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联诚精密(002921)2019年半年度报告

山东联诚精密制造股份有限公司2019 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人郭元强、主管会计工作负责人马继勇及会计机构负责人(会计主管人员)邱秀梅声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险,敬请投资者查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析"之“十、公司面临的风险和应对措施“。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10

第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 23

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 37

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 38

第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 39

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 157

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、母公司、联诚精密 指 山东联诚精密制造股份有限公司

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《公司章程》 指 《山东联诚精密制造股份有限公司章程》

股东大会 指 山东联诚精密制造股份有限公司股东大会

董事会 指 山东联诚精密制造股份有限公司董事会

监事会 指 山东联诚精密制造股份有限公司监事会

联诚控股 指 LIANCHENG HOLDINGS LIM ITED(联诚控股有限公司)、本公司

注册于香港的子公司

实际控制人 指 郭元强

翠丽控股 指 翠丽控股有限公司

山东高新投 指 山东省高新技术创业投资有限公司

中泰资本 指 中泰资本股权投资管理(深圳)有限公司

艺海创投 指 上海艺海创业投资合伙企业(有限合伙)

英飞尼迪 指 济宁英飞尼迪创业投资中心(有限合伙)

圣元诚美 指 北京圣元诚美咨询有限公司

Hony Consulting 指 Hony Consulting(HK)Limited

兖州君泰 指 济宁市兖州区君泰投资有限公司

上海君羽 指 上海君羽投资管理有限公司

上海牛和 指 上海牛和新材料科技有限公司

兖州泰东 指 济宁市兖州区泰东投资有限公司

元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元

报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

指 国际贸易术语,指船上交货,由卖方办理货物出口清关手续并当货

FOB 物在指定的装运港越过船舷,卖方即完成交货

国际贸易术语,指成本加保险费加运费,卖方必须支付将货物运至

指 指定的目的港所需的运费和费用,但交货后货物灭失或损坏的风险

CIF 及由于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方,同时卖

方还必须办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的海运保险

DDU 指 国际贸易术语,由卖方将货物直接运至进口国国内指定地点,而且

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

须承担货物运至指定地点的一切费用和风险;买方负责办理目的地

国进口清关手续并交纳相关税费,承担未能及时办理货物进口清关

手续而引起的费用和风险

国际贸易术语,由卖方将货物直接运至进口国国内指定地点,负责

DDP 指 办理目的地国进口清关手续且须承担货物运至指定地点的一切费用

和风险

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 联诚精密 股票代码 002921

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 山东联诚精密制造股份有限公司

公司的中文简称(如有) 联诚精密

公司的外文名称(如有) Shandong Liancheng Precision M anufacturing Co., Ltd公司的外文名称缩写(如有)LM C

公司的法定代表人 郭元强

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 宋志强 刘玉伦

联系地址 山东省济宁市兖州区经济开发区北环城 山东省济宁市兖州区经济开发区北环城

路6号 路6号

电话 0537-3956829 0537-3956905

传真 0537-3956801 0537-3956801

电子信箱 z hengquanbu@l mc-ind. com z hengquanbu@l mc-ind. com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。

2、信息披露及备置 地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入(元) 359,484,037.44 321,959,605.16 11.66%

归属于上市公司股东的净利润(元) 24,670,430.19 27,104,147.76 -8.98%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润(元) 15,405,269.02 16,961,901.04 -9.18%

经营活动产生的现金流量净额(元) 23,647,679.65 -11,171,757.68 311.67%

基本每股收益(元/股) 0.31 0.34 -8.82%

稀释每股收益(元/股) 0.31 0.34 -8.82%

加权平均净资产收益率 3.65% 4.09% -0.44%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增

总资产(元) 1,200,380,611.66 1,224,210,674.54 -1.95%

归属于上市公司股东的净资产(元) 669,710,056.56 671,916,717.68 -0.33%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会 计准则与按照中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会 计准则与按照中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -3,151,492.27 固定资产处置损失

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 13,551,122.48 政府补助

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益 409,777.39 公司以暂时闲置募集资金购买

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银行理财产品和结构性存款产

生的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,784.74

减:所得税影响额 1,650,722.74

少数股东权益影响额(税后) 1,308.43

合计 9,265,161.17 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(一)报告期内公司所从事的主要业务、主要产品

公司主营各种精密机械零部件的研发设计和生产制造,具备铸铁、铸铝等金属铸件产品模具开发、铸造、机械加工于一体的完整的产业链,能够为客户提供铸件模具开发设计到成品交付的完整服务,并具备跨行业、多品种、大中小批量多种类型业务的承接能力。公司产品广泛应用于乘用车、商用车、柴油机、工程机械、商用压缩机 、液压机械、环保水处理等多种行业或领域,主要产品有汽车水泵壳体、轴承座、箱体、机架、轮毂、法兰、减震轮/环、减震器配件壳体、油泵外壳等1,000多个品种。

(二)经营模式

1、生产模式

公司主营产品属于非标准件产品,各行业、不同下游客户对铸件在外观形状、性能指标等方面需求差异较大,需要根据不同客户的要求进行定制化生产。铸件产品的生产具有多品种、多批次的特点,经过多年的经验积累,公司在新产品开发、生产交付以及服务等方面均具备了快速响应能力。在接到客户订单后,公司在模具设计、产品小批量试制和大批量生产等各个阶段,均需要接受客户严格的工艺进度和产品质量审核,并根据客户产品更新换代的需求,迅速设计新产品。

2、采购模式

公司建立了完善的物料采购管理制度并严格施行。公司的原材料、设备、外协加工及辅助物资等主要通过向国内厂商及经销商比价及招标采购,公司生产所需的水、电分别由当地自来水公司和当地电力公司供应。

3、销售模式

公司的销售方式:实行订单式生产,主要采取直销方式销售。

(三)公司的行业地位

公司为中国铸造行业综合百强企业、中国铸造行业排头兵企业、国家级绿色工厂,公司服务的重点客户均属于其各自行业内的知名企业,其对铸件质量的要求均很高,公司能够获得上述企业的认可,说明公司已经拥有较强的竞争力。目前,不论从技术装备水平、检验检测能力,还是从人才引进、研发队伍建设等方面都得到了快速提升,随着公司募投项目建设以及技改项目的投产、达产,将进一步增强公司的核心竞争力,使公司在与国内同行业其他对手的竞争中始终保持优势地位。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变 化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 报告期内无重大变化。

固定资产 较期初增长 12.12%,主要系本报告期新厂房、新设备等转固所致。

无形资产 报告期内无重大变化。

在建工程 较期初下降 13.44%,主要系本报告期厂房、需安装设备等在建项目转固所致。

货币资金 较期初增长 24.12%,主要系本报告期转回期初购买的结构性存款且未再购买所致。

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

应收票据 较期初增长 161.95%,主要系本报告期末应收票据增加所致。

其他应收款 较期初下降 22.49%,主要系本报告期收回期初的应收利息及应收股票价格补偿所

致。

其他流动资产 较期初下降 86.28%,主要系本报告期转回期初购买的结构性存款且未再购买所致。

其他权益工具投资 较期初下降 47.88%,主要系本报告期末其他权益工具投资公允价值变动所致。

其他非流动资产 较期初下降 61.32%,主要系本报告期初预付的设备到货且部分转固所致。

2、主要境外资产情 况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体 保障资产安 境外资产占 是否存在重

内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产 大减值风险

措施 的比重

联诚控股 出资设立 3910 万元 香港 零部件贸易、公司统一管 -46.79 万元

研发、投资 控 5.84%

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(一)技术优势

公司始终将技术作为发展和价值创造的第一要素,公司的研发部门实力雄厚,配置具备国际先进水准的试验检测设备,同时,现有的主要技术研发模式为与客户协同研发,这大大提高了公司前瞻性产品研发能力,扩大了公司的技术服务能力。

(二)产品质量优势

公司注重产品质量,坚持走高端路线,产品通过了国际权威认证机构的汽车零部件行业IATF16949认证,有很好的产品质量保证体系和较强的技术开发能力。通过建立、实施和保持ISO9001和IATF16949质量管理体系,从产品的先期策划、设计与开发、生产过程的确认、不合格品的分析与控制、持续改进等诸多过程进行控制,减少不良成本,从而提高企业产品的市场竞争力。

(三)模具开发、铸造、机械加工完整的产业链

公司具备模具开发、铸造、机械加工完整的产业链。完整的产业链有利于保障公司产品的质量符合高端客户的要求,增强了公司在价值链上的定价能力,有利于提高公司产品的附加值。

(四)人才团队优势

公司拥有以清华大学铸造专业为背景,具有专业理论知识和丰富实践经验高管团队,对创新管理、技术研发等高度重视。

以高管团队为核心,经过多年发展,建立了竭诚敬业的技术开发团队,能对客户的需求作出快速响应,设计出符合客户需求的精密铸造解决方案。

(五)客户资源优势

公司的主要客户均为国内外知名零部件或整车制造商,公司与客户之间通过多年合作,建立了较为稳定的战略合作伙伴关系。

(六)产品多元化优势

公司产品广泛产品应用范围涉及汽车、空调压缩机、农业机械、工程机械、轨道交通、环保及水处理、液压机械、太阳能和风能设备等领域,不存在过度依赖某一产品的情况,公司的生产情况可以根据市场需求的转变进行主动调节。

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,面对美国对中国输美产品加征关税、国内原材料价格居高不下、汽车行业销售持续下滑等不利的市场环境,公司管理层在董事会的领导下,围绕年度经营目标,通过持续优化客户和产品结构,积极进行上下游产业链延伸及整合,不断提升公司的市场竞争力和抗风险能力。通过持续加大内部技改力度,提升自动化水平,提升生产效率,降低生产成本,以优质的产品更好的满足客户需求,实现了公司的稳健发展。

报告期内,公司实 现营业收入359,484,037.4 4元,同比 上升11.66%;实现 归属于上市 公司股东的净 利润24,670,430.19元,同比下降8.98%;归属于上市公司扣除非经常性损益的净利润15,405,269.02元,同比下降9.18%。

公司营业收入的增长主要得益于外销零件以及内销整机业务增长;产品毛利率相对稳定,归属于上市公司股东的净利润以及扣非净利润出现不同程度下滑,主要是受美国对中国输美产品加征关税引起的关税负担增加、客户结构变化引起的物流费用增加、平均融资规模上升引起的利息支出增加以及管理费用中的薪酬福利费、无形资产摊销费用等增加影响所致。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 359,484,037.44 321,959,605.16 11.66%

营业成本 272,545,282.40 243,798,570.46 11.79%

主要系本报告期受中美

销售费用 贸易战影响关税增加及

14,338,951.76 10,183,094.27 40.81% 受客户结构影响物流费

增加所致

主要系本报告期薪酬福

管理费用 32,441,239.52 28,164,086.83 15.19% 利、租赁费及无形资产

摊销等增加所致

财务费用 主要系本报告期利息支

7,621,927.47 6,437,487.85 18.40% 出增加所致

主要系本报告期合并利

润总额减少及母公司作

所得税费用 3,712,009.14 6,250,729.01 -40.61% 为高新技术企业享受

15%企业所得税税率所

研发投入 主要系本报告期公司持

9,931,057.26 7,694,996.42 29.06% 续加大新产品、新工艺

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

的开发,研发投入相应

增加所致

经营活动产生的现金流 主要系本报告期收入增

量净额 23,647,679.65 -11,171,757.68 311.67% 加及应收票据贴现增加

所致

主要系去年同期使用闲

投资活动产生的现金流 置的募集资金购买银行

量净额 45,646,973.96 -141,359,747.70 132.29% 理财产品,本报告期转

回期初余额且未再购买

理财产品所致

筹资活动产生的现金流 主要系本期增加票据贴

量净额 -38,385,349.68 -17,167,588.00 -123.59% 现,贷款额减少所致

现金及现金等价物净增 主要系本期经营活动、

加额 30,801,394.66 -169,941,616.11 118.12% 投资活动产生现金流量

净额增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位:人民币元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 359,484,037.44 100% 321,959,605.16 100% 11.66%

分行业

工业 350,982,857.74 97.64% 311,807,076.84 96.85% 12.56%

其他业务收入 8,501,179.70 2.36% 10,152,528.32 3.15% -16.27%

分产品

乘用车零件 65,444,785.67 18.21% 80,453,702.68 24.99% -18.66%

农机/工程机械零件 89,290,681.65 24.84% 67,218,269.72 20.88% 32.84%

商用车零件 82,423,809.21 22.93% 63,813,321.75 19.82% 29.16%

压缩机零件 56,178,459.88 15.63% 46,309,043.52 14.38% 21.31%

环保/水处理零件 5,646,189.24 1.57% 6,249,766.11 1.94% -9.66%

新能源零件 2,145,541.65 0.60% 5,863,771.14 1.82% -63.41%

其他零件产品 14,885,235.89 4.14% 13,769,692.15 4.28% 8.10%

整机产品 34,968,154.55 9.73% 28,129,509.77 8.74% 24.31%

其他业务收入 8,501,179.70 2.36% 10,152,528.32 3.15% -16.27%

分地区

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文主营-外销(北美/南

美/欧洲/亚洲/大洋 136,586,588.81 38.00% 105,525,065.71 32.78% 29.44%

洲等)

主营-内销 214,396,268.93 59.64% 206,282,011.13 64.07% 3.93%

其他业务收入 8,501,179.70 2.36% 10,152,528.32 3.15% -16.27%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

同期增减 同期增减 期增减

分行业

工业 350,982,857.74 267,898,381.51 23.67% 12.56% 13.08% -0.35%

分产品

乘用车零件 65,444,785.67 49,985,900.39 23.62% -18.66% -21.43% 2.70%

农机/工程机械零

件 89,290,681.65 66,494,215.31 25.53% 32.84% 29.66% 1.82%

商用车零件 82,423,809.21 60,224,505.21 26.93% 29.16% 26.95% 1.27%

压缩机零件 56,178,459.88 43,853,456.33 21.94% 21.31% 27.48% -3.77%

分地区

主营-外销(北美

/南美/欧洲/亚洲/ 136,586,588.81 94,666,921.05 30.69% 29.44% 20.09% 5.39%

大洋洲等)

主营-内销 214,396,268.93 173,231,460.46 19.20% 3.93% 9.58% -4.16%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、农机/工程机械零件收入同比去年同期上升32.84%,主要原因系本报告期内新客户产品形成批量增加收入所致;

2、新能源零件收入同比去年同期下降63.41%,主要原因系本报告期内其中一客户收入减少所致;

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 公司以暂时闲置募集资金购 不具有可持续性

409,777.39 1.46% 买银行理财产品和结构性存

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

款产生的投资收益

公允价值变动损益 0.00%

不具有可持续性,但需在资

产负债表日进行减值测试,

资产减值 根据《企业会计准则》和公 并按期末账面价值与可收回

-1,866,009.30 -6.63% 司会计政策计提的减值准备 金额的差额计提减值准备,

因而各期计提的减值准备金

额具有不确定性

直接计入当期损益与收益相

与企业日常活动无关的政府 关的且与日常经营活动无关

营业外收入 1,223,710.14 4.35% 补助及罚款收入 的政府补助具有不确定性,

因而各报告期营业外收入发

生额具有不确定性

非流动资产毁损报废损失及 不具有可持续性,各报告期

营业外支出 28,596.91 0.10% 罚款等 营业外支出发生额具有不确

定性

资产处置收益 处理固定资产净收益 不具有可持续性,各报告期

-3,162,803.53 -11.24% 处理固定资产具有不确定性

根据财政部 2017 年 5 月

10 日发布的《关于印发修订

<企业会计根据财政部 准则 直接计入当期损益的与收益

第 16 号-- 政府补助 > 的 相关的且与日常经营活动相

其他收益 通知》(财会〔2017 〕15 号)

