒生产企业,分布于全国 20 个省、直辖市、自治区,规模和市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌,已行销世界一百余个国家和地区。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用报告期内公司核心竞争力无变化,详见公司 2018 年年度报告。

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2019 年上半年中国啤酒市场平稳发展,消费结构不断升级,行业产能及产品结构进一步优化,上半年实现啤酒产量 1948.8 万千升(数据来源:国家统计局规模以上啤酒企业产量),同比微增0.8%。

报告期内,公司积极拓展国内外市场,通过品牌及品种结构优化提升等举措,实现了销量、销售收入、净利润持续增长,品牌价值持续攀升的良好发展态势。报告期内共实现啤酒销量 473万千升,同比增长 3.6%;实现营业收入人民币 165.51 亿元,同比增长 9.22%;实现归属于上市公司股东的净利润人民币 16.31 亿元,同比增长 25.21%。

报告期内,公司继续深化推进“青岛啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌发展战略,围绕公司产品战略、区域战略积极开展品牌推广,充分发挥青岛啤酒品牌和品质优势,持续提升青岛啤酒中高端品牌定位,不断促进产品结构优化升级,助力青岛经典、青岛纯生、新特产品及崂山啤酒做强、做优、做大,加快向高附加值产品转型升级。上半年,主品牌青岛啤酒共实现销量 236.0万千升,同比增长 6.3%,继续保持在国内中高端产品市场的竞争优势。

面对原材料成本上涨的严峻挑战,公司在努力提升产品结构和价格的同时,持续优化成本控制和费用投入,加强费用有效性管理,多措并举降本增效,保持了公司量利持续稳定增长。

公司不断推进创新驱动发展,通过打造高效供应链协同增效,优化集中采购竞价策略,积极消化成本上升压力;运用智能制造新技术实现智能生产、绿色生产,提高资源配置效率,加速新旧动能转换,保持差异化竞争优势。公司积极推进实践新渠道和新业态发展,加快新零售新业态市场布局,不断完善电商销售渠道体系,多渠道满足互联网时代消费者的购买需求和消费体验,为青啤可持续健康发展开拓新的增长空间。

2019 年上半年,“青岛啤酒”以人民币 1,637.72 亿元的品牌价值,连续 16 年蝉联中国啤酒行业品牌价值第一;公司第二啤酒品牌“崂山啤酒”的品牌价值亦达人民币 327.09 亿元。(数据来源:世界品牌实验室发布)

(一) 主营业务分析

1 利润表科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 16,550,665 15,153,691 9.22

营业成本 9,911,822 9,187,180 7.89

销售费用 2,989,388 2,696,554 10.86

管理费用 590,628 578,194 2.15

研发费用 7,928 7,117 11.40

财务费用 -235,122 -241,191 2.52

资产减值损失 -1,260 -6,643 81.04

资产处置收益 -21,949 -7,613 -188.30

营业外收入 15,475 7,849 97.15

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

(1)营业收入

2019 年上半年营业收入同比增加 9.22%,主要原因是报告期内公司产品销量增加以及产品结构优化使得营业收入同比增加所致。

(2)营业成本

2019 年上半年营业成本同比增加 7.89%,主要原因是报告期内公司主要原材物料价格上涨、产品销量增加以及产品结构变化,使得营业成本同比增加所致。

(3)销售费用

2019 年上半年销售费用同比增加 10.86%,主要原因是报告期内销量增加使得物流费用、职工薪酬、品牌费用同比增加所致。

(4)管理费用

2019 年上半年管理费用同比增加 2.15%,主要原因是报告期内职工薪酬同比增加所致。

(5)研发费用

2019 年上半年研发费用同比增加 11.40%,主要原因是报告期内研发支出投入同比增加所致。

(6)财务费用

2019 年上半年财务费用同比增加 2.52%,主要原因是报告期内利息收入同比减少所致。

(7)资产减值损失

2019 年上半年资产减值损失同比减少 5,383 千元,主要原因是报告期内个别子公司计提的固定资产减值损失同比减少所致。

(8)资产处置收益

2019 年上半年资产处置收益同比减少 188.30%,主要原因是报告期内个别子公司处置固定资产损失同比增加所致。

(9)营业外收入

2019 年上半年营业外收入同比增加 97.15%,主要原因是报告期内个别子公司确认的与日常经营无关的收入同比增加所致。

2 现金流量表科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

经营活动产生的现金流量净额 3,818,068 4,184,374 -8.75

投资活动产生的现金流量净额 60,790 -710,523 108.56

筹资活动产生的现金流量净额 115,308 -49,595 332.50

(1)经营活动产生的现金流量净额

2019 年上半年经营活动产生的现金流量净额同比减少 8.75%,主要原因是报告期内购买商品、接受劳务支付的现金同比增加所致。

(2)投资活动产生的现金流量净额

2019 年上半年投资活动产生的现金流量净额同比增加 108.56%,主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司收回央行准备金以及个别子公司处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额同比增加所致。

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

(3)筹资活动产生的现金流量净额

2019 年上半年筹资活动产生的现金流量净额同比增加 332.50%,主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司同业拆入资金所致。

3 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:千元 币种:人民币

本期期末数 上期期末数 本期期末金额

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变

比例(%) 比例(%) 动比例(%)

货币资金 16,573,688 44.25 12,535,737 36.79 32.21

应收票据 27,850 0.07 53,802 0.16 -48.24

应收账款 187,261 0.50 110,706 0.32 69.15

其他应收款 110,116 0.29 297,785 0.87 -63.02

其他流动资产 364,090 0.97 734,942 2.16 -50.46

在建工程 251,044 0.67 379,891 1.11 -33.92

使用权资产 64,521 0.17 — —

其他非流动资产 87,142 0.23 62,438 0.18 39.56

短期借款 465,723 1.24 296,156 0.87 57.26

应付账款 3,132,056 8.36 2,246,349 6.59 39.43

合同负债 4,125,344 11.01 5,237,539 15.37 -21.24

应交税费 989,294 2.64 691,134 2.03 43.14

其他应付款 4,070,117 10.87 2,113,507 6.20 92.58

一年内到期的非流动 20,396 0.05 420 0.001 4,752.47

负债

租赁负债 36,334 0.10 — —

长期应付款 395,339 1.06 222,324 0.65 77.82

(1)货币资金

货币资金报告期期末比期初增加 32.21%,主要原因是报告期内经营活动产生现金净流入所致。

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

(2)应收票据

应收票据报告期期末比期初减少 48.24%,主要原因是报告期内部分应收票据已背书所致。

(3)应收账款

应收账款报告期期末比期初增加 69.15%,主要原因是报告期内部分子公司应收货款增加所致。

(4)其他应收款

其他应收款报告期期末比期初减少 63.02%,主要原因是本年度执行《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》,将基于实际利率法计提的金融工具的利息由“其他应收款”调整至“货币资金”所致。

(5)其他流动资产

其他流动资产报告期期末比期初减少 50.46%,主要原因是报告期末预缴的企业所得税减少,以及本公司之全资子公司财务公司购买的国债逆回购到期减少所致。

(6)在建工程

在建工程报告期期末比期初减少 33.92%,主要原因是报告期内部分子公司在建项目完工转入固定资产所致。

(7)使用权资产

使用权资产报告期期末比期初增加 64,521 千元,主要原因是本年度执行《企业会计准则第 21 号-租赁》,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产所致。

(8)其他非流动资产

其他非流动资产报告期期末比期初增加 39.56%,主要原因是报告期内部分子公司预付工程及设备采购款增加所致。

(9)短期借款

短期借款报告期期末比期初增加 57.26%,主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司同业拆入资金所致。

(10)应付账款

应付账款报告期期末比期初增加 39.43%,主要原因是报告期内材料采购使得应付账款增加所致。

(11)合同负债

合同负债报告期期末比期初减少 21.24%,主要原因是报告期内部分子公司预收酒款结转收入所致。

(12)应交税费

应交税费报告期期末比期初增加 43.14%,主要原因是报告期末应交增值税、应交所得税、应交消费税增加所致。

(13)其他应付款

其他应付款报告期期末比期初增加 92.58%,主要原因是报告期末根据股东大会决议分配的现金股利尚未支付,以及销量增加使得待付费用增加所致。

(14)一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债报告期期末比期初增加 19,976 千元,主要原因是本年度执行《企业会计准则第 21 号-租赁》,将尚未支付的租赁付款额中账期在一年以内的付款额现值确认为一年内到期的非流动负债所致。

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

(15)租赁负债

租赁负债报告期期末比期初增加 36,334 千元,主要原因是本年度执行《企业会计准则第 21 号-租赁》,将尚未支付的租赁付款额中账期在一年以上的付款额现值确认为租赁负债所致。

(16)长期应付款

长期应付款报告期期末比期初增加 77.82%,主要原因是报告期内个别子公司收到政府搬迁补偿款所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

(1)债务资本率

本公司 2019 年 6 月 30 日的债务资本率为 0.002%(2018 年 12 月 31 日:0.004%)。债务资本率的计算方法为:长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)

(2)资产抵押

于 2019 年 6 月 30 日,本公司无资产抵押。(2018 年 12 月 31 日:无)(3)汇率波动风险

由于本公司目前原材料大麦主要依赖进口,因此汇率的变动将会影响本公司的原材料采购成本;另外,本公司部分啤酒产品出口外销,汇率的变动会直接影响本公司的产品出口收入;以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。

(4)资本性开支

2019 上半年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 4.70 亿元。依据公司目前的资金状况及盈利能力,有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。

(5)投资无。

(6)或有负债无。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

本公司之全资子公司财务公司截至半年度末开展的理财产品业务如下:

财务公司截至 2018 年末已购买且尚未到期的货币市场基金金额为人民币 15,000 万元,2019 年累计购入货币市场基金金额合计人民币 1,000 万元,截至半年度末,上述货币市场基金已赎回人民币 14,000 万元,未赎回货币市场基金金额为人民币 2,000 万元,其公允价值变动预期收益约人民币 686 万元。

财务公司截至 2018 年末已购买且尚未到期的浮动收益型理财产品金额为人民币 102,000 万元,2019 年累计购入浮动收益型理财产品金额合计人民币 82,500 万元。截至半年度末,上述浮动收益型理财产品累计已有人民币 45,500 万元到期,实现收益人民币 2,417 万元,其本金及收益已全部到账;未到期浮动收益型理财产品金额为人民币 139,000 万元,预期收益约人民币 3,374 万元。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

单位名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润

或服务

青岛啤酒 制造、批

西安汉斯 发和零售 287,903 2,274,069 1,095,013 166,078 1,685,784 217,396

集团有限 业

公司

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

做为充分竞争的传统行业,在行业产能过剩、成本上涨压力较大的情况下,未来公司可能面临的主要经营风险包括:

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

1、随着外资啤酒和进口啤酒在国内市场加大促销,将进一步加剧国内中高端产品市场的竞争态势,

由于本公司产品面向中高端产品市场比重较大,可能影响公司短期的销量和收入增长。

2、由于啤酒原料及包装材料价格和人工成本的持续上涨带来较大的经营压力,对公司盈利形成影

响。

3、由于市场竞争压力,啤酒企业为提高产能利用率加大促销力度,使广告、促销等市场费用持续

增长。

4、替代品(白酒、葡萄酒等)发展迅速,侵蚀国内啤酒市场份额。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、股东大会情况简介

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日期

查询索引

2018 年年度股东大会 2019-06-28 上海证券交易所网站 2019-06-29

股东大会情况说明

√适用 □不适用

本公司于 2019 年 6 月 28 日召开 2018 年年度股东大会,会议审议的各项议案均获通过。会议决议于 2019 年 6 月 28 日在香港联交所网站披露,于 2019 年 6 月 29 日在上交所网站披露。

公司接受股东参会报名,会议上给股东安排了专门环节以有效审议议案,股东积极与会,享有知情权、发言权、质询权和表决权等各项权利。公司董事、监事、高级管理人员出席会议,通过安排专门的问答时间实现了股东与管理层的互动交流。

公司股东代表、监事代表、见证律师及审计师代表于股东大会上担任监票人。公司境内法律顾问出具了法律意见书。审计师代表还列席了 2018 年年度股东大会并宣读了审计意见。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数(股) 不适用

每 10 股派息数(元)(含税) 不适用

每 10 股转增数(股) 不适用

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本公司并无宣派或派付半年度股息(包括现金分红)的计划。

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三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期

内的承诺事项

√适用 □不适用

是 如未能

承诺 否 是否 及时履

承诺 承 承诺 时间 有 及时 行应说 如未能及时履行应

承诺背景 类型 诺 内容 及期 履 严格 明未完 说明下一步计划

方 限 行 履行 成履行

期 的具体

限 原因

其他 青 根据公司股改方 2014 年 6 月 25 日,

啤 案,公司非流通股 接公司控股股东青

集 股东作出承诺:在 啤集团通知,为使

团 本次股权分置改 公司管理层与股

革完成后,原国有 东、公司之间利益

控股股东青岛市 更好的结合,并履

国资委将建议青 行股改承诺及监管

与股改相 岛啤酒董事会制 要求,青啤集团将

关的承诺 定包括股权激励 根据有关法律法规

在内的长期激励 的规定,于 2020 年

计划,并由董事会 6 月底前推进上市

按照国家相关规 公司提出管理层长

定实施或提交公 期激励计划,经相

司股东大会审议 关部门批准后,提

通过后实施该等 交公司股东大会审

长期激励计划。 议后实施。

收购报告

书或权益

变动报告

书中所作

承诺

与重大资

产重组相

关的承诺

与首次公

开发行相

关的承诺

与再融资

相关的承

与股权激

励相关的

承诺

其他对公

司中小股

东所作承

其他承诺

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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内,经本公司股东大会审议批准,续聘普华永道中天为 2019 年度财务报告审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

积极响应国家、省、市精准扶贫政策,与对口扶贫单位建立长效帮扶关系,完善结对帮扶工作机制,大力挖掘扶贫单位潜力,实施适合于扶贫对象特色发展的帮扶项目,帮助扶贫对象稳步完成脱贫任务,确保精准扶贫工作落到实处。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

作为青岛市国有控股上市公司,公司按照青岛市委、市政府的决策部署,与青岛市平度市大泽山镇建立对口扶贫关系,并于 2018 年通过青岛市红十字会捐赠 500 万元,定点资助平度市大泽山镇建设旅游观光路,旅游观光屋和文化广场。

本公司的控股子公司-青岛啤酒西安汉斯集团有限公司根据扶贫工作新要求,结合当地实际需求,实施扶贫项目,预算共计 25 万余元。主要用于定点扶贫县改善贫困农村基础设施,帮助贫困学生完成学业,提升文化设施等。

公司各项扶贫工作取得明显成效,得到当地政府、社会各界的好评。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指标 数量及开展情况

一、总体情况

其中:1.资金 22.67

二、分项投入

1.产业发展脱贫

2.转移就业脱贫

3.易地搬迁脱贫

4.教育脱贫

5.健康扶贫

6.生态保护扶贫

7.兜底保障

8.社会扶贫

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

9.其他项目

其中:9.1.项目个数(个) 6

9.2.投入金额 22.67

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

√适用 □不适用

报告期内,帮扶平度市大泽山镇“青啤福泽计划”实施进展:已完成三条路的建设,广场建设已经全部完成招投标,观光屋已完成基础部分。

汉斯集团扶贫计划实施进展:完成帮扶村村道美化改造项目;完成“帮扶村村委会文化宣传园地 II 期”建设;“爱心超市”物资资助;贫困户人居环境改善。

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

继续贯彻落实并响应国家、省、市精准扶贫战略,认真做好对口帮扶工作,做好扶贫政策和扶贫资金的监管,督促抓好政策落实和项目落地,主动承担社会责任,完成各项扶贫任务。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

本公司所处行业为酒制造业,在产品生产过程中产生的主要污染物包括:废水(COD(化学需氧量)、SS(悬浮物)、氨氮、总氮、总磷)、废气(二氧化硫、氮氧化物、烟尘)、固体废物、噪声等。

排 2019

排 放 年上

序 排污 主要污染 排放 放 口 执行的污染物排放 半年

号 公司名称 单位 物特征 方式 口 分 排放浓度 限值 超标

类型 数 布 排放

量 情 情况

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:24mg/L 1、COD≤500mg/L

重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:16mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

1 青岛啤酒厂 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:5.08mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:17.5mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:2.00mg/L 5、总磷≤8mg/L

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:13mg/L 1、COD≤50mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:19mg/L 2、悬浮物≤20mg/L

2 (鞍山)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.432mg/L 3、氨氮≤8mg/L 无

限公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:5.63mg/L 4、总氮≤15mg/L

5、总磷 5、总磷:0.07mg/L 5、总磷≤0.5mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:80mg/L 1、COD≤400mg/L

青岛啤酒 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:35mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

3 (哈尔滨) 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:1.82mg/L 3、氨氮≤35mg/L 无

有限公司 污单 市政 内

位 4、总氮 管网 4、总氮:21.5mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.36mg/L 5、总磷≤6mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:85mg/L 1、COD≤350mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:21mg/L 2、悬浮物≤160mg/L

4 (杭州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.106mg/L 3、氨氮≤35mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:10.1mg/L 4、总氮≤45mg/L

5、总磷 5、总磷:0.904mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:32mg/L 1、COD≤80mg/L

青岛啤酒 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:9mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

5 (昆山)有 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:1.31mg/L 3、氨氮≤5mg/L 无

限公司 污单 自然 内

位 4、总氮 水体 4、总氮:2.14mg/L 4、总氮≤15mg/L

5、总磷 5、总磷:0.17mg/L 5、总磷≤0.5mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:35mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:6.25mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

6 (连云港) 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.47mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

有限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:5.63mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.17mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水

废水 1、COD 处理 1、COD:36mg/L 1、COD≤380mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:9mg/L 2、悬浮物≤250mg/L

7 (马鞍山) 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:5.87mg/L 3、氨氮≤30mg/L 无

有限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:12.8mg/L 4、总氮≤38mg/L

5、总磷 5、总磷:0.11mg/L 5、总磷≤4mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:24mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒上 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:23mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

8 海闵行有限 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:1.40mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:3.05mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:3.93mg/L 5、总磷≤8mg/L

9 青岛啤酒 废水 废水 处理 1 厂 废水: 废水: 无

(徐州)彭 重点 1、COD 合格 区 1、COD:130mg/L 1、COD≤500mg/L

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

城有限公司 排污 2、悬浮物 排入 内 2、悬浮物:34mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

单位 3、氨氮 市政 3、氨氮:9.56mg/L 3、氨氮≤40mg/L

管网

4、总氮 4、总氮:20.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.17mg/L 4、总磷≤6mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:121mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒上 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:41mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

10 海松江制造 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:1.51mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

有限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:38.2mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.96mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:81.2mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:22mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

11 (兴凯湖) 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:1.92mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

有限公司 污单 市政 内

位 4、总氮 管网 4、总氮:10.0mg/L 4、总氮:70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.37mg/L 5、总磷:8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:115mg/L 1、COD≤450mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:41mg/L 2、悬浮物≤250mg/L

12 (宿迁)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:21.4mg/L 3、氨氮≤35mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:24.1mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:1.66mg/L 5、总磷≤4mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:78mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:29mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

13 (徐州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:9.42mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:19.2mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.24mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:51mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:146mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

14 (扬州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.229mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:29mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.22mg/L 5、总磷:≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:36mg/L 1、COD≤80mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:24mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

15 (郴州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.894mg/L 3、氨氮≤15mg/L 无

限公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:2.4mg/L 4、总氮≤20mg/L

5、总磷 5、总磷:0.09mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水 处理 废水: 废水:

青岛啤酒 重点 1、COD 合格 厂 1、COD:29mg/L 1、COD≤300mg/L

16 (福州)有 排污 2、悬浮物 排入 1 区 2、悬浮物:23mg/L 2、悬浮物≤400mg/L 无

限公司 单位 市政 内

3、氨氮 管网 3、氨氮:13.9mg/L 3、氨氮≤35mg/L

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

4、总氮 4、总氮:29.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:3.96mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:28mg/L 1、COD≤300mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:8mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

17 (黄石)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.388mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:46.7mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.548mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:33mg/L 1、COD≤80mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:16mg/L 2、悬浮物≤60mg/L