关的政府补助具有不确定

12,473,122.47 44.33% 规定,将与公司日常活动相

关的政府补助,按照经济业 性。因而各报告期其他收益

发生额具有不确定性

务实质,从利润表中的" 营

业外收入" 调整计入"其他

收益" 列报

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变 动情况

单位:人民币元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 例 金额 例

本报告期末总额增加主要系本报告

货币资金 140,160,515.86 11.68% 104,545,755.77 8.92% 2.76% 期内转回期初购买的结构性存款且

未再购买所致

应收账款 154,422,948.76 12.86% 140,674,790.85 12.01% 0.85% 本报告期末总额增加主要系本报告

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

期内收入同比上年增加所致

存货 本报告期末总额增加主要系本报告

229,872,923.23 19.15% 211,333,388.46 18.04% 1.11% 期内收入同比上年增加所致

投资性房地产 本报告期末总额增加主要系本报告

11,175,494.83 0.93% 0.00% 0.93% 期内房产出租所致

长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%

本报告期末总额增加主要系本报告

固定资产 450,534,365.41 37.53% 393,408,566.94 33.58% 3.95% 期内转固的新厂房、新设备等增加所

本报告期末总额增加主要系本报告

在建工程 30,991,531.90 2.58% 16,399,800.96 1.40% 1.18% 期内需要安装的设备、自动化生产线

等在建项目增加所致

短期借款 本报告期末总额减少主要系本报告

163,118,370.38 13.59% 185,000,000.00 15.79% -2.20% 期内偿还部分短期借款所致

长期借款 99,700,000.00 8.31% 102,750,000.00 8.77% -0.46% 报告期内无重大变动

2、以公允价值计量 的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

本期公允价值 计入权益的累 本期计提的减 本期出售金

项目 期初数 变动损益 计公允价值变 值 本期购买金额 额 期末数

金融资产

4.其他权益工 31,071,576.58 -14,877,091.32 -19,119,704.10 16,194,485.26

具投资

金融资产小计 31,071,576.58 -14,877,091.32 -19,119,704.10 16,194,485.26

上述合计 31,071,576.58 -14,877,091.32 -19,119,704.10 16,194,485.26

金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的 资产权利受限情况

项目 期末余额账面价值 受限原因

货币资金 15,301,435.51 保证金

固定资产—房屋建筑物 97,528,275.74 借款抵押

固定资产—机器设备 86,075,703.14 借款抵押

无形资产—土地使用权 24,016,058.40 借款抵押

合计 222,921,472.79

14

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

联 诚精密股份贷款抵押 明细表( 2019-6-30)

抵押权 抵押人 抵押资产 所在地 抵押资产权证号码 债务 担保贷款金额

人 (资产所 人 (元)

(债权 有人)

人)

中国银 联诚精密 房屋建筑 兖州开发区A 房权证号:济宁市房权证兖州区字 联诚 65,000,000.00

行兖州 物、土地 第201602195-201602202号 精密

支行 使用权 土地使用证号:兖国用(2016)第

2161号、(2016)2291号

钢结构厂

交通银 联诚精密 房屋建筑 兖州开发区B区 房权证号:兖州字第201602205、 联诚

行济宁 物、土地 2206、2209、2210号,土地使用证 精密

分行 使用权 号:兖国有(2016)第2252号

邮政储 联诚机械 房屋建筑 新驿镇新驿一村 房权证号:兖州区字第 联诚 25,000,000.00

蓄银行 物、土地 201601701-201601716号,土地使 机电

兖州支 使用权 用证号:兖国有(2016)第1085号,

行 第2397号

招商银 联诚精密 房屋建筑 兖州开发区D区 房权证号:兖州区字第201602211 联诚 30,000,000.00

行兖州 物、土地 号、第201602207号,土地使用证 精密

支行 使用权 号:兖国有(2016)第2251号

济宁银 联诚精密 房屋建筑 兖州开发区,三期 房权证号:兖州字第201602208号, 联诚 29,950,000.00

行兖州 物、土地 用地,(三期A区 土地使用证号:兖国有(2016)第 精密

支行 使用权 FP) 2288号

联诚农装 房屋建筑 农装公司上海写 房权证号:沪房地闵字(2016)第 联诚 14,950,000.00

物 字楼 022676号、沪房地闵字(2016)第 汽零

022667号、沪房地闵字(2016)第

022680号

上海思河 房屋建筑 上海思河厂房 房权证号:沪房地浦字(2012)第

物 275693号

联诚机电 机器设备 机电科技开发区 联诚 34,950,000.00

厂区内 机电

兖州农 联诚精密 房屋建筑 兖州开发区,三期 房权证号:兖州字第201602216号, 联诚 20,000,000.00

村商业 物、土地 用地,(三期B区) 土地使用证号:兖国有(2016)第 精密

银行 使用权 2289号

联诚精密 房屋建筑 兖州开发区,三期 房权证号:兖州字第201602214、 联诚 22,750,000.00

物、土地 用地,(三期C区), 201602213,土地使用证号:兖国 机电

使用权 有(2016)第2290号

联诚精密 机器设备 开发区厂区内 联诚 15,000,000.00

联诚汽零 机器设备 开发区厂区内 汽零

合计 257,600,000.00

15

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

44,801,563.77 62,140,956.10 -27.90%

2、报告期内获取的 重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进 行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

截至报 截止报 未达到

项目名 投资方 是否为 投资项 本报告 告期末 资金来 项目进 预计收 告期末 计划进 披露日 披露索

称 式 固定资 目涉及 期投入 累计实 源 度 益 累计实 度和预 期(如 引(如

产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有) 有)

金额 益 的原因

产能提 募集资

升及自 自建 是 机械制 27,447,1 147,013, 金以及 不适用

动化升 造 43.17 070.80 部分自 49.00%

级项目 筹资金

新驿机 自筹资

加工车 自建 是 基建 2,183,18 5,066,00 不适用

7.15 9.76 金 100.00%

间工程

新驿树 自筹资

脂砂车 自建 是 基建 1,022,87 1,964,05 100.00% 不适用

间工程 9.03 9.03 金

合计 -- -- -- 30,653,2 154,043, -- -- 0.00 0.00 -- -- --

09.35 139.59

4、以公允价值计量 的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

本期公允价值 计入权益的累 报告期内 报告期内售 累计投资

资产类别 初始投资成本 变动损益 计公允价值变 购入金额 出金额 收益 期末金额 资金来源

16

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

股票 35,572,082.42 -14,877,091.32 -19,119,704.10 16,194,485.26 自有资金

合计 35,572,082.42 -14,877,091.32 -19,119,704.10 0.00 0.00 0.00 16,194,485.26 --

5、证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

本期公 计入权

证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 益的累 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来

种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 计公允 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源

益 价值变

境内外 友佳国 35,572, 公允价 其他权 自有资

02398 31,071, -14,877, -19,119, 0.00 0.00 0.00 16,194, 益工具

股票 际 082.42 值计量 576.58 091.32 704.10 485.26 投资 金

合计 35,572, -- 31,071, -14,877, -19,119, 0.00 0.00 0.00 16,194, -- --

082.42 576.58 091.32 704.10 485.26证券投资审批董事会公告

披露日期 2017 年 12 月 13 日

证券投资审批股东大会公

告披露日期(如有)

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情 况

√ 适用 □ 不适用

( 1)募集资金总体 使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额 19,886.8

报告期投入募集资金总额 2,744.72

已累计投入募集资金总额 14,701.31

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

17

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

募集资金总体使用情况说明

(一) 募集资金金额

截至 2017 年 12 月 21 日,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)2,000 万股,每股面值人民币 1.00 元,发行价格为每股人民币 11.55 元,本次公司发行股票募集资金总额为 23,100 万元,扣除保荐承销费用人民币 2,452.83 万元后,已缴入募集资金账户的金额为 20,647.17 万元,除上述保荐承销费用外,扣除审计验资费、律师费用、信息披露费用等费用合计760.37 万元,实际募集资金净额为 19,886.80 万元。

(二)募集资金使用和结余情况

2019 年上半年,共计使用募集资金 2,744.72 万元;募集资金专用账户收到活期存款利息 17.40 万元及暂时闲置募集资金开展现金管理取得理财收益 73.60 万元,支付各项手续费合计 0.12 万元;截至 2019 年 6 月 30 日,募集资金余额为 5,670.66万元,其中存放于中国银行兖州支行募集资金专户 3,170.66 万元,以募集资金暂时补充流动资金 2,500.00 万元。

(三)募集资金在专户存放和管理情况

为了规范募集资金的管理和使用,提高资金使用效率和效益,保护投资者权益,本公司对募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金专户,本公司会同保荐机构中泰证券股份有限公司与中国银行股份有限公司兖州支行签订了《募集资金三方监管协议》,公司严格按照《募集资金三方监管协议》的规定存放和使用募集资金。

( 2)募集资金承诺 项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

是否已 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行

承诺投资项目和超募 变更项 承诺投资 资总额 本报告期 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 是否达到 性是否发

资金投向 目(含部 总额 投入金额 金额(2) (3)= 用状态日 益 预计效益 生重大变

分变更) (1) 期 化

(2)/(1)

承诺投资项目

产能提升及自动化升 2019 年

级项目 否 19,886.8 19,886.8 2,744.72 14,701.31 73.92% 12 月 31 0 不适用 否

承诺投资项目小计 -- 19,886.8 19,886.8 2,744.72 14,701.31 -- -- -- --

超募资金投向

合计 -- 19,886.8 19,886.8 2,744.72 14,701.31 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 不适用

(分具体项目)

项目可行性发生重大 不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实 不适用

18

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

公司第一届董事会第十八次会议于 2018 年 2 月 12 日审议通过了《关于使用募集资金置换预先

募集资金投资项目先 投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

期投入及置换情况 共计人民币 3,866.56 万元。公司监事会、独立董事及保荐机构发表了同意意见。山东和信会计师事

务所(特殊普通合伙)出具了“和信专字(2018)第 000024 号”《山东联诚精密制造股份有限公司募

集资金置换专项鉴证报告》。

适用

用闲置募集资金暂时 公司于 2019 年 3 月 27 日召开的第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议分别审议

补充流动资金情况 通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》,同意使用不超过 5,000 万元闲

置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自 2019 年 3 月 27 日起,最晚不超过 2019 年 12 月 26 日。

截至 2019 年 6 月 30 日,公司以募集资金暂时补充流动资金共计 2,500.00 万元。

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 截至 2019 年 6 月 30 日,募集资金余额为 5,670.66 万元,其中存放于中国银行兖州支行募集资

用途及去向 金专户 3,170.66 万元,以募集资金暂时补充流动资金 2,500.00 万元。

公司通过募集资金账户支付或转出首次公开发行相关发行费用时,因对相关政策理解存在偏

差,实际支付或转出的发行费用包含了相对应的增值税,由此导致实际支付金额较招股说明书披露

的不含税发行费用金额超出 150.56 万元。公司发现此差错后,于 2018 年 8 月 9 日及时将该差额并

加计银行存款利息(按同期 1 年期存款利率计算)共计 152.08 万元通过自有资金账户向募集资金账

募集资金使用及披露 户进行了补足。

中存在的问题或其他 独立董事对此事项进行了审慎核查,并充分听取公司高管对相关事项的情况汇报,仔细审阅公

情况 司关于募集资金账户支付或转出情况的说明,认为,因通过募集账户支付或转出的发行费用包含了

相关税费,导致公司发行费用支付金额超过了招股说明书披露的不含税金额,该事项系公司对相关

政策理解不到位所致,非擅自变更或使用募集资金情形,公司已及时将超额部分加计银行存款利息

向募集账户进行了补足,不存在对募投项目的实施产生不利影响和损害公司及股东利益的情形。(该

事项已于 2018 年 8 月 21 日披露于巨潮资讯网,公告编号:2018-045)( 3)募集资金变更 项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

( 4)募集资金项目 情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

19

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

关于公司募集资金存放与使用情况的专 详见公司于 2019 年 3 月 27 日披露在巨潮资讯网

项报告 2019 年 03 月 27 日 (ht tp ://www.cninfo.com.cn)的《关于募集资金存放

与使用情况的专项报告》(公告编号 2019-010)

详见公司于 2019 年 3 月 29 日披露在巨潮资讯网

关于使用部分闲置募集资金暂时用于补 2019 年 03 月 29 日 (ht tp ://www.cninfo.com.cn)的《关于使用部分闲置

充流动资金的公告 募集资金暂时用于补充流动资金的公告》(公告编号

2019-013)

8、非募集资金投资 的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情 况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情 况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

山东联诚机 生产销售汽

电科技有限 子公司 车及工业零 33,040,000.0 263,797,843. 85,027,685.2 182,908,140.

79 3 46 2,737,553.28 2,076,320.46

公司 部件 0

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

山东斯卫普市政设备科技有限公司 清算注销 无重大影响

LIANCHENG (USA), INC. 设立 无重大影响

主要控股参股公司情况说明

山东联诚机电科技有限公司

成立时间为2004年6月24日,注册资本为3,304.00万元,法 定代表人为郭元强先生, 公司住所为兖州经济开发 区创业路13

20

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文号,经营范围为生产、制造各种汽车零部件、液压配件、机器配件、农机配件 、摩托车配件、工程机械及各种其它工业零部件;机电自动化设备的研发、生产;销售本公司产品;货物及技术的进出口业务(国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止的进出口货物除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,有效期限以许可证为准)截至2019年6月30日,该公司总资产263,797,843.79元,净资产85,027,685.23元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、中美贸易争端带来的市场风险

中美贸易争端加剧,可能会对公司的北美订单产生不利影响。

应对措施:加强与美国客户的商务合作,在互利共赢的基础上协商双方都可以承受的价格调整空间,降低贸易摩擦对美国市场订单的冲击。同时加强国内市场的开发,降低对国外市场的依赖和国际贸易环境不稳定的风险。

2、原材料价格波动风险

公司主要原材料为生铁、铝锭等金属材料,原材料价格波动对生产经营影响较大。如果原材料价格出现较大波动且公司未能及时对产品售价进行调整,则将直接影响公司的生产成本和营业利润,给公司的经营成果带来不利影响。

应对措施:在销售价格方面,按照合同约定及时进行价格调整,适当转嫁原材料涨价风险;在生产成本控制方面,加大研发力度,通过技术创新、改进工艺达到降低生产成本的目的;在采购控制方面,利用采购量大的优势与供应商建立战略采购的合作关系,对主要原材料的价格走势进行动态跟踪,在价格处于低点时适度增加储备,在价格呈上升阶段时,通过提前预付款等方式锁定价格,以规避原材料价格上涨的风险。

3、汇率变动的风险

汇率的波动将直接影响公司出口销售的盈利水平,给公司经营活动带来一定风险,未来若汇率出现短期大幅波动,而公司未能及时与客户协商调整销售价格,将会直接对公司的财务状况和经营成果带来不利影响。

应对措施:按照合同约定及时进行价格调整,并通过缩短报价和收汇周期,来应对汇率变动尤其是升值风险;提前锁定结汇汇率,通过与银行进行远期结售汇业务,约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率,到期按照该协议订明的币种、金额、汇率办理结售汇业务。

4、募集资金投资项目风险

本次募集资金投资项目实施后,公司产能不足的情况将得到较大改善,市场竞争力将得到进一步提高。尽管公司对募集资金投资项目市场前景进行了充分的分析和论证,但市场本身具有不确定性,如果外部市场环境、技术发展方向发生变化,现有潜在客户开拓未达到预期等,将影响新增产能消化,使募集资金投资项目无法达到预期收益。

应对措施:坚持高端路线不动摇,夯实合作基础,充分发挥公司产业链优势和与国外客户多年的合作经验,在夯实已有客户的基础上,不断开发新客户;加大研发投入,提升公司创新研发水平,增强公司核心竞争力;加快研发和实施部署,争取按照募投项目整体实施计划进行。

5、市场竞争的风险

公司所处的铸造行业企业众多,市场竞争激烈。尽管本公司具备铁、铝等金属铸件从模具生产、铸造到机加工一体化的产业链,能够承接多品种、多批次的业务类型,积累了一定的优质客户,但激烈的市场竞争仍可能使公司在市场开拓和技术升级等方面面临一定的挑战和竞争风险。

应对措施:持续完善全球化的产业布局,提升市场反应速度,依托多年的市场经验,深入市场调研,掌握市场动态,

21

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

公司保持自主创新核心优势,以产品品质、服务、行业解决方案等优势赢得用户。

22

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大 会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

公司于 2019 年 5 月

17 日披露在巨潮资

讯网

2018 年度股东大会 年度股东大会 70.13% 2019 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 17 日 (www.cninfo.com.

cn)《2018 年度股东

大会决议公告》(公

告编号:2018-029)

2、表决权恢复的优 先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺 不适用

收购报告书或权益变动报告书中所 不适用

作承诺

资产重组时所作承诺 不适用

郭元强、翠丽 详见巨潮网

控股、圣元诚 股份的流通 《公司招股 自公司股票

美、兖州君 限制及自愿 说明书》“第五 2017 年 12 月 上市之日起

首次公开发行或再融资时所作承诺 泰、上海君 锁定股份的 节 发行人基 13 日 三十六个月 正常履行

羽、 承诺 本情况”之 内

YINGHUA “九、发行人股

LI、兖州泰 本情况”之

23

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

东、上海牛 “(七)发行前

和、间接持有 股东所持股

公司股份的 份的流通限

董事或高级 制和自愿锁

管理人员吴 定股份的承

卫明、左衍军 诺”

详见巨潮网

山东高新投、 《公司招股

鲁证创投、秦 说明书》“第五

同林、秦同 节 发行人基

河、秦福强、 股份的流通 本情况”之

艺海创投、英 限制及自愿 “九、发行人股 2017 年 12 月 自公司股票

飞尼迪、Hony 锁定股份的 本情况”之 上市之日起 履行完毕

Consulting、直 承诺 “(七)发行前 13 日 十二个月内

接持有公司 股东所持股

股份的董事 份的流通限

秦同义 制和自愿锁

定股份的承

诺”

详见巨潮网

《公司招股

说明书》“第五

节 发行人基

郭元强、翠丽 本情况”之“十

控股、秦同 一、持股 5%

义、山东高新 股东持股意 以上主要股

投、鲁证创 向及减持意 东及作为股 2017 年 12 月 锁定期满后 正常履行

投、秦同林、 向的承诺 东的董事、监 13 日 两年内

秦同河、秦福 事、高级管理

强、艺海创投 人员作出的

承诺”之“(三)

5%以上股东

的持股意向

及减持意向

的承诺”

详见巨潮网

对公司填补 《公司招股

回报措施能 说明书》“第十

董事、高级管 够得到切实 一节 发行人 2017 年 12 月 长期 正常履行

理人员 履行作出的 基本情况”之 13 日

承诺 “九、本次发行

对即期回报

摊薄的影响

24

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

及公司采取

的填补措施

“之“(五)董

事、高级管理

人员对公司

填补回报措

施能够得到

切实履行作

出的承诺”

详见巨潮网

公司、公司控 《公司招股

股股东、实际 说明书》“重大

控制人、公司 事项提示”之

全体董事、监 “二、关于公司

事、高级管理 依法承担赔 首次公开发

人员、中泰证 偿责任的承 行招股说明 2017 年 12 月 长期 正常履行

券股份有限 诺 书及中介机 13 日

公司、山东和 构制作、出具

信会计师事 的文件不存

务所、北京大 在虚假记载、

成律师事务 误导性陈述

所 或重大遗漏

的承诺”

详见巨潮网

《公司招股

说明书》“第五

节 发行人基

本情况”之“十

郭元强、公司 一、持股 5%

全体董事、监 避免同业竞 以上主要股 2017 年 12 月 长期 正常履行

事、高级管理 争的承诺 东及作为股 13 日

人员 东的董事、监

事、高级管理

人员作出的

承诺”之“(一)

避免同业竞

争的承诺”

详见巨潮网

郭元强、公司 规范潜在关 《公司招股

全体董事、监 联交易的承 说明书》“第七 2017 年 12 月 长期 正常履行

事、高级管理 诺 节 同业竞 13 日

人员 争与关联交

易”之“三、关

25

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

联方及关联

交易”之“(六)

规范潜在关

联交易的措

施及承诺”

详见巨潮网

郭元强、翠丽 《公司招股

控股、秦同 说明书》“第五

义、山东高新 节 发行人基

投、鲁证创 关于履行承 本情况”之“十

投、秦同林、 诺的约束性 一、持股 5% 2017 年 12 月 长期 正常履行

秦同河、秦福 措施承诺 以上主要股 13 日

强、艺海创 东及作为股

投、全体董 东的董事、监

事、监事和高 事、高级管理

级管理人员 人员作出的

承诺”

详见巨潮网

《公司招股

说明书》“第五

承担社会保 节 发行人基

险费及住房 本情况”之

郭元强 公积金补缴 “十、公司员工 2017 年 12 月 长期 正常履行

和被追偿损 及社会保障 13 日

失的承诺 情况“之(” 二)

公司执行社

会保障制度

的情况“

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

26

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露日期 披露索引

况 (万元) 计负债 展 结果及影响 执行情况

联诚农装支付张

张某诉联诚农装劳 某工资提成款共 调解协议已履

务合同纠纷案 1.6 否 一审调解结案 计 16,000 元,于 行

2019 年 3 月 22 日

前付清

联诚农装支付张

袁某诉联诚农装健 否 仲裁调解结案 某一次性伤残就 调解协议已履

康纠纷案 6.07 业补助金 60,669 行

张某诉联诚精密健 否 完成立案,尚 尚未审理 不适用

康纠纷案 11.78 待一审开庭

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

27

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关 的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购 、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的 关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往 来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交 易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租 赁事项情况

( 1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

28

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

( 3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

(A)本公司自2015年5月1日起至2019年12月31日止出租自有房屋给济宁市兖州区诚和物业服务有限公司使用,本报告期租赁收入57,600.00元。

(B)本公司子公司山东联诚农业装备有限公司自2017年10月8日将其在上海市闵行区泰虹路168弄1号905/06室出租给北京安怀信科技有限公司,租期2年,本报告期租赁收入205,000.44元。

(C)本公司子公司山东联诚农业装备有限公司自2018年7月16日起至2019年7月15日止出租自有房屋给上海倒影网络科技发展有限公司,本报告期租赁收入109,755.00元。

(D)本公司自2018年3月1日起至2021年4月15日止租赁上海万狮置业有限公司房屋,本报告期支付租金628,569.06元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

( 1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度相 实际发生日期(协 实际担保 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 议签署日) 金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保

日期

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际

合计(A1) 0 发生额合计(A2) 0

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保

度合计(A3) 0 余额合计(A4) 0

公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期(协 实际担保 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 议签署日) 金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保

披露日期

山东联诚机电科 3,500 2016 年 12 月 13 日 连带责任保 5年 否 否

技有限公司 3,495 证

29

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

山东联诚机电科 2016 年 10 月 19 日 2,275 抵押 3年 否 否

技有限公司 2,300

山东联诚汽车零 连带责任保 否 否

件有限公司 3,500 2016 年 12 月 13 日 1,495 证;抵押 5年

山东联诚机电科 2018 年 03 2018 年 12 月 24 日 连带责任保 3年 否 否

技有限公司 月 07 日 2,500 2,500 证

山东联诚机电科 2018 年 03 连带责任保 否 否

技有限公司 月 07 日 2,000 2018 年 11 月 27 日 1,492.19 证 1年

山东联诚汽车零 2018 年 03 2018 年 11 月 27 日 连带责任保 1年 否 否

件有限公司 月 07 日 2,000 0证

山东联诚汽车零 2019 年 03 2019 年 06 月 27 日 连带责任保 1年 否 否

件有限公司 月 29 日 1,500 1,500 证;抵押

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保

度合计(B1) 29,000 实际发生额合计(B2) 1,500

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际

保额度合计(B3) 29,000 担保余额合计(B4) 12,757

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期(协 实际担保 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 议签署日) 金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保

披露日期

山东联诚机电科 年 月 日 连带责任保 5年 否 否

技有限公司 3,500 2016 12 13 3,495 证

山东联诚汽车零 连带责任保 否 否

件有限公司 3,500 2016 年 12 月 13 日 1,495 证;抵押 5年

山东联诚机电科 2018 年 03 年 月 日 2,500 抵押 3年 否 否

技有限公司 月 07 日 2,500 2018 12 24

山东联诚机电科 2018 年 03 连带责任保 否 否

技有限公司 月 07 日 2,000 2018 年 11 月 27 日 1,492.19 证 1年

山东联诚汽车零 2018 年 03 年 月 日 连带责任保 1年 否 否

件有限公司 月 07 日 2,000 2018 11 27 0证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保

度合计(C1) 0 实际发生额合计(C2) 0

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际

保额度合计(C3) 0 担保余额合计(C4) 0

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生

(A1+B1+C1) 29,000 额合计(A2+B2+C2) 1,500

报告期末已审批的担保额度合 29,000 报告期末实际担保余额 12,757

30

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

计(A3+B3+C3) 合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 19.05%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担

保余额(E) 0

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0

上述三项担保金额合计(D+E+F) 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无

采用复合方式担保的具体情况说明

报告期末,公司对子公司实际担保余额12,757万元,其中8,982万元是由公司和子公司共同担保。

( 2)违规对外担保 情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情 况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

报告期内,公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司高度重视环境保护工作,污染防治工作遵循环保生产的原则,追求环境保护持续发展。报告期内,公司未发生环境污染事故,未受到环境保护行政处罚。

2、履行精准扶贫社 会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

31

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、公司第二届董事会第二次会议于2019年3月27日召开会议,通过了《关于拟注销控股孙公司山东斯卫普市政设备科技有限公司的议案》、《关于公司向全资子公司济宁市兖州区联诚机械零部件有限公司增资的议案》、《关于公司向全资子公司上海思河机电科技有限公司增资的议案》、《关于设立联诚(美国)有限公司并注销LIANCHENG HOLDINGS,LLC的议案》,上述事项详见公司于2019年3月29日披露于巨潮资讯网(ht tp ://www.cninfo.com.cn)的相关公告。

2、注销控股孙公司的进展公告详见公司于2019年6月13日披露在巨潮资讯网(http ://www.cninfo.com.cn)的《关于控股孙公司山东斯卫普市政设备科技有限公司注销进展公告》(公告编号:2019-031)。

3、对上述子公司增资进展公告详见公司于2019年5月7日披露在巨潮资讯网(http ://www.cninfo.com.cn)的《关于对全资子公司增资和设立上海分公司进展的公告》(公告编号:2019-027)。

4、设立联诚(美国)有限公司的进展公告详见公司于2019年6月18日披露在巨潮资讯网(http ://www.cninfo.com.cn)的《关于设立联诚(美国)有限公司的进展公告》(公告编号:2019-032)。

32

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

数量 比例 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例

股 股

一、有限售条件股份 31,725,000 39.66% 0 31,725,000 39.66%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

3、其他内资持股 4,845,000 6.06% 0 4,845,000 6.06%

其中:境内法人持股 1,920,000 2.40% 0 1,920,000 2.40%

境内自然人持股 2,925,000 3.66% 0 2,925,000 3.66%

4、外资持股 26,880,000 33.60% 0 26,880,000 33.60%

其中:境外法人持股 7,200,000 9.00% 0 7,200,000 9.00%

境外自然人持股 19,680,000 24.60% 0 19,680,000 24.60%

二、无限售条件股份 48,275,000 60.34% 0 48,275,000 60.34%

1、人民币普通股 48,275,000 60.34% 0 48,275,000 60.34%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%

三、股份总数 80,000,000 100.00% 0 80,000,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

33

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情 况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市 情况

不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股

12,503 股东总数(如有)(参见注 8) 0

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末 报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 条件的普通

通股数量 情况 普通股数 股数量 股份状态 数量

郭元强 境外自然人 19,440,00

24.30% 19,440,000 0 0 0

翠丽控股 境外法人 9.00% 7,200,000 0 7,200,000

山东高新投 国有法人 6.42% 5,135,300 -1,476,700 0 5,135,300

秦同林 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 0 3,900,000

秦同河 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 0 3,900,000

秦福强 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 0 3,900,000

秦同义 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 2,925,000 975,000

艺海创投 境内非国有法人 3.42% 2,732,200 -267,800 0 2,732,200

中泰资本 国有法人 3.24% 2,589,004 -1,598,996 0 2,589,004

英飞尼迪 境内非国有法人 1.50% 1,200,000 0 0 1,200,000

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 无

(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的 郭元强通过 INNOVISION INVESTM ENTS LIM ITED 持有翠丽控股 100%股权;秦同义

说明 与秦福强系父子关系;秦同义、秦同林系兄弟关系,除上述关系外,公司未知悉其他前

10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

34

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

山东高新投 5,135,300 人民币普通股 5,135,300

秦同林 3,900,000 人民币普通股 3,900,000

秦同河 3,900,000 人民币普通股 3,900,000

秦福强 3,900,000 人民币普通股 3,900,000

艺海创投 2,732,200 人民币普通股 2,732,200

中泰资本 2,589,004 人民币普通股 2,589,004

英飞尼迪 1,200,000 人民币普通股 1,200,000

秦同义 975,000 人民币普通股 975,000

杨慧芳 278,300 人民币普通股 278,300

倪明春 155,600 人民币普通股 155,600

前 10 名无限售条件普通股股东之 秦同义与秦福强系父子关系;秦同义、秦同林系兄弟关系。除上述关系外,公司未知悉

间,以及前 10 名无限售条件普通 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是

股股东和前 10 名普通股股东之间 否存在关联关系或一致行动关系。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明(如有)(参见 无

注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

36

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。

37

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

38

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:山东联诚精密制造股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 140,160,515.86 112,921,415.69

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 8,749,246.55 3,340,000.00

应收账款 154,422,948.76 137,270,461.59

应收款项融资

预付款项 21,086,785.46 18,026,500.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 2,095,936.63 2,704,244.81

其中:应收利息 326,250.00

应收股利

39

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

买入返售金融资产

存货 229,872,923.23 220,353,942.01

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12,213,794.04 89,029,023.79

流动资产合计 568,602,150.53 583,645,588.43

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产 31,071,576.58

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资 16,194,485.26

其他非流动金融资产

投资性房地产 11,175,494.83 11,498,436.91

固定资产 450,534,365.41 401,833,480.29

在建工程 30,991,531.90 35,804,945.80

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 71,236,548.40 72,710,641.40

开发支出

商誉

长期待摊费用 10,631,358.11 11,707,912.27

递延所得税资产 17,010,590.82 13,884,100.88

其他非流动资产 24,004,086.40 62,053,991.98

非流动资产合计 631,778,461.13 640,565,086.11

资产总计 1,200,380,611.66 1,224,210,674.54

流动负债:

短期借款 163,118,370.38 189,335,635.36

向中央银行借款

40

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 29,852,771.01 36,327,459.97

应付账款 142,884,495.09 143,715,592.41

预收款项 4,847,968.55 4,662,179.06

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 10,357,554.95 10,548,096.37

应交税费 5,232,443.10 4,582,512.55

其他应付款 13,656,216.96 1,907,357.78

其中:应付利息 483,325.06 595,265.78

应付股利 12,000,000.00

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 22,850,000.00 22,900,000.00

其他流动负债

流动负债合计 392,799,820.04 413,978,833.50

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款 99,700,000.00 99,900,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

41

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

递延收益 34,780,000.00 34,780,000.00

递延所得税负债 2,631,285.02 2,631,285.02

其他非流动负债

非流动负债合计 137,111,285.02 137,311,285.02

负债合计 529,911,105.06 551,290,118.52

所有者权益:

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 420,299,386.51 420,299,386.51

减:库存股

其他综合收益 -18,716,663.49 -3,839,572.17

专项储备

盈余公积 17,972,066.83 14,997,886.19

一般风险准备

未分配利润 170,155,266.71 160,459,017.15

归属于母公司所有者权益合计 669,710,056.56 671,916,717.68

少数股东权益 759,450.04 1,003,838.34

所有者权益合计 670,469,506.60 672,920,556.02

负债和所有者权益总计 1,200,380,611.66 1,224,210,674.54

法定代表人:郭元强 主管会计工作负责人:马继勇 会计机构负责人:邱秀梅

2、母公司资产负债 表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 101,085,118.20 80,531,728.98