18 (揭阳)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.66mg/L 3、氨氮≤10mg/L 无

限公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:21.5mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:2.03mg/L 5、总磷:≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:51mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:24mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

19 (九江)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:2.73mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:6.20mg/L 4、总氮≤45mg/L

5、总磷 5、总磷:0.65mg/L 5、总磷:≤7mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:65.67mg/L 1、COD≤500mg/L

南宁青岛啤 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:23mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

20 酒有限公司 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:10.22mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

污单 市政 内

位 4、总氮 管网 4、总氮:14.69mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 4、总磷:1.63mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:58mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:13mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

21 (三水)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:3.04mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:19.3mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 4、总磷:0.73mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:62mg/L 1、COD≤400mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:38mg/L 2、悬浮物≤350mg/L

22 (厦门)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:5.43mg/L 3、氨氮≤35mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:7.02mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.74mg/L 5、总磷≤3.0mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:25.75mg/L 1、COD≤80mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:12mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

23 (韶关)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:3.93mg/L 3、氨氮≤15mg/L 无

限公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:4.83mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.125mg/L 5、总磷≤3mg/L

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:19mg/L 1、COD≤280mg/L

深圳青岛啤 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:12mg/L 2、悬浮物≤220mg/L

24 酒朝日有限 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.448mg/L 3、氨氮≤40mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:21.2mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:1.94mg/L 5、总磷≤4.5mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:38.5mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:9.5mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

25 (随州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.354mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:18.92mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.26mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:11mg/L 1、COD≤280mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:8mg/L 2、悬浮物≤160mg/L

26 (应城)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.27mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:20.9mg/L 4、总氮≤35mg/L

5、总磷 5、总磷:2.28mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:111mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:16mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

27 (漳州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:7.039mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮 10.3mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷 0.66mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:115mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:19.5mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

28 (长沙)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:16.49mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:31.3mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.91mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:94mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:40mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

29 (珠海)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.5133mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:24.3mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:1.73mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:12.1mg/L 1、COD≤400mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:20mg/L 2、悬浮物≤150mg/L

30 (德州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:2.33mg/L 3、氨氮≤35mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:2.94mg/L 4、总氮≤45mg/L

5、总磷 5、总磷:0.17mg/L 5、总磷≤3mg/L

31 青岛啤酒二 废水 废水 处理 1 厂 废水: 废水: 无

厂 重点 1、COD 合格 区 1、COD:22mg/L 1、COD≤500mg/L

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

排污 2、悬浮物 排入 内 2、悬浮物:4.65mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

单位 3、氨氮 市政 3、氨氮:0.228mg/L 3、氨氮≤45mg/L

管网

4、总氮 4、总氮 7.15mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷 0.06mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:36mg/L 1、COD≤300mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:6mg/L 2、悬浮物≤200mg/L

32 (菏泽)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:4.2mg/L 3、氨氮≤21mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:9.6mg/L 4、总氮≤45mg/L

5、总磷 5、总磷:0.10mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:80mg/L 1、COD≤400mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:18.5mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

33 (济南)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:8.54mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:23.2mg/L 4、总氮≤35mg/L

5、总磷 5、总磷:0.18mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:118mg/L 1、COD≤500mg/L

山东绿兰莎 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:128mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

34 啤酒有限公 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:18.6mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:20.4mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.449mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:61.6mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:45mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

35 (日照)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:16.9mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:19.0mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:1.23mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:48mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:11mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

36 (荣成)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.684mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:17.5mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:4.26mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:31mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒三 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:14mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

37 厂 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:6.59mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:12.2mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.32mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水 处理 废水: 废水:

青岛啤酒 重点 1、COD 合格 厂 1、COD:100mg/L 1、COD≤500mg/L

38 (寿光)有 排污 2、悬浮物 排入 1 区 2、悬浮物:11mg/L 2、悬浮物≤400mg/L 无

限公司 单位 市政 内

3、氨氮 管网 3、氨氮:21.1mg/L 3、氨氮≤45mg/L

- 23 -

青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

4、总氮 4、总氮:26.2mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.91mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:65mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒四 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:6mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

39 厂 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.662mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:18.1mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.68mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:181mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:7mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

40 (滕州)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:7.77mg/L 3、氨氮≤35mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:11.0mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.08mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:34mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:6mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

41 (潍坊)有 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.145mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 污单 市政 内

位 4、总氮 管网 4、总氮:10.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.21mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:68mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒五 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:6mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

42 厂 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:15.8mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮 18.1mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷 4.22mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:92mg/L 1、COD≤500mg/L

山东新银麦 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:29mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

43 啤酒有限公 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.366mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:4.66mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.191mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:32mg/L 1、COD≤60mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:9mg/L 2、悬浮物≤30mg/L

44 (薛城)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.340mg/L 3、氨氮≤10mg/L 无

限公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:3.26mg/L 4、总氮:20mg/L

5、总磷 5、总磷:0.02mg/L 5、总磷:≤0.5mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:12mg/L 1、COD≤50mg/L

青岛啤酒汉 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:40mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

45 斯宝鸡有限 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.163mg/L 3、氨氮≤12mg/L 无

公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:8.244mg/L 4、总氮≤20mg/L

5、总磷 5、总磷:0.025mg/L 5、总磷≤0.5mg/L

- 24 -

青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:119mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:55mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

46 (成都)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:23.2mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:25.1mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.46mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:35mg/L 1、COD≤80mg/L

青岛啤酒 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:10mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

47 (泸州)有 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.36mg/L 3、氨氮≤15mg/L 无

限公司 污单 市政 内

位 4、总氮 管网 4、总氮:7.59mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.34mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:34.33mg/L 1、COD≤150mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:54mg/L 2、悬浮物≤100mg/L

48 (洛阳)有 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.27mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:2.09mg/L 4、总氮≤40mg/L

5、总磷 5、总磷:0.077mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:290mg/L 1、COD≤500mg/L

北京青岛啤 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:94mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

49 酒三环有限 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:37.7mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:42.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.63mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:88mg/L 1、COD≤300mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:36mg/L 2、悬浮物≤100mg/L

50 (石家庄) 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:7mg/L 3、氨氮≤15mg/L 无

有限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:9.2mg/L 4、总氮≤30mg/L

5、总磷 5、总磷:0.38mg/L 5、总磷≤2mg/L

废水 废水: 废水:

非废 1、COD 处理 1、COD:120mg/L 1、COD≤500mg/L

青岛啤酒 水重 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:32mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

51 (太原)有 点排 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:10.9mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

限公司 污单 市政 内

位 4、总氮 管网 4、总氮:16.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:3.34mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:122mg/L 1、COD≤300mg/L

青岛啤酒渭 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:17mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

52 南有限责任 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:7.856mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:15.3mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.87mg/L 5、总磷≤8mg/L

53 青岛啤酒武 废水 废水 处理 1 厂 废水: 废水: 无

威有限责任 重点 1、COD 合格 区 1、COD:26mg/L 1、COD≤500mg/L

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

公司 排污 2、悬浮物 排入 内 2、悬浮物:32mg/L 2、悬浮物≤300mg/L

单位 3、氨氮 市政 3、氨氮:0.39mg/L 3、氨氮≤30mg/L

管网 4、总氮:10.01mg/L 4、总氮≤40mg/L

4、总氮

5、总磷 5、总磷:0.575mg/L 5、总磷≤4mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:31mg/L 1、COD≤300mg/L

青岛啤酒西 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:35mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

54 安汉斯集团 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.578mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

有限公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:5.96mg/L 4.总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.82mg/L 5.总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:47mg/L 1、COD≤300mg/L

青岛啤酒榆 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:6mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

55 林有限责任 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:3.42mg/L 3、氨氮≤25mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4.总氮:34.2mg/L 4.总氮≤70mg/L

5、总磷 5.总磷:0.2mg/L 5.总磷≤5mg/L

废水 废水: 废水:

青岛啤酒 废水 1、COD 处理 1、COD:92mg/L 1、COD≤500mg/L

(甘肃)农 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:63mg/L 2、悬浮物≤400mg/L

56 垦股份有限 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:26.1mg/L 3、氨氮≤45mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:29.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:0.6mg/L 5、总磷≤8mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:26mg/L 1、COD≤80mg/L

青岛啤酒汉 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:40mg/L 2、悬浮物≤70mg/L

57 中有限责任 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.306mg/L 3、氨氮≤15mg/L 无

公司 单位 市政 内

4、总氮 管网 4、总氮:11.6mg/L 4、总氮≤70mg/L

5、总磷 5、总磷:1.94mg/L 5、总磷≤3mg/L

废水 废水: 废水:

废水 1、COD 处理 1、COD:22mg/L 1、COD≤50mg/L

青岛啤酒 重点 2、悬浮物 合格 厂 2、悬浮物:5mg/L 2、悬浮物≤10mg/L

58 (廊坊)有限 排污 3、氨氮 排入 1 区 3、氨氮:0.324mg/L 3、氨氮≤5mg/L 无

公司 单位 自然 内

4、总氮 水体 4、总氮:0.541mg/L 4.总氮≤15mg/L

5、总磷 5、总磷:0.12mg/L 5.总磷≤0.5mg/L

废气 废气: 废气:

废气 1、二氧化 处理 1、二氧化硫: 1、二氧化硫

青岛啤酒五 重点 硫 合格 厂 3mg/m ≤50mg/m

59 厂 排污 2、氮氧化 后高 1 区 2、氮氧化物: 2、氮氧化物 无

单位 物 空排 内 98mg/m ≤100mg/m

3、颗粒物 放 3、颗粒物: 3、颗粒物≤10mg/m

3.4mg/m

废气 处理 废气: 废气:

山东新银麦 废气 1、二氧化 合格 厂 1、二氧化硫: 1、二氧化硫

60 啤酒有限公 重点 硫 后高 1 区 3mg/m ≤50mg/m 无

司 排污 2、氮氧化 空排 内 2、氮氧化物: 2、氮氧化物

单位 物 放 21mg/m ≤100mg/m

3、颗粒物 3、颗粒物:5.2mg/m 3、颗粒物≤10mg/m

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

废气 废气: 废气:

非废 1、二氧化 处理 1、二氧化硫: 1、二氧化硫

青岛啤酒 气重 硫 合格 厂 28mg/m ≤200mg/m

61 (福州)有 点排 2、氮氧化 后高 1 区 2、氮氧化物: 2、氮氧化物 无

限公司 污单 物 空排 内 80mg/m ≤200mg/m

位 3、颗粒物 放 3、颗粒物: 3、颗粒物≤30mg/m

21.1mg/m

废气 废气: 废气:

非废 1、二氧化 处理 1、二氧化硫: 1、二氧化硫

青岛啤酒 气重 硫 合格 厂 312mg/m ≤400mg/m

62 (漳州)有 点排 2、氮氧化 后高 1 区 2、氮氧化物: 2、氮氧化物 无

限公司 污单 物 空排 内 323mg/m ≤400mg/m

位 3、颗粒物 放 3、颗粒物: 3、颗粒物≤80mg/m

30.8mg/m

非废 废气 处理 废气: 废气:

青岛啤酒 气重 1、二氧化 合格 厂 1、二氧化硫: 1、二氧化硫

63 (揭阳)有 点排 硫 后高 1 区 175mg/m ≤300mg/m 无

限公司 污单 2、氮氧化 空排 内 2、氮氧化物: 2、氮氧化物

位 物 放 240mg/m ≤300mg/m

3、颗粒物 3、颗粒物:21mg/m 3、颗粒物≤50mg/m2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

(1)废水:处理系统主要采用“厌氧+好氧”生物法进行处理,污水处理设施主要有:集水池、事故池、初沉池、调节池、厌氧池(罐)、好氧池、二沉池、污泥浓缩池、污泥脱水机等。废水总排口按当地环保部门要求配备在线监测设施,所有设施正常运行。公司设立了严于国家排放标准的公司内部控制标准,建立了完善的内部检测、巡检、应急等管理制度,不断加强源头控制和过程管理,确保废水稳定达标排放,并定期委托有资质的单位进行外部检测。

(2)废气:5 家燃煤锅炉工厂锅炉废气治理主要采用“脱硫+除尘+脱硝”工艺,处理设施主要有:

脱硫塔、除尘器、脱硝装置等;32 家工厂采用燃气锅炉,21 家工厂集中供热;异味治理主要采用生物法或化学法。

(3)固体废物:生产过程产生的固废分类存放,存放场所符合法规及标准要求,设置规范化标识,全部收集,综合利用或合规处置。

(4)噪声:选用低噪音设备,通过安装隔音屏、消音设施等防噪、降噪措施,确保厂界达标。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

(1)青岛啤酒(黄石)有限公司 10 万千升/年啤酒技改工程项目整体验收完成,2019 年 4 月 17日至 2019 年 5 月 16 日已在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统完成公示。

(2)青岛啤酒(潍坊)有限公司对燃气锅炉低氮改造项目做了环境影响报告表,已完成验收。

(3)南宁青岛啤酒有限公司饮料线技改项目已完成环境影响登记表。

(4)青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒四厂新增桶装线建设项目已完成环境影响登记表。

(5)青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司包装四万纯生线升级改造项目已完成环境影响登记表。

(6)青岛啤酒(济南)有限公司污水处理异味改造项目已完成环境影响登记表。

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

(7)青岛啤酒(昆山)有限公司污水生物除臭系统已完成环境影响登记表。

(8)青岛啤酒(徐州)彭城有限公司污水处理站恶臭处理项目已完成环境影响登记表。

(9)青岛啤酒(昆山)有限公司辐射装置(改建、新建)已完成环境影响登记表。

(10)青岛啤酒(徐州)彭城有限公司易拉罐液位检测设备(III 类射线装置)项目已完成环境影响登记表。

(11)青岛啤酒(廊坊)有限公司包装车间液位检测仪(X 射线装置)项目已完成环境影响登记表。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为应对突发环境事件,本公司制订了《环境事件应急响应管理程序》,各生产企业均已建立了突发环境事件应急预案,并定期开展应急演练,不断加强环保人员技能培训,提高环保人员的应急反应及处置能力,做到有效预防、及时控制和消除环境事件的影响。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

本公司已建立了完善的污染治理设施和运行控制管理制度,设置了符合国家排放要求的公司内部控制标准,通过生产运营平台对各生产企业的日常环保设施运行和污染物排放情况进行监控。各生产企业根据环保部门的要求,安装了在线监测装置,实时监测污染物排放情况;同时建立了完善的内部检测、巡检、应急等管理制度,制定自行监测方案,对污染物开展人工检测和数据分析,并定期召开环保专题会议。通过不断加强污染物源头控制和过程管理,确保了公司环保设施的稳定运行,实现了污染物稳定达标排放。

6. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响√适用 □不适用

财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会〔2018〕35 号),并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号),

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

本公司已采用上述准则和通知编制截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表,详细内容请参见 2019 年半年度报告中财务报表附注中“重要会计政策变更”说明。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 37,287 户。其中:A 股 37,012 户,H 股股东 275 名

截止报告期末表决权恢复的优先股股东 不适用

总数(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情

有限 况

股东名称 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 售条 股东

(全称) 件股 股份 数量 性质

份数 状态

香港中央结算 境外

(代理人)有 25,999 613,841,647 45.44 0 未知 法人

限公司

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

青岛啤酒集团 0 443,467,655 32.83 0 无 0 国有

有限公司 法人

中国证券金融 0 32,708,915 2.42 0 无 0 国有

股份有限公司 法人

香港中央结算 20,211,019 31,216,363 2.31 0 无 0 境外

有限公司 法人

中国建银投资 0 17,574,505 1.30 0 无 0 国有

有限责任公司 法人

中央汇金资产 国有

管理有限责任 0 10,517,500 0.78 0 无 0 法人

公司

招商银行股份

有限公司-东

方红睿泽三年 -631,453 5,518,520 0.41 0 无 0 其他

定期开放灵活

配置混合型证

券投资基金

香港金融管理 -306,665 5,188,148 0.38 0 无 0 境外

局-自有资金 法人

中国银行股份

有限公司-嘉

实沪港深精选 - 3,899,955 0.29 0 无 0 其他

股票型证券投

资基金

澳门金融管理 -3,026,145 3,653,288 0.27 0 无 0 境外

局-自有资金 法人

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件流 股份种类及数量

通股的数量 种类 数量

香港中央结算(代理人)有限公司 613,841,647 境外上市外资股 613,841,647

青岛啤酒集团有限公司 443,467,655 人民币普通股 405,132,055

境外上市外资股 38,335,600

中国证券金融股份有限公司 32,708,915 人民币普通股 32,708,915

香港中央结算有限公司 31,216,363 人民币普通股 31,216,363

中国建银投资有限责任公司 17,574,505 人民币普通股 17,574,505

中央汇金资产管理有限责任公司 10,517,500 人民币普通股 10,517,500

招商银行股份有限公司-东方红睿

泽三年定期开放灵活配置混合型证 5,518,520 人民币普通股 5,518,520

券投资基金

香港金融管理局-自有资金 5,188,148 人民币普通股 5,188,148

中国银行股份有限公司-嘉实沪港 3,899,955 人民币普通股 3,899,955

深精选股票型证券投资基金

澳门金融管理局-自有资金 3,653,288 人民币普通股 3,653,288

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

1.青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司鑫

海盛持有的本公司 H 股股份合计 38,335,600 股,其本身持有

本公司 A 股股份 405,132,055 股。

2.香港中央结算(代理人)有限公司及香港中央结算有限公

司均为香港交易及结算所有限公司的全资子公司,香港中央

结算(代理人)有限公司持有的 H 股股份乃代表多个客户所

上述股东关联关系或一致行动的说 持有,并已扣除青啤集团及鑫海盛持有的 H 股股份数量。而

明 香港中央结算有限公司持有的 A 股股份亦为代表其多个客户

持有。

3. 根据复星国际的说明,复星国际下属五家实体合计持有

本公司 H 股股份 243,108,236 股,占本公司总股本约 17.99%。

于报告期末,复星国际下属五家实体所持股份是由香港中央

结算(代理人)有限公司代为持有。

除上所述,本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关

系或属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数 不适用

量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因

增减变动量

于增彪 独立董事 10,000 20,000 10,000 二级市场购买

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形

唐斌 非执行董事 离任

姜宗祥 副总裁兼供应链总裁 聘任

徐楠 副总裁兼制造总裁、总酿酒师 聘任

王少波 副总裁 聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

1、唐斌先生因个人工作分工调整原因,向公司董事会提出辞任公司非执行董事,以及辞任公司董

事会审计与内控委员会、提名与薪酬委员会和战略与投资委员会委员等职务的书面申请,前述申请自 2019 年 7 月 16 日生效。

2、公司于 2019 年 8 月 1 日召开的第九届董事会 2019 年第三次临时会议审议通过关于增聘高级管

理人员的议案,同意聘任姜宗祥先生为公司副总裁兼供应链总裁;聘任徐楠女士为公司副总裁兼制造总裁、总酿酒师;聘任王少波先生为公司副总裁。上述高级管理人员的任期自公司董事会通过聘任之日起至第九届董事会任期届满为止。公司执行董事兼总裁樊伟先生不再继续兼任公司制造总裁和总酿酒师。

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

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青岛啤酒股份有限公司

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表

青岛啤酒股份有限公司

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表

页码

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表

合并及公司资产负债表 35 - 36

合并及公司利润表 37

合并及公司现金流量表 38

合并股东权益变动表 39

公司股东权益变动表 40

财务报表附注 41 – 148

补充资料 149

青岛啤酒股份有限公司

2019 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

资 产 附注四 2019年6月30日 2018年12月31日 2019年6月30日 2018年12月31日

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

(未经审计) (未经审计)