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 7,634,246.55 1,600,000.00

应收账款 73,256,873.43 119,298,371.29

42

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

应收款项融资

预付款项 14,155,080.30 13,228,736.65

其他应收款 35,029,303.33 35,210,017.74

其中:应收利息 326,250.00

应收股利

存货 75,543,360.98 73,833,572.58

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 41,993.18 79,389,206.41

流动资产合计 306,745,975.97 403,091,633.65

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 240,386,355.22 201,269,535.22

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 35,297,882.57 34,704,754.52

固定资产 272,228,792.59 243,145,039.65

在建工程 22,981,086.84 25,045,783.99

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 51,056,910.31 53,526,091.64

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,266,091.76 6,087,794.72

递延所得税资产 1,513,068.98 1,253,389.65

其他非流动资产 16,570,234.14 47,470,324.14

非流动资产合计 645,300,422.41 612,502,713.53

资产总计 952,046,398.38 1,015,594,347.18

43

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

流动负债:

短期借款 65,000,000.00 125,000,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 22,261,006.56 23,344,449.98

应付账款 121,797,988.60 116,746,894.61

预收款项 1,364,538.37 1,424,497.92

合同负债

应付职工薪酬 5,180,916.33 5,538,026.19

应交税费 4,072,121.43 3,739,084.46

其他应付款 27,194,106.86 52,267,480.18

其中:应付利息

应付股利 12,000,000.00

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 100,000.00 100,000.00

其他流动负债

流动负债合计 246,970,678.15 328,160,433.34

非流动负债:

长期借款 49,800,000.00 49,900,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 34,780,000.00 34,780,000.00

递延所得税负债 674,041.89 674,041.89

其他非流动负债

非流动负债合计 85,254,041.89 85,354,041.89

负债合计 332,224,720.04 413,514,475.23

所有者权益:

44

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 417,101,010.01 417,101,010.01

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 17,972,066.83 14,997,886.19

未分配利润 104,748,601.50 89,980,975.75

所有者权益合计 619,821,678.34 602,079,871.95

负债和所有者权益总计 952,046,398.38 1,015,594,347.18

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 359,484,037.44 321,959,605.16

其中:营业收入 359,484,037.44 321,959,605.16

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 340,395,186.67 301,332,581.07

其中:营业成本 272,545,282.40 243,798,570.46

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 3,516,728.26 5,054,345.24

销售费用 14,338,951.76 10,183,094.27

管理费用 32,441,239.52 28,164,086.83

研发费用 9,931,057.26 7,694,996.42

45

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

财务费用 7,621,927.47 6,437,487.85

其中:利息费用 8,370,222.05 7,299,350.48

利息收入 580,986.28 323,817.72

加:其他收益 12,473,122.47 12,709,355.92

投资收益(损失以“-”号填 409,777.39 3,142,661.92

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”

号填列)

公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填 -1,395,951.09 -1,631,055.19

列)

资产减值损失(损失以“-”号填

列) -470,058.21 -279,976.71

资产处置收益(损失以“-”号填 -3,162,803.53 -2,120,002.52

列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 26,942,937.80 32,448,007.51

加:营业外收入 1,223,710.14 1,000,587.79

减:营业外支出 28,596.91 86,272.73

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 28,138,051.03 33,362,322.57

减:所得税费用 3,712,009.14 6,250,729.01

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 24,426,041.89 27,111,593.56

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-” 24,426,041.89 27,111,593.56号填列)

2.终止经营净利润(净亏损以“-”

号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 24,670,430.19 27,104,147.76

2.少数股东损益 -244,388.30 7,445.80

六、其他综合收益的税后净额 -14,877,091.32 -7,360,558.90

46

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额 -14,877,091.32 -7,360,558.90

(一)不能重分类进损益的其他综

合收益 -14,877,091.32 -7,360,558.90

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价 -14,877,091.32 -7,360,558.90

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

3.可供出售金融资产公允价

值变动损益

4.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 9,548,950.57 19,751,034.66

归属于母公司所有者的综合收益

总额 9,793,338.87 19,743,588.86

归属于少数股东的综合收益总额 -244,388.30 7,445.80

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.31 0.34

47

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(二)稀释每股收益 0.31 0.34本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:郭元强 主管会计工作负责人:马继勇 会计机构负责人:邱秀梅

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 306,064,815.88 241,232,263.95

减:营业成本 237,426,450.63 188,926,280.86

税金及附加 2,263,458.36 2,264,736.39

销售费用 4,858,978.84 3,695,756.30

管理费用 23,180,830.63 18,129,659.56

研发费用 9,610,435.22 7,357,584.05

财务费用 3,632,095.83 2,768,673.53

其中:利息费用 4,158,280.62 3,447,789.28

利息收入 479,446.72 248,030.43

加:其他收益 12,403,000.00 1,479,811.00

投资收益(损失以“-”号填 409,777.39 41,945,130.06列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益(损失以“-”号填

列)

净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号

填列) -646,896.47 -1,587,629.74

资产减值损失(损失以“-”号 -167,864.22 -85,235.56填列)

资产处置收益(损失以“-”号 -3,091,945.42 -17,262.71填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 33,998,637.65 59,824,386.31

加:营业外收入 1,071,939.32 719,036.49

48

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

减:营业外支出 11,974.83 10,255.47

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

列) 35,058,602.14 60,533,167.33

减:所得税费用 5,316,795.75 3,155,800.89

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 29,741,806.39 57,377,366.44

(一)持续经营净利润(净亏损

以“-”号填列) 29,741,806.39 57,377,366.44

(二)终止经营净利润(净亏损

以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.可供出售金融资产公允

价值变动损益

4.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值

准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

49

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

六、综合收益总额 29,741,806.39 57,377,366.44

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 338,216,958.78 285,606,656.61

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 14,010,491.40 8,081,087.07

收到其他与经营活动有关的现金 16,816,396.09 16,344,022.25

经营活动现金流入小计 369,043,846.27 310,031,765.93

购买商品、接受劳务支付的现金 232,144,144.16 213,174,542.80

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净

增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

50

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现

金 68,463,082.78 65,905,256.09

支付的各项税费 11,241,688.61 21,723,736.64

支付其他与经营活动有关的现金 33,547,251.07 20,399,988.08

经营活动现金流出小计 345,396,166.62 321,203,523.61

经营活动产生的现金流量净额 23,647,679.65 -11,171,757.68

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 75,000,000.00 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 736,027.39 2,455,066.11

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 2,572,636.00 1,710,608.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 78,308,663.39 104,165,674.11

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 32,661,689.43 45,525,421.81

投资支付的现金 200,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 32,661,689.43 245,525,421.81

投资活动产生的现金流量净额 45,646,973.96 -141,359,747.70

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00 140,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00

筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 140,000,000.00

偿还债务支付的现金 140,250,000.00 144,550,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金 8,135,349.68 7,367,588.00

其中:子公司支付给少数股东的

51

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 5,250,000.00

筹资活动现金流出小计 148,385,349.68 157,167,588.00

筹资活动产生的现金流量净额 -38,385,349.68 -17,167,588.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响 -107,909.27 -242,522.73

五、现金及现金等价物净增加额 30,801,394.66 -169,941,616.11

加:期初现金及现金等价物余额 94,057,685.69 267,180,183.39

六、期末现金及现金等价物余额 124,859,080.35 97,238,567.28

6、母公司现金流量 表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 296,125,358.77 161,122,854.28

收到的税费返还 1,345,075.60 1,305,734.84

收到其他与经营活动有关的现金 15,669,478.97 14,059,907.34

经营活动现金流入小计 313,139,913.34 176,488,496.46

购买商品、接受劳务支付的现金 169,402,194.13 175,636,638.37

支付给职工以及为职工支付的现

金 38,861,419.15 27,911,542.53

支付的各项税费 9,057,059.66 4,746,875.16

支付其他与经营活动有关的现金 18,456,669.66 12,433,587.98

经营活动现金流出小计 235,777,342.60 220,728,644.04

经营活动产生的现金流量净额 77,362,570.74 -44,240,147.58

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 75,000,000.00 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 736,027.39 67,257,905.67

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 2,478,000.00 1,708,000.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 78,214,027.39 168,965,905.67

购建固定资产、无形资产和其他 26,361,234.99 81,547,255.89

52

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文长期资产支付的现金

投资支付的现金 39,116,820.00 200,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 65,478,054.99 281,547,255.89

投资活动产生的现金流量净额 12,735,972.40 -112,581,350.22

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 65,000,000.00 95,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 95,000,000.00

偿还债务支付的现金 125,100,000.00 95,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金 4,568,137.02 3,947,645.68

支付其他与筹资活动有关的现金 5,250,000.00

筹资活动现金流出小计 129,668,137.02 104,197,645.68

筹资活动产生的现金流量净额 -64,668,137.02 -9,197,645.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响 -10,845.19 -4,108.37

五、现金及现金等价物净增加额 25,419,560.93 -166,023,251.85

加:期初现金及现金等价物余额 68,535,053.99 251,558,615.57

六、期末现金及现金等价物余额 93,954,614.92 85,535,363.72

7、合并所有者权益 变动表

本期金额

单位:元

2019 年半年度

归属于母公司所有者权益 所有

项目 其他权益工具 少数 者权

资本 减:库 其他 专项 盈余 一般 未分 股东

股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 权益 益合

其他 公积 存股 收益 储备 公积 准备 润 计

股 债

一、上年期末余 80,00 420,29 -3,839, 14,997 160,45 671,91 1,003, 672,92

额 0,000 9,386. ,886.1 9,017. 6,717. 0,556.

.00 51 572.17 9 15 68 838.34 02

53

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

加:会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

其他

二、本年期初余 80,00 420,29 -3,839, 14,997 160,45 671,91 1,003, 672,92

额 0,000 9,386. 572.17 ,886.1 9,017. 6,717. 838.34 0,556.

.00 51 9 15 68 02

三、本期增减变 -14,87

动金额(减少以 7,091. 2,974, 9,696, -2,206, -244,3 -2,451,

“-”号填列) 180.64 249.56 661.12 88.30 049.42

32

(一)综合收益 -14,87 24,670 9,793, -244,3 9,548,

总额 7,091. ,430.2

32 0 338.88 88.30 950.58

(二)所有者投

入和减少资本

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入

资本

3.股份支付计

入所有者权益

的金额

4.其他

2,974, -14,97 -12,00 -12,00

(三)利润分配 4,180. 0,000. 0,000.

180.64 64 00 00

1.提取盈余公 2,974, -2,974,

积 180.64 180.64

2.提取一般风

险准备

3.对所有者(或 -12,00 -12,00 -12,00

股东)的分配 0,000. 0,000. 0,000.

00 00 00

4.其他

54

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文(四)所有者权

益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转

留存收益

5.其他综合收

益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 80,00 420,29 -18,71 17,972 170,15 669,71 670,46

0,000 9,386. 6,663. ,066.8 5,266. 0,056. 759,45 9,506.

额 0.04

.00 51 49 3 71 56 60上期金额

单位:元

2018 年半年度

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股 所有者

资本 减:库 其他 专项 盈余 一般 未分 权益合

股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计

其他 公积 存股 收益 储备 公积 准备 润

股 债

一、上年期末 80,00 420,29 143,01 652,41

0,000 9,386. 1,617, 7,475, 9,705. 2,156. 1,391,9 653,804

余额 410.69 654.42 21.03 ,077.86

.00 51 21 83

加:会计

政策变更

前期

差错更正

55

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

同一

控制下企业合

其他

二、本年期初 80,00 420,29 1,617, 7,475, 143,01 652,41 1,391,9 653,804

余额 0,000 9,386. 9,705. 2,156.

.00 51 410.69 654.42 21 83 21.03 ,077.86

三、本期增减

变动金额(减 -7,360, 5,737, 21,366 19,743 7,445.8 19,751,

少以“-”号填 ,411.1 ,588.8

558.90 736.64 2 6 0 034.66

列)

(一)综合收 27,104 19,743

-7,360, ,147.7 ,588.8 7,445.8 19,751,

益总额 558.90 0 034.66

6 6

(二)所有者

投入和减少资

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入

资本

3.股份支付计

入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分 5,737, -5,737,

配 736.64 736.64

1.提取盈余公 5,737, -5,737,

积 736.64 736.64

2.提取一般风

险准备

3.对所有者

(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者

权益内部结转

1.资本公积转

56

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转

留存收益

5.其他综合收

益结转留存收

6.其他

(五)专项储

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末 80,00 420,29 13,213 164,38 672,15

0,000 9,386. -5,743, ,391.0 6,116. 5,745. 1,399,3 673,555

余额 148.21 66.83 ,112.52

.00 51 6 33 69

8、母公司所有者权 益变动表

本期金额

单位:元

2019 年半年度

项目 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权

股本 积 股 合收益 备 积 利润 其他 益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余 80,000, 417,101, 14,997,8 89,980, 602,079,8

额 000.00 010.01 86.19 975.75 71.95

加:会计政

策变更

前期

差错更正

其他

二、本年期初余 80,000, 417,101, 14,997,8 89,980, 602,079,8

额 000.00 010.01 86.19 975.75 71.95

57

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

三、本期增减变

动金额(减少以 2,974,18 14,767, 17,741,80

“-”号填列) 0.64 625.75 6.39

(一)综合收益 29,741, 29,741,80

总额 806.39 6.39

(二)所有者投

入和减少资本

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入

资本

3.股份支付计

入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 2,974,18 -14,974 -12,000,00

0.64 ,180.64 0.00

1.提取盈余公 2,974,18 -2,974,

积 0.64 180.64

2.对所有者(或 -12,000 -12,000,00

股东)的分配 ,000.00 0.00

3.其他

(四)所有者权

益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转

留存收益

5.其他综合收

益结转留存收

58

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 80,000, 417,101, 17,972,0 104,74 619,821,6

额 8,601.5

000.00 010.01 66.83 0 78.34上期金额

单位:元

2018 年半年度

项目 其他权益工具

股本 资本公 减:库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权

优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计

股 债

一、上年期末余 80,000 417,101 7,475,6 42,280,88 546,857,55

额 ,000.0 ,010.01 54.42 9.82 4.25

0

加:会计政

策变更

前期

差错更正

其他

二、本年期初余 80,000 417,101 7,475,6 42,280,88 546,857,55

额 ,000.0

0 ,010.01 54.42 9.82 4.25

三、本期增减变

动金额(减少以 5,737,7 51,639,62 57,377,366.

“-”号填列) 36.64 9.80 44

(一)综合收益 57,377,36 57,377,366.

总额 6.44 44

(二)所有者投

入和减少资本

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入

资本

3.股份支付计

59

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 5,737,7 -5,737,73

36.64 6.64

1.提取盈余公 5,737,7 -5,737,73

积 36.64 6.64

2.对所有者(或

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权

益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转

留存收益

5.其他综合收

益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 80,000 417,101 13,213, 93,920,51 604,234,92

额 ,000.0

0 ,010.01 391.06 9.62 0.69

三、公司基本情况

(一)公司简介

山东联诚精密制造股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1995年3月25日,公司前身为山东联诚金属制品有限

60

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

公司、山东联诚集团有限公司。2015年11月,山东联诚集团有限公司整体变更为山东联诚精密制造股份有限公司,变更后公司注册资本为人民币6,000万元。

2017年12月1日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联诚精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]2227号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,000万股。2017年12月21日公司实际发行人民币普通股(A股)2,000万股(每股面值为人民币1元),每股发行价格11.55元,募集资金总额人民币23,100万元扣除各项发行费用3,213.20万元后,实际募集资金净额为19,886.80万元,其中增加注册资本2,000万元,增加资本公积17,886.80万元。变更后的注册资本为人民币8,000万元。公司统一社会信用代码/注册号为91370000166116783G,法定代表人为郭元强。

公司总部和注册地址:山东省济宁市兖州区经济开发区北环城路6号。

组织形式:股份有限公司(台港澳与境内合资)。

实际控制人:郭元强。

公司的业务性质和主要经营活动:公司属工业制造业。经营范围:机械零部件铸造加工与销售。

本财务报表业经本公司董事会于2019年8月22日决议批准报出。

截至报告期期末,本公司纳入合并财务报表范围内子公司共计12家

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准 则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年06月30日的财务状况、2019年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

对同一控制下企业合并形成的长期股权投资,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的 ,依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价 )不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价 )不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的 编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资,视为公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

62

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

“减:库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

(1)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。

对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及 共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2.确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5.确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价 物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币 报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

63

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定

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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可

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输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

(8)金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合。

11、应收票据

对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险显著不同的应收票据单项评估信用风险,如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,具体组合及计量预期信用损失的方法如下:

组合名称 计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力

应收银行承兑汇票 很强,因此公司将银行承兑汇票视为较低信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确

认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此公司对银行承兑汇票的预期损

失准备率为零。

应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整

个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,目前公司历史违约率为零。

12、应收账款

对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于单项风险特征明显的应收账款,如有

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司基于共同风险特征将应收账款划分为不同的组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失,具体组合及计量预期信用损失的方法如下:

组合名称 计量预期信用损失的方法

账龄组合 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个

存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

关联方组合 合并范围内关联方不计提

按账龄信用风险特征组合预计的预期信用损失率如下:

账龄 预期损失准备率(%)

1年以内 (含1年) 5%

1至2年 10%

2至3年 30%

3年以上 100%

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司基于共同风险特征将应收账款划分为不同的组合,在组合基础上计算预期信用损失,对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备;其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1.存货分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料(包括包装物和低值易耗品)等。

2.发出存货的计价方法

存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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(1)存货可变现净值的确定依据:产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多余销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(2)存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货项目的可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制,并在期末对存货进行全面盘点,盘亏、毁损结果,在期末结账前处理完毕,经授权批准后计入当期损益。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法:

低值易耗品和包装物发出时采用“一次转销法”进行核算。

自用模具工装领用时一次性转入长期待摊费用,按长期待摊费用的规定摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产:

1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2.出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

1.初始投资成本确定

(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投

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资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

(2)权益法核算

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额3.长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。

4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

(1)确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

(2)确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程;③向被投资单位派出管理人员;④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;⑤与被投资单位之间发生重要交易。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

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6.长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1.投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

2.采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

24、固定资产

( 1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

( 2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20 5-10 4.5-4.75

机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9-19

办公设备 年限平均法 5 5-10 18-19

运输车辆 年限平均法 5 5-10 18-19

其他设备 年限平均法 5 5-10 18-19

( 3)融资租入固定 资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租

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入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

25、在建工程

1.在建工程的类别

本公司在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司在建工程以项目分类核算。

2.在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.资本化期间资本化金额计算方法

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

71

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率。

(3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

( 1)计价方法、使 用寿命、减值测试

无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1.无形资产的初始计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。

在非货币型资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其入账价值。除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的入账价值。

2.无形资产后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1)使用寿命有限无形资产

使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下:

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 土地使用权证

软件 3-10 预计使用年限

专利权 10 预计使用年限

非专利技术 10 预计使用年限

商标使用费 5 合同约定

(2)使用寿命不确定的无形资产

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

( 2)内部研究开发 支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

1.长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。

2.长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:

(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(4)自用模具工装等低值易耗品领用时一次性转入长期待摊费用,按两年进行摊销。

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

33、合同负债

34、职工薪酬

( 1)短期薪酬的会 计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

( 2)离职后福利的 会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

( 3)辞退福利的会 计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

( 4)其他长期职工 福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益。

35、租赁负债

36、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2.预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文37、股份支付

38、优先股、永续债 等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则

□ 是 □ 否

40、政府补助

1.政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2.与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);3.与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

5.政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

41、递延所得税资产 /递 延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

75

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

42、租赁

( 1)经营租赁的会 计处理方法

本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;

对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

( 2)融资租赁的会 计处理方法

本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计 政策和会计估计

44、重要会计政策和 会计估计变更

( 1)重要会计政策 变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部 2017 年修订《企业会计准则第 该项会计政策变更已经公司第二届董事 见说明

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

22 号—金融工具确认和计量》(财会 会第三次会议、第二届监事会第三次会

[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号— 议审议通过

金融资产转移》(财会[2017]8 号)、《企

业会计准则第 24 号—套期会计》(财会

[2017]9 号)和《企业会计准则第 37 号

—金融工具列报》(财会[2017]14 号)等

四项金融工具准则,同时要求境内外同

时上市的企业,以及在境外上市并采用

国际财务报告准则或企业会计准则编制

财务报告的企业在 2018 年 1 月1 日

起施行;其他境内上市企业自 2019 年

1 月 1 日起施行。

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关

于修订印发 2019 年度一般企业财务报 该项会计政策变更已经公司第二届董事

表格式的通知》(财会[2019]6 号),适用 会第五次会议、第二届监事会第五次会 见说明

于执行企业会计准则的非金融企业 议审议通过

2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

说明:

1)财政部2017年修订《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9号)和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)等四项金融工具准则,同时要求境内外同时上市的企业,以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业在2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求,公司对会计政策相关内容进行调整,并从2019年1月1日起开始执行。公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,在编制2019年各期间财务报告时,按照金融工具准则的要求调整列报金融工具相关信息,包括对金融工具进行分类和计量(含减值)等,调整当年年初留存收益或其他综合收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。

2)财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称“财会[2019]6号”)的通知,要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6号的要求编制财务报表,企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会[2019]6号要求编制执行。公司按照上述通知编制2019年半年度财务报表,并对相应财务报表项目进行调整。

①对本期期初资产负债表相关项目影响如下:

项目 合并资产负债表 母公司资产负债表

调整前 调整后 调整前 调整后

应收票据及应收账款 140,610,461.59 120,898,371.29

应收票据 3,340,000.00 1,600,000.00

应收账款 137,270,461.59 119,298,371.29

应付票据及应付账款 180,043,052.38 140,091,344.59

应付票据 36,327,459.97 23,344,449.98

应付账款 143,715,592.41 116,746,894.61

②对利润表相关项目影响如下:

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

会计政策变更的内容和原因 原列报报表项目 新列报报表项目

利润表中将原“减:资产减值损失”

位置下移并调整为“加:资产减值损 资产减值损失(损失以“-”填列)

失(损失以“-”号填列)”,利润表中 资产减值损失

增加“信用减值损失(损失以“-”号填 信用减值损失(损失以“-”填列)

列)

( 2)重要会计估计 变更

□ 适用 √ 不适用

( 3)首次执行新金 融工具准则、新收入准则、新租赁准 则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数流动资产:

货币资金 112,921,415.69 112,921,415.69

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

资产

衍生金融资产

应收票据 3,340,000.00 3,340,000.00

应收账款 137,270,461.59 137,270,461.59

应收款项融资

预付款项 18,026,500.54 18,026,500.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 2,704,244.81 2,704,244.81

其中:应收利息 326,250.00 326,250.00

应收股利

买入返售金融资产

存货 220,353,942.01 220,353,942.01

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产 89,029,023.79 89,029,023.79

流动资产合计 583,645,588.43 583,645,588.43

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产 31,071,576.58 -31,071,576.58

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资 31,071,576.58 31,071,576.58

其他非流动金融资产

投资性房地产 11,498,436.91 11,498,436.91

固定资产 401,833,480.29 401,833,480.29

在建工程 35,804,945.80 35,804,945.80

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 72,710,641.40 72,710,641.40

开发支出

商誉

长期待摊费用 11,707,912.27 11,707,912.27

递延所得税资产 13,884,100.88 13,884,100.88

其他非流动资产 62,053,991.98 62,053,991.98

非流动资产合计 640,565,086.11 640,565,086.11

资产总计 1,224,210,674.54 1,224,210,674.54

流动负债:

短期借款 189,335,635.36 189,335,635.36

向中央银行借款

拆入资金

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山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

交易性金融负债

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据 36,327,459.97 36,327,459.97

应付账款 143,715,592.41 143,715,592.41

预收款项 4,662,179.06 4,662,179.06

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 10,548,096.37 10,548,096.37

应交税费 4,582,512.55 4,582,512.55

其他应付款 1,907,357.78 1,907,357.78

其中:应付利息 595,265.78 595,265.78

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动

负债 22,900,000.00 22,900,000.00

其他流动负债

流动负债合计 413,978,833.50 413,978,833.50

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款 99,900,000.00 99,900,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

80

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

递延收益 34,780,000.00 34,780,000.00

递延所得税负债 2,631,285.02 2,631,285.02

其他非流动负债

非流动负债合计 137,311,285.02 137,311,285.02

负债合计 551,290,118.52 551,290,118.52

所有者权益:

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 420,299,386.51 420,299,386.51

减:库存股

其他综合收益 -3,839,572.17 -3,839,572.17

专项储备

盈余公积 14,997,886.19 14,997,886.19

一般风险准备

未分配利润 160,459,017.15 160,459,017.15

归属于母公司所有者权益

合计 671,916,717.68 671,916,717.68

少数股东权益 1,003,838.34 1,003,838.34

所有者权益合计 672,920,556.02 672,920,556.02

负债和所有者权益总计 1,224,210,674.54 1,224,210,674.54

调整情况说明

本公司于2019年1月1日首次执行新金融准则,根据业务模式和金融资产的合同现金流量特征将前期划分为可供出售金融资产金额调整到其他权益工具投资中,同时本报告期将应收款项类的坏账准备通过“信用减值损失”项目列示,不再通过“资产减值损失”项目列示。

母公司资产负债表

单位:元

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数流动资产:

货币资金 80,531,728.98 80,531,728.98

交易性金融资产

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

资产

81

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据 1,600,000.00 1,600,000.00

应收账款 119,298,371.29 119,298,371.29

应收款项融资

预付款项 13,228,736.65 13,228,736.65

其他应收款 35,210,017.74 35,210,017.74

其中:应收利息 326,250.00 326,250.00

应收股利

存货 73,833,572.58 73,833,572.58

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产 79,389,206.41 79,389,206.41

流动资产合计 403,091,633.65 403,091,633.65

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 201,269,535.22 201,269,535.22

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 34,704,754.52 34,704,754.52

固定资产 243,145,039.65 243,145,039.65

在建工程 25,045,783.99 25,045,783.99

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 53,526,091.64 53,526,091.64

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,087,794.72 6,087,794.72

82

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

递延所得税资产 1,253,389.65 1,253,389.65

其他非流动资产 47,470,324.14 47,470,324.14

非流动资产合计 612,502,713.53 612,502,713.53

资产总计 1,015,594,347.18 1,015,594,347.18

流动负债:

短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据 23,344,449.98 23,344,449.98

应付账款 116,746,894.61 116,746,894.61

预收款项 1,424,497.92 1,424,497.92

合同负债

应付职工薪酬 5,538,026.19 5,538,026.19

应交税费 3,739,084.46 3,739,084.46

其他应付款 52,267,480.18 52,267,480.18

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动

负债 100,000.00 100,000.00

其他流动负债

流动负债合计 328,160,433.34 328,160,433.34

非流动负债:

长期借款 49,900,000.00 49,900,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 34,780,000.00 34,780,000.00

83

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

递延所得税负债 674,041.89 674,041.89

其他非流动负债

非流动负债合计 85,354,041.89 85,354,041.89

负债合计 413,514,475.23 413,514,475.23

所有者权益:

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 417,101,010.01 417,101,010.01

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 14,997,886.19 14,997,886.19

未分配利润 89,980,975.75 89,980,975.75

所有者权益合计 602,079,871.95 602,079,871.95

负债和所有者权益总计 1,015,594,347.18 1,015,594,347.18

调整情况说明

本公司于2019年1月1日首次执行新金融准则,根据业务模式和金融资产的合同现金流量特征将前期划分为可供出售金融资产金额调整到其他权益工具投资中,同时本报告期将应收款项类的坏账准备通过“信用减值损失”项目列示,不再通过“资产减值损失”项目列示。

( 4)首次执行新金 融工具准则、新租赁准则追溯调整前 期比较数据说明□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物和应税劳务收入 16%、13%、11%、9%、6%、3%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

84

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

联诚控股有限公司 16.5%

LIANCHENG HOLDING,LLC 所得税超额累进税率

LIANCHENG (USA), INC. 所得税超额累进税率

2、税收优惠

本公司于2017年12月28日取得山东省科技技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合批准的证书编号为GR201737001230的高新技术企业证书,本公司自2017年起至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,053,668.87 289,443.64

银行存款 123,805,411.48 93,768,242.05

其他货币资金 15,301,435.51 18,863,730.00

合计 140,160,515.86 112,921,415.69

其中:存放在境外的款项总额 3,119,161.41 2,908,783.78

其他说明

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 14,591,435.51 18,163,730.00

信用证保证金 710,000.00 700,000.00

合计 15,301,435.51 18,863,730.00

2、交易性金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其中:

其中:

其他说明:

85

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

3、衍生金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明:

4、应收票据

( 1)应收票据分类 列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 5,396,583.24 3,340,000.00

商业承兑票据 3,352,663.31

合计 8,749,246.55 3,340,000.00

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例其中:

其中:

按单项计提坏账准备:0

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备:0

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备:0

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备:0

单位: 元

名称 期末余额

86

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备:0

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

( 2)本期计提、收 回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

( 3)期末公司已质 押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额( 4)期末公司已背 书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 50,712,238.41

商业承兑票据 500,000.00

87

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 51,212,238.41

( 5)期末公司因出 票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额其他说明

( 6)本期实际核销 的应收票据情况

单位: 元

项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

( 1)应收账款分类 披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准 1,100,80 1,100,80 1,100,800 1,100,800

备的应收账款 0.00 0.66% 0.00 100.00% .00 0.75% .00 100.00%

其中:

按单项计提坏账准 1,100,80 1,100,80 1,100,800 1,100,800

备的应收账款 0.00 0.66% 0.00 100.00% .00 0.66% .00 100.00%

按组合计提坏账准 164,926, 10,503,6 154,422,9 146,453,8 9,183,392 137,270,46

备的应收账款 567.15 99.34% 18.39 6.37% 48.76 54.51 99.25% .92 6.27% 1.59

其中:

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 164,926, 10,503,6 154,422,9 146,453,8 9,183,392 137,270,46

567.15 99.34% 18.39 6.37% 48.76 54.51 99.25% .92 6.27% 1.59应收账款

88

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 166,027, 100.00% 11,604,4 6.99% 154,422,9 147,554,6 100.00% 10,284,19 6.97% 137,270,46

367.15 18.39 48.76 54.51 2.92 1.59按单项计提坏账准备:1,100,800 元

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

洛阳永成农业机械制造 债务人发生严重财务困

有限公司 1,100,800.00 1,100,800.00 100.00% 难

合计 1,100,800.00 1,100,800.00 -- --

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备:10,503,618.39 元

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 158,769,084.72 7,938,454.25 5.00%

1至2年 2,349,427.35 234,942.74 10.00%

2至3年 2,111,190.97 633,357.29 30.00%

3 年以上 1,696,864.11 1,696,864.11 100.00%

合计 164,926,567.15 10,503,618.39 --

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 158,769,084.72

1 年以内 158,769,084.72

1至2年 2,349,427.35

89

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2至3年 2,111,190.97

3 年以上 1,696,864.11

3至4年 50,817.42

4至5年 929,502.36

5 年以上 716,544.33

合计 164,926,567.15

( 2)本期计提、收 回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

按信用风险特征组

合计提 9,183,392.92 1,320,225.47 10,503,618.39

单项金额重大并单

项计提 1,100,800.00 1,100,800.00

合计 10,284,192.92 1,320,225.47 11,604,418.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式( 3)本期实际核销 的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

易产生

应收账款核销说明:

( 4)按欠款方归集 的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期 相 应 计提 坏账 准备 期 末

单位名称 期末余额 末余额合计数 余额

比例(%)

90

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

MANCOR Industries,INC 12,312,042.19 7.42 615,602.11

Airtex Products S.A. 9,164,025.56 5.52 458,201.28

卡拉罗(中国)传动系统有限公司 8,876,955.20 5.35 443,847.76

潍柴动力股份有限公司 8,726,373.03 5.26 436,318.65

Kubota M anufacturing of America 8,644,506.55 5.21 432,225.33

合计 47,723,902.53 28.76 2,386,195.13( 5)因金融资产转 移而终止确认的应收账款

( 6)转移应收账款 且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用其他说明:

7、预付款项

( 1)预付款项按账 龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 17,350,016.12 78.61% 14,914,022.96 82.73%

1至2年 1,408,606.15 6.68% 631,699.19 3.50%

2至3年 1,129,839.79 3.05% 1,107,799.16 6.15%

3 年以上 1,198,323.40 11.66% 1,372,979.23 7.62%

合计 21,086,785.46 -- 18,026,500.54 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

91

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 2)按预付对象归 集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占 预 付款 项期 末余 额 合 计

数的比例(%)

晋源实业有限公司 4,665,866.81 22.13

国网山东省电力公司济宁供电公司 2,227,723.36 10.56

济宁市兖州区元典经贸有限公司 1,639,917.23 7.78

上海万狮置业有限公司 817,234.71 3.88

上海 ABB 工程有限公司 714,600.00 3.39

合计 10,065,342.11 47.74

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收利息 326,250.00

其他应收款 2,095,936.63 2,377,994.81

合计 2,095,936.63 2,704,244.81

( 1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

结构性存款 326,250.00

合计 326,250.00

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断

依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

( 2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

92

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断

依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用其他说明:

( 3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代垫职工款 830,398.35 829,659.18

代垫款项及其他 584,319.26 1,065,637.54

备用金、借款 1,151,753.00 992,106.46

保证金 144,600.01 30,000.00

合计 2,711,070.62 2,917,403.18

2)坏账准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 539,408.37 539,408.37

2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——

本期

本期计提 75,725.62 75,725.62

2019 年 6 月 30 日余额 615,133.99 615,133.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 1,623,731.58

1 年以内 1,623,731.58

1至2年 254,473.72

93

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2至3年 463,378.99

3 年以上 369,486.33

3至4年 72,100.77

4至5年 41,013.94

5 年以上 256,371.62

合计 2,711,070.62

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回

按信用风险特征组合计

提 539,408.37 75,725.62 615,133.99

合计 539,408.37 75,725.62 615,133.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

代扣代缴个人养老 代垫职工款 348,594.93 1 年以内

保险 12.86% 17,429.75

范银科 借款 225,340.30 1 年以内 8.31% 19,284.03

Airtex Products S.A. 代垫款项及其他 150,776.40 1 年以内 5.56% 7,538.82

代扣代缴个人医疗 代垫职工款 148,834.08 1 年以内

保险 5.49% 7,441.70

代扣代缴个人住房 代垫职工款 144,135.57 1 年以内 5.32% 7,206.78

94

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文公积金

合计 -- 1,017,681.28 -- 37.54% 58,901.08

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

( 1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 77,369,682.77 375,351.54 76,994,331.23 76,041,331.40 527,474.51 75,513,856.89

在产品 29,901,804.45 29,901,804.45 21,370,278.29 21,370,278.29

库存商品 112,598,008.04 1,286,029.48 111,311,978.56 114,362,975.41 1,743,517.94 112,619,457.47

周转材料 11,664,808.99 11,664,808.99 10,850,349.36 10,850,349.36

合计 231,534,304.25 1,661,381.02 229,872,923.23 222,624,934.46 2,270,992.45 220,353,942.01

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

( 2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 527,474.51 152,122.97 375,351.54

库存商品 1,743,517.94 572,062.96 1,029,551.42 1,286,029.48

95

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 2,270,992.45 572,062.96 1,181,674.39 1,661,381.02

( 3)存货期末余额 含有借款费用资本化金额的说明

( 4)期末建造合同 形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

10、合同资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明:

12、一年内到期的非 流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

96

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明:

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 11,389,298.45 11,431,358.38

预缴企业所得税 824,495.59 2,597,665.41

结构性存款 75,000,000.00

合计 12,213,794.04 89,029,023.79

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——

本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

97

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

15、其他债权投资

单位: 元

累计在其他

项目 期初余额 应计利息 本期公允价 期末余额 成本 累计公允价 综合收益中 备注

值变动 值变动 确认的损失

准备

重要的其他债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

其他债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——

本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用其他说明:

16、长期应收款

( 1)长期应收款情 况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——

本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

98

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 2)因金融资产转 移而终止确认的长期应收款

( 3)转移长期应收 款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

被投资单 期初余额 期末余额 减值准备

(账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价

位 值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值) 期末余额

资损益 收益调整 变动 或利润 准备

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投 资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

按公允价值计量的其他权益工具 16,194,485.26 31,071,576.58

合计 16,194,485.26 31,071,576.58

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转

项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原

额 计入其他综合收 因

益的原因

其他说明:

1. 按公允价值计量的其他权益工具情况

期末余额 期初余额

减值 减值

项目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值可供出售权益

工具

按公允价值计 16,194,485.26 16,194,485.26 31,071,576.58 31,071,576.58

量的权益工具

按成本计量的

权益工具

99

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 16,194,485.26 16,194,485.26 31,071,576.58 31,071,576.582. 期末按公允价值计量的其他权益工具

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本 35,314,189.36 35,314,189.36

公允价值 16,194,485.26 16,194,485.26

累计计入其他综合收益的公允价

值变动金额 -19,119,704.10 -19,119,704.10

已计提减值金额

19、其他非流动金融 资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明:

20、投资性房地产

( 1)采用成本计量 模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 13,487,640.00 13,487,640.00

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在

建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 13,487,640.00 13,487,640.00

二、累计折旧和累计摊

1.期初余额 1,989,203.09 1,989,203.09

100

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2.本期增加金额 322,942.08 322,942.08

(1)计提或摊销 322,942.08 322,942.08

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 2,312,145.17 2,312,145.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 11,175,494.83 11,175,494.83

2.期初账面价值 11,498,436.91 11,498,436.91

( 2)采用公允价值 计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

( 3)未办妥产权证 书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 450,534,365.41 401,833,480.29

101

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 450,534,365.41 401,833,480.29

( 1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输车辆 其他设备 检测设备 工具器具 合计

一、账面原

值:

1.期初余 172,356,338. 506,196,208. 5,931,928.62 9,200,566.11 17,024,152.7 20,795,388.3 9,061,905.20 740,566,488.

额 47 83 1 5 29

2.本期增 71,186,530.4 81,652,484.2

加金额 7,425,536.39 4 409,842.88 1,269,618.34 642,346.21 276,406.14 442,203.85 5

(1)购 6,345,045.11 409,842.88 1,269,618.34 421,648.45 223,130.28 332,836.90 9,002,121.96置

(2)在 7,425,536.39 64,841,485.3 220,697.76 53,275.86 109,366.95 72,650,362.2

建工程转入 3 9

(3)企

业合并增加

3.本期减 139,885.26 11,903,700.4 83,760.68 12,127,346.4

少金额 7 1

(1)处

置或报废 9,322,554.17 83,760.68 9,406,314.85

(2)转入投

资性房地产

(3)更新改

造 139,885.26 2,581,146.30 2,721,031.56

4.期末余 179,641,989. 565,479,038. 6,341,771.50 10,386,423.7 17,666,498.9 21,071,794.4 9,504,109.05 810,091,626.

额 60 80 7 2 9 13

二、累计折旧

1.期初余 68,504,314.6 234,156,481. 11,861,826.2 338,733,008.

额 1 12 4,455,574.13 6,872,836.68 9,817,806.87 7 3,064,168.32 00

2.本期增 4,471,579.64 19,162,851.9 302,907.80 552,720.74 1,041,247.88 695,995.03 620,480.80 26,847,783.8

加金额 8 7

(1)计 4,471,579.64 19,162,851.9 302,907.80 552,720.74 1,041,247.88 695,995.03 620,480.80 26,847,783.8

提 8 7

3.本期减 416,024.47 5,527,934.03 79,572.65 6,023,531.15

102

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文少金额

(1)处 3,866,214.97 79,572.65 3,945,787.62置或报废

(2)转入投

资性房地产 322,942.08 322,942.08

(3)更新改 93,082.39 1,661,719.06 1,754,801.45

4.期末余 72,559,869.7 247,791,399. 4,758,481.93 7,345,984.77 10,859,054.7 12,557,821.3 3,684,649.12 359,557,260.

额 8 07 5 0 72

三、减值准备

1.期初余

2.本期增

加金额

(1)计

3.本期减

少金额

(1)处

置或报废

4.期末余

四、账面价值

1.期末账 107,082,119. 317,687,639. 1,583,289.57 3,040,439.00 6,807,444.17 8,513,973.19 5,819,459.93 450,534,365.

面价值 82 73 41

2.期初账 103,852,023. 272,039,727. 1,476,354.49 2,327,729.43 7,206,345.84 8,933,562.08 5,997,736.88 401,833,480.

面价值 86 71 29

( 2)暂时闲置的固 定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注感应加热气压浇铸

炉 2,324,438.28 809,253.06 1,515,185.22

KOYO 生产线 661,106.52 187,107.01 473,999.51

合计 2,985,544.80 996,360.07 1,989,184.73

103

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 3)通过融资租赁 租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值( 4)通过经营租赁 租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

( 5)未办妥产权证 书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

新驿机加车间 5,025,903.86 正在办理中

新驿树脂砂车间 1,948,510.23 正在办理中

大马力拖拉机装备车间 17,799,869.27 正在办理中

D 区东接车间 2,100,026.17 正在办理中

合计 26,874,309.53

其他说明

( 6)固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 30,991,531.90 35,804,945.80

合计 30,991,531.90 35,804,945.80

( 1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

104

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

F 区化验室及办公 39,751.15 39,751.15

室工程

新驿机加工车间工

程 2,882,822.61 2,882,822.61

新驿树脂砂车间工

程 941,180.00 941,180.00

设备安装及其他零

星工程 30,991,531.90 30,991,531.90 31,941,192.04 31,941,192.04

合计 30,991,531.90 30,991,531.90 35,804,945.80 35,804,945.80

( 2)重要在建工程 项目本期变动情况

单位: 元

本期转 本期其 工程累 利息资 其中:本 本期利

项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来

称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源

额 比例 金额

新驿机

加工车 5,000,00 2,882,82 2,183,18 5,066,00 其他

间工程 0.00 2.61 7.15 9.76

新驿树

脂砂车 2,000,00 941,180. 1,022,87 1,964,05 其他

间工程 0.00 00 9.03 9.03

设备安

装及其 19,393,1 47,084,6 48,676,6 17,801,2 募股资

他零星 36.31 82.65 05.77 13.19 金

工程

设备安

装及其 12,548,0 16,662,2 16,020,0 13,190,3 其他

他零星 55.73 71.31 08.33 18.71

工程

合计 7,000,00 35,765,1 66,953,0 71,726,6 30,991,5

0.00 94.65 20.14 82.89 31.90 -- -- --( 3)本期计提在建 工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因其他说明

105

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 4)工程物资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明:

23、生产性生物资产

( 1)采用成本计量 模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

( 2)采用公允价值 计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目 合计其他说明:

26、无形资产

( 1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用费 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 66,089,403.84 1,990,000.00 11,469,867.95 926,505.00 5,928,424.41 86,404,201.20

2.本期增加 340,026.04 340,026.04金额

(1)购置 340,026.04 340,026.04

(2)内部研发

(3)企业合并增

106

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 66,089,403.84 1,990,000.00 11,469,867.95 926,505.00 6,268,450.45 86,744,227.24

二、累计摊销

1.期初余额 7,249,377.71 813,583.21 2,165,687.17 663,995.25 2,538,406.71 13,431,050.05

2.本期增加 693,497.65 99,499.98 573,493.38 447,628.03 1,814,119.04金额

(1)计提 693,497.65 99,499.98 573,493.38 447,628.03 1,814,119.04

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 7,942,875.36 913,083.19 2,739,180.55 663,995.25 2,986,034.74 15,245,169.09

三、减值准备

1.期初余额 262,509.75 262,509.75

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 262,509.75 262,509.75

四、账面价值

1.期末账面 58,146,528.48 1,076,916.81 8,730,687.40 3,282,415.71 71,236,548.40价值

2.期初账面

价值 58,840,026.13 1,176,416.79 9,304,180.78 3,390,017.70 72,710,641.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

107

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 2)未办妥产权证 书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额其他说明

28、商誉

( 1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

( 2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

模具工装摊销 10,053,787.11 4,140,893.85 4,800,661.05 9,394,019.91

租赁房屋装修 624,250.90 133,768.08 490,482.82

法律服务费 1,029,874.26 283,018.88 746,855.38

108

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 11,707,912.27 4,140,893.85 5,217,448.01 10,631,358.11

其他说明

30、递延所得税资产 /递 延所得税负债

( 1)未经抵销的递 延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 14,143,443.28 2,958,952.26 13,336,951.46 2,808,098.20

内部交易未实现利润 12,656,667.97 3,164,166.99 8,609,626.86 2,152,406.73

可抵扣亏损 38,327,594.08 9,581,898.52 32,296,105.24 8,074,026.31

预提费用 6,948,987.93 1,305,573.05 4,636,092.21 849,569.64

合计 72,076,693.26 17,010,590.82 58,878,775.77 13,884,100.88

( 2)未经抵销的递 延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

固定资产加速折旧 12,322,585.11 2,631,285.02 12,322,585.11 2,631,285.02

合计 12,322,585.11 2,631,285.02 12,322,585.11 2,631,285.02

( 3)以抵销后净额 列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 17,010,590.82 13,884,100.88

递延所得税负债 2,631,285.02 2,631,285.02

( 4)未确认递延所 得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

109

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 5)未确认递延所 得税资产的可抵扣亏损将于以下年度 到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注其他说明:

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备、工程款 24,004,086.40 62,053,991.98

合计 24,004,086.40 62,053,991.98

其他说明:

32、短期借款

( 1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 134,340,666.67 165,000,000.00

保证借款 28,777,703.71 24,335,635.36

合计 163,118,370.38 189,335,635.36

短期借款分类的说明:

贷款单位 借款条件 借款起始日 借款终止日 利率% 金额 备注

兖州农商行 抵押+保证 2019-6-27 2020-6-15 4.785 15,000,000.00 注1

中行兖州支行 抵押 2019-4-16 2020-4-16 4.568 33,000,000.00 注2

中行兖州支行 抵押 2019-4-24 2020-4-24 4.568 32,000,000.00

邮储银行兖州支行 抵押+保证 2018-12-26 2019-12-23 4.785 25,000,000.00 注3

招商银行兖州支行 抵押+保证 2019-5-29 2019-11-29 4.700 21,516,488.89 注4

招商银行兖州支行 抵押+保证 2019-5-29 2019-11-29 4.700 7,824,177.78

民生银行济宁分行 保证 2018-7-11 2019-7-5 4.400 8,065,179.08 注5

民生银行济宁分行 保证 2018-7-25 2019-7-19 4.300 16,270,456.28

民生银行济宁分行 保证 2019-2-19 2019-11-29 4.300 4,442,068.35

合计 163,118,370.38

贷款抵押担保情况:

110

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积(平方米)

公司及子公司山东联诚汽车零件有限公司动产抵押、公司及公司

注1 抵押+保证 高级管理人员保证担保

注2 抵押 房产证号:济宁市房权证兖州区字第201602195-201602202号 房产:38722.23

土地证号:兖国用(2016)第2161号,(2016)2291号 土地:91838

公司钢结构厂房抵押担保

注3 抵押+保证 房产证号:济宁市房权证兖州区字第201601701-201601716号 房产:20112.68

土地证号:兖国用(2016)第1085号,第2397号 土地:33746

公司、公司实际控制人及配偶保证担保

注4 抵押+保证 房产证号:济宁市房权证兖州区字第201602211号,201602207号 房产:11863.44

土地证号:兖国用(2016)第2251号 土地:27508

公司保证担保

注5 保证 子公司山东联诚机电科技有限公司保证担保

( 2)已逾期未偿还 的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其中:

其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 29,852,771.01 36,327,459.97

合计 29,852,771.01 36,327,459.97

111

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36、应付账款

( 1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

原材料款 128,116,786.60 123,211,036.25

燃料动力款 2,465,564.93 2,445,237.22

设备、工程款 12,302,143.56 18,059,318.94

合计 142,884,495.09 143,715,592.41

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明:

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

( 1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 4,847,968.55 4,662,179.06

合计 4,847,968.55 4,662,179.06

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因( 3)期末建造合同 形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目 金额