流动资产

货币资金 (1) 16,573,687,567 12,535,737,018 7,509,201,909 5,114,874,023

交易性金融资产 (2) 1,450,602,959 1,202,544,491 - -

应收票据 (3) 27,850,000 53,801,550 22,200,000 53,801,550

应收账款 (4),十四(1) 187,260,826 110,705,784 1,262,584,623 1,111,186,119

预付款项 (5) 209,438,144 173,564,933 158,642,123 141,333,150

其他应收款 (6),十四(2) 110,116,269 297,784,761 107,433,349 568,746,003

存货 (7),十四(3) 1,991,414,551 2,651,224,726 541,314,382 1,047,023,276

其他流动资产 (8) 364,090,292 734,941,934 210,166,009 411,447,441

流动资产合计 20,914,460,608 17,760,305,197 9,811,542,395 8,448,411,562

非流动资产

债权投资 十四(4) - - 154,231,203 103,300,000

长期股权投资 (9),十四(5) 374,748,624 370,486,200 10,126,346,463 10,098,869,195

其他非流动金融资产 600,000 600,000 300,000 300,000

投资性房地产 (10) 35,464,082 27,932,768 28,736,653 29,398,611

固定资产 (11) 10,430,089,420 10,326,694,147 2,079,856,194 2,082,331,715

在建工程 (12) 251,043,812 379,891,294 54,257,760 33,024,290

使用权资产 (13) 64,521,008 — 33,427,107 —

无形资产 (14) 2,503,275,628 2,599,685,515 502,352,080 528,583,144

商誉 (15) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -

长期待摊费用 (16) 26,479,383 33,107,419 766,106 1,096,220

递延所得税资产 (17) 1,461,484,969 1,207,020,387 884,002,883 825,985,377

其他非流动资产 (19) 87,141,507 62,438,096 17,416,065 14,738,527

非流动资产合计 16,541,952,415 16,314,959,808 13,881,692,514 13,717,627,079

资产总计 37,456,413,023 34,075,265,005 23,693,234,909 22,166,038,641

- 35 -

青岛啤酒股份有限公司

2019 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

负债及股东权益 附注四 2019年6月30日 2018年12月31日 2019年6月30日 2018年12月31日

合并 合并 公司 公司

(未经审计) (未经审计)

流动负债

短期借款 (20) 465,722,524 296,155,600 - -

应付票据 (21) 337,495,270 326,075,937 139,909,165 137,954,505

应付账款 (22) 3,132,055,772 2,246,348,607 3,585,754,500 1,808,755,123

合同负债 (23) 4,125,343,897 5,237,538,511 2,667,647,391 3,735,161,617

应付职工薪酬 (24) 1,252,135,930 1,175,461,292 502,664,687 485,320,980

应交税费 (25) 989,294,283 691,133,999 149,139,005 132,203,110

其他应付款 (26) 4,070,117,112 2,113,507,358 1,577,781,995 777,996,862

一年内到期的非流动负债 (27) 20,395,883 420,320 11,020,178 -

其他流动负债 75,395 228,510 - -

流动负债合计 14,392,636,066 12,086,870,134 8,633,916,921 7,077,392,197

非流动负债

长期借款 (28) 418,880 630,480 - -

租赁负债 (29) 36,333,884 — 18,033,992 —

长期应付款 (30) 395,338,888 222,324,164 - -

递延收益 (31) 2,203,935,280 2,343,747,145 428,909,685 442,625,999

长期应付职工薪酬 (32) 499,702,927 526,560,514 318,264,488 315,818,409

递延所得税负债 (17) 199,657,543 205,181,181 - -

非流动负债合计 3,335,387,402 3,298,443,484 765,208,165 758,444,408

负债合计 17,728,023,468 15,385,313,618 9,399,125,086 7,835,836,605

股东权益

股本 (33) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795

资本公积 (34) 3,444,224,970 3,444,186,312 4,306,634,884 4,306,625,628

其他综合收益 (35) (45,191,630) (44,696,804) (48,482,000) (48,482,000)

盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380

一般风险准备 (37) 199,512,331 199,512,331 - -

未分配利润 (38) 12,601,826,366 11,619,782,072 7,284,269,764 7,320,371,233

归属于母公司股东权益合计 18,952,059,212 17,970,471,086 14,294,109,823 14,330,202,036

少数股东权益 776,330,343 719,480,301 — —

股东权益合计 19,728,389,555 18,689,951,387 14,294,109,823 14,330,202,036

负债及股东权益总计 37,456,413,023 34,075,265,005 23,693,234,909 22,166,038,641

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:黄克兴 主管会计工作的负责人:于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

- 36 -

青岛啤酒股份有限公司

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

附注四 2019年6月30日止 2018年6月30日止 2019年6月30日止 2018年6月30日止

项 目 (除另注外) 6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间

合并 合并 公司 公司

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

一、营业收入 (39),十四(6) 16,550,665,464 15,153,690,513 11,943,907,237 10,745,158,759

减:营业成本 (39),(44),十四(6),(7) (9,911,821,503) (9,187,180,102) (9,300,444,580) (8,577,295,018)

税金及附加 (40) (1,320,966,492) (1,307,888,063) (311,132,704) (290,986,920)

销售费用 (41),(44),十四(7) (2,989,388,327) (2,696,553,724) (1,496,752,380) (1,500,152,615)

管理费用 (42),(44),十四(7) (590,627,801) (578,194,159) (160,121,596) (168,624,021)

研发费用 (43),(44),十四(7) (7,928,139) (7,116,545) (7,928,139) (7,116,545)

财务费用 (45) 235,121,980 241,191,088 69,735,481 27,230,981

其中:利息费用 6,594,455 5,916,028 - -

利息收入 253,227,854 261,107,536 76,024,825 36,803,393

加:其他收益 (46) 313,300,318 241,698,296 71,781,005 12,325,781

投资收益 (47),十四(8) 20,591,398 18,354,411 62,412,037 70,083,834

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益 19,265,218 16,708,068 17,512,909 15,731,712

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (48) 31,023,477 24,927,121 - -

信用减值损失(损失以“-”号填列) (49) 1,900,121 2,085,078 1,992,659 2,421,832

资产减值损失(损失以“-”号填列) (50) (1,259,543) (6,642,975) (50,000,000) -

资产处置收益(损失以“-”号填列) (51) (21,948,784) (7,613,067) (275,870) (905,272)

二、营业利润 2,308,662,169 1,890,757,872 823,173,150 312,140,796

加:营业外收入 (52) 15,474,872 7,849,272 1,575,642 385,971

减:营业外支出 (53) (1,918,592) (2,838,182) (621,206) (800,072)

三、利润总额 2,322,218,449 1,895,768,962 824,127,586 311,726,695

减:所得税费用 (54) (596,677,665) (499,557,944) (211,757,313) (72,945,968)

四、净利润 1,725,540,784 1,396,211,018 612,370,273 238,780,727

按经营持续性分类

持续经营净利润 1,725,540,784 1,396,211,018 612,370,273 238,780,727

终止经营净利润 - - - -

按所有权归属分类

少数股东损益 95,024,748 93,986,033 不适用 不适用

归属于母公司股东的净利润 1,630,516,036 1,302,224,985 612,370,273 238,780,727

五、其他综合收益的税后净额 (35) (494,826) (937,039) - -

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益 32,847 (43,082) - -

外币财务报表折算差额 (527,673) (893,957) - -

六、综合收益总额 1,725,045,958 1,395,273,979 612,370,273 238,780,727

归属于母公司股东的综合收益总额 1,630,021,210 1,301,287,946 612,370,273 238,780,727

归属于少数股东的综合收益总额 95,024,748 93,986,033 不适用 不适用

七、每股收益

基本每股收益(人民币元) (55) 1.207 0.964 不适用 不适用

稀释每股收益(人民币元) (55) 1.207 0.964 不适用 不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:黄克兴 主管会计工作的负责人:于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

- 37 -

青岛啤酒股份有限公司

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2019年6月30日止 2018年6月30日止 2019年6月30日止 2018年6月30日止

项 目 附注四 6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间

合并 合并 公司 公司

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 17,894,106,323 17,376,721,789 12,468,599,083 12,099,524,399

收到的税费返还 15,023,705 12,441,039 7,930,176 6,935,085

收到其他与经营活动有关的现金 (56)(a) 748,394,912 583,061,288 217,461,180 85,652,005

经营活动现金流入小计 18,657,524,940 17,972,224,116 12,693,990,439 12,192,111,489

购买商品、接受劳务支付的现金 (7,885,257,391) (7,257,796,557) (7,851,912,620) (7,524,137,875)

支付给职工以及为职工支付的现金 (2,279,718,132) (2,171,327,617) (804,664,751) (784,767,134)

支付的各项税费 (2,899,572,333) (2,614,813,575) (835,671,323) (711,668,485)

支付其他与经营活动有关的现金 (56)(b) (1,774,908,973) (1,743,912,801) (1,088,742,863) (1,034,220,582)

经营活动现金流出小计 (14,839,456,829) (13,787,850,550) (10,580,991,557) (10,054,794,076)

经营活动产生的现金流量净额 (57)(a) 3,818,068,111 4,184,373,566 2,112,998,882 2,137,317,413

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 719,900,000 879,900,000 113,300,000 20,400,000

取得投资收益所收到的现金 31,717,895 21,188,268 452,120,892 333,275,326

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 223,174,898 2,579,645 526,698 246,628

收到其他与投资活动有关的现金 (56)(c) 400,434,385 174,801,357 1,931,450 670,000

投资活动现金流入小计 1,375,227,178 1,078,469,270 567,879,040 354,591,954

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 (470,314,049) (342,547,656) (104,563,542) (74,156,559)

投资支付的现金 (835,000,000) (1,209,800,000) (239,000,000) (339,700,000)

支付其他与投资活动有关的现金 (56)(d) (9,122,809) (236,644,266) (1,703,450) (975,708)

投资活动现金流出小计 (1,314,436,858) (1,788,991,922) (345,266,992) (414,832,267)

投资活动产生的现金流量净额 60,790,320 (710,522,652) 222,612,048 (60,240,313)

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 456,620,000 274,591,200 - -

筹资活动现金流入小计 456,620,000 274,591,200 - -

偿还债务支付的现金 (289,335,200) (274,801,200) - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (42,405,533) (48,249,913) - -

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (37,235,100) (44,652,283) - -

支付其他与筹资活动有关的现金 (56)(e) (9,571,268) (1,134,743) (6,131,060) (1,134,743)

筹资活动现金流出小计 (341,312,001) (324,185,856) (6,131,060) (1,134,743)

筹资活动产生的现金流量净额 115,307,999 (49,594,656) (6,131,060) (1,134,743)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 199,620 1,101,399 106,719 (1,387,034)

五、现金及现金等价物净增加额 (57)(a) 3,994,366,050 3,425,357,657 2,329,586,589 2,074,555,323

加:期初现金及现金等价物余额 11,653,288,328 9,101,908,887 5,086,721,740 3,622,747,912

六、期末现金及现金等价物余额 (57)(b) 15,647,654,378 12,527,266,544 7,416,308,329 5,697,303,235

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:黄克兴 主管会计工作的负责人:于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 附注四 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

2017年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (9,038,750) 1,400,704,380 155,497,737 10,802,900,749 629,276,278 17,774,504,701

会计政策变更 - - (6,108,986) - - 6,108,986 - -

2018年1月1日期初余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (15,147,736) 1,400,704,380 155,497,737 10,809,009,735 629,276,278 17,774,504,701

2018年1-6月份增减变动额(未经审计)

综合收益总额

净利润 - - - - - 1,302,224,985 93,986,033 1,396,211,018

其他综合收益 (35) - - (937,039) - - - - (937,039)

综合收益总额合计 - - (937,039) - - 1,302,224,985 93,986,033 1,395,273,979

利润分配 (38)

对股东的分配 - - - - - (567,412,774) (44,652,283) (612,065,057)

其他 (34) - 5,228 - - - - - 5,228

2018年6月30日余额(未经审计) 1,350,982,795 3,444,186,740 (16,084,775) 1,400,704,380 155,497,737 11,543,821,946 678,610,028 18,557,718,851

2018年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,186,312 (44,696,804) 1,400,704,380 199,512,331 11,619,782,072 719,480,301 18,689,951,387

2019年1月1日期初余额 1,350,982,795 3,444,186,312 (44,696,804) 1,400,704,380 199,512,331 11,619,782,072 719,480,301 18,689,951,387

2019年1-6月份增减变动额(未经审计)

综合收益总额

净利润 - - - - - 1,630,516,036 95,024,748 1,725,540,784

其他综合收益 (35) - - (494,826) - - - - (494,826)

综合收益总额合计 - - (494,826) - - 1,630,516,036 95,024,748 1,725,045,958

利润分配 (38)

对股东的分配 - - - - - (648,471,742) (38,174,706) (686,646,448)

其他 (34) - 38,658 - - - - - 38,658

2019年6月30日余额(未经审计) 1,350,982,795 3,444,224,970 (45,191,630) 1,400,704,380 199,512,331 12,601,826,366 776,330,343 19,728,389,555

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:黄克兴 主管会计工作的负责人:于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 附注四 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2018年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,306,620,828 (26,869,000) 1,400,704,380 7,149,822,495 14,181,261,498

2018年1-6月份增减变动额(未经审计)

综合收益总额

净利润 - - - - 238,780,727 238,780,727

综合收益总额合计 - - - - 238,780,727 238,780,727

利润分配 (38)

对股东的分配 - - - - (567,412,774) (567,412,774)

其他 - 5,228 - - - 5,228

2018年6月30日余额(未经审计) 1,350,982,795 4,306,626,056 (26,869,000) 1,400,704,380 6,821,190,448 13,852,634,679

2018年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,625,628 (48,482,000) 1,400,704,380 7,320,371,233 14,330,202,036

2019年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,306,625,628 (48,482,000) 1,400,704,380 7,320,371,233 14,330,202,036

2019年1-6月份增减变动额(未经审计)

综合收益总额

净利润 - - - - 612,370,273 612,370,273

综合收益总额合计 - - - - 612,370,273 612,370,273

利润分配 (38)

对股东的分配 - - - - (648,471,742) (648,471,742)

其他 - 9,256 - - - 9,256

2019年6月30日余额(未经审计) 1,350,982,795 4,306,634,884 (48,482,000) 1,400,704,380 7,284,269,764 14,294,109,823

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:黄克兴 主管会计工作的负责人:于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立,并

于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册

地及总部地址为中国山东省青岛市,设立时总股本为 482,400,000 元。

本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市,而 A 股则自 1993

年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市,发行后总股本为 9 亿元。其后,本公司经过增发人民

币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后,本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准,本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额

15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”),债券期限为 6 年。认股

权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束,共新增境内流通 A 股 42,763,617 股,使本公司股份

总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。

本期纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)。

本财务报表由本公司董事会于 2019 年 8 月 15 日批准报出。

本中期财务报表未经审计。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失

的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二

(13)及(16))、经营租赁的期限(附注二(24))、收入的确认(附注二(21))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效,本财务报表的若干相关事项已根据香港《公

司条例》的要求进行披露。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整

地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个

月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币,本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本

位币,本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民

币列示。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度

从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)

在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存

收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合

并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控

制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反

映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东

权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东

损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项

下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司

股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司

的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的

净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团

的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符

合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资

本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表

日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中

除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费

用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合

收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额,在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成

为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)

以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认

金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,

本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方

式进行计量:

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现

金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金

融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产

负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在

一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变

动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当

期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债

权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示

为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本

集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动

金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入

当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流

动金融资产。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发

生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概

率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金

融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预

期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值

的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自

初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损

失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未

显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备

的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计

提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用

损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收

款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

银行承兑汇票 信用风险较低的银行

应收账款组合 经销商

应收账款组合 子公司

其他应收款组合 应收股利

其他应收款组合 子公司往来款

其他应收款组合 代垫回收瓶款

其他应收款组合 出口退税

其他应收款组合 其他单位款项

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信

用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允

价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的

对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款

及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率

法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负

债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部

分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,

采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(10) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等,按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常

生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够

与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利

的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权

益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控

制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或

利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负

债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位

分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面

价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属

于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

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(11) 长期股权投资(续)

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价

值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12) 投资性房地产

投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物,以成本进行初始计量。与投资

性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,

计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,土地使用权按使用年限 50 年平均摊销,

房屋建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率

及年折旧率列示如下:

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%

土地使用权 50 年 - 2.0%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资

产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置

或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,

按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量

时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生

时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计

提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确

定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%

机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%

运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%

其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固

定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款

费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使

用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值

时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产

的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的

购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时

停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且

中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减

去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的

资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的

资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该

借款初始确认金额所使用的利率。

(16) 无形资产

无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等,以成本计量。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建

筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

(b) 商标使用权

商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时,由原股东作为资本投入的“青岛啤

酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的

预期和公司行业地位的分析,管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定,因此对其不进行摊

销,而对其每年进行减值测试。

其他商标使用权是于收购子公司时取得,按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。

(c) 营销网络

营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道,按预计受益年限 5 - 10 年

平均摊销。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产(续)

(d) 电脑软件

电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。

(e) 专有技术

专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。

(f) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

(g) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被

分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发

生时计入当期损益;大规模生产之前,针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支

出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证;

管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算;

前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力;

有足够的技术和资金支持,以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产;以及

啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(h) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的

净额列示。

(18) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进

行减值测试;尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至

少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提

减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以

对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产

组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表

明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资

产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 职工薪酬(续)

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立

的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定

提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的

为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规

定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险

费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团

在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。

补充退休福利

本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补

充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去

计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利

率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或

相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负

债,同时计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 职工薪酬(续)

(c) 辞退福利(续)

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年

龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职

工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负

债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入

当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

(20) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(21) 收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 销售商品

本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。本集团将啤酒产品按照合同约定交付经销商,经其

验收并签署货物交接单后,按扣除应付客户对价后的净额确认收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供工程劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务

的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的

进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。

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(22) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括搬迁补偿、税费返还及

财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产

的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值

不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方

法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,

并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损

失的,直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁,收到政府从财政

预算直接拨付的搬迁补偿款,计入专项应付款。其中,属于对本集团在搬迁和重建过程中发生

的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自

专项应付款转入递延收益,并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除

转入递延收益的金额后如有结余的,作为资本公积处理。

本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本

金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。

比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了列报。

(23) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的

递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对

于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资

产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。

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(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未

来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得

税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所

得税相关;

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24) 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租

赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支

付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期

损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流

动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、管理工具及土地使用权等。使用权

资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支

付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届

满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届

满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计

提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团

选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期

损益或相关资产成本。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为

经营租赁。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24) 租赁(续)

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的机器设备及土地使用权时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法

确认。

(b) 融资租赁

于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。

(25) 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的

出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值

减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确

认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在

资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为

持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组

成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(26) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确

定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、

评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关

键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险:

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来

现金流量的现值,其计算需要采用会计估计(附注四(15))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订,

修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团

需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计,本集团不

能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii) 固定资产减值准备的会计估计

根据附注二(18)所述的会计政策,本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值

测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后

的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团确认的固定资产减值损失为 1,547,653 元(截至

2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间:6,642,975 元);于 2019 年 6 月 30 日,本集团固定资产减

值准备的账面金额为 411,179,827 元(2018 年 12 月 31 日:434,501,719 元)(附注四(11))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订,

修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团

需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计,本集

团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计,递延所得税

资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性

差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导

致对递延所得税的重要调整。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团共确认递延所得税资产 1,461,484,969 元。如附注四(17)所述,

于 2019 年 6 月 30 日,本集团尚有金额约 942,681,000 元的递延所得税资产未予确认,主要

产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值

所形成的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态,是否在未来期间能够获得足够的应

纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性,或损失获得税务局批复的可能性较低,故这些子公

司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税

所得额多于或少于目前预期,或损失获得税务局批准,本集团将需进一步确认或者转回递延所

得税资产。

(iv) 补充退休福利精算

如附注二(19)(b)所述,本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中

国国债收益率确定折现率,以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率,是对

资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来

基本假设条件发生变化,精算估计将随之改变,并在未来年度计入其他综合收益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计政策变更

财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”),并

于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号),本集

团已采用上述准则和通知编制截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表,对本集团及本公司

报表的影响列示如下:

(a) 一般企业报表格式的修改

对合并及公司资产负债表影响列示如下:

会计政策变更的 受影响的报表 影响金额

内容和原因 项目名称 2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月1日

合并 公司 合并 公司

本集团及本公司将应收票 应收账款 110,705,784 1,111,186,119 141,397,244 922,481,180

据及应收账款项目分拆 应收票据 53,801,550 53,801,550 42,220,000 39,850,000

为应收账款和应收票据 应收票据及

项目。 应收账款 (164,507,334) (1,164,987,669) (183,617,244) (962,331,180)