112

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

( 1)应付职工薪酬 列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 10,548,096.37 61,597,410.20 61,787,951.62 10,357,554.95

二、离职后福利-设定提

存计划 6,779,439.92 6,779,439.92

三、辞退福利 38,384.56 38,384.56

合计 10,548,096.37 68,415,234.68 68,605,776.10 10,357,554.95

( 2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴 10,339,374.37 52,996,455.41 53,088,556.83 10,247,272.95

2、职工福利费 100,908.00 3,894,239.40 3,995,147.40

3、社会保险费 3,322,963.30 3,322,963.30

其中:医疗保险费 2,772,458.80 2,772,458.80

工伤保险费 175,342.85 175,342.85

生育保险费 375,161.65 375,161.65

4、住房公积金 33,174.00 1,289,619.70 1,283,851.70 38,942.00

5、工会经费和职工教育 74,640.00 94,132.39 97,432.39 71,340.00

经费

合计 10,548,096.37 61,597,410.20 61,787,951.62 10,357,554.95

113

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 3)设定提存计划 列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6,518,081.00 6,518,081.00

2、失业保险费 261,358.92 261,358.92

合计 6,779,439.92 6,779,439.92

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 915,194.69 593,253.54

企业所得税 3,084,115.70

个人所得税 51,010.35 117,846.85

城市维护建设税 154,348.37 38,603.02

房产税 421,280.80 408,172.36

土地使用税 435,794.93 712,299.83

教育费附加 66,149.29 32,652.51

地方教育费附加 44,099.52 15,503.97

地方水利建设基金 11,075.09 2,360.11

契税 1,314,000.00

耕地占用税 1,268,435.00

其他 49,374.36 79,385.36

合计 5,232,443.10 4,582,512.55

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付利息 483,325.06 595,265.78

应付股利 12,000,000.00

其他应付款 1,172,891.90 1,312,092.00

合计 13,656,216.96 1,907,357.78

114

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 1)应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 483,325.06 595,265.78

合计 483,325.06 595,265.78

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明:

( 2)应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 12,000,000.00

合计 12,000,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

( 3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

押金、保证金等 366,946.31 328,755.00

往来款 265,013.88 142,593.55

其他 540,931.71 840,743.45

合计 1,172,891.90 1,312,092.00

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明:

115

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

43、一年内到期的非 流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 22,850,000.00 22,900,000.00

合计 22,850,000.00 22,900,000.00

其他说明:

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明:

45、长期借款

( 1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 99,700,000.00 99,900,000.00

合计 99,700,000.00 99,900,000.00

长期借款分类的说明:

贷 借 借款起始日 借款终止日 利率 合同金额 已归还金额 一年内到期金额 金额 备

款 款 % 注

单 条

位 件

兖 抵 2016-10-24 2019-10-18 23,000,000.00 250,000.00 22,750,000.00 0.00 注

州 押 5.225 1

济 抵 2017-8-18 2020-8-17 30,000,000.00 50,000.00 29,950,000.00 注

宁 押 5.225 2

116

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文银 +

行 保

兖 证

济 抵 2017-10-24 2020-10-23 35,000,000.00 50,000.00 34,950,000.00 注

宁 押 5.225 3

银 +

行 保

兖 证

济 抵 2017-11-2 2020-11-1 15,000,000.00 50,000.00 14,950,000.00 注

宁 押 5.225 4

银 +

行 保

兖 证

兖 抵 2018-11-7 2021-11-2 20,000,000.00 50,000.00 100,000.00 19,850,000.00 注

州 押 5.225 5

合 123,000,000.00 450,000.00 22,850,000.00 99,700,000.00

抵押担保情况说明

序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积 (平方米)

房产证号:济宁市房权证兖州区字第201602213号, 房产:20757.96

注1 抵押 201602214号

土地证号:兖国用(2016)第2290号 土地:21443

房产证号:兖州字第201602208号, 房产:20828

注2 抵押+保证 土地证号:兖国有(2016)第2288号 土地:50656

子公司山东联诚机电科技有限公司、山东联诚汽车零

件有限公司、公司实际控制人保证担保

子公司山东联诚机电科技有限公司自有机器设备抵押

注3 抵押+保证 本公司、子公司山东联诚汽车零件有限公司及公司实

际控制人保证担保

117

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

房产证号:沪房地闵字(2016)第022676号,022667 房产:1879.28

注4 抵押+保证 号,022680号,沪房地浦字(2012)第275693号

本公司、子公司山东联诚机电科技有限公司及公司实 土地:2119.20

际控制人保证担保

注5 抵押 房产证号:济宁市房权证兖州区字第201602216号 房产:12861

土地证号:兖国用(2016)第2289号(三期E区) 土地:40632其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

( 1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额( 2)应付债券的增 减变动(不包括划分为金融负债的优 先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

( 3)可转换公司债 券的转股条件、转股时间说明

( 4)划分为金融负 债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

118

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 1)按款项性质列 示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明:

( 2)专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明:

49、长期应付职工薪 酬

( 1)长期应付职工 薪酬表

单位: 元

项目 期末余额 期初余额( 2)设定受益计划 变动情况设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

119

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 34,780,000.00 34,780,000.00 收到政府补助

合计 34,780,000.00 34,780,000.00 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增 本期计入营 本期计入其 本期冲减成

负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 与资产相关/

补助金额 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关节能与新能

源汽车先进

高效机电耦 34,780,000.00 34,780,000.00 与资产相关

合驱动系统

项目其他说明:

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00

其他说明:

120

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

54、其他权益工具

( 1)期末发行在外 的优先股、永续债等其他金融工具基 本情况

( 2)期末发行在外 的优先股、永续债等金融工具变动情 况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 420,299,386.51 420,299,386.51

合计 420,299,386.51 420,299,386.51

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

减:前期计入 减:前期

项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归属 期末余

税前发生 其他综合收 综合收益 减:所得 税后归属 于少数股 额

额 益当期转入 当期转入 税费用 于母公司 东

损益 留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 -3,839,572.1 14,877,091.3 -14,877,09 -18,716,

合收益 7 2 1.32 663.49

其他权益工具投资公允 -3,839,572.1 14,877,091.3 -14,877,09 -18,716,

价值变动 7 2 1.32 663.49

可供出售金融资产公允价值

121

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

变动损益

其他综合收益合计 -3,839,572.1 14,877,091.3 -14,877,09 -18,716,

7 2 1.32 663.49其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 14,997,886.19 2,974,180.64 17,972,066.83

合计 14,997,886.19 2,974,180.64 17,972,066.83

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

盈余公积增减变动额为按公司本期净利润的10%计提法定盈余公积。

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 160,459,017.15 143,019,705.21

调整后期初未分配利润 160,459,017.15 143,019,705.21

加:本期归属于母公司所有者的净利润 24,670,430.20 44,961,543.71

减:提取法定盈余公积 2,974,180.64 7,522,231.77

应付普通股股利 12,000,000.00 20,000,000.00

期末未分配利润 170,155,266.71 160,459,017.15

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

122

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文61、营业收入和营业 成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 350,982,857.74 267,898,381.51 311,807,076.84 236,916,096.52

其他业务 8,501,179.70 4,646,900.89 10,152,528.32 6,882,473.94

合计 359,484,037.44 272,545,282.40 321,959,605.16 243,798,570.46

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 859,563.74 1,360,412.16

教育费附加 368,384.45 585,376.07

房产税 915,025.27 886,981.51

土地使用税 879,284.02 1,428,760.27

地方教育费附加 245,589.65 390,250.70

其他 248,881.13 402,564.53

合计 3,516,728.26 5,054,345.24

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,194,796.12 849,298.77

运输装卸及报关港杂费 9,334,219.63 5,193,580.00

包装费 683,786.12 640,848.11

仓储费 542,473.96 278,006.02

产品挑拣费 871,478.04 356,209.36

广告宣传费 122,404.70 553,659.54

市场拓展费 1,092,612.02 1,518,797.30

其他 497,181.17 792,695.17

123

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 14,338,951.76 10,183,094.27

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 15,034,928.63 12,761,388.56

折旧及租赁费 2,626,353.07 2,086,321.11

差旅费 1,127,443.93 1,236,244.40

车辆费用 326,157.09 524,826.90

维修费 1,519,108.94 1,241,709.80

业务招待费 903,129.05 1,224,168.26

咨询费 4,630,507.72 3,778,044.60

无形资产摊销 1,706,279.73 1,201,579.74

办公费 311,606.08 400,302.04

水电费 215,859.83 164,937.78

通讯费 150,996.96 118,356.14

劳保费 306,232.68 451,897.46

物业管理费 2,133,588.88 1,908,691.71

其他 1,449,046.93 1,065,618.33

合计 32,441,239.52 28,164,086.83

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

研发材料费 3,807,338.50 2,784,128.79

研发人员薪酬 2,337,257.85 1,815,700.82

研发设备折旧费 1,176,040.77 870,896.57

研发动力费 2,400,686.72 1,912,535.99

研发无形资产摊销 107,839.32 108,893.35

其他 101,894.10 202,840.90

合计 9,931,057.26 7,694,996.42

其他说明:

124

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

66、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 8,370,222.05 7,299,350.48

减:利息收入 580,986.28 323,817.72

汇兑损益 -288,882.68 -218,096.01

其他 121,574.38 -319,948.90

合计 7,621,927.47 6,437,487.85

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

环保补贴 10,000,000.00

川北桁架项目及凯创机器人软件增值税

即征即退税款 229,544.92

2016 年申报的关于拨付 2015 年度市级外 580,000.00

经贸发展政策资金

2016 年申报的关于下达山东省著名商标

奖励资金预算指标 100,000.00

2017 年申报的关于拨付 2016 年度市级外 548,000.00

经贸发展政策资金

2017 年申报的关于服务业发展(外经贸

和商贸流通)专项资金 200,000.00

2017 年申报的关于中央外经贸发展专项 36,411.00

资金

节能专项资金 15,000.00

插电式电机混合动力行星齿轮机电耦合

系统项目资金 1,000,000.00

专利资助补贴 400.00

2018 年工业企业技术改造补助及“机器 2,280,000.00

换人”奖励资金

外经贸发展专项资金 23,000.00

绿色工厂建设补助资金 10,000,000.00

国家高新技术企业奖补资金 100,000.00

2018 年度服务发展专项专款资金 22,000.00

125

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

绿控项目增值税即征即退退税 44,290.01

个人所得税手续费返还 3,832.46

合计 12,473,122.47 12,709,355.92

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,219,294.34

银行理财产品的投资收益 409,777.39 1,923,367.58

合计 409,777.39 3,142,661.92

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收 益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他应收款坏账损失 -75,725.62 12,586.55

应收账款坏账损失 -1,320,225.47 -1,643,641.74

合计 -1,395,951.09 -1,631,055.19

其他说明:

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

126

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失 -470,058.21 -279,976.71

合计 -470,058.21 -279,976.71

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

固定资产处置损失 -3,162,803.53 -2,120,002.52

74、营业外收入

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

政府补助 1,078,000.00 650,000.00 1,081,832.46

罚款收入 125,949.31 161,137.10 125,949.31

其他 4,310.27 189,450.69 4,310.27

非流动资产毁损报废利得 15,450.56 15,450.56

合计 1,223,710.14 1,000,587.79 1,227,542.60

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

镇级财政扶 奖励 是 否 与收益相关

持款 78,000.00

海外高层次

人才发展资 补助 是 否 150,000.00 与收益相关

企业上市奖 奖励上市而

励资金 奖励 给予的政府 是 否 1,000,000.00 500,000.00 与收益相关

补助

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

127

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

对外捐赠 1,000.00

非流动资产毁损报废损失 6,122.08 76,335.16 6,122.08

罚款支出 7,974.83 7,974.83

其他 14,500.00 8,937.57 14,500.00

合计 28,596.91 86,272.73 28,596.91

其他说明:

76、所得税费用

( 1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 6,838,499.08 8,835,032.86

递延所得税费用 -3,126,489.94 -2,584,303.85

合计 3,712,009.14 6,250,729.01

( 2)会计利润与所 得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 28,138,051.03

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,220,707.65

子公司适用不同税率的影响 -583,006.02

调整以前期间所得税的影响 847.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,460.04

所得税费用 3,712,009.14

其他说明

77、其他综合收益详见附注 57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

( 1)收到的其他与 经营活动有关的现金

单位: 元

128

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补贴 13,551,122.47 13,359,355.92

收到的利息收入 580,986.28 323,817.72

收到的往来款及其他 2,684,287.34 2,660,848.61

合计 16,816,396.09 16,344,022.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

( 2)支付的其他与 经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的费用 32,109,907.33 18,615,431.05

支付的往来款及其他 1,437,343.74 1,784,557.03

合计 33,547,251.07 20,399,988.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

( 3)收到的其他与 投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明:

( 4)支付的其他与 投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明:

( 5)收到的其他与 筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

票据贴现 30,000,000.00

合计 30,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

( 6)支付的其他与 筹资活动有关的现金

单位: 元

129

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

上市及中介机构费用 5,250,000.00

合计 5,250,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充 资料

( 1)现金流量表补 充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 24,426,041.89 27,111,593.56

加:资产减值准备 786,339.66 1,665,009.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

物资产折旧 27,170,725.95 24,354,570.41

使用权资产折旧 0.00 0.00

无形资产摊销 1,814,119.04 1,323,757.18

长期待摊费用摊销 5,217,448.01 4,688,529.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(收益以“-”号填列) 3,162,803.53 2,120,002.52

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -9,328.48 76,335.16

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00

财务费用(收益以“-”号填列) 8,142,394.62 7,103,797.20

投资损失(收益以“-”号填列) -409,777.39 -3,142,661.92

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,126,489.94 -2,816,119.55

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 231,815.70

存货的减少(增加以“-”号填列) -2,524,301.36 -39,358,831.34

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -14,502,300.89 -29,954,495.02

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

列) -26,499,994.99 -4,575,061.08

经营活动产生的现金流量净额 23,647,679.65 -11,171,757.68

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 124,859,080.35 97,238,567.28

130

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

减:现金的期初余额 94,057,685.69 267,180,183.39

现金及现金等价物净增加额 30,801,394.66 -169,941,616.11

( 2)本期支付的取 得子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

( 3)本期收到的处 置子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

( 4)现金和现金等 价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 124,859,080.35 94,057,685.69

其中:库存现金 1,053,668.87 289,443.64

可随时用于支付的银行存款 123,805,411.48 93,768,242.05

三、期末现金及现金等价物余额 124,859,080.35 94,057,685.69

其他说明:

80、所有者权益变动 表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权 受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

131

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

货币资金 15,301,435.51 保证金

固定资产 183,603,978.88 借款抵押

无形资产 24,016,058.40 借款抵押

合计 222,921,472.79 --

其他说明:

82、外币货币性项目

( 1)外币货币性项 目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中:美元 166,092.10 6.8747 1,141,833.29

欧元 1,120.79 7.8170 8,761.22

港币 3,537,153.06 0.8797 3,111,633.55

加元 94.49 5.2490 495.98

应收账款 -- --

其中:美元 9,767,140.17 6.8747 67,146,158.53

欧元 86,513.46 7.8170 676,275.71

港币

长期借款 -- --

其中:美元

欧元

港币

预付账款

其中:美元 46,764.57 6.8747 321,492.79

港元 16,791.00 0.8797 14,771.04

欧元 15,674.76 7.8170 122,529.60

加元 1,377.14 5.2490 7,228.61其他应收款

其中:美元 20,494.62 6.8747 140,894.37

应付账款

其中:美元 340,505.97 6.8747 2,340,875.90

港币 46,400.00 0.8797 40,818.08

132

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

欧元 41,978.40 7.8170 328,145.19

日元 20,485.50 0.0638 1,306.97预收账款

其中:美元 245,972.90 6.8747 1,690,990.15

欧元 7.21 7.8170 56.36其他应付款

其中:美元 13,263.45 6.8747 91,182.24

其他说明:

( 2)境 外经营实体说明 ,包括对于重要的 境外经营实体,应 披露其境外主要经 营地、记账本位 币及选择依据,记账本位币 发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

重要境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记账本位币 选择依据

联诚控股有限公司 全资子公司 中国香港 人民币 与母公司一致

LIANCHENG 全资子公司 美国 美元 与主要经营环境一致

HOLDING,LLC

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

( 1)政府补助基本 情况

单位: 元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

与日常经营活动相关的政府 12,473,122.47 其他收益

补助 12,473,122.47

与日常经营活动无关的政府 1,078,000.00 营业外收入

补助 1,078,000.00

( 2)政府补助退回 情况

□ 适用 √ 不适用其他说明:

133

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企 业合并

( 1)本期发生的非 同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期

称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方 末被购买方

的收入 的净利润

其他说明:

( 2)合并成本及商 誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

( 3)被购买方于购 买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

( 4)购买日之前持 有的股权按照公允价值重新计量产生 的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

134

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 5)购买日或合并 当期期末无法合理确定合并对价或被 购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明( 6)其他说明

2、同一控制下企业 合并

( 1)本期发生的同 一控制下企业合并

单位: 元

企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被

被合并方名 取得的权益 制下企业合 合并日 合并日的确 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净

称 比例 并的依据 定依据 被合并方的 被合并方的 入 利润

收入 净利润

其他说明:

( 2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

( 3)合并日被合并 方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

135

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

5、其他原因的合并 范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

报告期内,本公司注销子公司山东斯卫普市政设备科技有限公司,持股比例70.00%。

报告期内,本公司新设子公司LIANCHENG (USA), INC.,持股比例100%。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权 益

( 1)企业集团的构 成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

山东联诚汽车零 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 非同一控制下合

件有限公司 100.00% 并取得

山东联诚机电科 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 设立

技有限公司 100.00%

上海思河机电科 上海市 上海市 制造业 同一控制下合并

技有限公司 100.00% 取得

济宁市兖州区联

诚机械零部件有 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 100.00% 设立

限公司

山东联诚汽车混

合动力科技有限 济宁市兖州区 济宁市兖州区 研发、制造 55.00% 设立

公司

联诚控股有限公 中国香港 中国香港 流通 设立

司 100.00%

山东联诚农业装 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 设立

备有限公司 100.00%

上海思卫清洁设 上海市 上海市 研发、制造 设立

备科技有限公司 70.00%

LIANCHENG 美国 美国 销售、仓储 100.00% 设立

HOLDING,LLC

山东斯卫普市政

设备科技有限公 济宁市泗水县 济宁市泗水县 研发、制造 70.00% 设立

LIANCHENG 美国 美国 流通 100.00% 设立

136

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文(USA), INC.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

( 2)重要的非全资 子公司

单位: 元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

山东联诚汽车混合动力

科技有限公司 45.00% -90,680.73 -1,852,946.23

上海思卫清洁设备科技

有限公司 30.00% -151,709.67 2,614,394.17

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

( 3)重要非全资子 公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额子公司

名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计山东联

诚汽车

混合动 420,629. 4,209,23 4,629,86 8,747,52 8,747,52 344,076. 4,283,86 4,627,94 8,544,09 8,544,09

力科技 09 9.31 8.40 6.68 6.68 34 9.89 6.23 1.78 1.78

有限公

上海思

卫清洁

设备科 12,593,5 5,266,18 17,859,6 9,049,36 9,049,36 2,882,78 5,355,21 8,238,00 3,038,80 3,038,80

技有限 07.45 0.63 88.08 4.84 4.84 9.88 9.48 9.36 7.23 7.23

公司

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量

137

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文山东联诚汽

车混合动力

科技有限公 -201,512.73 -201,512.73 -115,839.95 520,766.84 520,766.84 -1,103,680.30

上海思卫清

洁设备科技 2,608,985.28 -505,698.89 -505,698.89 -4,678,443.75 5,072,263.27 -756,330.91 -756,330.91 -63,028.41

有限公司其他说明:

( 4)使用企业集团 资产和清偿企业集团债务的重大限制( 5)向纳入合并财 务报表范围的结构化主体提供的财务 支持或其他支持其他说明:

2、在子公司的所有 者权益份额发生变化且仍控制子公司 的交易

( 1)在子公司所有 者权益份额发生变化的情况说明

( 2)交易对于少数 股东权益及归属于母公司所有者权益 的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联 营企业中的权益

( 1)重要的合营企 业或联营企业

合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联

企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

直接 间接 计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

( 2)重要合营企业 的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

138

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

( 3)重要联营企业 的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

( 4)不重要的合营 企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

( 5)合营企业或联 营企业向本公司转移资金的能力存在 重大限制的说明( 6)合营企业或联 营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润)

其他说明

( 7)与合营企业投 资相关的未确认承诺

( 8)与合营企业或 联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财 务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

139

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、银行借款 、应付票据、应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

(一)信用风险

信用风险指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,应收票据主要为银行承兑汇票,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,本公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司期末应收账款中欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款总额的比例为28.74%。

(二)流动风险

流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金财务部门集中控制。资金财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日分析如下:(单位:人民币万元)

项目 期末余额

1年以内 1-5年 5年以上 合计

短期借款(含利息) 16,683.56 16,683.56

应付票据 2,985.28 2,985.28

应付账款 14,288.45 14,288.45

其他应付款 1,365.62 1,365.62

一年内到期的非流动负债 2,321.32 2,321.32

长期借款(含利息) 417.22 10,634.49 11,051.71

合计 38,061.45 10,634.49 - 48,695.94

项目 2018-6-30

1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计

短期借款(含利息) 19,104.26 19,104.26

应付票据 1,468.71 1,468.71

应付账款 13,683.67 13,683.67

140

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

应付股利 -

其他应付款 138.69 138.69

一年内到期的非流动负债 10.69 10.69

长期借款(含利息) 536.87 10,842.60 11,379.47

合计 34,942.89 10,842.60 - 45,785.49(三)市场风险

市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1.利率风险

利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险,本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司期末浮动利率借款合同金额为122,550,000.00元,固定利率借款合同金额为163,118,370.38元。

2.外汇风险

外汇风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如注释五中外币货币性项目所述。

3.其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量 的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

量 -- -- -- --

141

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2、持续和非持续第 一层次公允价值计量项目市价的确定 依据

3、持续和非持续第 二层次公允价值计量项目,采用的估 值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第 三层次公允价值计量项目,采用的估 值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次 公允价值计量项目,期初与期末账面 价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析

6、持续的公允价值 计量项目,本期内发生各层级之间转 换的,转换的原因及确定转换时点的 政策

7、本期内发生的估 值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计 量的金融资产和金融负债的公允价值 情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司 情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的

持股比例 表决权比例

山东联诚精密制造 济宁市兖州区 制造业

股份有限公司 80,000,000.00 100.00% 100.00%

本企业的母公司情况的说明

实际控制人名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)

郭元强 股东 自然人 33.3 33.3

本企业最终控制方是郭元强。

其他说明:

2、本企业的子公司 情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联 营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

142

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

Innovision Investments Limited 受同一实际控制人控制

翠丽控股有限公司 公司持股 5%以上股东、Innovision Investments Limited 控制

济宁市兖州区华鑫机械有限公司 实际控制人近亲属控制

马继勇 公司关键管理人员

其他说明

5、关联交易情况

( 1)购销商品、提 供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

( 2)关联受托管理 /承 包及委托管理 /出包情况本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

称 称 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 益定价依据 收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管

称 称 型 价依据 费/出包费关联管理/出包情况说明

( 3)关联租赁情况本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

143

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

( 4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

郭元强、李亚林 25,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 否

郭元强、李亚林 20,000,000.00 2018 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否

马继勇 15,000,000.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 15 日 否

郭元强 30,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 否

郭元强 35,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 否

郭元强 15,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 否

合计 140,000,000.00

关联担保情况说明李亚林为控股股东郭元强配偶。

( 5)关联方资金拆 借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

拆出

( 6)关联方资产转 让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额( 7)关键管理人员 报酬

单位: 元

144

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员 1,699,107.84 1,318,101.94( 8)其他关联交易

6、关联方应收应付 款项

( 1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备( 2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情 况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股 份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股 份支付情况

□ 适用 √ 不适用

145

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4、股份支付的修改 、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

( 1)资产负债表日 存在的重要或有事项

( 2)公司没有需要 披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事 项

单位: 元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表 日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更 正

( 1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数

146

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目名称

( 2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

( 1)非货币性资产 交换

( 2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

( 1)报告分部的确 定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3 )本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

( 2)报告分部的财 务信息

单位: 元

项目 分部间抵销 合计( 3)公司无报告分 部的,或者不能披露各报告分部的资 产总额和负债总额的,应说明原因本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部,即机械零件的加工、生产和销售。管理层为了资源配置的目的,将业务单元

147

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文的经营成果作为一个整体来进行管理。

( 4)其他说明

7、其他对投资者决 策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

( 1)应收账款分类 披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准 1,100,80 1,100,80 1,100,800 1,100,800

备的应收账款 0.00 1.40% 0.00 100.00% .00 0.89% .00 100.00%

其中:

按单项计提坏账准 1,100,80 1,100,80 1,100,800 1,100,800

备的应收账款 0.00 1.40% 0.00 100.00% .00 0.89% .00 100.00%

按组合计提坏账准 77,495,0 4,238,18 73,256,87 122,881,4 3,583,076 119,298,37

备的应收账款 57.11 98.60% 3.68 5.47% 3.43 47.59 99.11% .30 2.92% 1.29

其中:

组合 1:账龄风险组 53,997,5 68.70% 4,238,18 7.85% 49,759,38 44,273,32 35.71% 3,583,076 8.09% 40,690,253.

合 65.01 3.68 1.33 9.37 .30 07

组合 2:无信用风险 23,497,4 23,497,49 78,608,11 78,608,118.

组合 92.10 29.90% 2.10 8.22 63.40% 22

合计 78,595,8 100.00% 5,338,98 6.79% 73,256,87 123,982,2 100.00% 4,683,876 3.78% 119,298,37

57.11 3.68 3.43 47.59 .30 1.29按单项计提坏账准备:1,100,800.00 元

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

洛阳永成农业机械制 债务人发生严重财务困

造有限公司 1,100,800.00 1,100,800.00 100.00% 难

合计 1,100,800.00 1,100,800.00 -- --

148

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备: 4,238,183.68 元

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 51,497,641.94 2,574,882.10 5.00%

1至2年 397,688.70 39,768.87 10.00%

2至3年 683,859.52 205,157.86 30.00%

3 年以上 1,418,374.85 1,418,374.85 100.00%

合计 53,997,565.01 4,238,183.68 --

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 51,497,641.94

1 年以内 51,497,641.94

1至2年 397,688.70

2至3年 683,859.52

3 年以上 1,418,374.85

4至5年 929,335.08

5 年以上 489,039.77

合计 53,997,565.01

( 2)本期计提、收 回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

149

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

单项金额重大并单

项计提 1,100,800.00 1,100,800.00

账龄风险组合 3,583,076.30 655,107.38 4,238,183.68

合计 4,683,876.30 655,107.38 5,338,983.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式( 3)本期实际核销 的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

易产生

应收账款核销说明:

( 4)按欠款方归集 的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款总额 相应计提坏账准备期

的比例(%) 末余额

山东联诚农业装备有限公司 12,205,839.39 15.53

济宁市兖州区联诚机械零部件有限公司 9,308,048.34 11.84

潍柴动力股份有限公司 8,726,373.03 11.10 436,318.65

丹佛斯(天津)有限公司 5,873,879.69 7.47 293,693.98

丹佛斯动力系统(江苏)有限公司 4,076,677.45 5.19 203,833.87

合 计 40,190,817.90 51.13 933,846.50

( 5)因金融资产转 移而终止确认的应收账款

150

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 6)转移应收账款 且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收利息 326,250.00

其他应收款 35,029,303.33 34,883,767.74

合计 35,029,303.33 35,210,017.74

( 1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

结构性存款 326,250.00

合计 326,250.00

2)重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断

依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

( 2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断

依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用其他说明:

151

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代垫职工款 385,193.43 427,666.83

代垫款项及其他 11,197,972.77 11,526,189.83

备用金、借款 23,595,099.87 23,132,864.74

保证金 75,780.01 30,000.00

合计 35,254,046.08 35,116,721.40

2)坏账准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 232,953.66 232,953.66

2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——

本期

本期转回 8,210.91 8,210.91

2019 年 6 月 30 日余额 224,742.75 224,742.75

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 628,662.57

1 年以内 628,662.57

1至2年 32,366.27

2至3年 30,443.23

3 年以上 180,940.03

3至4年 4,013.62

4至5年 10,644.79

5 年以上 166,281.62

合计 872,412.10

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

152

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回

账龄风险组合 232,953.66 8,210.91 224,742.75

合计 232,953.66 8,210.91 224,742.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

济宁市兖州区联诚机 借款 23,385,504.31 3 年以上

械零部件有限公司 66.33%

山东联诚混合动力科 往来款

技有限公司 8,394,834.73 1 年以内 1 至 2 年 23.81%

山东联诚机电科技有 往来款 1,554,045.21 1 年以内

限公司 4.41%

山东联诚汽车零件有 往来款 1 年以内 1 至 2 年 2

限公司 1,447,249.73 至3年 4.11%

栾中海 借款 134,586.03 1 年以内 0.38% 6,729.30

合计 -- 34,916,220.01 -- 99.04% 6,729.30

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

153

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文无其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 240,386,355.22 240,386,355.22 201,269,535.22 201,269,535.22

合计 240,386,355.22 240,386,355.22 201,269,535.22 201,269,535.22

( 1)对子公司投资

单位: 元

期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末

被投资单位 面价值) 价值) 余额

追加投资 减少投资 计提减值准备 其他

山东联诚机电

科技有限公司 39,670,000.00 39,670,000.00

山东联诚汽车

零件有限公司 38,231,059.43 38,231,059.43

济宁市兖州区

联诚机械零部 6,991,606.72 22,000,000.00 28,991,606.72

件有限公司

上海思河机电

科技有限公司 2,072,511.57 13,000,000.00 15,072,511.57

联诚控股有限

公司 56,087,421.50 56,087,421.50

山东联诚汽车

混合动力科技 2,750,000.00 2,750,000.00

有限公司

山东联诚农业

装备有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

上海思卫清洁

设备科技有限 5,466,936.00 4,116,820.00 9,583,756.00

公司

合计 201,269,535.2

2 39,116,820.00 240,386,355.22

154

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文( 2)对联营、合营 企业投资

单位: 元

本期增减变动

期初余额 期末余额 减值准备

投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

值) 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 值)

一、合营企业

二、联营企业

( 3)其他说明

4、营业收入和营业 成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 266,843,412.34 203,762,577.72 189,339,636.39 145,381,552.10

其他业务 39,221,403.54 33,663,872.91 51,892,627.56 43,544,728.76

合计 306,064,815.88 237,426,450.63 241,232,263.95 188,926,280.86

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 40,021,762.48

交易性金融资产在持有期间的投资收益 409,777.39 1,923,367.58

合计 409,777.39 41,945,130.06

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损 益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

155

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,151,492.27 固定资产处置损失

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 13,551,122.48 政府补助

受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益 公司以暂时闲置募集资金购买银行理财

409,777.39 产品和结构性存款产生的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,784.74

减:所得税影响额 1,650,722.74

少数股东权益影响额 1,308.43

合计 9,265,161.17 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及 每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 3.65% 0.31 0.31

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 2.28% 0.19 0.19

3、境内外会计准则 下会计数据差异

( 1)同时按照国际 会计准则与按中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用

( 2)同时按照境外 会计准则与按中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用

( 3)境 内外会计准则下 会计数据差异原因 说明,对已经境外 审计机构审计的数 据进行差异调节 的,应注明该境外机构的名 称

4、其他

156

山东联诚精密制造股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、总经理郭元强先生、主管会计工作负责人马继勇先生、会计机构负责人邱秀梅女士签名并盖章的

财务报表。

二、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告全文及摘要原件。

三、报告期内在公司指定信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报 》、《证券日报》上以及巨潮资讯 网

(ht tp ://www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

上述文件置备地点:公司证券部

山东联诚精密制造股份有限公司

法定代表人:郭元强

二〇一九年八月二十三日

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