本集团及本公司将应付票 应付账款 2,246,348,607 1,808,755,123 2,083,733,787 1,426,450,890

据及应付账款项目分拆 应付票据 326,075,937 137,954,505 289,472,296 76,624,794

为应付账款和应付票据 应付票据及

项目。 应付账款 (2,572,424,544) (1,946,709,628) (2,373,206,083) (1,503,075,684)

基于实际利率法计提的金 其他应收款 (183,887,992) (31,132,653) (86,573,933) (21,499,661)

融工具的利息调整至相 货币资金 183,703,320 30,940,753 86,365,872 21,365,083

应金融工具的账面余额 其他流动资产 184,672 - 208,061 -

中。 债权投资 - 191,900 - 134,578

其他应付款 (1,728,562) - (815,222) -

短期借款 1,728,562 - 815,222 -

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计政策变更(续)

(b) 租赁

根据新租赁准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初

财务报表相关项目金额,2018 年度的比较财务报表未重列。

(i) 会计政策变更的 受影响的报表 影响金额

内容和原因 项目名称 2019 年 1 月 1 日

合并 公司

对于首次执行新租赁准则前已 使用权资产 59,074,100 25,343,677

存在的经营租赁合同,本集 租赁负债 39,998,101 16,964,799

团及本公司按照剩余租赁期 一年内到期的非流动负债 18,309,553 7,847,999

区分不同的衔接方法: 预付账款 (766,446) (530,879)

剩余租赁期长于 1 年的,本集

团及本公司根据 2019 年 1

月 1 日的剩余租赁付款额和

增量借款利率确认租赁负

债,使用权资产以与租赁负

债相等的金额计量,并根据

预付租金进行必要调整。

剩余租赁期短于 1 年的,本集

团及本公司采用简化方法,

不确认使用权资产和租赁负

债,对财务报表无显著影响。

于 2019 年 1 月 1 日,本集团及本公司在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采用同一

折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.82%。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计政策变更(续)

(b) 租赁(续)

(ii) 于 2019 年 1 月 1 日,本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租

赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

合并

于 2018 年 12 月 31 日披露未来最低经营租赁付款额 46,892,617

按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 45,155,066

加:其他(注 1) 29,724,419

减:短于 12 个月的租赁合同付款额的现值 (16,571,831)

于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负

债)(附注二(28)(b)(i)) 58,307,654

注 1:本集团于 2018 年 12 月 31 日披露的尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括预期将续约

的因素。在首次执行日确定租赁负债时,对于合理预计将续约的租赁,本集团将续约期的租赁付款

额纳入租赁负债的计算。

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三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种 计税依据 税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 3%-12%、

16.5%及 25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%、16%、

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%、11%、

10%、9%及 6%

消费税(c) 啤酒产品售价 单位消费税

人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨

人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨

城市维护建设税 缴纳增值税和消费税税额 5%及 7%

教育费附加 缴纳增值税和消费税税额 5%

(a) 企业所得税

(i) 香港利得税及澳门所得补充税

本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门

公司”)分别成立于中国香港及中国澳门,并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。

香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本

年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳,累进税率为 3% - 12%。

(ii) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54 号)

及相关规定,本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间内,新购买的低于 500

万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除。

(b) 增值税

于 2018 年 5 月 1 日前,本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增值税率计算销项增值税,出

口产品销售采用“免、抵、退”办法,退税率为 15%。本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任

公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)

的工程业务收入适用的增值税税率分别为 6%和 11%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳

务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项

税额后的余额。

根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)、《关于

深化增值税改革有关政策的公告》(财税[2019]39 号)及相关规定,本集团原适用 17%和 11%税

率的业务,于 2018 年 5 月 1 日起税率分别调整为 16%和 10%,又于 2019 年 4 月 1 日起分别

调整为 13%和 9%。于 2018 年 11 月 1 日起,本集团的外销产品退税率变更为 16%,又于 2019

年 4 月 1 日起变更为 13%。

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续):

(c) 消费税

本集团生产的啤酒须缴纳消费税,其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在 3,000 元

及以上的,单位消费税额为每吨 250 元,其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费税。

本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公

司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税,金额约

41,883,000 元,该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。

(d) 代扣代缴企业所得税

根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H

股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》,本公司在向境外 H 股非居

民企业股东支付股息时,按 10%的税率代扣代缴企业所得税。

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

库存现金 296,521 238,749

银行存款 5,461,145,061 618,149,108

存放同业款项(i) 10,184,301,334 11,034,213,907

存放中央银行款项(ii) 638,670,000 834,000,000

其他货币资金(iii) 50,618,702 49,135,254

存款应收利息 238,655,949 —

16,573,687,567 12,535,737,018

其中:存放在境外的款项(iv) 86,813,515 111,474,640

(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。

(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金,于2019年6月30日,缴存比例

为吸收存款余额的7% (2018年12月31日:7%)。

(iii) 于2019年6月30日,其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,788,946元(2018年

12月31日:31,763,816元);本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(21))的保证

金存款18,051,000元(2018年12月31日:15,032,000元);其他保证金778,756元(2018年12

月31日:其他保证金2,339,438元)。

(iv) 于2019年6月30日,存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放在

香港和澳门的库存现金和银行存款。

列示于现金流量表的现金及现金等价物:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

货币资金 16,573,687,567 12,535,737,018

其他应收款 - 存放非金融机构款项 1,911,462 686,564

减:受到限制的存放中央银行款项 (638,670,000) (834,000,000)

受到限制的其他货币资金 (50,618,702) (49,135,254)

存款应收利息 (238,655,949) —

15,647,654,378 11,653,288,328

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

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四 合并财务报表项目附注(续)

(2) 交易性金融资产

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

理财产品(i) 1,423,744,438 1,046,306,137

货币市场基金(ii) 26,858,521 156,238,354

1,450,602,959 1,202,544,491

(i) 系本公司之子公司财务公司购买的理财产品,于 2019 年 6 月 30 日,管理层采用收益法

基于未来现金流量评估确定其公允价值。

(ii) 系本公司之子公司财务公司购买的货币市场基金,于 2019 年 6 月 30 日,其公允价值根

据相关基金管理公司发布的 2019 年 6 月最后一个交易日的收益公告确定。

(3) 应收票据

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

银行承兑汇票 27,850,000 53,801,550(a) 于 2019 年 6 月 30 日,本集团无已质押的应收票据(2018 年 12 月 31 日:无)。

(b) 于 2019 年 6 月 30 日,本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票,

金额为 124,766,226 元(2018 年 12 月 31 日:211,648,915 元);无已贴现但尚未到期的银行

承兑汇票(2018 年 12 月 31 日:无)。

(c) 坏账准备

本集团对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损

失准备。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违

约而产生重大损失,故未计提坏账准备。

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(4) 应收账款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应收账款 377,816,295 301,766,973

减:坏账准备 (190,555,469) (191,061,189)

187,260,826 110,705,784

本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行,其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者

给予经销商 30 - 100 天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

一年以内 187,262,840 110,831,624

一到二年 131,514 255,791

二到三年 297,057 41,542

三到四年 - -

四到五年 430,869 655,737

五年以上 189,694,015 189,982,279

377,816,295 301,766,973

应收账款主要依据业务发生日期入账,按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。

(b) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

占应收账款余额

余额 坏账准备金额 总额比例

(未经审计) (未经审计)

余额前五名的应收账款总额 74,729,842 (26,242,020) 20%(c) 于 2019 年 6 月 30 日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(d) 坏账准备

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应收账款坏账准备 (190,555,469) (191,061,189)

本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损

失准备。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(i) 于 2019 年 6 月 30 日,单项计提坏账准备的应收账款分析如下:

整个存续期预

账面余额 期信用损失率 坏账准备

(未经审计) (未经审计)

甘肃农垦啤酒股份有限公司 14,996,236 100% (14,996,236)

北京青岛啤酒销售有限责任公司

(“青啤北京销售”) 11,245,784 100% (11,245,784)

青岛啤酒(广州)总经销有限公司

(“青啤广州总经销”) 9,690 100% (9,690)

26,251,710 (26,251,710)

本集团与上述公司已无业务往来,预计款项难以收回,因此全额计提坏账准备。于 2019 年 6

月 30 日的账面余额为剩余未收回部分。

(ii) 于 2019 年 6 月 30 日,组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

组合 - 经销商:

2019 年 6 月 30 日(未经审计)

账面余额 坏账准备

整个存续期预

金额 期信用损失率 金额

未逾期 186,043,593 - -

逾期 1 年以内 1,204,116 5% (60,206)

逾期 1-2 年 146,646 50% (73,323)

逾期超过 2 年 164,170,230 100% (164,170,230)

351,564,585 (164,303,759)

- 70 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(iii) 本期计提的坏账准备金额为 21,458 元,收回或转回的坏账准备金额为 527,410 元,其相应的

账面余额为 541,457 元,由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加 232 元。其中重要

的收回或转回金额列示如下:

收回或转回 确定原坏账准备的

原因 依据及合理性 收回或转回金额 收回方式

(未经审计)

管理层认为收回

青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 500,000 货币资金支付

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下:

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年以内 203,117,617 97.0% 163,426,092 94.2%

一到二年 5,742,735 2.7% 9,558,373 5.5%

二到三年 261,480 0.1% 264,156 0.1%

三年以上 316,312 0.2% 316,312 0.2%

209,438,144 100% 173,564,933 100%

于 2019 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为 6,320,527 元(2018 年 12 月 31 日:

10,138,841 元),因为生产计划安排原因,尚未要求对方供货。

(b) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

金额 占预付款项总额比例

(未经审计)

余额前五名的预付款项总额 139,092,321 66%

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6) 其他应收款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应收材料及废料款 26,636,493 17,455,477

押金及保证金 20,539,029 26,370,094

应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647

备用金 16,888,069 14,280,248

代垫回收瓶款 11,817,606 39,305,857

应收股利 9,044,897 714,927

出口退税 2,176,421 5,936,000

应收工程及设备款(i) 2,152,962 3,036,687

应收利息 - 183,887,992

其他 79,236,559 66,498,284

185,933,683 374,927,213

减:坏账准备 (75,817,414) (77,142,452)

110,116,269 297,784,761

(i) 系本公司之子公司青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有

限公司(“机械设备公司”)应收外部单位的工程及设备款。

(a) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段(未经审计) 第三阶段(未经审计)

未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失

(组合) (已发生信用减值) 合计(未经审计)

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备

2018 年 12 月 31 日 3,280,035 (508,547) 76,633,905 (76,633,905) (77,142,452)

本期新增 6,257,938 (338,660) - (52,701) (391,361)

本期转回 (88,760) 5,800 (1,710,599) 1,710,599 1,716,399

转入第三阶段 (105,402) 52,701 105,402 (52,701) -

2019 年 6 月 30 日 9,343,811 (788,706) 75,028,708 (75,028,708) (75,817,414)(i) 于 2019 年 6 月 30 日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

未来 12 个月内预

账面余额 期信用损失率区间 坏账准备

(未经审计) (未经审计)

代垫回收瓶款 11,817,606 0% - 0.5% -

出口退税 2,176,421 - -

其他单位款项 96,910,948 0% - 1% (788,706)

110,904,975 (788,706)

本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。本集

团认为应收出口退税款几乎不会发生信用损失,无需计提坏账准备。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6) 其他应收款(续)

(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2019 年 6 月 30 日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

(iii) 于 2019 年 6 月 30 日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

整个存续期预

账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由

(未经审计) (未经审计)

单项计提:

应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) i)

组合计提:

其他单位款项 57,587,061 100% (57,587,061) ii)

75,028,708 (75,028,708)

i) 本公司多年前一块土地被政府回收,政府承诺给予本公司其他土地,管理层认为获得新的土

地使用权的可能性较低,因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及地上建筑物

成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。

ii) 因逾期超过两年,本集团判断已发生信用减值,全额计提坏账准备。

(b) 本期计提的坏账准备金额为 391,361 元;收回或转回的坏账准备金额为 1,716,399 元,其相应的

账面余额为 1,799,359 元。本期无实际核销的其他应收款。

(c) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

(未经审计) (未经审计)

第一名 代垫回收瓶款 11,226,069 六个月以内 6% -

第二名 应收股利 9,044,897 六个月以内 5% -

第三名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 5% (8,584,437)

第四名 应收材料款 5,000,000 五年以上 3% (5,000,000)

第五名 应收材料款 4,616,730 五年以上 2% (4,616,730)

38,472,133 21% (18,201,167)

(d) 于 2019 年 6 月 30 日,本集团无按照应收金额确认的政府补助。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(7) 存货(a) 存货分类如下:

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

账面 存货 账面 账面 存货 账面

余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值

原材料 520,671,191 (2,053,565) 518,617,626 464,687,748 (2,503,854) 462,183,894

包装物 666,609,788 (2,575,356) 664,034,432 806,153,659 (4,800,201) 801,353,458

低值易耗品 72,546,654 - 72,546,654 62,685,451 - 62,685,451

在产品 385,430,933 - 385,430,933 396,253,676 - 396,253,676

产成品 350,784,906 - 350,784,906 928,748,247 - 928,748,247

1,996,043,472 (4,628,921) 1,991,414,551 2,658,528,781 (7,304,055) 2,651,224,726(b) 存货账面余额本期变动分析如下:

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

原材料 464,687,748 2,375,807,440 (2,319,823,997) 520,671,191

包装物 806,153,659 4,589,355,503 (4,728,899,374) 666,609,788

低值易耗品 62,685,451 211,562,289 (201,701,086) 72,546,654

在产品 396,253,676 2,728,487,459 (2,739,310,202) 385,430,933

产成品 928,748,247 9,323,628,643 (9,901,591,984) 350,784,906

2,658,528,781 1,996,043,472(c) 存货跌价准备分析如下:

2018 年 本期减少 2019 年

12 月 31 日 本期增加 转回 转销 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

原材料 (2,503,854) - - 450,289 (2,053,565)

包装物 (4,800,201) - 288,110 1,936,735 (2,575,356)

(7,304,055) - 288,110 2,387,024 (4,628,921)(d) 存货跌价准备情况如下:

确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将 转回:减值因素消失,可变现净值提升

要发生的成本、估计的销售 转销:本期已使用或处置

费用以及相关税费后的金额

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他流动资产

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

预缴企业所得税 184,482,941 348,612,732

待抵扣增值税额 102,250,129 186,252,522

待认证进项税额 70,279,302 64,528,920

信贷及保理业务款项 5,731,176 8,900,000

国债逆回购投资 - 124,900,000

其他 1,433,111 1,903,258

364,176,659 735,097,432

减:其他流动资产坏账准备 (86,367) (155,498)

364,090,292 734,941,934

(9) 长期股权投资

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

合营企业(a) 230,510,577 228,842,662

联营企业(b) 145,458,047 142,863,538

375,968,624 371,706,200

减:长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)

374,748,624 370,486,200

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(a) 合营企业

本期增减变动(未经审计)

2018 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2019 年 减值准备

12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 6 月 30 日 期末余额

(未经审计) (未经审计)

河北嘉禾啤酒有限公司

(“河北嘉禾公司”) 228,842,662 7,667,915 - - (6,000,000) 230,510,577 -

本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%,能够对其实施共同控制,将其作为合

营企业核算。

在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)(b)。

(b) 联营企业

本期增减变动(未经审计)

2018 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2019 年 减值准备

12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 6 月 30 日 期末余额

(未经审计) (未经审计)

烟台啤酒青岛朝日有限公司

(“烟啤朝日公司”) 128,559,087 7,835,217 - - (9,044,897) 127,349,407 -

青岛啤酒招商物流有限公司

(“招商物流公司”) 11,672,943 2,097,801 - 9,256 - 13,780,000 -

青岛啤酒欧洲贸易有限公司

(“欧洲公司”) 1,321,393 1,752,309 32,847 - - 3,106,549 -

辽宁沈青青岛啤酒营销有限

公司(“辽宁沈青公司”) 90,115 (88,024) - - - 2,091 -

其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)

142,863,538 11,597,303 32,847 9,256 (9,044,897) 145,458,047 (1,220,000)

在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)(c)。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 投资性房地产

房屋建筑物 土地使用权 合计

原价

2018 年 12 月 31 日 75,682,956 - 75,682,956

本期增加 - 固定资产及无形资产转入(i)

(未经审计) 9,210,649 4,973,737 14,184,386

本期减少 - 转入固定资产(未经审计) (1,913,341) - (1,913,341)

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 82,980,264 4,973,737 87,954,001

累计折旧

2018 年 12 月 31 日 (46,171,652) - (46,171,652)

本期增加(未经审计) (4,777,199) (715,266) (5,492,465)

计提 (1,042,694) (10,566) (1,053,260)

固定资产及无形资产转入(i) (3,734,505) (704,700) (4,439,205)

本期减少 - 转入固定资产(未经审计) 1,028,754 - 1,028,754

2019 年 6 月 30 日(未经审计) (49,920,097) (715,266) (50,635,363)

减值准备

2018 年 12 月 31 日 (1,578,536) - (1,578,536)

本期增加 - 固定资产转入(未经审计) (i) (276,020) - (276,020)

2019 年 6 月 30 日(未经审计) (1,854,556) - (1,854,556)

账面价值

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 31,205,611 4,258,471 35,464,082

2018 年 12 月 31 日 27,932,768 - 27,932,768

(i) 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团账面价值 5,200,124 元(原价为 9,210,649 元)

的自用房地产及账面价值 4,269,037 元(原价为 4,973,737 元)的自用土地的用途改变为出租,

相应转入投资性房地产核算。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2018 年 12 月 31 日:无)。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

固定资产(a) 10,426,753,099 10,296,332,066

固定资产清理(b) 3,336,321 30,362,081

10,430,089,420 10,326,694,147

(a) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

原价

2018 年 12 月 31 日 7,087,231,168 10,807,663,003 328,835,951 885,060,869 19,108,790,991

本期增加(未经审计) 293,847,386 376,582,831 1,807,675 40,030,909 712,268,801

购置 - 20,870,128 1,807,675 19,616,163 42,293,966

在建工程转入 291,934,045 355,712,703 - 20,414,746 668,061,494

投资性房地产转入 1,913,341 - - - 1,913,341

本期减少(未经审计) (90,875,879) (227,863,320) (12,492,108) (12,467,972) (343,699,279)

处置 (3,521,490) (90,033,256) (12,492,108) (10,472,320) (116,519,174)

转入在建工程 (78,143,740) (137,830,064) - (1,995,652) (217,969,456)

转入投资性房地产 (9,210,649) - - - (9,210,649)

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 7,290,202,675 10,956,382,514 318,151,518 912,623,806 19,477,360,513

累计折旧

2018 年 12 月 31 日 (1,745,190,417) (5,776,662,856) (206,536,703) (649,567,230) (8,377,957,206)

本期增加(未经审计) (98,405,904) (292,083,795) (11,652,061) (39,806,191) (441,947,951)

计提 (97,377,150) (292,083,795) (11,652,061) (39,806,191) (440,919,197)

投资性房地产转入 (1,028,754) - - - (1,028,754)

本期减少(未经审计) 15,684,327 141,820,484 11,675,854 11,296,905 180,477,570

处置 807,984 69,012,489 11,675,854 9,763,318 91,259,645

转入在建工程 11,141,838 72,807,995 - 1,533,587 85,483,420

转入投资性房地产 3,734,505 - - - 3,734,505

2019 年 6 月 30 日(未经审计) (1,827,911,994) (5,926,926,167) (206,512,910) (678,076,516) (8,639,427,587)

减值准备

2018 年 12 月 31 日 (117,194,676) (312,955,604) (1,806,132) (2,545,307) (434,501,719)

本期增加 - 计提(未经审计) (616,826) (799,519) (84,415) (46,893) (1,547,653)

本期减少(未经审计) 701,898 23,667,179 168,867 331,601 24,869,545

处置 425,878 20,230,483 168,867 331,601 21,156,829

转入在建工程 - 3,436,696 - - 3,436,696

转入投资性房地产 276,020 - - - 276,020

2019 年 6 月 30 日(未经审计) (117,109,604) (290,087,944) (1,721,680) (2,260,599) (411,179,827)

账面价值

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 5,345,181,077 4,739,368,403 109,916,928 232,286,691 10,426,753,099

2018 年 12 月 31 日 5,224,846,075 4,718,044,543 120,493,116 232,948,332 10,296,332,066

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团账面价值为 129,049,340 元(原价 217,969,456

元,累计折旧 85,483,420 元,减值准备 3,436,696 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升

级改造,因此转入在建工程。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2018 年 12 月 31 日:无)。

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间固定资产计提的折旧金额为 440,919,197 元(截至 2018

年 6 月 30 日止 6 个月期间:455,700,818 元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研

发费用的折旧费用分别为 398,954,967 元、3,671,267 元、37,039,817 元及 1,253,146 元(截至

2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间:计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用

分别为 412,434,603 元、3,983,587 元、37,962,773 元及 1,319,855 元)。

由在建工程转入固定资产的原价为 668,061,494 元(截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间:

232,698,191 元)。

(i) 暂时闲置的固定资产

于 2019 年 6 月 30 日,账面价值为 74,486,105 元(原价为 173,010,658 元)的房屋建筑物及机

器设备(2018 年 12 月 31 日:账面价值为 80,048,500 元,原价为 192,641,414 元)由于产品更

新等原因暂时闲置,本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如

下:

原价 累计折旧 减值准备 账面价值

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

房屋及建筑物 10,916,736 (6,743,043) (17,086) 4,156,607

机器设备 162,093,922 (91,335,051) (429,373) 70,329,498

173,010,658 (98,078,094) (446,459) 74,486,105

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

(ii) 未办妥产权证书的固定资产

本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书,金额如下:

未办妥产权证书的原因 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

账面价值 账面价值

(未经审计)

办理过程中 538,846,000 394,309,000

无法办理 52,660,000 42,618,000

591,506,000 436,927,000

经参考法律顾问意见后,本公司董事认为,办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不

影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用,对本集团的正常营运并不构成重大影响,亦无需计

提固定资产减值准备。此外,本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上,详情请参

见附注四(14)。

未办妥产权证书原因

深朝日部分房屋建筑物 办理过程中

扬州公司部分房屋建筑物 办理过程中

榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中

新银麦公司部分房屋建筑物 办理过程中

厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中

武威公司部分房屋建筑物 办理过程中

泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中

三水公司部分房屋建筑物 办理过程中

随州公司部分房屋建筑物 办理过程中

张家口公司部分房屋建筑物 办理过程中

廊坊公司部分房屋建筑物 办理过程中

韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑,无法办理

五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑,无法办理

芜湖公司部分房屋建筑物 临时性建筑,无法办理

厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

一厂部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

三环公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

扬州公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

(iii) 本集团作为出租人签订的机器设备的租赁合同未设置余值担保条款。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产(续)

(b) 固定资产清理

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

房屋及机器设备 3,336,321 30,362,081(12) 在建工程

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

张家口新建厂项目 90,802,849 - 90,802,849 151,363,810 - 151,363,810

西安汉斯办公楼项目 29,465,111 - 29,465,111 29,465,111 - 29,465,111

一厂生产线改造 23,203,203 - 23,203,203 17,771,040 - 17,771,040

德州公司搬迁项目 20,163,743 - 20,163,743 2,062,286 - 2,062,286

二厂生产线改造 9,797,448 - 9,797,448 4,479,371 - 4,479,371

五厂生产线改造 9,491,158 - 9,491,158 5,610,537 - 5,610,537

日照公司生产线改造 6,197,637 - 6,197,637 561,557 - 561,557

深朝日生产线改造 5,079,567 - 5,079,567 2,118,275 - 2,118,275

三厂生产线改造 4,680,172 - 4,680,172 1,749,999 - 1,749,999

昆山公司生产线改造 4,277,414 - 4,277,414 657,430 - 657,430

郴州公司生产线改造 3,905,456 - 3,905,456 23,978 - 23,978

石家庄公司生产线改造 3,089,560 - 3,089,560 1,460,676 - 1,460,676

福州公司生产线改造 2,785,264 - 2,785,264 - - -

四厂生产线改造 2,780,799 - 2,780,799 1,230,087 - 1,230,087

新银麦生产线改造 2,460,388 - 2,460,388 - - -

闵行公司生产线改造 2,311,172 - 2,311,172 385,721 - 385,721

廊坊公司搬迁项目 1,928,228 - 1,928,228 137,069,038 - 137,069,038

渭南公司搬迁项目 1,893,579 - 1,893,579 2,728,453 - 2,728,453

其他 26,731,064 - 26,731,064 21,153,925 - 21,153,925

251,043,812 - 251,043,812 379,891,294 - 379,891,294

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

2018 年 本期增加 本期增加 本期转入 2019 年 工程投入占预 工程

工程名称 预算数 12 月 31 日 - 购建 - 固定资产转入 固定资产 6 月 30 日 算的比例 进度 资金来源

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

张家口新建厂项目 283,625,400 151,363,810 39,803,223 - (100,364,184) 90,802,849 82% 78% 自有资金

西安汉斯办公楼项目 31,100,000 29,465,111 - - - 29,465,111 95% 95% 自有资金

一厂生产线改造 92,473,534 17,771,040 6,151,767 10,673,308 (11,392,912) 23,203,203 47% 41% 自有资金

德州公司搬迁项目 212,110,000 2,062,286 18,101,457 - - 20,163,743 11% 10% 自有资金

二厂生产线改造 94,811,344 4,479,371 12,358,856 10,520,991 (17,561,770) 9,797,448 34% 34% 自有资金

五厂生产线改造 31,108,135 5,610,537 20,893,968 - (17,013,347) 9,491,158 86% 85% 自有资金

日照公司生产线改造 34,361,479 561,557 28,243,019 1,812,534 (24,419,473) 6,197,637 89% 89% 自有资金

深朝日生产线改造 16,512,000 2,118,275 8,716,462 - (5,755,170) 5,079,567 71% 66% 自有资金

三厂生产线改造 58,350,614 1,749,999 55,671,089 - (52,740,916) 4,680,172 98% 98% 自有资金

昆山公司生产线改造 8,765,957 657,430 4,174,859 209,139 (764,014) 4,277,414 73% 58% 自有资金

郴州公司生产线改造 6,622,196 23,978 4,653,694 568,696 (1,340,912) 3,905,456 79% 79% 自有资金

石家庄公司生产线改造 9,819,070 1,460,676 5,230,095 1,384,770 (4,985,981) 3,089,560 82% 82% 自有资金

福州公司生产线改造 20,673,232 - 2,663,000 3,895,387 (3,773,123) 2,785,264 32% 32% 自有资金

四厂生产线改造 11,117,000 1,230,087 2,972,953 - (1,422,241) 2,780,799 41% 38% 自有资金

新银麦生产线改造 6,000,000 - 2,460,388 - - 2,460,388 65% 41% 自有资金

闵行公司生产线改造 5,984,000 385,721 3,106,025 - (1,180,574) 2,311,172 69% 58% 自有资金

廊坊公司搬迁项目 250,850,000 137,069,038 45,087,809 936,700 (181,165,319) 1,928,228 94% 89% 自有资金

渭南公司搬迁项目 25,902,583 2,728,453 178,704 - (1,013,578) 1,893,579 88% 85% 自有资金

其他 21,153,925 149,697,304 99,047,815 (243,167,980) 26,731,064

379,891,294 410,164,672 129,049,340 (668,061,494) 251,043,812

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间:无)。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 在建工程(续)

(b) 在建工程减值准备

截至2019年6月30日止6个月期间,管理层经评估认为在建工程不存在减值风险,未计提在建工程减

值准备(截至2018年6月30日止6个月期间:无)。

(13) 使用权资产

房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 管理工具 合计

原价

2018 年 12 月 31 日 — — — — —

会计政策变更 48,312,421 7,042,220 3,677,046 42,413 59,074,100

2019 年 1 月 1 日 48,312,421 7,042,220 3,677,046 42,413 59,074,100

新增(未经审计) 13,495,213 2,056,129 - - 15,551,342

2019 年 6 月 30 日

(未经审计) 61,807,634 9,098,349 3,677,046 42,413 74,625,442

累计折旧

2018 年 12 月 31 日 — — — — —

2019 年 1 月 1 日 - - - - -

计提(未经审计) (9,167,314) (557,780) (360,223) (19,117) (10,104,434)

2019 年 6 月 30 日

(未经审计) (9,167,314) (557,780) (360,223) (19,117) (10,104,434)

账面价值

2019 年 6 月 30 日

(未经审计) 52,640,320 8,540,569 3,316,823 23,296 64,521,008

2018 年 12 月 31 日 — — — — —

- 83 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 无形资产

土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计

原价

2018 年 12 月 31 日 2,528,519,735 449,743,612 18,629,100 974,935,670 432,612,387 4,404,440,504

本期增加 - 购置

(未经审计) 6,333,585 - - - 7,742,687 14,076,272

本期减少(未经审计) (4,973,737) - - - - (4,973,737)

- 转入投资性房地产 (4,973,737) - - - - (4,973,737)

2019 年 6 月 30 日

(未经审计) 2,529,879,583 449,743,612 18,629,100 974,935,670 440,355,074 4,413,543,039

累计摊销

2018 年 12 月 31 日 (500,053,820) (317,931,829) (18,629,100) (739,090,157) (229,050,083) (1,804,754,989)

本期增加 - 计提

(未经审计) (30,070,600) (12,398,090) - (44,478,020) (19,270,412) (106,217,122)

本期减少(未经审计) 704,700 - - - - 704,700

- 转入投资性房地产 704,700 - - - - 704,700

2019 年 6 月 30 日

(未经审计) (529,419,720) (330,329,919) (18,629,100) (783,568,177) (248,320,495) (1,910,267,411)

账面价值

2019 年 6 月 30 日

(未经审计) 2,000,459,863 119,413,693 - 191,367,493 192,034,579 2,503,275,628

2018 年 12 月 31 日 2,028,465,915 131,811,783 - 235,845,513 203,562,304 2,599,685,515

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间无形资产的摊销金额为 106,217,122 元(截至 2018 年 6 月 30 日

止 6 个月期间:115,917,728 元)。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2018 年 12 月 31 日:无)。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团账面价值约 2,058,000 元(2018 年 12 月 31 日:10,043,000 元)土地的

相关土地使用权证尚待办理。此外,本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营

方的划拨土地,大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在这些土地上的房屋建筑物账面

价值合计约 11,328,000 元(2018 年 12 月 31 日:12,066,000 元)。本公司董事认为,上述安排对本集

团的正常营运并不构成重大影响。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 商誉

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

商誉 -

山东地区 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617

山东地区 - 绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482

华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330

华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782

其他地区 49,049,770 - - 49,049,770

1,504,514,721 - - 1,504,514,721

减:减值准备 -

山东地区 - 新银麦公司 - - - -

山东地区 - 绿兰莎公司 - - - -

华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销 - - - -

华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)

其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)

(197,410,739) - - (197,410,739)

1,307,103,982 - - 1,307,103,982

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合,分摊情况根据经营分部汇总

如下:

2019年6月30日 2018年12月31日

(未经审计)

山东地区 1,185,895,099 1,185,895,099

华南地区 130,895,740 130,895,740

东南地区 114,031,330 114,031,330

华北地区 24,642,782 24,642,782

其他地区 49,049,770 49,049,770

1,504,514,721 1,504,514,721

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算,之后采用固定的增长率为

基础进行估计,采用现金流量预测方法计算。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 长期待摊费用

2018年12月31日 本期增加 本期摊销 2019年6月30日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

建筑物及使用权资

产改良费 21,871,399 1,087,888 (3,991,611) 18,967,676

厂区硬化费 4,721,877 309,309 (1,374,884) 3,656,302

绿化费用 1,496,032 - (500,376) 995,656

其他 5,018,111 282,242 (2,440,604) 2,859,749

33,107,419 1,679,439 (8,307,475) 26,479,383

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产

异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损

可抵扣亏损 30,432,424 7,608,106 122,069,184 30,517,296

资产减值准备 44,454,364 11,113,591 55,873,680 13,968,420

递延收益 887,110,444 221,777,611 649,551,258 162,387,815

抵销内部未实现利润 30,628,232 7,657,058 153,105,416 38,276,354

待付费用 5,157,754,148 1,289,438,537 4,008,410,594 1,002,102,648

6,150,379,612 1,537,594,903 4,989,010,132 1,247,252,533

其中:

预计于1年内(含1年)转回的金额 1,263,887,133 1,014,650,230

预计于1年后转回的金额 273,707,770 232,602,303

1,537,594,903 1,247,252,533

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债

差异 差异

非同一控制下企业合并 657,368,604 164,342,151 719,461,076 179,865,269

固定资产折旧 369,336,696 92,334,174 171,223,584 42,805,896

理财产品未实现的公允

价值变动 33,744,438 8,436,110 26,306,137 6,576,534

政府补助计入当期损益

导致的账面价值与计

税基础之差异 42,620,168 10,655,042 64,662,511 16,165,628

1,103,069,906 275,767,477 981,653,308 245,413,327

其中:

预计于1年内(含1年)转回的金额 96,573,914 50,519,395

预计于1年后转回的金额 179,193,563 194,893,932

275,767,477 245,413,327

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

可抵扣暂时性差异 937,871,139 896,906,934

可抵扣亏损 2,832,852,516 2,808,322,326

3,770,723,655 3,705,229,260

考虑到部分子公司处于亏损状态,是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该

可抵扣亏损具有较大的不确定性,本集团未对于 2019 年至 2024 年的按税法规定可抵扣应纳

税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 708,213,000 元(2018 年 12 月 31 日:

702,081,000 元)予以确认。此外,部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态,是否在未

来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性,或损失获得税务

局批复的可能性较低,本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约

234,468,000 元(2018 年 12 月 31 日:224,227,000 元)予以确认。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

2019 年 270,462,615 315,641,910

2020 年 572,486,213 628,518,650

2021 年 586,180,579 615,459,818

2022 年 564,091,876 597,897,636

2023 年 614,028,475 650,804,312

2024 年 225,602,758 —

2,832,852,516 2,808,322,326

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 76,109,934 1,461,484,969 40,232,146 1,207,020,387

递延所得税负债 76,109,934 199,657,543 40,232,146 205,181,181

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 资产减值及损失准备

2018 年 本期减少(未经审计) 2019 年

12 月 31 日 本期增加 转回 转销 其他 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

应收账款坏账准备 191,061,189 21,458 (527,410) - 232 190,555,469

其中:单项计提坏账准备 26,751,710 - (500,000) - - 26,251,710

组合计提坏账准备 164,309,479 21,458 (27,410) - 232 164,303,759

其他应收款坏账准备 77,142,452 391,361 (1,716,399) - - 75,817,414

其他流动资产减值准备 155,498 73,532 (142,663) - - 86,367

小计 268,359,139 486,351 (2,386,472) - 232 266,459,250

存货跌价准备 7,304,055 - (288,110) (2,387,024) - 4,628,921

长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000

投资性房地产减值准备 1,578,536 - - - 276,020 1,854,556

固定资产减值准备 434,501,719 1,547,653 - (24,593,525) (276,020) 411,179,827

商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739

小计 642,015,049 1,547,653 (288,110) (26,980,549) - 616,294,043

910,374,188 2,034,004 (2,674,582) (26,980,549) 232 882,753,293

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 其他非流动资产

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

预付的工程及设备采购款 87,141,507 62,438,096(20) 短期借款

币种 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

信用借款(i) 港币 263,910,000 296,155,600

同业拆入(ii) 人民币 200,000,000 -

应付利息 人民币 1,812,524 —

465,722,524 296,155,600

(i) 于 2019 年 6 月 30 日,短期借款系中国建设银行(亚洲)股份有限公司发放给本公司之子公

司香港公司的借款,本金为人民币 263,910,000 元(港币原币 300,000,000 元)(于 2018 年

12 月 31 日,系中国银行股份有限公司发放给香港公司的借款,人民币本金为

296,155,600(港币原币 338,000,000 元))。

(ii) 于 2019 年 6 月 30 日,同业拆入系本公司之子公司财务公司的同业拆借款项。

于 2019 年 6 月 30 日,短期借款的年利率区间为 1.60%至 3.05%(2018 年 12 月 31 日:3.00%)。

(21) 应付票据

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

商业承兑汇票 46,618,018 93,811,951

银行承兑汇票 290,877,252 232,263,986

337,495,270 326,075,937

本集团的其他货币资金中18,051,000元(2018年12月31日:15,032,000元)作为本集团开具银行

承兑汇票之质押(附注四(1)(iii))。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付账款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应付材料款 2,892,201,158 2,118,754,944

应付关联方酒款(附注七(5)) 152,536,644 82,999,958

应付促销品款 81,851,276 35,184,352

应付其他款项 5,466,694 9,409,353

3,132,055,772 2,246,348,607

(i) 于 2019 年 6 月 30 日,账龄超过一年的应付账款为 20,772,461 元(2018 年 12 月 31 日:

28,513,063 元),主要为应付材料款,款项尚未进行最后结算。

(ii) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

一年以内 3,111,283,311 2,217,835,544

一到二年 8,957,557 10,637,317

二到三年 2,696,671 3,481,831

三年以上 9,118,233 14,393,915

3,132,055,772 2,246,348,607

(23) 合同负债

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

经销商合同负债 4,125,343,897 5,237,538,511

本集团合同负债的期初余额中大部分已于本期转入营业收入。

(24) 应付职工薪酬

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应付短期薪酬(a) 1,116,595,623 1,033,681,265

应付设定提存计划(b) 24,706,509 25,490,427

应付辞退福利(c) 87,457,397 94,282,557

应付设定受益计划(d) 23,376,401 22,007,043

1,252,135,930 1,175,461,292

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 应付职工薪酬(续)

(a) 短期薪酬

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

工资、奖金、津贴和补贴 703,999,357 1,637,189,195 (1,571,888,264) 769,300,288

职工福利费 871,037 122,248,864 (122,035,002) 1,084,899

社会保险费 12,725,361 125,705,069 (126,847,886) 11,582,544

其中:医疗保险费 9,160,085 107,062,043 (108,174,605) 8,047,523

工伤保险费 1,765,883 6,198,115 (6,167,760) 1,796,238

生育保险费 1,799,393 12,444,911 (12,505,521) 1,738,783

住房公积金 16,948,486 125,320,397 (125,449,702) 16,819,181

工会经费和职工教育经费 299,137,024 58,067,601 (39,395,914) 317,808,711

1,033,681,265 2,068,531,126 (1,985,616,768) 1,116,595,623

(b) 设定提存计划

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

基本养老保险 21,020,996 233,830,506 (234,640,272) 20,211,230

失业保险费 4,469,431 8,231,825 (8,205,977) 4,495,279

25,490,427 242,062,331 (242,846,249) 24,706,509

(c) 应付辞退福利

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应付内退福利(附注四(32)) 87,457,397 94,282,557

其他辞退福利(i) - -

87,457,397 94,282,557

(i) 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为

48,014,292 元。

(d) 设定受益计划

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

补充退休福利(附注四(32)) 23,376,401 22,007,043

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 应交税费

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应交企业所得税 319,821,656 263,094,463

未交增值税 289,311,955 104,309,735

应交消费税 269,825,635 258,665,295

应交城市维护建设税 33,166,536 8,870,492

应交教育费附加 25,463,216 7,647,840

其他 51,705,285 48,546,174

989,294,283 691,133,999

(26) 其他应付款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

待付运输费用 925,814,594 260,063,006

应付押金及保证金 788,091,355 710,726,775

应付股利 649,411,348 -

应付设备工程款 504,538,850 435,719,135

待付广告费用 338,772,765 187,372,331

预收拆迁项目补偿款 219,216,173 -

待付劳务费 110,328,473 74,872,344

应付行政支出 76,325,501 42,679,007

待付水电蒸汽费 66,000,660 45,326,286

财务公司吸收关联方存款(i) 14,851,628 18,625,074

代扣职工社会统筹费 9,393,099 10,921,473

其他 367,372,666 327,201,927

4,070,117,112 2,113,507,358

(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。

于 2019 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款为 544,229,940 元(2018 年 12 月 31 日:

554,538,905 元),主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。

(27) 一年内到期的非流动负债

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

一年内到期的长期借款(附注四(28)) 418,880 420,320

一年内到期的租赁负债(附注四(29)) 19,977,003 —

20,395,883 420,320

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 长期借款

币种 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

保证借款 丹麦克朗 837,760 1,050,800

减:一年内到期的长期借款 (418,880) (420,320)

418,880 630,480

于 2019 年 6 月 30 日,银行保证借款本金为人民币 837,760 元(外币原币丹麦克朗 800,000

元)(2018 年 12 月 31 日:人民币 1,050,800 元(外币原币丹麦克朗 1,000,000 元)),系由北京市

发展和改革委员会提供保证,本金按照等额本金法每年分两次偿还,最后一期还款日为 2021 年

4 月 1 日,其中一年内到期部分金额为人民币 418,880 元(2018 年 12 月 31 日:人民币 420,320

元)。

于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日,长期借款均为无息借款。

(29) 租赁负债

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

租赁负债 56,310,887 —

减:一年内到期的租赁负债 (19,977,003) —

36,333,884 —

于 2019 年 6 月 30 日,本集团无将导致年末潜在现金流出的未纳入负债。

(30) 长期应付款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

专项应付款 395,338,888 222,324,164

专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款,因搬迁尚未完成,根据财政部《企业会

计准则解释第 3 号》的规定,暂列“专项应付款”核算。

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(31) 递延收益

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日 形成原因

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

搬迁及技改

政府补助 2,343,747,145 68,689,400 (208,501,265) 2,203,935,280 项目等补助

2018 年 本期新增 本期计入 2019 年 与资产相关/

政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 其他收益金额 6 月 30 日 与收益相关

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

搬迁项目

麦芽厂搬迁项目 414,242,128 - (12,692,736) 401,549,392 与资产相关

滕州公司搬迁项目 161,122,724 - (5,328,052) 155,794,672 与资产相关

随州公司搬迁项目 150,824,841 10,044,878 (6,033,913) 154,835,806 与资产相关

武威公司搬迁项目 145,327,766 - (5,460,395) 139,867,371 与资产相关

日照公司搬迁项目 137,399,968 - (5,260,846) 132,139,122 与资产相关

宿迁公司搬迁项目 126,117,012 - (4,798,737) 121,318,275 与资产相关

珠海公司搬迁项目 126,494,059 - (6,074,070) 120,419,989 与资产相关

甘肃农垦搬迁项目 121,126,737 - (5,981,529) 115,145,208 与资产相关

兴凯湖公司搬迁项目 108,147,567 - (3,212,894) 104,934,673 与资产相关

扬州公司搬迁项目 107,379,254 - (5,347,002) 102,032,252 与资产相关

福州公司搬迁项目 99,814,183 - (5,860,253) 93,953,930 与资产相关

菏泽公司搬迁项目 96,418,152 - (5,244,447) 91,173,705 与资产相关

渭南公司搬迁项目 80,843,472 - (3,459,855) 77,383,617 与资产相关

汉斯宝鸡搬迁项目 56,374,777 - (3,590,551) 52,784,226 与资产相关

哈尔滨公司搬迁项目 54,089,410 - (3,308,187) 50,781,223 与资产相关

廊坊公司搬迁项目 42,621,044 25,741,538 (26,248,669) 42,113,913 与资产/收益相关

德州公司搬迁项目 17,609,154 509,277 (685,663) 17,432,768 与资产/收益相关

三厂搬迁项目 11,372,112 - (1,705,817) 9,666,295 与资产相关

彭城公司搬迁项目 10,059,872 - (1,690,602) 8,369,270 与资产相关

密山公司搬迁项目 - 59,333 (59,333) - 与收益相关

西安汉斯搬迁项目 - 133,900 (133,900) - 与收益相关

技改项目

新银麦公司技术改造项目 31,303,367 2,000,000 (125,040) 33,178,327 与资产相关

五星公司技术改造项目 10,720,000 - (512,143) 10,207,857 与资产相关

泸州公司技术改造项目 8,404,719 - (594,169) 7,810,550 与资产相关

寿光公司技术改造项目 6,171,429 - (228,571) 5,942,858 与资产相关

三环公司技术改造项目 6,160,000 - (280,000) 5,880,000 与资产相关

其他 213,603,398 30,200,474 (94,583,891) 149,219,981

2,343,747,145 68,689,400 (208,501,265) 2,203,935,280

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付职工薪酬

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应付内退福利(a) 277,675,218 317,583,216

补充退休福利(b) 332,861,507 325,266,898

610,536,725 642,850,114

减:一年内支付的内退福利 (87,457,397) (94,282,557)

一年内支付的补充退休福利 (23,376,401) (22,007,043)

(110,833,798) (116,289,600)

499,702,927 526,560,514

将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。

(a) 应付内退福利

本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日,本集团应付内退福利所采用的主要精算假

设为:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

折现率(同期限中债国债到期收益率) 2.64% - 3.23% 2.60% - 3.22%

计入当期损益的内退福利为:

截至 2019 年 6 月 30 日 截至 2018 年 6 月 30 日

止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

管理费用 5,607,586 31,570,589

财务费用 4,591,640 5,877,824

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利

补充退休福利针对满足一定条件并经公司董事会和总裁办公会批准的已退休的职工,其领取的

福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务根据预期累

积福利单位法计算。

(i) 本集团补充退休福利负债:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

设定受益义务 332,861,507 325,266,898

减:计划资产公允价值 - -

设定受益负债 332,861,507 325,266,898

(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下:

设定受益义务现值

2019 年 1 月 1 日 325,266,898

确认在当期损益中的金额(未经审计)

- 服务成本 11,996,716

- 净负债的利息净额 5,126,667

福利的支付(未经审计) (9,528,774)

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 332,861,507

设定受益义务现值

2018 年 1 月 1 日 279,555,205

确认在当期损益中的金额(未经审计)

- 服务成本 13,336,646

- 净负债的利息净额 5,413,334

福利的支付(未经审计) (8,760,158)

2018 年 6 月 30 日(未经审计) 289,545,027

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利(续)

(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

折现率 3.25% 3.25%

死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)

(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下:

假设的变动幅度 对设定受益义务现值的影响

假设增加 假设减小

折现率 0.25% 下降 2.77% 上升 2.91%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变,但实际上各种假设通常是

相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。

(v) 本集团无计划资产投资,也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2018 年 12 月 31 日:

无)。

(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.3 年(2018 年 12 月 31 日:11.3 年)。

(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险,主要风险系国债利率的变动风险,国债利率的下降

将导致设定受益负债的增加。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 股本

2018 年 12 月 31 日 本期增减变动 2019 年 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计)

人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617

境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178

1,350,982,795 - 1,350,982,795

2017 年 12 月 31 日 本期增减变动 2018 年 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计)

人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617

境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178

1,350,982,795 - 1,350,982,795(34) 资本公积

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970

其他资本公积 — 87,523,342 38,658 - 87,562,000

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配

以外的其他权益变动 (10,204,646) 9,256 - (10,195,390)

原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214

其他 4,389,774 29,402 - 4,419,176

3,444,186,312 38,658 - 3,444,224,970

2017 年 2018 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970

其他资本公积 — 87,518,542 5,228 - 87,523,770

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配

以外的其他权益变动 (10,209,446) 5,228 - (10,204,218)

原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214

其他 4,389,774 - - 4,389,774

3,444,181,512 5,228 - 3,444,186,740

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 截至2019年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益

2018年12月31日 税后归属于母公司 2019年6月30日 所得税前 减:其他综合收益 减:所得税 税后归属于 税后归属于

(未经审计) (未经审计) 发生额 本期转出 费用 母公司 少数股东

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动 (50,268,000) - (50,268,000) - - - - -

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益 (667,191) 32,847 (634,344) 32,847 - - 32,847 -

外币财务报表折算差额 6,238,387 (527,673) 5,710,714 (527,673) - - (527,673) -

(44,696,804) (494,826) (45,191,630) (494,826) - - (494,826) -

资产负债表中其他综合收益 截至2018年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益

2017年 会计政策 2018年 税后归属于 2018年 所得税前 减:其他综合收 减:所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 变更 1月1日 母公司 6月30日 发生额 益本期转出 费用 母公司 少数股东

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动 (27,752,000) - (27,752,000) - (27,752,000) - - - - -

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益 (654,343) - (654,343) (43,082) (697,425) (43,082) - - (43,082) -

理财产品公允价值变动损益 6,108,986 (6,108,986) — — — — — — — —

外币财务报表折算差额 13,258,607 - 13,258,607 (893,957) 12,364,650 (893,957) - - (893,957) -

(9,038,750) (6,108,986) (15,147,736) (937,039) (16,084,775) (937,039) - - (937,039) -

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(36) 盈余公积

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380

2017 年 2018 年

12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积

金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批

准后可用于弥补亏损,或者增加股本。

(37) 一般风险准备

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

一般风险准备 199,512,331 - - 199,512,331

2017 年 2018 年

12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

一般风险准备 155,497,737 - - 155,497,737

根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知,本公司之子公司

财务公司综合考虑面临的风险状况,每年年末按风险资产余额的 1.5%提取一般风险准备。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 未分配利润

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

期初未分配利润(调整前) 11,619,782,072 10,802,900,749

调整(a) - 6,108,986

期初未分配利润(调整后) 11,619,782,072 10,809,009,735

加:本期归属于母公司股东的净利润 1,630,516,036 1,302,224,985

减:应付普通股股利(b) (648,471,742) (567,412,774)

期末未分配利润 12,601,826,366 11,543,821,946

(a) 2018 年 1 月 1 日,由于首次执行新金融工具准则调整 2018 年初未分配利润 6,108,986 元。

(b) 根据 2019 年 6 月 28 日股东大会决议,本公司向全体股东派发 2018 年现金股利,每股人民币

0.48 元(含税),按照已发行股份 1,350,982,795 股计算,共派发现金股利人民币 648,471,742

元(2018 年派发 2017 年股利,每股人民币 0.42 元(含税),按照已发行股份 1,350,982,795 股

计算,共派发现金股利人民币 567,412,774 元)。

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,董事会未宣告发放中期股息(截至 2018 年 6 月 30 日止

6 个月期间:无)。

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截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业收入和营业成本

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

主营业务收入(a) 16,406,304,740 15,021,049,974

其他业务收入(b) 144,360,724 132,640,539

16,550,665,464 15,153,690,513

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

主营业务成本(a) (9,819,940,217) (9,094,062,607)

其他业务成本(b) (91,881,286) (93,117,495)

(9,911,821,503) (9,187,180,102)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售啤酒 16,406,304,740 (9,819,940,217) 15,021,049,974 (9,094,062,607)

本集团将啤酒产品交付经销商,经其验收并签署货物交接单后确认收入。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

包装物销售 34,441,840 (21,784,669) 18,211,117 (9,606,878)

运输服务 19,728,527 (24,770,420) 29,469,220 (33,182,989)

材料销售 9,014,315 (8,862,623) 10,507,068 (9,692,166)

其他 81,176,042 (36,463,574) 74,453,134 (40,635,462)

144,360,724 (91,881,286) 132,640,539 (93,117,495)

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(40) 税金及附加

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间 计缴标准

(未经审计) (未经审计)

消费税 981,826,288 963,194,446 见附注三

城市维护建设税 146,345,742 147,910,843 见附注三

教育费附加 109,791,245 112,262,715 见附注三

土地使用税 30,320,375 29,015,278

房产税 30,234,869 30,253,691

印花税 13,299,555 13,740,351

其他 9,148,418 11,510,739

1,320,966,492 1,307,888,063

(41) 销售费用

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

装卸及运输费用 1,175,437,089 964,387,121

职工薪酬 991,664,439 946,352,498

广告及业务宣传费用 501,522,714 467,153,782

行政费用 91,285,087 89,633,586

折旧及摊销费用 56,412,696 59,544,623

劳务费 53,075,931 43,441,773

物料消耗 33,247,980 39,795,412

其他 86,742,391 86,244,929

2,989,388,327 2,696,553,724

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 管理费用

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

职工薪酬 360,984,988 340,611,654

折旧及摊销费用 99,031,677 98,041,857

行政费用 41,639,323 42,320,147

中介机构费 14,252,658 19,532,061

修理费用 13,355,469 15,026,553

物料消耗 5,444,198 4,776,146

保险费 3,950,440 3,969,768

装卸及运输费用 3,421,344 5,405,439

其他 48,547,704 48,510,534

590,627,801 578,194,159

(43) 研发费用

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

职工薪酬 5,427,664 4,321,875

折旧费用 1,253,146 1,319,855

物料消耗 641,126 733,025

其他 606,203 741,790

7,928,139 7,116,545

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

耗用的原材料、包装物及消耗品等 6,791,756,840 6,381,040,340

职工薪酬 2,376,212,051 2,236,554,924

装卸及运输费用 1,268,505,634 1,068,159,697

外购产成品 632,250,473 661,189,868

产成品及在产品存货变动 588,786,084 328,549,473

折旧及摊销费用 563,008,704 575,647,453

广告及业务宣传费用 501,522,714 467,153,782

修理费用 158,490,026 159,081,643

劳务费 146,099,752 131,009,086

行政费用 136,798,205 135,612,214

包装物摊销 119,520,228 96,877,918

其他 216,815,059 228,168,132

13,499,765,770 12,469,044,530

(45) 财务费用

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

租赁负债利息支出 1,056,912 —

利息费用 6,594,455 5,916,028

减:利息收入 (253,227,854) (261,107,536)

长期应付职工薪酬折现息 9,718,307 11,291,158

汇兑损失 (850,561) 497,295

其他 1,586,761 2,211,967

(235,121,980) (241,191,088)

- 106 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 其他收益

截至 2019 年 截至 2018 年 与资产相关/与收益相关

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

搬迁项目补助 112,177,451 86,569,549 与资产/收益相关

企业发展补助 139,000,000 89,800,361 与收益相关

技改项目补助 1,739,923 1,386,312 与资产相关

其他生产经营补助 60,382,944 63,942,074 与资产/收益相关

313,300,318 241,698,296

(47) 投资收益

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

权益法核算的长期股权投资收益 19,265,218 16,708,068

其他 1,326,180 1,646,343

20,591,398 18,354,411

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(48) 公允价值变动收益

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 —

理财产品 30,952,822 21,612,161

基金投资 70,655 3,314,960

31,023,477 24,927,121

- 107 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 信用减值损失

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

应收账款坏账损失/(转回) (505,952) (1,396,795)

其他应收款坏账损失/(转回) (1,325,038) (677,083)

其他流动资产坏账损失/(转回) (69,131) (11,200)

(1,900,121) (2,085,078)

(50) 资产减值损失

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

存货跌价损失/(转回) (288,110) -

固定资产减值损失 1,547,653 6,642,975

1,259,543 6,642,975

(51) 资产处置收益

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

固定资产处置损失 21,948,784 7,613,067

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间资产处置损益均计入当年非经常性损益。

- 108 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(52) 营业外收入

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

无法支付的债务收入 12,912,331 178,230

罚款收入 836,499 1,267,534

政府补助 - 723,300

其他 1,726,042 5,680,208

15,474,872 7,849,272

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间营业外收入均计入当年非经常性损益。

(53) 营业外支出

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

赔偿金、违约金及滞纳金 636,136 1,578,960

捐赠支出 306,699 448,893

罚款支出 195,831 221,499

其他 779,926 588,830

1,918,592 2,838,182

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间营业外支出均计入当年非经常性损益。

(54) 所得税费用

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 854,947,080 692,622,001

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 1,199,731 1,382,956

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 519,074 405,647

递延所得税 (259,988,220) (194,852,660)

596,677,665 499,557,944

- 109 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(54) 所得税费用(续)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

利润总额 2,322,218,449 1,895,768,962

按适用税率计算的所得税 579,376,595 472,522,469

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 13,713,463 8,419,257

免税影响 (10,551,685) (9,316,800)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时

性差异影响 (54,640,876) (36,993,236)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 14,590,218 16,066,017

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 54,189,950 48,860,237

所得税费用 596,677,665 499,557,944(55) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平

均数计算:

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,630,516,036 1,302,224,985

本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795

基本每股收益 1.207 0.964

其中:

— 持续经营基本每股收益: 1.207 0.964

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,

本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间:无),因此,

稀释每股收益等于基本每股收益。

- 110 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(56) 现金流量表项目注释

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

政府补助 341,274,264 318,809,075

押金及保证金 331,760,781 220,429,945

其他 75,359,867 43,822,268

748,394,912 583,061,288

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

装卸及运输费 640,431,186 670,632,544

营销推广费用 400,867,076 379,856,692

广告及业务宣传费 343,692,160 374,373,857

押金及保证金 155,327,980 105,722,008

行政费用 128,614,400 118,140,589

其他 105,976,171 95,187,111

1,774,908,973 1,743,912,801

(c) 收到其他与投资活动有关的现金

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

财务公司存款准备金收回 195,330,000 -

财务公司存款利息收入 194,673,475 170,156,854

收到招标保证金及押金 10,430,910 4,644,503

400,434,385 174,801,357

- 111 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(56) 现金流量表项目注释(续)

(d) 支付其他与投资活动有关的现金

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

支付招标保证金及押金 9,122,809 5,924,266

财务公司支付存款准备金 - 230,720,000

9,122,809 236,644,266

(e) 支付其他与筹资活动有关的现金

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

偿还租赁负债支付的金额 9,571,268 —

其他 - 1,134,743

9,571,268 1,134,743

截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 42,992,214

元,除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

净利润 1,725,540,784 1,396,211,018

加:资产减值准备 1,259,543 6,642,975

信用减值转回 (1,900,121) (2,085,078)

使用权资产折旧 10,104,434 —

固定资产及投资性房地产折旧 441,972,457 456,627,636

无形资产摊销 106,217,122 115,917,728

长期待摊费用摊销 8,307,475 7,376,780

处置固定资产及无形资产的净损失 21,948,784 7,613,067

公允价值变动收益 (31,023,477) (24,927,121)

财务费用 (184,191,532) (250,875,932)

投资收益 (20,591,398) (18,354,411)

递延所得税资产增加 (254,464,582) (184,544,754)

递延收益摊销 (208,501,265) (116,317,234)

递延所得税负债减少 (5,523,638) (10,307,906)

存货的减少 661,811,762 538,834,227

经营性应收项目的增加 107,894,936 142,902,363

经营性应付项目的增加 1,439,206,827 2,119,660,208

经营活动产生的现金流量净额 3,818,068,111 4,184,373,566

- 113 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动情况

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

现金及现金等价物的期末余额 15,647,654,378 12,527,266,544

减:现金及现金等价物的期初余额 (11,653,288,328) (9,101,908,887)

现金及现金等价物净增加额 3,994,366,050 3,425,357,657

(b) 现金及现金等价物

2019 年 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计)

现金及现金等价物(附注四(1)) 15,647,654,378 12,527,266,544

其中:库存现金 296,521 343,128

可随时用于支付的银行存款 15,645,446,395 12,526,369,241

可随时用于支付的存放非金融机构款项 1,911,462 554,175

期末现金及现金等价物余额 15,647,654,378 12,527,266,544

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 外币货币性项目

2019 年 6 月 30 日(未经审计)

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金 -

美元 38,349,701 6.8747 263,642,689

欧元 12,496,785 7.8170 97,687,368

港币 52,113,913 0.8797 45,844,609

澳门元 46,357,382 0.8553 39,649,469

446,824,135

应收账款 -

美元 4,455,781 6.8747 30,632,159

港币 29,563,760 0.8797 26,007,239

欧元 2,447,831 7.8170 19,134,698

英镑 587,409 8.7113 5,117,092

加拿大元 280,990 5.2490 1,474,917

82,366,105

短期借款 -

港币 300,000,000 0.8797 263,910,000

其他应付款 -

美元 819,336 6.8747 5,632,689

一年内到期的非流动负债 -

丹麦克朗 400,000 1.0472 418,880

长期借款 -

丹麦克朗 400,000 1.0472 418,880

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不

同)。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

深圳市青岛啤酒华南投资有限公司

(“华南投资”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 实业投资 100% - 设立或投资

青岛啤酒(珠海)有限公司 有限责任公司 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82% 设立或投资

青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09% 设立或投资

深圳市青岛啤酒华南营销有限公司

(“华南营销”) 有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30% 设立或投资

上海青岛啤酒华东(控股)有限公司“( 华东控股”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 100% - 设立或投资

上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资

南京青岛啤酒华东销售有限公司 有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96% 设立或投资

青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58% 设立或投资

青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司 中国寿光 中国寿光 制造业 99% - 设立或投资

青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(薛城)有限公司 有限责任公司 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85% 设立或投资

青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35% 设立或投资

青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92% 设立或投资

廊坊公司 有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20% 设立或投资

制造、批发和

青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司 中国陕西 中国西安 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司 有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% - 设立或投资

青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司 中国密山 中国密山 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”) 有限责任公司 中国德州 中国德州 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司 中国日照 中国日照 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司 中国泸州 中国泸州 制造业 95% - 设立或投资

青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57% 设立或投资

香港公司 有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 有限责任公司 中国汉中 中国汉中 制造业 34% 66% 设立或投资

北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5% 设立或投资

青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司 中国山东 中国青岛 物流业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(厦门)有限公司 有限责任公司 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100% 设立或投资

厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司 中国济南 中国济南 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司 中国成都 中国成都 制造业 100% - 设立或投资

- 116 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

青岛啤酒榆林有限责任公司 有限责任公司 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100% 设立或投资

批发和

青岛啤酒(城阳)销售有限公司“( 城阳销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

批发和

郴州市青岛啤酒销售有限公司 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 零售业 - 100% 设立或投资

机械设备公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(石家庄)有限公司“( 石家庄公司”) 有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司 中国太原 中国太原 制造业 100% - 设立或投资

财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% - 设立或投资

青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司 中国韶关 中国韶关 制造业 100% - 设立或投资

批发和

青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司 中国九江 中国九江 制造业 90% - 设立或投资

批发和

青岛啤酒(平度)销售有限公司“( 平度销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

批发和

上海青岛啤酒销售有限公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司 批发和

(“徐州企业管理”) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(上海)实业有限公司 批发和

(“上海实业公司”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(张家口)有限公司“( 张家口公司”) 有限责任公司 中国张家口 中国张家口 制造业 100% - 设立或投资

上海庭滔餐饮管理有限公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 服务业 - 80% 设立或投资

青岛啤酒(三水)有限公司 有限责任公司 中国三水 中国三水 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并

深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 制造业 51% - 非同一控制下企业合并

南宁青岛啤酒有限公司 有限责任公司 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并

北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并

北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司 股份有限公司 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒武威有限责任公司 有限责任公司 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司 中国荣成 中国荣成 制造业 70% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(随州)有限公司 有限责任公司 中国随州 中国随州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(福州)有限公司 有限责任公司 中国福州 中国福州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(漳州)有限公司 有限责任公司 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并

工程公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒文化传播有限公司

(“文化传播公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并

制造、

批发和

山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”) 有限责任公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并

1

- 117 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司 中国建德 中国建德 制造业 80% - 非同一控制下企业合并

批发和

澳门公司 有限责任公司 中国澳门 中国澳门 零售业 - 60% 非同一控制下企业合并

批发和

青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 100% 非同一控制下企业合并

山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”) 有限责任公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% - 非同一控制下企业合并

设备制造公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(上海)投资有限公司

(“上海投资公司”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 实业投资 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒上海松江制造有限公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 有限责任公司 中国宿迁 中国宿迁 制造业 75% 25% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(徐州)彭城有限公司 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

徐州公司 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

扬州公司 有限责任公司 中国扬州 中国扬州 制造业 50% 50% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(昆山)有限公司 有限责任公司 中国昆山 中国昆山 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(连云港)有限公司 有限责任公司 中国连云港 中国连云港 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒上海闵行有限公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 96.50% 非同一控制下企业合并

于 2019 年 6 月 30 日,本公司之子公司均未发行股本或债券。

本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的 截至 2019 年 截至 2019 年

持股比例 6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间 2019 年 6 月 30 日

归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

深朝日 49% 22,349,552 (37,235,100) 204,910,372

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

2019 年 6 月 30 日(未经审计)

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深朝日 166,603,300 455,318,071 621,921,371 (199,454,653) (4,019,538) (203,474,191)

2018 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深朝日 178,710,312 468,463,751 647,174,063 (193,868,094) (4,527,121) (198,395,215)

- 118 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间经营成果(未经审计)

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深朝日 398,514,661 45,658,332 45,658,332 73,012,384

截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间经营成果(未经审计)

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深朝日 393,478,842 48,720,797 48,720,797 90,104,861

上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是 持股比例

否具有战略性 直接 间接

合营企业 -

河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -

联营企业 -

烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -

招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -

辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -

欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

- 119 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 合营企业的主要财务信息

河北嘉禾公司

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

流动资产 107,350,047 77,703,478

其中:现金和现金等价物 36,524,089 33,568,846

非流动资产 95,993,626 97,554,244

资产合计 203,343,673 175,257,722

流动负债 (54,773,396) (34,005,614)

负债合计 (54,773,396) (34,005,614)

归属于母公司股东权益 148,570,277 141,252,108

按照取得投资时合营企业可辨认净资产

公允价值进行调整 84,593,659 88,611,733

调整后归属于母公司的股东权益 233,163,936 229,863,841

按持股比例计算的净资产份额(i) 116,581,968 114,931,920

调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609

- 内部交易未实现利润 - (17,867)

对合营企业投资的账面价值 230,510,577 228,842,662

- 120 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 合营企业的主要财务信息(续)

本集团的合营企业投资不存在公开报价。

河北嘉禾公司

截至 2019 年 6 月 截至 2018 年 6 月

30 日止 6 个月期间 30 日止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

营业收入 219,027,676 205,231,856

财务费用 (182,805) (131,208)

所得税费用 6,478,821 4,771,109

净利润 19,318,169 13,946,840

综合收益总额 19,318,169 13,946,840

按照取得投资时合营企业可辨认净资产

公允价值进行调整 (4,018,074) (4,780,667)

调整后归属于母公司的综合收益总额 15,300,095 9,166,173

本集团本期收到的来自合营企业的股利 6,000,000 7,270,000

(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。

合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值

以及统一会计政策的影响。

- 121 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司

流动资产 243,743,061 141,360,049 18,579,916 28,443,718 240,326,764 119,289,748 35,060,115 25,420,063

其中:现金和现金等价物 67,019,676 1,190,062 1,278,175 11,502,653 43,913,837 1,051,871 212,085 3,496,239

非流动资产 260,009,391 1,607,459 3,522,472 119,647 268,607,815 1,957,802 3,629,320 123,320

资产合计 503,752,452 142,967,508 22,102,388 28,563,365 508,934,579 121,247,550 38,689,435 25,543,383

流动负债 (223,053,669) (97,034,176) (22,095,418) (20,796,992) (220,329,830) (82,337,741) (38,389,052) (22,239,900)

非流动负债 (6,927,537) - - - (7,835,176) - - -

负债合计 (229,981,206) (97,034,176) (22,095,418) (20,796,992) (228,165,006) (82,337,741) (38,389,052) (22,239,900)

归属于母公司的股东权益 273,771,246 45,933,332 6,970 7,766,373 280,769,573 38,909,809 300,383 3,303,483

按照取得投资时联营企业可辨认

净资产公允价值进行调整 28,143,250 - - - 30,028,505 - - -

调整后归属于母公司的股东权益 301,914,496 45,933,332 6,970 7,766,373 310,798,078 38,909,809 300,383 3,303,483

按持股比例计算的净资产份额(i) 117,746,653 13,780,000 2,091 3,106,549 121,211,250 11,672,943 90,115 1,321,393

调整事项

- 商誉 9,640,679 - - - 9,640,679 - - -

- 内部交易未实现利润 (37,925) - - - (2,292,842) - - -

对联营企业投资的账面价值 127,349,407 13,780,000 2,091 3,106,549 128,559,087 11,672,943 90,115 1,321,393

本集团的联营企业投资均不存在公开报价。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)

烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司

营业收入 398,072,240 116,401,153 39,651,511 51,894,850 362,174,036 130,867,335 34,047,220 45,691,363

净利润/(亏损) 16,193,716 6,992,669 (293,413) 4,380,772 16,652,266 6,979,448 (1,032,524) 2,440,890

其他综合收益 - 30,854 - 82,118 - - - (107,704)

综合收益总额 16,193,716 7,023,523 (293,413) 4,462,890 16,652,266 6,979,448 (1,032,524) 2,333,186

归属于母公司的综合收益总额 16,193,716 7,023,523 (293,413) 4,462,890 16,652,266 6,979,448 (1,032,524) 2,333,186

按照取得投资时联营企业可辨认

净资产公允价值进行调整 (1,885,255) - - - (1,929,994) - - -

调整后归属于母公司的综合收益

总额 14,308,461 7,023,523 (293,413) 4,462,890 14,722,272 6,979,448 (1,032,524) 2,333,186

本集团本期收到的来自联营企业的

股利 - - - - - - - -

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资

时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(d) 于 2019 年 6 月 30 日,本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 分部信息

因本集团的主要业务为生产和销售啤酒,本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略,本集团分别独立管

理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似,本集团独立管理财务公司的经营活动,

单独评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有以下七个报告分部:

— 山东地区分部,负责在山东及周边地区生产并销售啤酒

— 华南地区分部,负责在华南地区生产并销售啤酒

— 华北地区分部,负责在华北地区生产并销售啤酒

— 华东地区分部,负责在华东地区生产并销售啤酒

— 东南地区分部,负责在东南地区生产并销售啤酒

— 港澳及其他海外地区分部,负责在港澳及其他海外地区销售啤酒

— 财务公司分部,负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务

分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

- 124 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 分部信息(续)

(a) 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2019 年 6 月 30 日分部信息列示如下(未经审计):

港澳及其他

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入 9,971,137,793 1,351,680,003 2,889,682,398 1,626,062,146 392,696,831 315,158,021 3,326,148 922,124 - 16,550,665,464

分部间交易收入 1,382,522,436 541,864,880 888,648,397 85,631,176 5,999,454 147,122,630 14,015,349 248,755 (3,066,053,077) -

营业成本 (7,448,217,390) (1,235,440,415) (2,477,051,866) (1,213,563,254) (314,363,593) (340,550,353) (21,979) (440,729) 3,117,828,076 (9,911,821,503)

销售费用 (1,998,829,500) (240,973,638) (372,529,558) (259,944,145) (64,054,455) (53,057,031) - - - (2,989,388,327)

利息收入 24,099,479 6,236,468 20,220,251 2,757,666 420,935 2,222,385 191,540,239 73,996,714 (68,266,283) 253,227,854

利息费用 (2,254,540) (2,576,831) (6,610,223) (5,533,681) - (3,933,016) (69,553,123) - 83,866,959 (6,594,455)

对联营和合营企业的

投资收益 - - - - - - - 19,265,218 - 19,265,218

信用减值转回/(损失) 1,818,539 35,951 431 (35,035) - 11,104 (164,207) - 233,338 1,900,121

资产减值损失 (441,476) - (574,465) 288,110 (531,712) - - (50,000,000) 50,000,000 (1,259,543)

折旧费和摊销费 (244,443,680) (86,007,037) (103,160,850) (82,595,197) (20,546,451) (1,785,668) (476,696) (27,585,909) - (566,601,488)

利润/(亏损)总额 1,120,166,856 208,761,009 676,437,618 20,073,970 (6,602,460) 66,041,961 170,449,183 (50,919,642) 117,809,954 2,322,218,449

所得税费用 (297,559,700) (48,341,470) (149,533,518) (23,878,779) (2,394,358) (16,185,365) (42,336,888) - (16,447,587) (596,677,665)

净利润/(亏损) 822,607,156 160,419,539 526,904,100 (3,804,809) (8,996,818) 49,856,596 128,112,295 (50,919,642) 101,362,367 1,725,540,784

资产总额 13,091,541,246 3,898,454,445 7,037,826,146 3,456,018,930 859,601,444 708,004,007 13,342,521,215 9,148,256,462 (14,085,810,872) 37,456,413,023

负债总额 9,403,225,900 1,818,198,411 4,359,158,401 2,646,354,503 553,141,546 761,926,088 11,299,497,775 1,076,076,970 (14,189,556,126) 17,728,023,468

折旧费和摊销费以外

的其他非现金费用 6,441,095 145,526 3,045,520 79,229 6,939 - - - - 9,718,309

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 - - - - - - - 374,748,624 - 374,748,624

非流动资产增加(i) 242,318,189 30,824,221 184,735,396 40,224,760 11,213,153 1,182,197 168,000 19,737,990 (8,294,764) 522,109,142

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

- 125 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 分部信息(续)

(b) 截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2018 年 6 月 30 日分部信息列示如下(未经审计):

港澳及其他

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入 8,917,647,833 1,252,149,345 2,644,183,907 1,629,819,732 398,865,972 307,975,257 1,702,865 1,345,602 - 15,153,690,513

分部间交易收入 1,327,436,005 517,087,687 776,634,632 67,471,425 2,427,078 80,084,963 20,102,055 248,755 (2,791,492,600) -

营业成本 (6,728,001,975) (1,164,603,405) (2,192,083,182) (1,281,103,873) (330,588,958) (280,365,893) (17,563) (441,409) 2,790,026,156 (9,187,180,102)

销售费用 (1,694,129,139) (238,563,430) (355,123,787) (290,865,460) (65,047,752) (52,824,156) - - - (2,696,553,724)

利息收入 20,825,232 5,497,805 18,347,931 2,530,743 792,040 2,076,089 258,082,275 34,800,774 (81,845,353) 261,107,536

利息费用 (4,811,250) (2,783,891) (6,167,709) (8,528,438) - (2,675,136) (83,381,330) - 102,431,726 (5,916,028)

对联营和合营企业的

投资收益 - - - - - - - 16,708,068 - 16,708,068

资产减值(损失)/转回 482,152 (1,111,823) (2,396,687) (2,330,629) - (41,310) (8,985,510) 829,200 8,996,710 (4,557,897)

折旧费和摊销费 (253,088,863) (89,548,550) (103,210,875) (86,930,600) (19,009,170) (992,127) (345,359) (26,796,600) - (579,922,144)

利润/(亏损)总额 1,044,833,287 176,652,389 554,744,897 (91,502,773) (25,004,528) 51,840,082 209,300,930 (53,596,832) 28,501,510 1,895,768,962

所得税费用 (253,146,291) (36,031,268) (137,084,393) (11,097,998) 8,109,783 (11,761,560) (53,887,314) - (4,658,903) (499,557,944)

净利润/(亏损) 791,686,996 140,621,121 417,660,504 (102,600,771) (16,894,745) 40,078,522 155,413,616 (53,596,832) 23,842,607 1,396,211,018

资产总额 11,915,863,324 3,805,126,367 6,390,469,278 3,676,807,740 919,327,206 671,152,474 15,599,635,667 7,502,985,083 (16,169,383,871) 34,311,983,268

负债总额 7,532,619,186 1,770,001,034 3,814,237,151 2,702,004,681 534,993,428 744,846,866 13,866,552,813 945,528,629 (16,156,519,371) 15,754,264,417

折旧费和摊销费以外

的其他非现金费用 7,170,487 215,445 3,751,789 144,206 9,231 - - - - 11,291,158

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 - - - - - - - 373,538,339 - 373,538,339

非流动资产增加额(i) 106,024,859 30,453,107 122,794,598 45,479,618 21,640,401 1,045,804 20,171 7,332,018 (4,018,993) 330,771,583

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

- 126 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 分部信息(续)

(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和

地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

对外交易收入 截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

中国大陆地区 16,212,450,430 14,823,809,988

中国香港及澳门 102,950,910 100,662,031

其他海外地区 235,264,124 229,218,494

16,550,665,464 15,153,690,513

非流动资产总额 2019 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计)

中国大陆地区 15,064,384,990 15,464,503,191

中国香港及澳门 15,482,457 11,464,633

15,079,867,447 15,475,967,824

七 关联方关系及其交易

(1) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。

(2) 合营企业和联营企业情况

除附注五(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外,与本集团发生关联交易的其他联营

企业的情况如下:

公司名称 与本集团的关系

青啤北京销售 联营企业

青啤广州总经销 联营企业

- 127 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况

与本集团的关系

青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”) 主要股东

复星集团(i) 主要股东

朝日集团控股株式会社(“朝日集团”)(i) 原主要股东

朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”)(i) 朝日集团之子公司

朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”)(i) 朝日集团之子公司

(i) 2017 年 12 月 20 日,朝日集团与复星国际有限公司之五家子公司(合称“复星集团”)签署股

权转让协议,将其所持本公司 243,108,236 股 H 股(约占本公司总股本 17.99%)转让予复星

集团。同日,朝日集团与青啤集团及其子公司香港鑫海盛投资发展有限公司(“鑫海盛”)签署

股权转让协议,将其所持本公司 27,019,600 股 H 股(约占本公司总股本 1.99%)转让予鑫海

盛。2018 年 3 月 19 日,上述股权转让交易已完成,复星集团成为本公司主要股东,朝日集

团不再持有本公司股份。附注七(4)列示的截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间朝日啤酒及

朝日投资公司与本集团的关联交易金额系 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 19 日止期间的

发生额。朝日啤酒、朝日投资公司及烟啤朝日公司与本集团于 2018 年 1 月 1 日至 2018 年

3 月 19 日止期间发生的交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的规定所披露

的持续关连交易。

(4) 关联交易

(a) 采购商品及接受劳务

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

烟啤朝日公司 采购啤酒 双方协议定价 395,197,166 360,285,449

河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 218,682,299 205,069,159

接受物流劳务(包括

招商物流公司 代垫款项) 双方协议定价 84,664,952 124,552,922

698,544,417 689,907,530

- 128 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品及提供劳务

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

欧洲公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 37,882,588 37,074,416

辽宁沈青公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 31,448,440 32,260,046

朝日啤酒 销售啤酒及材料 双方协议定价 — 6,337,902

朝日投资公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 — 1,428,027

69,331,028 77,100,391

(c) 吸收存款

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

烟啤朝日公司 432,345,264 439,023,031(d) 利息费用

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

烟啤朝日公司 24,168 17,555(e) 收取手续费

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

烟啤朝日公司 3,762 3,957

- 129 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 关键管理人员薪酬

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日

止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

支付的关键管理人员薪酬 2,344,772 2,157,146

(g) 截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间和截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团无提供

给关键管理人员的贷款。

(5) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项:

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 欧洲公司 19,134,698 - 9,201,895 -

青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)

青啤广州总经销 9,690 (9,690) 509,690 (509,690)

30,390,172 (11,255,474) 20,957,369 (11,755,474)

应付关联方款项:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应付账款 烟啤朝日公司 107,508,507 78,478,233

河北嘉禾公司 45,028,137 4,521,725

152,536,644 82,999,958

- 130 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

其他应付款 招商物流公司 119,214,298 47,400,051

烟啤朝日公司 14,851,628 18,625,074

134,065,926 66,025,125

合同负债 辽宁沈青公司 7,408,748 28,071,401

欧洲公司 187,103 103,538

7,595,851 28,174,939

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

房屋建筑物及机器设备 51,434,356 208,567,730

九 资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人,资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

一年以内 4,914,094 3,793,876

一到二年 2,804,500 1,300,500

二到三年 2,752,500 952,500

三到四年 2,752,500 952,500

四到五年 2,336,250 950,250

五年以上 9,120,000 120,000

24,679,844 8,069,626

十 租赁

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无融资租赁事项(截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月

期间:无),截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间计入当期损益的经营租赁租金为 47,311,903

元(截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间:60,027,531 元)。

- 131 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其

他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风

险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监

督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,

这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管

理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政

策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展,这些部门通

过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就

风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债

及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团

持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,

本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于截

至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间及截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团未签署

任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外

币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

2019 年 6 月 30 日(未经审计)

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 —

货币资金 262,333,233 97,687,929 360,021,162

应收款项 30,632,159 25,726,708 56,358,867

292,965,392 123,414,637 416,380,029

外币金融负债 —

其他应付款 5,632,689 - 5,632,689

一年内到期的非流动负债 - 418,880 418,880

长期借款 - 418,880 418,880

5,632,689 837,760 6,470,449

- 132 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2018 年 12 月 31 日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 —

货币资金 251,420,625 72,732,157 324,152,782

应收款项 34,522,562 10,785,101 45,307,663

285,943,187 83,517,258 369,460,445

外币金融负债 —

其他应付款 5,088,418 - 5,088,418

一年内到期的非流动负债 - 420,320 420,320

长期借款 - 630,480 630,480

5,088,418 1,050,800 6,139,218

于 2019 年 6 月 30 日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债,

如果美元对人民币升值或贬值 4%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约

8,620,000 元(2018 年 12 月 31 日:约 8,426,000 元)。

(b) 利率风险

利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风

险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定

固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团

的长期借款均为无息债务且金额不重大(附注四(28)),本公司董事认为无重大利率风险。

本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清

的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生不利影响,管理层会依

据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成

重大不利影响。

于 2019 年 6 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,其他因素保持

不变,则本集团的净利润会减少或增加约 531,291 元(2018 年 12 月 31 日:约 927,000 元)。

(c) 其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。于 2019 年 6

月 30 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团的权益工具投资金额不重大,本公司董事认为无重大

价格风险。

- 133 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一 金融工具及其风险(续)

(2) 信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日,

本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行,本集团认为其不存在重大的

信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本集团的销售主要通过预收款方式进行结算,因而经销商不存在重大的信用风险。

此外,对于应收票据、应收账款、其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本

集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场

状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监

控,对于信用记录不良的经销商,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以

确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2019 年 6 月 30 日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上,

在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有

价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承

诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

2019 年 6 月 30 日(未经审计)

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 470,241,501 - - - 470,241,501

应付票据 337,495,270 - - - 337,495,270

应付账款 3,132,055,772 - - - 3,132,055,772

其他应付款 4,070,117,112 - - - 4,070,117,112

一年内到期的

非流动负债 22,684,083 - - - 22,684,083

长期借款 - 418,880 - - 418,880

租赁负债 - 14,877,337 18,264,940 8,789,458 41,931,735

8,032,593,738 15,296,217 18,264,940 8,789,458 8,074,944,353

- 134 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一 金融工具及其风险(续)

(3) 流动性风险(续)

2018 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 合计

短期借款 298,371,360 - - 298,371,360

应付票据 326,075,937 - - 326,075,937

应付账款 2,246,348,607 - - 2,246,348,607

其他应付款 2,112,963,113 - - 2,112,963,113

一年内到期的非流动

负债 420,320 - - 420,320

长期借款 - 420,320 210,160 630,480

4,984,179,337 420,320 210,160 4,984,809,817

银行借款偿还期分析如下:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

1 年以内 464,328,880 296,575,920

1至2年 418,880 420,320

2至5年 - 210,160

464,747,760 297,206,400

十二 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2019 年 6 月 30 日,持续的以公允价值计量的资产列示如下(未经审计):

第一层次 第三层次 合计

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 - 货币市场基金 26,858,521 - 26,858,521

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 - 浮动收益理财产品 - 1,423,744,438 1,423,744,438

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 - 权益工具投资 - 600,000 600,000

26,858,521 1,424,344,438 1,451,202,959

于 2018 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产列示如下:

第一层次 第三层次 合计

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 - 货币市场基金 156,238,354 - 156,238,354

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 - 浮动收益理财产品 - 1,046,306,137 1,046,306,137

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 - 权益工具投资 - 600,000 600,000

156,238,354 1,046,906,137 1,203,144,491

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次

与第二层次间的转换。

- 136 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)

上述第三层次金融资产变动如下:

2019 年 6 月 30 日仍持有

的资产计入截至 2019 年

当期利得总额 6 月 30 日止 6 个月期间损

2018 年 - 计入当期损 2019 年 益的未实现利得的变动

12 月 31 日 购买 出售 益的利得(a) 6 月 30 日 - 公允价值变动损益

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

金融资产

交易性金融资产 - 理财产品 1,046,306,137 825,000,000 (455,000,000) 31,612,359 1,423,744,438 7,438,301

2018 年 6 月 30 日仍持有

的资产计入截至 2018 年

当期利得总额 6 月 30 日止 6 个月期间损益

2017 年 2018 年 - 计入当期损益 2018 年 的未实现利得的变动

12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 购买 出售 的利得(a) 6 月 30 日 - 公允价值变动损益

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

金融资产

交易性金融资产 - 理财产品 — 628,145,315 628,145,315 1,030,000,000 (744,670,329) 23,085,257 927,577,507 14,102,521

(a) 计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。

上述第三层次的金融资产,管理层采用收益法基于未来现金流量评估确定其公允价值。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二 公允价值估计(续)

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收账款、其他应收款、债

权投资、短期借款、应付款项和长期借款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账

面价值与公允价值差异很小。

长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相

同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。

十三 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利

益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新

股或出售资产以减低债务。

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之

上以确保满足集团的经营发展需要,该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减

去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2019 年 6 月 30 日及 2018

年 12 月 31 日,本集团的现金余额情况如下﹕

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

现金及现金等价物 15,647,654,378 11,653,288,328

减:短期借款 (465,722,524) (296,155,600)

一年内到期的非流动负债 - 长期借款 (418,880) (420,320)

长期借款 (418,880) (630,480)

(466,560,284) (297,206,400)

扣除借款后的现金余额 15,181,094,094 11,356,081,928

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注

(1) 应收账款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应收账款 1,323,554,095 1,172,669,870

减:坏账准备 (60,969,472) (61,483,751)

1,262,584,623 1,111,186,119

本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易,其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式

或者给予经销商 30 - 100 天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

一年以内 984,442,970 877,370,179

一到二年 91,300,345 125,801,728

二到三年 148,316,676 74,871,197

三到四年 18,625,395 18,726,221

四到五年 14,487,912 10,582,155

五年以上 66,380,797 65,318,390

1,323,554,095 1,172,669,870

(b) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

占应收账款余额

余额 坏账准备金额 总额比例

(未经审计) (未经审计)

余额前五名的应收账款总额 503,596,668 - 38%

(c) 于 2019 年 6 月 30 日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018 年 12 月 31

日:无)。

- 139 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(d) 坏账准备

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应收账款坏账准备 (60,969,472) (61,483,751)

本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损

失准备。

(i) 于 2019 年 6 月 30 日,单项计提坏账准备的应收账款分析如下:

整个存续期预

账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由

(未经审计) (未经审计)

青啤北京销售 11,245,784 100% (11,245,784) 附注四(4)(d)

青啤广州总经销 9,690 100% (9,690) 附注四(4)(d)

11,255,474 (11,255,474)

(ii) 于 2019 年 6 月 30 日,组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

组合 - 子公司:

于 2019 年 6 月 30 日,本公司应收子公司款项 1,199,548,693 元,本公司认为其不存在重大的

信用风险,未计提坏账准备。

组合 - 经销商:

2019 年 6 月 30 日(未经审计)

账面余额 坏账准备

整个存续期预

金额 期信用损失率 金额

未逾期 62,433,635 - -

逾期 1 年以内 633,995 5% (31,700)

逾期超过 2 年 49,682,298 100% (49,682,298)

112,749,928 (49,713,998)

(iii) 本期未计提坏账准备,收回或转回的坏账准备金额为 514,279 元,相应的账面余额为 528,326

元(附注四(4)(d)(iii)),本期无实际核销的应收账款。

- 140 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

应收子公司款项 74,434,132 117,446,821

应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647

备用金 12,739,209 11,643,526

应收联营企业股利 9,044,897 -

押金及保证金 3,089,205 2,785,573

应收子公司股利 2,818,817 403,880,000

应收利息 - 31,132,653

其他 28,477,272 26,505,994

148,045,179 610,836,214

减:坏账准备 (40,611,830) (42,090,211)

107,433,349 568,746,003

(a) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段(未经审计) 第三阶段(未经审计)

未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失

(组合) (已发生信用减值) 合计(未经审计)

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备

2018 年 12 月 31 日 379,850 (45,807) 42,044,404 (42,044,404) (42,090,211)

本期新增 513,926 (34,947) - (40,895) (75,842)

本期转回 (132,308) 25,800 (1,528,423) 1,528,423 1,554,223

转入第三阶段 (81,790) 40,895 81,790 (40,895) -

2019 年 6 月 30 日 679,678 (14,059) 40,597,771 (40,597,771) (40,611,830)

(i) 于 2019 年 6 月 30 日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

未来 12 个月内预期

账面余额 信用损失率区间 坏账准备

(未经审计) (未经审计)

子公司往来款 74,434,132 0% - 0.5% -

子公司股利 2,818,817 - -

其他单位款项 30,194,459 0% - 1% (14,059)

107,447,408 (14,059)

(ii) 于 2019 年 6 月 30 日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(iii) 于 2019 年 6 月 30 日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

整个存续期预

账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由

(未经审计) (未经审计)

单项计提:

应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) 附注四(6)(a)(iii)

组合计提:

其他单位款项 23,156,124 100% (23,156,124) 附注四(6)(a)(iii)

40,597,771 (40,597,771)

(b) 本期计提的坏账准备金额为 75,842 元;收回或转回的坏账准备金额为 1,554,223 元,相应的账面

余额为 1,660,731 元,无实际核销的其他应收款及坏账准备。

(c) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

(未经审计) (未经审计)

第一名 代垫社保款 20,300,730 5 年以上 14% -

第二名 代垫回收瓶款 18,865,807 1 年以内 13% -

第三名 代垫回收瓶款 15,559,334 1 年以内 11% -

第四名 应收土地退还款 8,587,437 5 年以上 6% (8,587,437)

第五名 代垫款项 4,022,410 5 年以上 3% (4,022,410)

67,335,718 47% (12,609,847)

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(3) 存货

2019 年 6 月 30 日(未经审计) 2018 年 12 月 31 日

账面 存货 账面 账面 存货 账面

余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值

原材料 279,440,797 - 279,440,797 229,241,812 - 229,241,812

包装物 49,836,762 (662,025) 49,174,737 46,757,337 (662,025) 46,095,312

低值易耗品 44,308,449 - 44,308,449 32,890,074 - 32,890,074

在产品 82,921,399 - 82,921,399 77,389,896 - 77,389,896

产成品 85,469,000 - 85,469,000 661,406,182 - 661,406,182

541,976,407 (662,025) 541,314,382 1,047,685,301 (662,025) 1,047,023,276

(4) 债权投资

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

子公司委托贷款 209,000,000 158,300,000

债权投资应收利息 231,203 —

减:债权投资减值准备 (55,000,000) (55,000,000)

154,231,203 103,300,000

上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款,均为无抵押

的人民币借款,年利率为 3.9%,利息按季支付。

(5) 长期股权投资

2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

(未经审计)

子公司(a) 11,063,857,675 10,988,857,675

合营企业(b) 230,510,577 228,842,662

联营企业(c) 142,351,498 141,542,145

11,436,719,750 11,359,242,482

减:长期股权投资减值准备(d) (1,310,373,287) (1,260,373,287)

10,126,346,463 10,098,869,195

- 143 -

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财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

2018 年 本期变动 2019 年 减值准备 减值准备 本期宣告分派

12 月 31 日 追加投资 6 月 30 日 本期计提 期末余额 的现金股利(ii)

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

深朝日 126,746,680 - 126,746,680 - - 75,990,000

郴州公司 62,601,208 - 62,601,208 - - -

华南营销 45,070,000 - 45,070,000 - - -

华南投资 208,790,000 - 208,790,000 - - -

华东控股 96,855,102 - 96,855,102 - (96,855,102) -

寿光公司 60,000,000 - 60,000,000 - - -

五星公司 24,656,410 - 24,656,410 - (24,656,410) -

三环公司 69,457,513 - 69,457,513 - (69,457,513) -

北方销售 83,984,000 - 83,984,000 - (83,984,000) -

西安公司 392,627,114 - 392,627,114 - - -

渭南公司 14,000,000 - 14,000,000 - - -

鞍山公司 30,000,000 - 30,000,000 - - -

兴凯湖公司 199,430,000 - 199,430,000 - (129,430,000) -

密山公司 118,520,000 - 118,520,000 - (118,520,000) -

哈尔滨公司 213,540,000 - 213,540,000 - (109,940,000) -

蓬莱公司 30,000,000 - 30,000,000 - (30,000,000) -

荣成公司 65,103,434 - 65,103,434 - (65,103,434) -

进出口公司 11,210,000 - 11,210,000 - - -

青岛啤酒(崂山)

有限公司 18,089,491 - 18,089,491 - - -

香港公司 41,728,681 - 41,728,681 - - -

青岛啤酒开发有

限公司 1,320,000 - 1,320,000 - (1,320,000) -

台州公司 60,000,000 - 60,000,000 - - -

马鞍山公司 80,000,000 - 80,000,000 - - -

青岛翔宏商务有

限公司 5,760,000 - 5,760,000 - - -

东南营销 293,088,560 - 293,088,560 - - -

长沙公司 47,600,000 - 47,600,000 - - -

济南公司 560,000,000 - 560,000,000 - - -

广润隆物流 16,465,405 - 16,465,405 - - -

成都公司 280,000,000 - 280,000,000 - - -

文化传播公司 5,290,000 - 5,290,000 - - -

日照公司 339,239,300 - 339,239,300 - - -

潍坊公司 73,620,001 - 73,620,001 - - -

德州公司 21,730,001 - 21,730,001 - - -

工程公司 2,490,000 - 2,490,000 - - -

廊坊公司 79,090,000 - 79,090,000 - - -

菏泽公司 124,590,000 - 124,590,000 - (51,301,600) -

滕州公司 48,310,000 - 48,310,000 - - -

青岛啤酒(上海)

有限公司 1,570,000 - 1,570,000 - - -

芜湖公司(i) 219,290,000 55,000,000 274,290,000 (50,000,000) (269,290,000) -

上海销售 97,300,000 - 97,300,000 - (47,300,000) -

城阳销售 8,000,000 - 8,000,000 - - -

石家庄公司 321,010,000 - 321,010,000 - - -

太原公司 200,000,000 - 200,000,000 - - -

财务公司 500,000,000 - 500,000,000 - - -

- 144 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

2018 年 本期变动 2019 年 减值准备 减值准备 本期宣告分派

12 月 31 日 追加投资 6 月 30 日 本期计提 期末余额 的现金股利(ii)

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

新银麦公司 1,404,558,400 - 1,404,558,400 - - -

杭州公司 186,000,000 - 186,000,000 - - -

揭阳公司 150,000,000 - 150,000,000 - - 3,758,423

饮料公司 30,044,252 - 30,044,252 - - -

韶关公司 200,000,000 - 200,000,000 - - -

电子商务 8,000,000 - 8,000,000 - - -

九江公司 180,000,000 - 180,000,000 - - -

徐州企业管理 10,000,000 - 10,000,000 - (10,000,000) -

平度销售 5,000,000 - 5,000,000 - - -

洛阳公司 200,000,000 - 200,000,000 - - -

上海实业公司 200,895,228 - 200,895,228 - (200,895,228) -

泸州公司 118,460,956 - 118,460,956 - - -

青岛啤酒哈尔滨

经销公司 1,100,000 - 1,100,000 - (1,100,000) -

张家口公司(i) 151,600,000 20,000,000 171,600,000 - - -

绿兰莎公司 317,374,000 - 317,374,000 - - -

黄石公司 163,630,000 - 163,630,000 - - -

应城公司 42,070,000 - 42,070,000 - - -

汉中公司 26,297,900 - 26,297,900 - - -

上海投资公司 1,920,654,039 - 1,920,654,039 - - -

扬州公司 100,000,000 - 100,000,000 - - -

宿迁公司 75,000,000 - 75,000,000 - - -

杨浦公司 200,000,000 - 200,000,000 - - -

10,988,857,675 75,000,000 11,063,857,675 (50,000,000) (1,309,153,287) 79,748,423

(i) 根据本公司董事会决议,本公司于本期以现金向芜湖公司增加投资 55,000,000 元,向张家

口公司增加投资 20,000,000 元。

(ii) 本期宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。

- 145 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(b) 合营企业

本期增减变动(未经审计)

2018 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2019 年 减值准备

12 月 31 日 的净损益 股利或利润 6 月 30 日 期末余额

(未经审计) (未经审计)

河北嘉禾公司 228,842,662 7,667,915 - (6,000,000) 230,510,577 -

在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)(b)。

(c) 联营企业

本期增减变动(未经审计)

2018 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2019 年 减值准备

12 月 31 日 的净损益 股利或利润 6 月 30 日 年期末余额

(未经审计) (未经审计)

烟啤朝日公司 128,559,087 7,835,217 - (9,044,897) 127,349,407 -

招商物流公司 11,672,943 2,097,801 9,256 - 13,780,000 -

辽宁沈青公司 90,115 (88,024) - - 2,091 -

其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)

141,542,145 9,844,994 9,256 (9,044,897) 142,351,498 (1,220,000)

在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)(c)。

(d) 长期股权投资减值准备

2018 年 2019 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

(未经审计) (未经审计) (未经审计)

子公司(i) (1,259,153,287) (50,000,000) - (1,309,153,287)

联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)

(1,260,373,287) (50,000,000) - (1,310,373,287)

(i) 本公司截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间对芜湖公司的长期股权投资计提减值准备

50,000,000 元。

- 146 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(6) 营业收入和营业成本

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

主营业务收入(a) 11,145,576,843 10,007,949,871

其他业务收入(b) 798,330,394 737,208,888

11,943,907,237 10,745,158,759

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

主营业务成本(a) (8,525,633,463) (7,868,836,279)

其他业务成本(b) (774,811,117) (708,458,739)

(9,300,444,580) (8,577,295,018)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

截至 2019 年 6 月 30 日 截至 2018 年 6 月 30 日

止 6 个月期间(未经审计) 止 6 个月期间(未经审计)

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售啤酒 11,145,576,843 (8,525,633,463) 10,007,949,871 (7,868,836,279)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

截至 2019 年 6 月 30 日 截至 2018 年 6 月 30 日

止 6 个月期间(未经审计) 止 6 个月期间(未经审计)

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售材料 795,221,468 (772,572,549) 732,317,362 (705,508,067)

其他 3,108,926 (2,238,568) 4,891,526 (2,950,672)

798,330,394 (774,811,117) 737,208,888 (708,458,739)

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四 公司财务报表附注(续)

(7) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

外购产成品 5,986,097,077 5,707,641,786

耗用的原材料、包装物及消耗品等 2,436,202,761 2,344,250,103

职工薪酬 870,928,192 828,423,832

产成品及在产品存货变动 570,405,679 236,912,348

装卸及运输费用 547,323,468 534,802,103

广告及业务宣传费用 270,615,061 303,862,072

折旧及摊销费用 133,543,834 139,311,539

行政费用 49,403,854 55,677,112

修理费用 33,216,004 36,525,562

劳务费 11,845,342 10,231,621

其他 55,665,423 55,550,121

10,965,246,695 10,253,188,199

(8) 投资收益

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

成本法核算的长期股权投资收益(a) 41,573,717 51,785,100

权益法核算的长期股权投资收益 17,512,909 15,731,712

债权投资利息收入 3,325,411 2,567,022

62,412,037 70,083,834

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十四(5)(a))。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表补充资料

截至 2019 年 6 月 30 日止 6 个月期间

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日止 6 月 30 日止

6 个月期间 6 个月期间

(未经审计) (未经审计)

计入当期损益的政府补助 313,300,318 242,421,596

拆迁项目的职工安置支出 (41,933,363) -

非流动资产处置净损益 (21,948,784) (7,613,067)

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 500,000 1,500,000

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,556,280 4,287,790

263,474,451 240,596,319

所得税影响额 (61,734,655) (35,823,360)

少数股东权益影响额(税后) (16,209,440) (8,971,067)

185,530,356 195,801,892

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益

[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相

关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各

项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

截至 2019 年 截至 2018 年 截至 2019 年 截至 2018 年 截至 2019 年 截至 2018 年

6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日

止 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间

(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

归属于公司普通股股东的净利润 8.68% 7.32% 1.207 0.964 1.207 0.964

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 7.69% 6.22% 1.070 0.819 1.070 0.819

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青岛啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

1、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

的财务报表。

备查文件目录 2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告的原稿。

3、在其他证券市场公布的半年度报告。

董事长:黄克兴

董事会批准报送日期:2019-08-15

修订信息

□适用 √不适用

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